Finansiellt konto

Legaldefinitioner 2

2 kap. 11 § 1 st Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet

Med finansiellt konto avses ett konto hos ett finansiellt institut som är ett företags-, löne-, person-, spar-, kapital- eller girokonto eller konto som finns dokumenterat genom insättningsbevis, sparbevis, investeringsbevis, inlåningsbevis, eller annat liknande instrument som tillhandahålls av ett finansiellt institut inom ramen för dess regelmässiga verksamhet som kreditinstitut eller liknande verksamhet, samt belopp som förvaltas av ett försäkringsföretag och som i enlighet med ett avtal om garanterad investering eller liknande avtal är föremål för utbetalning eller tillgodoräknande av ränta (inlåningskonto), ett annat konto än ett försäkrings- eller livränteavtal och som förs till förmån för någon annan person och innehåller ett finansiellt instrument eller investeringsavtal, såsom aktie eller annan andel i ett företag, skuldebrev, obligation, lånebevis eller annat skuldbevis, kreditswap, swap baserad på icke-finansiellt index, fiktivkapitalkontrakt, försäkrings- eller livränteavtal och option eller annat derivat (depåkonto), en andel i eget kapital eller skulder i en enhet som är ett finansiellt institut uteslutande på grund av att det är en sådan enhet som avses i 9 §, om andelen inte är föremål för regelmässig handel på en etablerad värdepappersmarknad, en andel i eget kapital eller skulder i en enhet som är ett annat finansiellt institut än ett sådant som avses i 9 §, om andelen inte är föremål för regelmässig handel på en etablerad värdepappersmarknad, värdet av andelen i eget kapital eller skulder direkt eller indirekt huvudsakligen fastställs på grundval av tillgångar som ger upphov till källskattepliktiga betalningar med amerikansk källa, och typen av andel har valts i syfte att undvika att andelen är att anse som ett rapporteringspliktigt konto enligt denna lag, eller ett försäkringsavtal med kontantvärde eller livränteavtal som tecknas eller förvaltas av ett finansiellt institut.

Normkedja: Lag — Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet

1. 2 kap. 11 § 1 st Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet definierar
2. Förordning om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet nämner

2 kap. 11 § 1 st Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton

Med finansiellt konto avses ett konto hos ett finansiellt institut som är ett företags-, löne-, person-, spar-, kapital- eller girokonto eller konto som finns dokumenterat genom insättningsbevis, sparbevis, investeringsbevis, inlåningsbevis, eller annat liknande instrument som tillhandahålls av ett finansiellt institut som avses i 8 §, belopp som förvaltas av ett försäkringsföretag och som i enlighet med ett avtal om garanterad investering eller liknande avtal är föremål för utbetalning eller tillgodoräknande av ränta, ett konto eller fiktivt konto som representerar alla e- pengar som förvaras för en kunds räkning, ett konto som innehåller en eller flera av centralbankers digitala valutor för en kunds räkning, ett annat konto än ett försäkrings- eller livränteavtal och som förs till förmån för någon annan person och innehåller finansiella tillgångar (depåkonto), en andel i eget kapital eller skulder i en investeringsenhet, en andel i eget kapital eller skulder i en enhet som är ett annat finansiellt institut än ett sådant som avses i 6, om typen av andel har valts i syfte att undvika att andelen är att anse som ett rapporteringspliktigt konto enligt denna lag, eller ett försäkringsavtal med kontantvärde eller livränteavtal som tecknas eller förvaltas av ett finansiellt institut.

Normkedja: Lag — Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton

1. 2 kap. 11 § 1 st Lag om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton definierar
2. 2 § 1 st 10 p 5 p Förordning om behandling av uppgifter i Skatteverkets beskattningsverksamhet delegerar samt 2 § 1 st 10 p 6 p upphävd 2026-04-02
3. 1 § 1 st Förordning om identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton nämner samt 2 § 1 st, 3 § 1 st, 4 § 1 st, 4 § 2 st, 5 § 1 st, 6 § 1 st 1 p