Komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för innehåll i och format på kreditvärderingsinstituts regelbundna rapportering av kreditbetygsuppgifter till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut, särskilt artikel 21.4 e, och

(1) I artikel 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009 föreskrivs att Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (nedan kallad Esma) senast den 2 januari 2012 ska överlämna förslag på tekniska tillsynsstandarder till kommissionen för godkännande. Dessa ska avse innehåll i och format på kreditvärderingsinstituts regelbundna rapportering av kreditbetygsuppgifter till Esma. Den regelbundna rapporteringen syftar till att Esma ska kunna utöva sitt ansvar för den löpande tillsynen av kreditvärderingsinstitut, vilket föreskrivs i artikel 21.1 i den förordningen.

(2) Esma ska med kreditbetygsuppgifter kunna utöva nära tillsyn över kreditvärderingsinstituts verksamhet och aktivitet, så att den snabbt ska kunna agera vid faktiska eller potentiella brott mot föreskrifterna i förordning (EG) nr 1060/2009. Av detta skäl bör kreditbetygsuppgifter normalt inrapporteras till Esma varje månad. Av proportionalitetsskäl bör dock kreditvärderingsinstitut som har färre än 50 anställda och inte ingår i en grupp kunna lämna in kreditbetygsuppgifter varannan och inte varje månad. Esma bör dock kunna kräva att de kreditvärderingsinstituten ska månadsrapportera, till följd av deras kreditbetygs antal och typer, inklusive kreditanalysens komplexitet, de kreditvärderade instrumentens eller emittenternas betydelse och hur godtagbara kreditbetygen är för de syften som exempelvis anges i Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/48/EG.

(3) Rapportuppgifterna bör sammanställas i ett standardformat så att Esma kan ta emot och bearbeta posterna automatiskt i sina interna system. Till följd av den tekniska utvecklingen kan Esma genom särskilda meddelanden och riktlinjer behöva uppdatera och meddela ett antal rapporteringsinstruktioner om överföringen av eller formatet på de filer som kreditvärderingsinstitut ska lämna in.

(4) För att trygga fullständig och korrekt rapportering av kreditbetygsuppgifter och för att beakta utvecklingen på finansmarknaderna, är det viktigt att kreditvärderingsinstitut kan utveckla lämpliga system och förfaranden efter tekniska specifikationer från Esma. Av detta skäl bör förordningen träda i kraft först sex månader efter det att den har offentliggjorts. Till dess bör kreditvärderingsinstitut regelbundet lämna in kreditbetygsuppgifter i enlighet med gällande riktlinjer utfärdade av europeiska värdepapperstillsynskommittén.

(5) Kreditvärderingsinstitut som ingår i en företagsgrupp bör antingen själva kunna rapportera in sina kreditbetygsuppgifter till Esma eller ge ett annat institut i gruppen mandat att lämna in uppgifterna för alla institut som omfattas av rapporteringskraven.

(6) Denna förordning baseras på det utkast till tekniska tillsynsstandarder som Esma lämnat till kommissionen i enlighet med artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010.

(7) Esma har genomfört öppna offentliga samråd om det utkast till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning baseras på. Den har även analyserat möjliga relaterade kostnader och fördelar samt begärt in ett yttrande av den intressentgrupp för värdepapper och marknader som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1095/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶Syfte

I denna förordning föreskrivs det om innehåll i och format för kreditvärderingsinstituts regelbundna rapporter om kreditbetygsuppgifter till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (nedan kallad Esma), så att den kan utöva löpande tillsyn i enlighet med artikel 21.4 e i förordning (EG) nr 1060/2009.

Artikel2¶Rapporteringsprinciper

1. Kreditvärderingsinstitut ska följa de krav som föreskrivs i denna förordning och ska svara för att de uppgifter som rapporteras till Esma är korrekta och fullständiga.

2. Om kreditvärderingsinstitut ingår i en företagsgrupp, får gruppen ge ett institut mandat att lämna in egna och övriga instituts rapporter enligt denna förordning. Alla kreditvärderingsinstitut för vilkas räkning en rapport lämnas in ska framgå av de uppgifter som lämnas till Esma.

3. Rapporter som lämnas i enlighet med denna förordning ska vara månatliga och innehålla kreditbetygsuppgifter om föregående kalendermånad.

4. Kreditvärderingsinstitut som har färre än 50 anställda och som inte är institut i en grupp kan varannan månad lämna in rapporter med kreditbetygsuppgifter om föregående kalendermånader, såvida inte Esma underrättar kreditvärderingsinstitutet om att den kräver månadsrapportering till följd av kreditbetygsuppgifternas natur, komplexitet och omfattning.

5. Rapporter ska lämnas till Esma inom femton dagar räknat från utgången av den period som rapporten avser.

6. Kreditvärderingsinstitut ska omedelbart underrätta Esma om alla extraordinära omständigheter som tillfälligt kan förhindra eller försena deras rapportering i enlighet med denna förordning.

Artikel3¶Rapportuppgifter

1. Vid den första rapporteringsperiodens utgång ska ett kreditvärderingsinstitut i sin rapportering till Esma bifoga de kvalitativa uppgifter som anges i tabell 1 i bilagan. Om dessa uppgifter förändras under en följande rapporteringsperiod, ska de nya uppgifterna lämnas till Esma.

2. Kreditvärderingsinstitut ska lämna de uppgifter som anges i tabell 2 i bilagan för varje i den tabellen angiven aktivitet som ett kreditvärderingsinstitut utför och för varje kreditvärdering som berörs av den. Rapporterade aktiviteter ska avse kreditbetyg som kreditvärderingsinstitutet utfärdat eller godkänt.

3. Om ingen aktivitet enligt tabell 2 har förekommit under rapporteringsperioden, ska kreditvärderingsinstitutet inte behöva lämna in uppgifter om detta.

4. Uppgifterna enligt tabell 1 och 2 i bilagan ska lämnas till Esma som separata filer. De kvalitativa uppgifterna enligt tabell 1 ska lämnas in före uppgifterna enligt tabell 2.

Artikel4¶Typer av kreditbetyg

1. Ett kreditvärderingsinstitut ska dela in rapporterade kreditbetyg i följande typer:

a) Kreditbetyg på företag.

b) Kreditbetyg på strukturerade instrument.

c) Kreditbetyg på statspapper och offentliga finanser.

d) Kreditbetyg på täckta obligationer.

2. Vid tillämpning av punkt 1 ska kreditbetyg på strukturerade instrument avse ett finansiellt instrument eller andra tillgångar som skapats genom en värdepapperiseringstransaktion eller ett värdepapperiseringsprogram enligt artikel 4.36 i direktiv 2006/48/EG.

När kreditvärderingsinstitut rapporterar om kreditbetyg på strukturerade instrument, ska de hänföra kreditbetyget till någon av följande tillgångsklasser:

a) Tillgångsbaserade värdepapper (ABS, Asset-backed security). I denna tillgångsklass ska ingå fordons-/båt-/flygplanslån, studentlån, konsumentlån, hälsovårdslån, prefabhuslån, filmlån, lån till allmännyttiga företag, leasing av utrustning, kreditkortsfordringar, beslagtagna tillgångar till följd av skatteskuld, nödlidande lån, kreditlänkade obligationer, fritidsfordonslån och kundfordringar.

b) Värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet. I denna tillgångsklass ska ingå sådana lån med högsta och annan kreditvärdighet, samt lån med bostäder som säkerhet (Home Equity Loan).

c) Värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet. I denna tillgångsklass ska ingå affärs- eller kontorsfastighetslån, sjukhuslån, vårdhem, lager, hotellån, sjukhem, industrilån och flerfamiljsfastigheter.

d) Typer av ”Collateralised debt obligations” (CDO). I denna tillgångsklass ska ingå CLO (collateralised loan obligations) med banklån som säkerhet, CBO (collateralised bond obligations) med obligationer som säkerhet, syntetiska CDO (CSO, collateralised synthetic obligations), ”single-tranche CDO”, CFO (collateralised fund obligations) med onoterade bolags kapital eller hedgefonder som säkerhet, CDO med tillgångsbaserade värdepapper eller CDO som säkerhet.

e) Tillgångssäkrade företagscertifikat (ABCP, Asset-backed commercial papers).

f) Andra strukturerade finansiella instrument som inte ingår i de föregående tillgångsklasserna, exempelvis strukturerade täckta obligationer, strukturerade investeringsinstrument (SIV), försäkringsrelaterade värdepapper och företag för derivatprodukter.

3. Kreditbetyg på täckta obligationer ska avse täckta obligationer som inte ingår i förteckningen över tillgångsklasser i punkt 2.

Artikel5¶Rapporteringsförfaranden

1. Kreditvärderingsinstitut ska lämna in uppgiftsfiler som överensstämmer med av Esma tillhandahållna XML-mallar och använda det av Esma fastställda rapporteringssystemet. De ska namnge filerna enligt de regler för namngivning som Esma angett.

2. Kreditvärderingsinstitut ska arkivera filer som skickats till eller erhållits från Esma i elektronisk form och i minst fem år. Filerna ska på begäran tillhandahållas till Esma.

3. Om ett kreditvärderingsinstitut konstaterar sakfel i inrapporterade uppgifter, ska det ta bort och ersätta motsvarande uppgifter.

4. Vid borttag ska ett kreditvärderingsinstitut till Esma lämna en fil som innehåller fälten i tabell 3 i bilagan. När de ursprungliga posterna har tagits bort, ska kreditvärderingsinstitutet skicka den nya versionen av posterna och använda en fil som innehåller de tillämpliga fälten i tabell 1 eller 2.

Artikel6¶Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft sex månader efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 302, 17.11.2009, s. 1.

2 EUT L 177, 30.6.2006, s. 1.

3 EUT L 331, 15.12.2010, s. 84.

BILAGA