(EU) 2015/2452
Fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på förfaranden, format och mallar för rapporten om solvens och finansiell ställning i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkringsverksamhet (Solvens II), särskilt artikel 56 fjärde stycket och artikel 256.5, och
Skälen nedan är grundrättsaktens. Ändringsrättsakternas skäl: förordning (EU) 2017/2190 · förordning (EU) 2018/1843 · förordning (EU) 2019/2102.
(1) Kraven på ett harmoniserat offentliggörande av kvantitativa uppgifter i rapporten om solvens och finansiell ställning bör uppfyllas genom att man använder föreskrivna blanketter för offentliggörande, som gör det lättare att förstå de uppgifter som offentliggörs för allmänheten, och särskilt möjliggör jämförelser över tiden och mellan olika företag. Genom mallar bör man också kunna säkerställa lika behandling av försäkrings- och återförsäkringsföretag och göra det lättare att förstå uppgifter som offentliggöras av grupper.
(2) När försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag får offentliggöra en enda rapport om solvens och finansiell ställning bör de som en del av sin rapport separat offentliggöra de uppgifter som anges i denna förordning för enskilda företag för varje försäkrings- och återförsäkringsdotterföretag som omfattas av rapporten, och de uppgifter som föreskrivs för grupper.
(3) För att se till att metoderna för offentliggörande används på ett enhetligt sätt bör de berörda bestämmelserna om metoderna för offentliggörande i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 gälla för offentliggörande av rapporter om solvens och finansiell ställning på gruppnivå.
(4) Försäkrings- och återförsäkringsföretag bör endast offentliggöra uppgifter som är relevanta för deras verksamhet. Exempelvis påverkar vissa alternativ som föreskrivs i direktiv 2009/138/EG omfattningen av de uppgifter som offentliggörs, till exempel användning av matchningsjustering för beräkning av försäkringstekniska avsättningar eller användning av fullständig eller partiell intern modell eller av företagsspecifika parametrar för beräkning av solvenskapitalkravet. I de flesta fall bör endast vissa av de blanketter som föreskrivs i denna förordning offentliggöras, eftersom samtliga blanketter inte är tillämpliga för alla företag.
(5) Bestämmelserna i denna förordning hänger nära samman med varandra eftersom de rör förfaranden och mallar för offentliggörande av rapporten om solvens och finansiell ställning. För att garantera samstämmighet mellan dessa bestämmelser, vilka bör träda i kraft samtidigt, och för att göra det lättare för de personer som omfattas av dessa skyldigheter, däribland investerare som inte är medborgare i unionen, att få överblick över och tillgång till dem, är det önskvärt att samla alla tekniska genomförandestandarder som krävs enligt artiklarna 56 och 256.5 i direktiv 2009/138/EG i en enda förordning.
(6) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har lämnat till kommissionen.
(7) Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning bygger på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel1¶Syfte
I denna förordning fastställs tekniska genomförandestandarder för rapporten om solvens och finansiell ställning genom bestämmelser för förfaranden, format och mallar för offentliggörande av uppgifter i enlighet med artikel 51 i direktiv 2009/138/EG vad gäller enskilda försäkrings- och återförsäkringsföretag och i artikel 256 i direktiv 2009/138/EG vad gäller grupper.
Artikel2¶Format för offentliggörande
Vid offentliggörande enligt denna förordning ska uppgifter avseende penningbelopp uttryckas i tusental enheter.
Artikel3¶Valuta
1. Om inte annat krävs av tillsynsmyndigheten ska rapporteringsvaluta vid tillämpningen av denna förordning vara följande:
a) För uppgifter som offentliggörs avseende enskilda företag, den valuta som används för utarbetande av försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella redovisning.
b) För uppgifter som offentliggörs avseende grupper, den valuta som används för utarbetande av den konsoliderade finansiella redovisningen.
2. Uppgifter som avser penningbelopp ska offentliggöras i rapporteringsvalutan. Andra valutor än rapporteringsvalutan ska räknas om till rapporteringsvalutan.
3. Vid angivande av värdet på tillgångar eller skulder som är uttryckta i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska värdet räknas om till rapporteringsvalutan till en omräkningskurs som motsvarar den avslutande kursen den sista dagen då den lämpliga kursen är tillgänglig under den rapporteringsperiod som tillgången eller skulden kan hänföras till.
4. Vid angivande av värdet på intäkter eller utgifter ska värdet räknas om till rapporteringsvalutan på samma sätt som omräkning som görs för redovisningsändamål.
5. Omräkning till rapporteringsvalutan ska göras genom att använda valutakursen från samma källa som den som används för försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella redovisning när det gäller uppgifter som rapporteras av enskilda företag, eller för den konsoliderade finansiella redovisningen när det gäller rapportering på gruppnivå, om inte annat krävs av tillsynsmyndigheten.
Artikel4¶Blanketter för rapporten om solvens och finansiell ställning för enskilda företag
Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska som en del av sin rapport om solvens och finansiell ställning offentliggöra minst följande blanketter:
a) Blankett S.02.01.02 i bilaga I med uppgifter avseende balansräkningen, med användning av värderingsprinciperna enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.02.01 i bilaga II till denna förordning.
b) Blankett S.05.01.02 i bilaga I med uppgifter om premier, ersättningar och kostnader, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används för företagets finansiella redovisning, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.05.01 i bilaga II till denna förordning, för respektive klass enligt definition i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
c) Blankett S.05.02.01 i bilaga I med uppgifter om premier, ersättningar och kostnader per land, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används för företagets finansiella redovisning, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.05.02 i bilaga II till denna förordning.
d) Blankett S.12.01.02 i bilaga I med uppgifter om försäkringstekniska avsättningar avseende livförsäkring och sjukförsäkring där verksamheten bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring (SLT sjukförsäkring) för respektive klass enligt definition i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35 och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning.
e) Blankett S.17.01.02 i bilaga I med uppgifter om försäkringstekniska avsättningar avseende skadeförsäkring, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.17.01 i bilaga II till denna förordning, för respektive klass enligt definition i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
f) Blankett S.19.01.21 i bilaga I med uppgifter om skadeförsäkringsersättningar i form av utvecklingstrianglar, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.19.01 i bilaga II för all skadeförsäkringsverksamhet.
g) Blankett S.22.01.21 i bilaga I med uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.22.01 i bilaga II.
h) Blankett S.23.01.01 i bilaga I med uppgifter om kapitalbas, inklusive primärkapital och tilläggskapital, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.23.01 i bilaga II.
i) Blankett S.25.01.21 i bilaga I med uppgifter om solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.01 i bilaga II.
j) Blankett S.25.02.21 i bilaga I med uppgifter om solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln och partiell intern modell, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.02 i bilaga II.
k) Blankett S.25.03.21 i bilaga I med uppgifter om solvenskapitalkrav beräknat med fullständig intern modell, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.03 i bilaga II.
l) Blankett S.28.01.01 i bilaga I med uppgifter om minimikapitalkrav för försäkrings- och återförsäkringsföretag inom enbart livförsäkrings- eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.28.01 i bilaga II.
m) Blankett S.28.02.01 i bilaga I med uppgifter om minimikapitalkrav för försäkringsföretag inom både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.28.02 i bilaga II.
Artikel5¶Blanketter för rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå
Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag ska som en del av sin rapport om solvens och finansiell ställning offentliggöra minst följande blanketter:
a) Blankett S.32.01.22 i bilaga I med uppgifter om de företag som omfattas av gruppen, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.32.01 i bilaga III.
b) När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG, blankett S.02.01.02 i bilaga I till denna förordning med uppgifter avseende balansräkningen, med användning av värderingsprinciperna enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.02.01 i bilaga III till denna förordning.
c) Blankett S.05.01.02 i bilaga I med uppgifter om premier, ersättningar och kostnader, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används för den konsoliderade finansiella redovisningen, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.05.01 i bilaga III till denna förordning, för respektive klass enligt definition i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
d) Blankett S.05.02.01 i bilaga I med uppgifter om premier, ersättningar och kostnader per land, med användning av de värderings- och redovisningsprinciper som används för den konsoliderade finansiella redovisningen, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.05.02 i bilaga III.
e) Blankett S.22.01.22 i bilaga I med uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.22.01 i bilaga III.
f) Blankett S.23.01.22 i bilaga I med uppgifter om kapitalbas, inklusive primärkapital och tilläggskapital, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.23.01 i bilaga III.
g) När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, blankett S.25.01.22 i bilaga I till denna förordning med uppgifter avseende solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.01 i bilaga III till denna förordning.
h) När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, blankett S.25.02.22 i bilaga I till denna förordning med uppgifter avseende solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln och partiell intern modell, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.02 i bilaga III till denna förordning.
i) När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, blankett S.25.03.22 i bilaga I till denna förordning med uppgifter avseende solvenskapitalkrav beräknat med användning av standardformeln, i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.25.03 i bilaga III till denna förordning.
Artikel6¶Hänvisningar till andra dokument i rapporten om solvens och finansiell ställning
När försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag i sin rapport om solvens och finansiell ställning hänvisar till andra offentligt tillgängliga dokument ska hänvisningarna göras genom referenser som leder direkt till själva informationen och inte till ett allmänt dokument.
Artikel7¶Samstämmighet i uppgifterna
Försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag ska bedöma om de uppgifter som offentliggörs är helt samstämmiga med de uppgifter som rapporteras till tillsynsmyndigheterna.
Artikel8¶Metoder för offentliggörande av en enda rapport om solvens och finansiell ställning på gruppnivå
Offentliggörande av en enda rapport om solvens och finansiell ställning på gruppnivå ska omfattas av bestämmelserna i artikel 301 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35.
Artikel9¶Dotterföretagen i den enda rapporten om solvens och finansiell ställning
1. När ett försäkrings- eller återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag begär godkännande från grupptillsynsmyndigheten att lämna en enda rapport om solvens och finansiell ställning ska myndigheten utan dröjsmål kontakta alla berörda tillsynsmyndigheter, särskilt för att diskutera vilket språk som ska användas för texten i den enda rapporten om solvens och finansiell ställning.
2. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag ska förklara hur dotterföretagen ska omfattas och hur dotterföretagens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan ska vara inblandade i processen och i godkännandet av den enda rapporten om solvens och finansiell ställning.
Artikel10¶Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
BILAGA I
| Solvens II-värde | ||
|---|---|---|
| Tillgångar | C0010 | |
| Immateriella tillgångar | R0030 | |
| Uppskjutna skattefordringar | R0040 | |
| Överskott av pensionsförmåner | R0050 | |
| Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk | R0060 | |
| Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) | R0070 | |
| Fastighet (annat än för eget bruk) | R0080 | |
| Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag | R0090 | |
| Aktier | R0100 | |
| Aktier – börsnoterade | R0110 | |
| Aktier – icke börsnoterade | R0120 | |
| Obligationer | R0130 | |
| Statsobligationer | R0140 | |
| Företagsobligationer | R0150 | |
| Strukturerade produkter | R0160 | |
| Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter | R0170 | |
| Investeringsfonder | R0180 | |
| Derivat | R0190 | |
| Banktillgodohavanden som inte är likvida medel | R0200 | |
| Övriga investeringar | R0210 | |
| Tillgångar som innehas för index-reglerade avtal och fondförsäkringsavtal | R0220 | |
| Lån och hypotekslån | R0230 | |
| Lån på försäkringsbrev | R0240 | |
| Lån och hypotekslån till fysiska personer | R0250 | |
| Andra lån och hypotekslån | R0260 | |
| Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: | R0270 | |
| Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | R0280 | |
| Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring | R0290 | |
| Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | R0300 | |
| Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | R0310 | |
| Sjukförsäkring som liknar livförsäkring | R0320 | |
| Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | R0330 | |
| Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring | R0340 | |
| Depåer hos företag som avgivit återförsäkring | R0350 | |
| Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare | R0360 | |
| Återförsäkringsfordringar | R0370 | |
| Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) | R0380 | |
| Egna aktier (direkt innehav) | R0390 | |
| Fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats | R0400 | |
| Kontanter och andra likvida medel | R0410 | |
| Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans | R0420 | |
| Summa tillgångar | R0500 | |
| Skulder | C0010 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring | R0510 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) | R0520 | |
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0530 | |
| Bästa skattning | R0540 | |
| Riskmarginal | R0550 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) | R0560 | |
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0570 | |
| Bästa skattning | R0580 | |
| Riskmarginal | R0590 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | R0600 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) | R0610 | |
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0620 | |
| Bästa skattning | R0630 | |
| Riskmarginal | R0640 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | R0650 | |
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0660 | |
| Bästa skattning | R0670 | |
| Riskmarginal | R0680 | |
| Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal | R0690 | |
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0700 | |
| Bästa skattning | R0710 | |
| Riskmarginal | R0720 | |
| Eventualförpliktelser | R0740 | |
| Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar | R0750 | |
| Pensionsåtaganden | R0760 | |
| Depåer från återförsäkrare | R0770 | |
| Uppskjutna skatteskulder | R0780 | |
| Derivat | R0790 | |
| Skulder till kreditinstitut | R0800 | |
| Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut | R0810 | |
| Försäkringsskulder och skulder till förmedlare | R0820 | |
| Återförsäkringsskulder | R0830 | |
| Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) | R0840 | |
| Efterställda skulder | R0850 | |
| Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet | R0860 | |
| Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet | R0870 | |
| Övriga skulder som inte visas någon annanstans | R0880 | |
| Summa skulder | R0900 | |
| Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | R1000 |
S.05.01.02 Premier, ersättningar och kostnader per affärsgren
| Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och beviljad proportionell återförsäkring) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sjukvårdsförsäkring | Försäkring avseende inkomstskydd | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada | Ansvarsförsäkring för motorfordon | Övrig motorfordonsförsäkring | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring | Försäkring mot brand och annan skada på egendom | Allmän ansvarsförsäkring | Kredit- och borgensförsäkring | ||
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | ||
| Brutto – direkt försäkring | R0110 | |||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0120 | |||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0130 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R0140 | |||||||||
| Netto | R0200 | |||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0210 | |||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0220 | |||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0230 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R0240 | |||||||||
| Netto | R0300 | |||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0310 | |||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0320 | |||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0330 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R0340 | |||||||||
| Netto | R0400 | |||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0410 | |||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0420 | |||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0430 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R0440 | |||||||||
| Netto | R0500 | |||||||||
| Uppkomna kostnader | R0550 | |||||||||
| Övriga kostnader | R1200 | |||||||||
| Totala kostnader | R1300 | |||||||||
| Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och beviljad proportionell återförsäkring) | Affärsgren för: mottagen icke-proportionell återförsäkring | Totalt | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rättsskyddsförsäkring | Assistansförsäkring | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag | Sjukförsäkring | Olycksfall | Sjöfart, luftfart, transport | Fastigheter | |||
| C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | C0150 | C0160 | C0200 | ||
| Brutto – direkt försäkring | R0110 | ||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0120 | ||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0130 | ||||||||
| Återförsäkrares andel | R0140 | ||||||||
| Netto | R0200 | ||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0210 | ||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0220 | ||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0230 | ||||||||
| Återförsäkrares andel | R0240 | ||||||||
| Netto | R0300 | ||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0310 | ||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0320 | ||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0330 | ||||||||
| Återförsäkrares andel | R0340 | ||||||||
| Netto | R0400 | ||||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0410 | ||||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0420 | ||||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0430 | ||||||||
| Återförsäkrares andel | R0440 | ||||||||
| Netto | R0500 | ||||||||
| Uppkomna kostnader | R0550 | ||||||||
| Övriga kostnader | R1200 | ||||||||
| Totala kostnader | R1300 | ||||||||
| Affärsgren för: livförsäkringsförpliktelser | Livåterförsäkringsförpliktelser | Totalt | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sjukförsäkring | Försäkring med rätt till överskott | Fondförsäkring och indexförsäkring | Annan livförsäkring | Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från sjukförsäkringsåtaganden | Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som avser andra försäkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser | Sjukförsäkring mottagen återförsäkring | Livåterförsäkring | |||
| C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | C0300 | ||
| Brutto | R1410 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R1420 | |||||||||
| Netto | R1500 | |||||||||
| Brutto | R1510 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R1520 | |||||||||
| Netto | R1600 | |||||||||
| Brutto | R1610 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R1620 | |||||||||
| Netto | R1700 | |||||||||
| Brutto | R1710 | |||||||||
| Återförsäkrares andel | R1720 | |||||||||
| Netto | R1800 | |||||||||
| Uppkomna kostnader | R1900 | |||||||||
| Övriga kostnader | R2500 | |||||||||
| Totala kostnader | R2600 | |||||||||
S.05.02.01 Premier, ersättningar och kostnader per land
| Hemland | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – skadeförsäkringsåtaganden | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst och hemland | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | ||
| R0010 | ||||||||
| C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | ||
| Brutto – direkt försäkring | R0110 | |||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0120 | |||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0130 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R0140 | |||||||
| Netto | R0200 | |||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0210 | |||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0220 | |||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0230 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R0240 | |||||||
| Netto | R0300 | |||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0310 | |||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0320 | |||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0330 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R0340 | |||||||
| Netto | R0400 | |||||||
| Brutto – direkt försäkring | R0410 | |||||||
| Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0420 | |||||||
| Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0430 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R0440 | |||||||
| Netto | R0500 | |||||||
| Uppkomna kostnader | R0550 | |||||||
| Övriga kostnader | R1200 | |||||||
| Totala kostnader | R1300 | |||||||
| Hemland | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – livförsäkringsåtaganden | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst och hemland | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | C0190 | C0200 | C0210 | ||
| R1400 | ||||||||
| C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | ||
| Brutto | R1410 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R1420 | |||||||
| Netto | R1500 | |||||||
| Brutto | R1510 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R1520 | |||||||
| Netto | R1600 | |||||||
| Brutto | R1610 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R1620 | |||||||
| Netto | R1700 | |||||||
| Brutto | R1710 | |||||||
| Återförsäkrares andel | R1720 | |||||||
| Netto | R1800 | |||||||
| Uppkomna kostnader | R1900 | |||||||
| Övriga kostnader | R2500 | |||||||
| Totala kostnader | R2600 | |||||||
S.12.01.02 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring
| Försäkring med rätt till överskott | Fondförsäkring och indexförsäkring | Annan livförsäkring | Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från andra försäkringsåtaganden än sjukförsäkringsåtaganden | Mottagen återförsäkring | Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inkl. fond- och indexförsäkring) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avtal utan optioner och garantier | Avtal med optioner eller garantier | Avtal utan optioner och garantier | Avtal med optioner eller garantier | ||||||||
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0150 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0010 | ||||||||||
| Totala medel som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0020 | ||||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal | |||||||||||
| Bästa skattning | |||||||||||
| Bästa skattning, brutto | R0030 | ||||||||||
| Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar | R0080 | ||||||||||
| Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring | R0090 | ||||||||||
| Riskmarginal | R0100 | ||||||||||
| Belopp avseende övergångsåtgärden för försäkringstekniska avsättningar | |||||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0110 | ||||||||||
| Bästa skattning | R0120 | ||||||||||
| Riskmarginal | R0130 | ||||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | R0200 | ||||||||||
| Sjukförsäkring som liknar livförsäkring | Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från sjukförsäkringsåtaganden | Mottagen återförsäkring, Sjukförsäkring | Totalt, sjukförsäkring som liknar livförsäkring | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avtal utan optioner och garantier | Avtal med optioner eller garantier | ||||||
| C0160 | C0170 | C0180 | C0190 | C0200 | C0210 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0010 | ||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | R0020 | ||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal | |||||||
| Bästa skattning | |||||||
| Bästa skattning, brutto | R0030 | ||||||
| Det totala belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag efter justering för förväntade förluster till följd av att motparten fallerar | R0080 | ||||||
| Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring och specialföretag och finansiell återförsäkring | R0090 | ||||||
| Riskmarginal | R0100 | ||||||
| Belopp avseende övergångsåtgärden för försäkringstekniska avsättningar | |||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0110 | ||||||
| Bästa skattning | R0120 | ||||||
| Riskmarginal | R0130 | ||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | R0200 | ||||||
S.17.01.02 Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
| Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sjukvårdsförsäkring | Försäkring avseende inkomstskydd | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada | Ansvarsförsäkring för motorfordon | Övrig motorfordonsförsäkring | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring | Försäkring mot brand och annan skada på egendom | Allmän ansvarsförsäkring | Kredit- och borgensförsäkring | ||
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0010 | |||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | R0050 | |||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal | ||||||||||
| Bästa skattning | ||||||||||
| Premieavsättningar | ||||||||||
| Brutto | R0060 | |||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang | R0140 | |||||||||
| Bästa skattning av premieavsättningar netto | R0150 | |||||||||
| Skadeavsättningar | ||||||||||
| Brutto | R0160 | |||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang | R0240 | |||||||||
| Bästa skattning av skadeavsättningar netto | R0250 | |||||||||
| Bästa skattning totalt – brutto | R0260 | |||||||||
| Bästa skattning totalt – netto | R0270 | |||||||||
| Riskmarginal | R0280 | |||||||||
| Belopp avseende övergångsåtgärden för försäkringstekniska avsättningar | ||||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0290 | |||||||||
| Bästa skattning | R0300 | |||||||||
| Riskmarginal | R0310 | |||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | ||||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | R0320 | |||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt | R0330 | |||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring – totalt | R0340 | |||||||||
| Direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring | Beviljad icke-proportionell återförsäkring | Total skadeförsäkringsförpliktelse | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rättsskyddsförsäkring | Assistansförsäkring | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag | Icke-proportionell sjukåterförsäkring | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring | |||
| C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0010 | ||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | R0050 | ||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal | |||||||||
| Bästa skattning | |||||||||
| Premieavsättningar | |||||||||
| Brutto | R0060 | ||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang | R0140 | ||||||||
| Bästa skattning av premieavsättningar netto | R0150 | ||||||||
| Skadeavsättningar | |||||||||
| Brutto | R0160 | ||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang | R0240 | ||||||||
| Bästa skattning av skadeavsättningar netto | R0250 | ||||||||
| Bästa skattning totalt – brutto | R0260 | ||||||||
| Bästa skattning totalt – netto | R0270 | ||||||||
| Riskmarginal | R0280 | ||||||||
| Belopp avseende övergångsåtgärden för försäkringstekniska avsättningar | |||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | R0290 | ||||||||
| Bästa skattning | R0300 | ||||||||
| Riskmarginal | R0310 | ||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | |||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar – totalt | R0320 | ||||||||
| Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt | R0330 | ||||||||
| Försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återkrävas från återförsäkring specialföretag och finansiell återförsäkring – totalt | R0340 | ||||||||
S.19.01.21 Skadeförsäkringsersättningar
| Skadeår/försäkringsår | Z0020 |
| Utvecklingsår | Under innevarande år | Summan av år (ackumulerad) | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| År | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 & + | ||||||
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0170 | C0180 | |||||
| Föregående | R0100 | R0100 | |||||||||||||||
| N-9 | R0160 | R0160 | |||||||||||||||
| N-8 | R0170 | R0170 | |||||||||||||||
| N-7 | R0180 | R0180 | |||||||||||||||
| N-6 | R0190 | R0190 | |||||||||||||||
| N-5 | R0200 | R0200 | |||||||||||||||
| N-4 | R0210 | R0210 | |||||||||||||||
| N-3 | R0220 | R0220 | |||||||||||||||
| N-2 | R0230 | R0230 | |||||||||||||||
| N-1 | R0240 | R0240 | |||||||||||||||
| N | R0250 | R0250 | |||||||||||||||
| Totalt | R0260 | ||||||||||||||||
| Utvecklingsår | Årets slut (diskonterade data) | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| År | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 & + | ||||
| C0200 | C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | C0290 | C0300 | C0360 | ||||
| Föregående | R0100 | R0100 | |||||||||||||
| N-9 | R0160 | R0160 | |||||||||||||
| N-8 | R0170 | R0170 | |||||||||||||
| N-7 | R0180 | R0180 | |||||||||||||
| N-6 | R0190 | R0190 | |||||||||||||
| N-5 | R0200 | R0200 | |||||||||||||
| N-4 | R0210 | R0210 | |||||||||||||
| N-3 | R0220 | R0220 | |||||||||||||
| N-2 | R0230 | R0230 | |||||||||||||
| N-1 | R0240 | R0240 | |||||||||||||
| N | R0250 | R0250 | |||||||||||||
| Totalt | R0260 | ||||||||||||||
| Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler | Effekt av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar | Effekt av övergångsregler för diskonteringsräntan | Effekt av volatilitetsjustering satt till noll | Effekt av matchningsjustering satt till noll | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0030 | C0050 | C0070 | C0090 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar | R0010 | |||||
| Primärkapital | R0020 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | R0050 | |||||
| Solvenskapitalkrav | R0090 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet | R0100 | |||||
| Minimikapitalkrav | R0110 |
| Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler | Effekt av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar | Effekt av övergångsregler för diskonteringsräntan | Effekt av volatilitetsjustering satt till noll | Effekt av matchningsjustering satt till noll | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0030 | C0050 | C0070 | C0090 | ||
| Försäkringstekniska avsättningar | R0010 | |||||
| Primärkapital | R0020 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | R0050 | |||||
| Solvenskapitalkrav | R0090 |
| Totalt | Nivå 1 – utan begränsningar | Nivå 1 – begränsad | Nivå 2 | Nivå 3 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Primärkapital före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerade förordning (EU) nr 2015/35 | ||||||
| Stamaktiekapital (egna aktier brutto) | R0010 | |||||
| Överkursfond relaterad till stamaktiekapital | R0030 | |||||
| Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag | R0040 | |||||
| Efterställda medlemskonton | R0050 | |||||
| Överskottsmedel | R0070 | |||||
| Preferensaktier | R0090 | |||||
| Överkursfond relaterad till preferensaktier | R0110 | |||||
| Avstämningsreserv | R0130 | |||||
| Efterställda skulder | R0140 | |||||
| Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto | R0160 | |||||
| Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan | R0180 | |||||
| Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II | ||||||
| Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II | R0220 | |||||
| Avdrag | ||||||
| Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut | R0230 | |||||
| Totalt primärkapital efter avdrag | R0290 | |||||
| Tilläggskapital | ||||||
| Obetalt och ej infordrat garantikapital inlösningsbart på begäran | R0300 | |||||
| Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran | R0310 | |||||
| Obetalda och ej infordrade preferensaktier inlösningsbara på begäran | R0320 | |||||
| Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder | R0330 | |||||
| Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG | R0340 | |||||
| Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG | R0350 | |||||
| Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | R0360 | |||||
| Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar– andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | R0370 | |||||
| Annat tilläggskapital | R0390 | |||||
| Sammanlagt tilläggskapital | R0400 | |||||
| Tillgänglig och medräkningsbar kapitalbas | ||||||
| Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet | R0500 | |||||
| Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet | R0510 | |||||
| Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet | R0540 | |||||
| Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet | R0550 | |||||
| Solvenskapitalkrav | R0580 | |||||
| Minimikapitalkrav | R0600 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav | R0620 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minimikapitalkrav | R0640 | |||||
| C0060 | ||||||
| Avstämningsreserv | ||||||
| Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | R0700 | |||||
| Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) | R0710 | |||||
| Förutsebarautdelningar, utskiftningar och avgifter | R0720 | |||||
| Andra primärkapitalposter | R0730 | |||||
| Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder | R0740 | |||||
| Avstämningsreserv | R0760 | |||||
| Förväntade vinster | ||||||
| Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet | R0770 | |||||
| Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet | R0780 | |||||
| Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier | R0790 |
| Totalt | Nivå 1 – utan begränsningar | Nivå 1 – begränsad | Nivå 2 | Nivå 3 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Primärkapital före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer | ||||||
| Stamaktiekapital (egna aktier brutto) | R0010 | |||||
| infordrade ? men inte betalda i stamaktiekapital på gruppnivå | R0020 | |||||
| Överkursfond relaterad till stamaktiekapital | R0030 | |||||
| Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag | R0040 | |||||
| Efterställda medlemskonton | R0050 | |||||
| Icke tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå | R0060 | |||||
| Överskottsmedel | R0070 | |||||
| Icke tillgängliga överskottsmedel på gruppnivå | R0080 | |||||
| Preferensaktier | R0090 | |||||
| Icke tillgängliga preferensaktier på gruppnivå | R0100 | |||||
| Överkursfond relaterad till preferensaktier | R0110 | |||||
| Icke tillgänglig överkursfond relaterad till preferensaktier på gruppnivå | R0120 | |||||
| Avstämningsreserv | R0130 | |||||
| Efterställda skulder | R0140 | |||||
| Icke tillgängliga efterställda skulder på gruppnivå | R0150 | |||||
| Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto | R0160 | |||||
| Beloppet som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto icke tillgängligt på gruppnivå | R0170 | |||||
| Andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan | R0180 | |||||
| Icke tillgängliga kapitalbasposter som hänförs till andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten | R0190 | |||||
| Minoritetsintressen (om inte redovisade som del av en specifik kapitalbaspost) | R0200 | |||||
| Icke tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå | R0210 | |||||
| Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II | ||||||
| Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte ska ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II | R0220 | |||||
| Avdrag | ||||||
| Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inbegripet icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0230 | |||||
| varav avdrag i enlighet med artikel 228 i direktiv 2009/138/EG | R0240 | |||||
| Avdrag för ägarintressen där tillgång till nödvändiga data saknas (artikel 229) | R0250 | |||||
| Avdrag för ägarintressen som inbegrips genom sammanläggning och avräkning när en kombination av metoder används | R0260 | |||||
| Sammanlagda icke tillgängliga kapitalposter | R0270 | |||||
| Totala avdrag | R0280 | |||||
| Totalt primärkapital efter avdrag | R0290 | |||||
| Tilläggskapital | ||||||
| Obetalt och ej infordrat garantikapital inlösningsbart på begäran | R0300 | |||||
| Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran | R0310 | |||||
| Obetalda och ej infordrade preferensaktier inlösningsbara på begäran | R0320 | |||||
| Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder | R0330 | |||||
| Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG | R0340 | |||||
| Andra bankkreditiv och garantier än de som avses i artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG | R0350 | |||||
| Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | R0360 | |||||
| Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar– andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | R0370 | |||||
| Icke tillgängligt tilläggskapital på gruppnivå | R0380 | |||||
| Annat tilläggskapital | R0390 | |||||
| Sammanlagt tilläggskapital | R0400 | |||||
| Eget kapital för andra finansiella sektorer | ||||||
| Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | R0410 | |||||
| Tjänstepensionsinstitut | R0420 | |||||
| Icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0430 | |||||
| Sammanlagda kapitalbasposter i andra finansiella sektorer | R0440 | |||||
| Kapitalposter när sammanläggning och avräkning används, enskilt eller i kombination med metod 1 | ||||||
| Aggregerade kapitalposter genom sammanläggning och avräkning och kombination av metoder | R0450 | |||||
| Aggregerade kapitalposter genom sammanläggning och avräkning exklusive interna transaktioner inom grupp | R0460 | |||||
| Total tillgänglig kapitalbas för för att täcka det konsoliderade minimisolvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalbas från andra finansiella sektorer och från företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) | R0520 | |||||
| Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade minimisolvenskapitalkravet på gruppnivå | R0530 | |||||
| Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade minimisolvenskapitalkravet på gruppnivå (med undantag för kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) | R0560 | |||||
| Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå | R0570 | |||||
| Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | R0610 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minsta konsoliderade solvenskapitalkrav på gruppnivå | R0650 | |||||
| Total kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning) | R0660 | |||||
| Solvenskapitalkrav på gruppnivå | R0680 | |||||
| Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav på gruppnivå inklusive andra finansiella sektorer och företag som inbegrips via sammanläggning och avräkning | R0690 | |||||
| C0060 | ||||||
| Avstämningsreserv | ||||||
| Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | R0700 | |||||
| Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) | R0710 | |||||
| Förutsebara utdelningar, utskiftningar och avgifter | R0720 | |||||
| Andra primärkapitalposter | R0730 | |||||
| Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder | R0740 | |||||
| Övrig icke tillgänglig kapitalbas | R0750 | |||||
| Avstämningsreserv före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer | R0760 | |||||
| Förväntade vinster | ||||||
| Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsverksamhet | R0770 | |||||
| Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsverksamhet | R0780 | |||||
| Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier | R0790 |
| Solvenskapitalkrav brutto | Företagsspecika parametrar | Förenklingar | ||
|---|---|---|---|---|
| C0110 | C0090 | C0120 | ||
| Marknadsrisk | R0010 | |||
| Motpartsrisk | R0020 | |||
| Teckningsrisk för livförsäkring | R0030 | |||
| Teckningsrisk för sjukförsäkring | R0040 | |||
| Teckningsrisk för skadeförsäkring | R0050 | |||
| Diversifiering | R0060 | |||
| Immateriell tillgångsrisk | R0070 | |||
| Primärt solvenskapitalkrav | R0100 | |||
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | |||
| Operativ risk | R0130 | |||
| Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar | R0140 | |||
| Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter | R0150 | |||
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG | R0160 | |||
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | |||
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | |||
| Solvenskapitalkrav | R0220 | |||
| Övrig information om solvenskapitalkrav | ||||
| Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | R0400 | |||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | |||
| Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | |||
| Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | |||
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 |
| Ja/Nej | |||
| C0109 | |||
| Metod baserad på genomsnittlig skattesats | R0590 | ||
| LAC DT | ||
| C0130 | ||
| LAC DT | R0640 | |
| LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | R0650 | |
| LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | R0660 | |
| LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | R0670 | |
| LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | R0680 | |
| Maximal LAC DT | R0690 |
| Solvenskapitalkrav brutto | Företagsspecika parametrar | Förenklingar | ||
|---|---|---|---|---|
| C0110 | C0090 | C0120 | ||
| Marknadsrisk | R0010 | |||
| Motpartsrisk | R0020 | |||
| Teckningsrisk för livförsäkring | R0030 | |||
| Teckningsrisk för sjukförsäkring | R0040 | |||
| Teckningsrisk för skadeförsäkring | R0050 | |||
| Diversifiering | R0060 | |||
| Immateriell tillgångsrisk | R0070 | |||
| Primärt solvenskapitalkrav | R0100 | |||
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | |||
| Operativ risk | R0130 | |||
| Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar | R0140 | |||
| Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter | R0150 | |||
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG | R0160 | |||
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | |||
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | |||
| Solvenskapitalkrav | R0220 | |||
| Övrig information om solvenskapitalkrav | ||||
| Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | R0400 | |||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | |||
| Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | |||
| Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | |||
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 | |||
| Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | R0470 | |||
| Information om andra enheter | ||||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | R0500 | |||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | R0510 | |||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | R0520 | |||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0530 | |||
| Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | R0540 | |||
| Kapitalkrav för övriga företag | R0550 | |||
| Totalt solvenskapitalkrav | ||||
| Solvenskapitalkrav för företag som ingår via D och A | R0560 | |||
| Solvenskapitalkrav | R0570 |
| Komponentens unika nummer | Komponentbeskrivning | Beräkning av solvenskapitalkravet | Modellerat belopp | Företagsspecika parametrar | Förenklingar |
|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0070 | C0090 | C0120 |
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | ||||
| Summa odiversifierade komponenter | R0110 | ||||
| Diversifiering | R0060 | ||||
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG | R0160 | ||||
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | ||||
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | ||||
| Solvenskapitalkrav | R0220 | ||||
| Övrig information om solvenskapitalkrav | |||||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | R0300 | ||||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | R0310 | ||||
| Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | R0400 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | ||||
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 |
| Ja/Nej | |||
| C0109 | |||
| Metod baserad på genomsnittlig skattesats | R0590 | ||
| LAC DT | ||
| C0130 | ||
| Belopp/uppskattning för LAC DT | R0640 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | R0650 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | R0660 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | R0670 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | R0680 | |
| Belopp/uppskattning för maximal LAC DT | R0690 |
| Komponentens unika nummer | Komponentbeskrivning | Beräkning av solvenskapitalkravet | Modellerat belopp | Företagsspecika parametrar | Förenklingar |
|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0070 | C0090 | C0120 |
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | ||||
| Summa odiversifierade komponenter | R0110 | ||||
| Diversifiering | R0060 | ||||
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG | R0160 | ||||
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | ||||
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | ||||
| Solvenskapitalkrav för företag enligt konsoliderad metod | R0220 | ||||
| Övrig information om solvenskapitalkrav | |||||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | R0300 | ||||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | R0310 | ||||
| Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | R0400 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | ||||
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | ||||
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 | ||||
| Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | R0470 | ||||
| Information om andra enheter | |||||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | R0500 | ||||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | R0510 | ||||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | R0520 | ||||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0530 | ||||
| Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | R0540 | ||||
| Kapitalkrav för övriga företag | R0550 | ||||
| C0100 | |||||
| Totalt solvenskapitalkrav | |||||
| Solvenskapitalkrav för företag som ingår via D och A | R0560 | ||||
| Solvenskapitalkrav | R0570 |
| Komponentens unika nummer | Komponentbeskrivning | Beräkning av solvenskapitalkravet |
|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 |
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | |
| Summa odiversifierade komponenter | R0110 | |
| Diversifiering | R0060 | |
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsbestämmelser) | R0160 | |
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | |
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | |
| Solvenskapitalkrav | R0220 | |
| Övrig information om solvenskapitalkrav | ||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | R0300 | |
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | R0310 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | |
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 |
| Ja/Nej | |||
| C0109 | |||
| Metod baserad på genomsnittlig skattesats | R0590 | ||
| LAC DT | ||
| C0130 | ||
| Belopp/uppskattning för LAC DT | R0640 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | R0650 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | R0660 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | R0670 | |
| Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | R0680 | |
| Belopp/uppskattning för maximal LAC DT | R0690 |
| Komponentens unika nummer | Komponentbeskrivning | Beräkning av solvenskapitalkravet |
|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 |
| Beräkning av solvenskapitalkrav | C0100 | |
| Summa odiversifierade komponenter | R0110 | |
| Diversifiering | R0060 | |
| Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med art. 4 i direktiv 2003/41/EG | R0160 | |
| Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | R0200 | |
| Kapitaltillägg redan infört | R0210 | |
| Solvenskapitalkrav | R0220 | |
| Övrig information om solvenskapitalkrav | ||
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | R0300 | |
| Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | R0310 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | R0410 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder | R0420 | |
| Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | R0430 | |
| Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | R0440 | |
| Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | R0470 | |
| Information om andra enheter | ||
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | R0500 | |
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | R0510 | |
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | R0520 | |
| Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0530 | |
| Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | R0540 | |
| Kapitalkrav för övriga företag | R0550 |
S.28.01.01 Minimikapitalkrav – enbart livförsäkrings- eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet
| C0010 | |||||
| MinimikapitalkravNLResultat | R0010 | ||||
| Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| C0020 | C0030 | ||||
| Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0020 | ||||
| Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring | R0030 | ||||
| Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring | R0040 | ||||
| Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring | R0050 | ||||
| Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0060 | ||||
| Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring | R0070 | ||||
| Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring | R0080 | ||||
| Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0090 | ||||
| Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring | R0100 | ||||
| Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0110 | ||||
| Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring | R0120 | ||||
| Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring | R0130 | ||||
| Icke-proportionell sjukåterförsäkring | R0140 | ||||
| Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring | R0150 | ||||
| Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring | R0160 | ||||
| Icke-proportionell egendomsåterförsäkring | R0170 | ||||
| C0040 | |||||
| MinimikapitalkravL Resultat | R0200 | ||||
| Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| C0050 | C0060 | ||||
| Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner | R0210 | ||||
| Förpliktelser med rätt till andel i överskott – diskretionära förmåner | R0220 | ||||
| Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring | R0230 | ||||
| Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser | R0240 | ||||
| Sammanlagd risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser | R0250 | ||||
| C0070 | ||
|---|---|---|
| Linjärt minimikapitalkrav | R0300 | |
| Solvenskapitalkrav | R0310 | |
| Högsta minimikapitalkrav | R0320 | |
| Lägsta minimikapitalkrav | R0330 | |
| Kombinerat minimikapitalkrav | R0340 | |
| Tröskelvärde för minimikapitalkrav | R0350 | |
| C0070 | ||
| Minimikapitalkrav | R0400 |
S.28.02.01 Minimikapitalkrav – både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet
| Skadeförsäkringsverksamhet | Livförsäkringsverksamhet | Skadeförsäkringsverksamhet | Livförsäkringsverksamhet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Minimikapitalkrav(L, NL) Resultat | Minimikapitalkrav(NL, L)Resultat | |||||||
| C0010 | C0020 | |||||||
| Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring | R0010 | |||||||
| Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | |||||
| C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | |||||
| Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0020 | |||||||
| Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring | R0030 | |||||||
| Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring | R0040 | |||||||
| Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring | R0050 | |||||||
| Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0060 | |||||||
| Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring | R0070 | |||||||
| Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring | R0080 | |||||||
| Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0090 | |||||||
| Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring | R0100 | |||||||
| Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring | R0110 | |||||||
| Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring | R0120 | |||||||
| Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring | R0130 | |||||||
| Icke-proportionell sjukåterförsäkring | R0140 | |||||||
| Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring | R0150 | |||||||
| Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring | R0160 | |||||||
| Icke-proportionell egendomsåterförsäkring | R0170 | |||||||
| Skadeförsäkringsverksamhet | Livförsäkringsverksamhet | Skadeförsäkringsverksamhet | Livförsäkringsverksamhet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Minimikapitalkrav(L, NL) Resultat | Minimikapitalkrav(L, L) Resultat | |||||||
| C0070 | C0080 | |||||||
| Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring | R0200 | |||||||
| Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | |||||
| C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | |||||
| Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner | R0210 | |||||||
| Förpliktelser med rätt till andel i överskott – diskretionära förmåner | R0220 | |||||||
| Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring | R0230 | |||||||
| Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser | R0240 | |||||||
| Sammanlagd risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser | R0250 | |||||||
| Övergripande beräkning av minimikapitalkrav | |||
|---|---|---|---|
| C0130 | |||
| Linjärt minimikapitalkrav | R0300 | ||
| Solvenskapitalkrav | R0310 | ||
| Högsta minimikapitalkrav | R0320 | ||
| Lägsta minimikapitalkrav | R0330 | ||
| Kombinerat minimikapitalkrav | R0340 | ||
| Tröskelvärde för minimikapitalkrav | R0350 | ||
| C0130 | |||
| Minimikapitalkrav | R0400 | ||
| Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring | Skadeförsäkringsverksamhet | Livförsäkringsverksamhet | |
| C0140 | C0150 | ||
| Teoretisk linjärt minimikapitalkrav | R0500 | ||
| Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) | R0510 | ||
| Teoretiskt högsta minimikapitalkrav | R0520 | ||
| Teoretiskt minsta minimikapitalkrav | R0530 | ||
| Teoretiskt kombinerat minimikapitalkrav | R0540 | ||
| Tröskelvärde för de teoretiska minimikapitalkravet | R0550 | ||
| Teoretiskt minimikapitalkrav | R0560 | ||
S.32.01.22 Företag som omfattas av gruppen
| Land | Företagets identifieringskod | Typ av identifieringskod | Företagets juridiska namn | Typ av företag | Juridisk form | Kategori (ömsesidigt/icke ömsesidigt) | Tillsynsorgan | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | (forts.) |
| Kriterier för inflytande | Inbegripande inom ramen för grupptillsyn | Beräkning av solvens på gruppnivå | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| % kapitalandel | % som används för att upprätta sammanställd redovisning | % rösträtt | Övriga kriterier | Nivå av inflytande | Proportionell andel som används för beräkning av gruppsolvens | JA/NEJ | Datum för beslut om art. 214 tillämpas | Metod som används och enligt metod 1, behandling av företaget |
| C0180 | C0190 | C0200 | C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 |
BILAGA II
Instruktioner till blanketterna för rapporten om solvens och finansiell ställning för enskilda företag
Denna bilaga innehåller ytterligare instruktioner till de blanketter som återfinns i bilaga I till denna förordning. I tabellens första kolumn anges de poster som ska offentliggöras med kolumn- och radnummer enligt blanketten i bilaga I.
De blanketter som ska fyllas i enligt instruktionerna i denna bilagas olika avsnitt hänvisas till som ”denna blankett”.
S.02.01 – Balansräkning
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Kolumnen ”Solvens II-värde” (C0010) ska fyllas i med användning av värderingsprinciper som anges i direktiv 2009/138/EG, delegerade förordningen (EU) 2015/35 och tekniska standarder och riktlinjer för Solvens II.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0030 | Immateriella tillgångar | Andra immateriella tillgångar än goodwill. En identifierbar icke-monetär tillgång utan fysisk form. |
| C0010/R0040 | Uppskjutna skattefordringar | Uppskjutna skattefordringar är inkomstskattebelopp som kan återkrävas under påföljande perioder vad gäller (a) avdragsgilla temporära skillnader, (b) uppskjutna skattefordringar som härrör från outnyttjade skattemässiga underskottsavdrag och/eller (c) uppskjutna skattefordringar som härrör från outnyttjade skatteavdrag. |
| C0010/R0050 | Överskott av pensionsförmåner | Detta är det totala nettoöverskottet avseende arbetstagares pensionsplaner. |
| C0010/R0060 | Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk | Fysiska tillgångar som är avsedda för permanent bruk och fastigheter som företaget innehar för eget bruk. Här ingår även fastigheter för eget bruk under uppförande. |
| C0010/R0070 | Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) | Detta är det totala beloppet för placeringstillgångar, exklusive tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0080 | Fastighet (annat än för eget bruk) | Belopp för fastighet, annat än för eget bruk. Här ingår även fastigheter under uppförande, andra än för eget bruk. |
| C0010/R0090 | Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag | Ägarintresse enligt definitionen i artiklarna 13.20 och 212.2 och innehav i anknutna företag enligt definitionen i artikel 212.1 b i direktiv 2009/138/EG. När delar av tillgångarna vad gäller företag med ägarintresse och anknutna företag rör fondförsäkringsavtal och indexreglerade avtal ska dessa delar offentliggöras i ”Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal” i C0010/R0220. |
| C0010/R0100 | Aktier | Det totala beloppet för aktier, börsnoterade och icke börsnoterade. |
| C0010/R0110 | Aktier – börsnoterade | Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2004/39/EG. Innehav i anknutna företag, inklusive företag med ägarintresse, ska inte medräknas. |
| C0010/R0120 | Aktier – icke börsnoterade | Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som inte handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2004/39/EG. Innehav i anknutna företag, inklusive företag med ägarintresse, ska inte medräknas. |
| C0010/R0130 | Obligationer | Detta är det totala beloppet av statsobligationer, företagsobligationer, strukturerade produkter och värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter. |
| C0010/R0140 | Statsobligationer | Obligationer utgivna av offentliga myndigheter, såväl nationella regeringar, överstatliga institutioner och regionala regeringar som lokala myndigheter, och obligationer som är helt, ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade av Europeiska centralbanken, medlemsstaternas nationella regeringar och centralbanker och uttryckta och finansierade i den nationella regeringens och centralbankens inhemska valuta, multilaterala utvecklingsbanker enligt artikel 117.2 i förordning EU nr 575/2013 eller internationella organisationer enligt artikel 118 i förordning (EU) nr 575/2013 när garantin uppfyller de krav som anges i artikel 2015 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0010/R0150 | Företagsobligationer | Obligationer utgivna av företag. |
| C0010/R0160 | Strukturerade produkter | Hybridinstrument där ett instrument med en fast intäkt (avkastning i form av fasta betalningar) kombineras med en serie derivatkomponenter. Denna kategori omfattar inte instrument med fast intäkt som är utgivna av nationella regeringar. Gäller värdepapper där någon kategori av derivat ingår, inklusive kreditswappar (CDS), CMS (Constant Maturity Swaps) och kreditoptioner (CDOp). Tillgångar i denna kategori är inte uppdelningsbara. |
| C0010/R0170 | Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter | Värdepapper där värdet och betalningarna är härlett från en portfölj av underliggande tillgångar. Här ingår värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), hypoteksbaserade värdepapper (MBS), värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet (CBMS), CDO (Collateralised Debt Obligations), CLO (Collateralised Loan Obligations), kollateraliserade hypoteksobligationer (CMO). |
| C0010/R0180 | Företag för kollektiva investeringar | Investeringsfonder är företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) i enlighet med artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG eller en alternativ investeringsfond i enlighet med artikel 4.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU. |
| C0010/R0190 | Derivat | Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken: a) Dess värde ändras som reaktion på en förändring i en viss specificerad variabel, såsom ränta, pris på finansiellt instrument, råvarupris, växelkurs, pris- eller ränteindex, kreditvärdering eller kreditindex, förutsatt att – när det gäller en icke-finansiell variabel – denna variabel inte är specifik för någon av avtalsparterna (även kallat ”underliggande variabel”). b) Det kräver inte någon initial nettoinvestering eller en initial nettoinvestering som är mindre än vad som skulle krävas för andra typer av avtal som förväntas reagera på ett liknande sätt på marknadsfaktorer. c) Regleringen sker i framtiden. Derivatets Solvens II-värde – om positivt – per rapporteringsdagen rapporteras här (om negativet, se C0010/R0790). |
| C0010/R0200 | Banktillgodohavanden som inte är likvida medel | Banktillgodohavanden som inte är likvida medel och som inte kan användas för betalningar före en viss förfallodag och som inte kan tas ut i sedlar och mynt eller överförbar inlåning utan någon typ av betydande begränsning eller straffavgifter. |
| C0010/R0210 | Övriga investeringar | Övriga investeringar som inte redan omfattas av de investeringar som offentliggörs ovan. |
| C0010/R0220 | Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal | Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal (affärsgren enligt klass 31 enligt definitionen i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35). |
| C0010/R0230 | Lån och hypotekslån | Detta är den totala summan av lån och hypotekslån, dvs. finansiella tillgångar som skapas när företag lånar medel, antingen med eller utan säkerhet, inklusive sk. cash pools. |
| C0010/R0240 | Lån på försäkringsbrev | Lån till försäkringstagare, med säkerhet mot försäkringsbrev (underliggande försäkringstekniska avsättningar). |
| C0010/R0250 | Lån och hypotekslån till fysiska personer | Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – fysiska personer, med eller utan säkerhet, inklusive sk. cash pools. |
| C0010/R0260 | Andra lån och hypotekslån | Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – övriga, som ej kan klassificeras under post R0240 eller R0250, med eller utan säkerhet, inklusive sk. cash pools. |
| C0010/R0270 | Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: | Detta är det totala beloppet av fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det motsvarar beloppet för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag) |
| C0010/R0280 | Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0290 | Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet, exklusive försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0300 | Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0310 | Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0320 | Sjukförsäkring som liknar livförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0010/R0330 | Livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet exklusive försäkringstekniska avsättningar för SLT-sjukförsäkring och försäkringstekniska avsättningar för index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0340 | Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende livförsäkringsverksamhet med indexreglerade förmåner och fondförsäkring. |
| C0010/R0350 | Depåer hos företag som avgivit återförsäkring | Depåer avseende mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0360 | Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare | Belopp som har förfallit till betalning från försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i kassaflöden in för försäkringstekniska avsättningar. Det ska inkludera fordringar från fordringar från mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0370 | Återförsäkringsfordringar | Belopp som har förfallit till betalning från återförsäkringsföretag och anknutna till försäkringsverksamhet, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det kan inkludera belopp som är förfallna från fordringar från återförsäkringsföretag som avser reglerade skador för försäkringstagare eller förmånstagare, fordringar från återförsäkringsföretag gällande annat än försäkringshändelser eller reglerade försäkringsfordringar, t.ex. provisioner. |
| C0010/R0380 | Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) | Här ingår fordringar från anställda eller olika affärspartner (inte försäkringsrelaterade), inklusive offentliga organ. |
| C0010/R0390 | Egna aktier (direkt innehav) | Detta är det totala beloppet för egna aktier som innehas direkt av företaget. |
| C0010/R0400 | Fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats | Värdet på fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats. |
| C0010/R0410 | Kontanter och andra likvida medel | Sedlar och mynt i cirkulation som normalt används för betalningar, och banktillgodohavanden som på begäran går att ta ut i sedlar och mynt till nominellt värde och som direkt går att använda för att göra betalningar med check, växel, girobetalning, direkt debitering/kreditering eller andra former av direktbetalning, utan straffavgifter eller begränsningar. Banktillgodohavanden ska inte nettoredovisas. Endast positiva tillgodohavanden ska därför redovisas under denna post och checkräkningskrediter tas upp under skulder såvida inte både legal kvittningsrätt och påvisbar avsikt att kvitta föreligger. |
| C0010/R0420 | Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans | Detta är beloppet av alla övriga tillgångar som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
| C0010/R0500 | Summa tillgångar | Detta är det totala beloppet av alla tillgångar. |
| C0010/R0510 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring | Summa av försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0520 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0530 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0540 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0550 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0560 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0570 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0580 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0590 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0600 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0610 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0620 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0630 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0640 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0650 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring och indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0660 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0670 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring och indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0680 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring och indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av den bästa riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0690 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0700 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0710 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0720 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den proportionerliga metod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0740 | Eventualförpliktelser | En eventualförpliktelse defineras som a) en potentiell förpliktelse som härrör från tidigare händelser och som bekräftas endast utifrån om en eller flera osäkra framtida händelser inträffar eller inte, och vilka inte ligger helt inom företagets kontroll, eller b) en befintlig förpliktelse som härrör från tidigare händelser även om i) det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, eller ii) en del av förpliktelsen inte kan värderas med tillräcklig tillförlitlighet. Det belopp för eventualförpliktelser som redovisas i balansräkningen bör överensstämma med de kriterier som anges i artikel 11 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0010/R0750 | Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar | Skulder med osäker betalningstidpunkt eller osäkert belopp, exklusive de som offentligörs under ”Pensionsåtaganden”. Avsättningarna redovisas som skulder (under antagande av att en tillförlitlig skattning kan göras) då de utgör förpliktelser och det är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att betala förpliktelsen |
| C0010/R0760 | Pensionsåtaganden | Detta är de totala nettoåtagandena avseende arbetstagares pensionsplaner. |
| C0010/R0770 | Depåer från återförsäkrare | Belopp (t.ex. kontanter) som mottagits från återförsäkraren eller som dragits av av återförsäkraren i enlighet med återförsäkringsavtalet. |
| C0010/R0780 | Uppskjutna skatteskulder | Uppskjutna skatteskulder är de inkomstskattebelopp som betalas under påföljande perioder avseende skattepliktiga temporära skillnader. |
| C0010/R0790 | Derivat | Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken: a) Dess värde ändras som reaktion på en förändring i en viss specificerad variabel, såsom ränta, pris på finansiellt instrument, råvarupris, växelkurs, pris- eller ränteindex, kreditvärdering eller kreditindex, förutsatt att – när det gäller en icke-finansiell variabel – denna variabel inte är specifik för någon av avtalsparterna (även kallat ”underliggande variabel”). b) Det kräver inte någon initial nettoinvestering eller en initial nettoinvestering som är mindre än vad som skulle krävas för andra typer av avtal som förväntas reagera på ett liknande sätt på marknadsfaktorer. c) Regleringen sker i framtiden. Endast derivatskulder ska offentliggöras på denna rad (dvs. derivat med negativa värden per rapporteringsdagen). Derivattillgångar ska offentliggöras på C0010/R0190. Företag som inte värderar sina derivat enligt lokal redovisningsstandard behöver inte tillhandahålla ett värde avseende den finansiella redovisningen. |
| C0010/R0800 | Skulder till kreditinstitut | Skulder, såsom hypotekslån och andra lån, till kreditinstitut, exklusive obligationer som innehas av kreditinstitut (det är inte möjligt för ett företag att identifiera alla innehavare av de obligationer som det ger ut) och efterställda skulder. Detta inkluderar även checkräkningskrediter. |
| C0010/R0810 | Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut | Finansiella skulder inklusive obligationer utgivna av företaget (och som antingen innehas av kreditinstitut eller inte), strukturerade produkter utgivna av företaget själv och hypotekslån och andra lån till andra enheter än kreditinstitut. Efterställda skulder ska inte tas med här. |
| C0010/R0820 | Försäkringsskulder och skulder till förmedlare | Belopp som har förfallit till betalning till försäkringstagare, försäkringsföretag eller annan försäkringsrelaterad verksamhet, men som inte är försäkringstekniska avsättningar. Detta inkluderar belopp som har förfallit till betalning till (åter)försäkringsförmedlare (t.ex. provision som har förfallit till betalning till förmedlare men som ännu inte har betalats av företaget). Detta inkluderar inte hypotekslån och andra lån som har förfallit till betalning till andra försäkringsföretag om de endast avser finansiering och inte är kopplade till försäkringsverksamhet (sådana hypotekslån och andra lån ska offentliggörs som finansiella skulder). Det ska inkludera skulder från mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0830 | Återförsäkringsskulder | Belopp som har förfallit till betalning till återförsäkringsföretag (särskilt löpande konton), andra än depåer knutna till försäkringsverksamhet, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Inkluderar skulder till återförsäkrare som avser avgivna premier. |
| C0010/R0840 | Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) | Detta är det totala beloppet av leverantörsskulder, inklusive belopp som har förfallit till betalning till arbetstagare, leverantörer etc., och som inte är försäkringsrelaterade, motsvarande Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) på tillgångssidan. Inkluderar offentliga organ. |
| C0010/R0850 | Efterställda skulder | Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av ett företag. Detta är de totala efterställda skulderna klassificerade som primärkapital och de som inte ingår i primärkapital. |
| C0010/R0860 | Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet | Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av ett företag. Andra skulder kan vara ännu mer efterställda. Endast efterställda skulder som inte ingår i primärkapital ska anges här. |
| C0010/R0870 | Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet | Efterställda skulder som klassificeras i primärkapitalet. |
| C0010/R0880 | Övriga skulder som inte visas någon annanstans | Detta är totalbeloppet av alla övriga skulder som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
| C0010/R0900 | Summa skulder | Detta är det totala beloppet av alla skulder. |
| C0010/R1000 | Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | Detta är totalbeloppet med vilket företagets tillgångar överskrider skulderna, värderat i enlighet med Solvens II-värderingsprinciper. Värde av tillgångar minus skulder. |
S.05.01 – Premier, ersättningar och kostnader per affärsgren
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Denna blankett ska rapporteras från ett redovisningsperspektiv, dvs. lokal redovisningsstandard eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningsstandard, med användning av klasser i enlighet med Solvens II. Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för den offentliga finansiella redovisningen. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering utom för uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal när detta är tillämpligt i den finansiella redovisningen. Denna blankett ska omfatta alla försäkringsföretag oberoende av den eventuella uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal som är tillämplig i den finansiella redovisningen.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 till C0120/R0110 | Premieinkomst – brutto – direkt försäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0120/R0120 | Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0130 till C0160/R0130 | Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0160/R0140 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0160/R0200 | Premieinkomst – netto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0010 till C0120/R0210 | Intjänade premier – brutto – direkt försäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring. |
| C0010 – C0120/R0220 | Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
| C0130 – C0160/R0230 | Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
| C0010 till C0160/R0240 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0010 till C0160/R0300 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0010 till C0120/R0310 | Inträffade skadekostnader – brutto – direkt försäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0120/R0320 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0130 till C0160/R0330 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0160/R0340 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0160/R0400 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0120/R0410 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – direkt försäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för direkt försäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0120/R0420 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0130 till C0160/R0430 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0160/R0440 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för belopp avgivna till återförsäkrare. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0010 till C0160/R0500 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: nettobeloppet för ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar utgör summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0160/R0550 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0200/R0110–R0550 | Totalt | Totalt för olika poster för alla affärsgrenar |
| C0200/R1200 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0200/R1300 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
| C0210 till C0280/R1410 | Premieinkomst – brutto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med försäkring brutto, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. Både direkt försäkring och återförsäkring ingår. |
| C0210 till C0280/R1420 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare som förfaller till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0210 till C0280/R1500 | Premieinkomst – netto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0210 till C0280/R1510 | Intjänade premier – brutto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring och mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
| C0210 till C0280/R1520 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0210 till C0280/R1600 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0210 till C0280/R1610 | Inträffade skadekostnader – brutto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1620 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1700 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1710 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen direkt försäkring och återförsäkring | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0210 till C0280/R1720 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0210 till C0280/R1800 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: nettoändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0210 till C0280/R1900 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0300/R1410–R1900 | Totalt | Totalt för olika poster för alla affärsgrenar |
| C0300/R2500 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0300/R2600 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
| C0210 till C0280/R2700 | Totalt belopp för återköp | Detta belopp utgör det totala beloppet av återköp som uppkommit under året. Detta belopp offentliggörs också under inträffade skadekostnader (post R1610). |
S.05.02 – Premier, ersättningar och kostnader per land
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda enheter. Försäkrings- och återförsäkringsföretag behöver inte offentliggöra blankett S.05.02.01 i bilaga I om hemlandet står för minst 90 % av de sammanlagda bruttopremieinkomsterna.
Denna blankett ska offentliggöras från ett redovisningsperspektiv, dvs. Nationell redovisningsstandard eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningsstandard.
Denna blankett bygger på de samlade redovisade uppgifterna hittills under året (YTD). Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för den offentliga finansiella redovisningen. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering utom för uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal när detta är tillämpligt i den finansiella redovisningen. Denna blankett ska omfatta alla försäkringsföretag oberoende av den eventuella uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal som är tillämplig i den finansiella redovisningen.
Följande kriterier ska användas för klassificeringen per land:
Uppgifterna ska fyllas i, per land, för de fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst, utöver hemlandet, eller till dess att 90 % av bruttopremieinkomsterna uppnås.
För direkt försäkringsverksamhet för affärsgrenarna sjukvårdsförsäkring, inkomstskydd, trygghetsförsäkring vid arbetsskada, brand och annan skada på egendom och kredit- och borgensförsäkring ska uppgifterna offentliggöras per land där risken är belägen enligt definitionen i artikel 13.13 i direktiv 2009/138/EG.
För direkt försäkringsverksamhet för alla andra affärsgrenar ska uppgifter offentliggöras per land där avtalet ingicks.
Uppgifter om proportionell och icke-proportionell återförsäkring ska offentliggöras per land där det överlåtande företaget är beläget.
I denna blankett avses med land där avtalet ingicks:
a) Det land där försäkringsföretaget är etablerat (hemland) om avtalet inte sålts genom en filial eller genom frihet att tillhandahålla tjänster
b) Det land där filialen är lokaliserad (värdland) om avtalet sålts genom en filial.
c) Det land där frihet att tillhandahålla tjänster anmälts (värdland) om avtalet sålts genom frihet att tillhandahålla tjänster.
d) Vid användning av förmedlare eller i alla andra situationer gäller a), b) eller c) beroende på vem som sålt avtalet.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0020 till C0060/R0010 | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – skadeförsäkringsåtaganden | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för de länder för vilka skadeförsäkringsåtaganden offentliggörs. |
| C0080 till C0140/R0110 | Premieinkomst – brutto – direkt försäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0120 | Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0130 | Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0140 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0200 | Premieinkomst – netto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0080 till C0140/R0210 | Intjänade premier – brutto – direkt försäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkringsverksamhet. |
| C0080 till C0140/R0220 | Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
| C0080 till C0140/R0230 | Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
| C0080 till C0140/R0240 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0080 till C0140/R0300 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0080 till C0140/R0310 | Inträffade skadekostnader brutto – direkt försäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar i kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0320 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar i kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0330 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar i kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0340 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar i kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0400 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0410 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – direkt försäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för direkt försäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0420 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0430 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0440 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för belopp avgivna till återförsäkrare. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0080 till C0140/R0500 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: nettobeloppet för ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar utgör summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0550 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0140/R1200 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0140/R1300 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna blankett. |
| C0160 till C0200/R1400 | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – livförsäkringsåtaganden | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för de länder för vilka livförsäkringsåtaganden offentliggörs. |
| C0220 till C0280/R1410 | Premieinkomst – brutto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med försäkring brutto, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0220 till C0280/R1420 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare som förfaller till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0220 till C0280/R1500 | Premieinkomst – netto | Definition av premieintäkt ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0220 till C0280/R1510 | Intjänade premier – brutto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier i förhållande till direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet brutto. |
| C0220 till C0280/R1520 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0220 till C0280/R1600 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0220 till C0280/R1610 | Inträffade skadekostnader – brutto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1620 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1700 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1710 | Ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0220 till C0280/R1720 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0220 till C0280/R1800 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0220 till C0280/R1900 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för företaget under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0280/R2500 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0280/R2600 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna blankett. |
S.12.01 – Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Företag får tillämpa lämpliga approximationer i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar enligt artikel 21 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. Dessutom får artikel 59 i delegerade förordningen (EU) 2015/35 tillämpas för att beräkna riskmarginalen under räkenskapsåret.
Affärsgrenen för skadeförsäkringsförpliktelser: De affärsgrenar (klasser) som avses i artikel 80 i direktiv 2009/138/EG enligt definition i bilaga I i delegerade förordningen (EU) nr 2015/35. Denna fördelning ska motsvara karaktären i avtalets underliggande risker (substans) snarare än avtalets juridiska form (form). I normalfallet, då ett försäkrings- eller återförsäkringsavtal omfattar risker över fler affärsgrenar ska företagen om möjligt dela upp förpliktelserna på lämpliga affärsgrenar (klasser) (artikel 55 i delegerade förordningen (EU) 2015/35).
Affärsgrenarna ”Fondförsäkring och indexförsäkring”, ”Annan livförsäkring” och ”Sjukförsäkring” är uppdelade mellan ”Avtal utan optioner och garantier” och ”Avtal med optioner eller garantier”. För denna uppdelning bör följande beaktas:
I ”Avtal utan optioner och garantier” ingår belopp avseende avtal utan några finansiella garantier eller avtalade optioner vilket innebär att beräkningen av försäkringstekniska avsättningar inte återspeglar beloppet av några finansiella garantier eller avtalade optioner.
Avtal med icke-väsentliga avtalade optioner eller finansiella garantier som inte återspeglas i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar ska också offentliggöras i denna kolumn.
I ”Avtal med optioner eller garantier” ingår avtal som antingen har finansiella garantier, avtalade optioner eller båda, i den mån beräkningen av försäkringstekniska avsättningar återspeglar förekomsten av dessa finansiella garantier eller avtalade optioner.
Uppgifterna ska offentliggöras brutto före återförsäkring eftersom uppgifter om medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring ska rapporteras i särskilda rader.
De uppgifter som ska offentliggöras på raderna R0010 till och med R0100 ska vara efter volatilitetsjustering, matchningsjustering och övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer om tillämpligt, men inte omfatta avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. Beloppet för tillfälliga avdrag för försäkringstekniska avsättningar rapporteras separat på raderna R0110 till och med R0130.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Belopp för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0150/R0010 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
| C0210/R0010 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för SLT sjukförsäkring. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 till C0160, C0190, C0200/R0010 | Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0150/R0020 | Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar som helhet – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring |
| C0210/R0020 | Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar som helhet – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 till C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning brutto. | Belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0150/R0030 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning, brutto – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Totalt belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
| C0210/R0030 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattning och riskmarginal, bästa skattning, brutto – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Totalt belopp för bästa skattning, brutto (utan avdrag för återförsäkring, specialföretag och finansiell återförsäkring enligt artikel 77.2 i direktiv 2009/138/EG) för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 to C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang | Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av möjligheten för fallissemang av återförsäkraren, enligt artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0150/R0080 | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av möjligheten för fallissemang av återförsäkraren, enligt artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
| C0210/R0080 | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Belopp som kan återkrävas efter justering för förväntade förluster på grund av möjligheten för fallissemang av återförsäkraren, enligt artikel 81 i direktiv 2009/138/EG, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen, för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 | Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring | Belopp för bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring, per affärsgren |
| C0150/R0090 | Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring, för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. |
| C0210/R0090 | Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Bästa skattning minus belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 to C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 | Riskmarginal | Belopp för riskmarginal enligt artikel 77.3 i direktiv 2009/138/EG för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0150/R0100 | Riskmarginal – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Belopp för riskmarginal för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring |
| C0210/R0100 | Riskmarginal – totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Totalt belopp för friskmarginal för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet, för respektive affärsgren. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0150/R0110 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet, för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0210/R0110 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 | Bästa skattning | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för bästa skattning, för respektive affärsgren. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0150/R0120 | Bästa skattning– Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för bästa skattning för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0210/R0120 | Bästa skattning – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för bästa skattning för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 | Riskmarginal | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar fördelat till riskmarginal, för varje affärsgren. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0150/R0130 | Riskmarginal – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för riskmarginal för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0210/R0130 | Riskmarginal – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar för riskmarginal för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 | Försäkringstekniska avsättningar – totalt | Försäkringstekniska avsättningar för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0150/R0200 | Försäkringstekniska avsättningar – totalt – Totalt (livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring) | Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring utom sjukförsäkring, inklusive fondförsäkring, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0210/R0200 | Försäkringstekniska avsättningar – totalt – Totalt (sjukförsäkring som liknar livförsäkring) | Försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring, inklusive försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
S.17.01 – Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Företag får tillämpa lämpliga approximationer i beräkningen av försäkringstekniska avsättningar enligt artikel 21 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. Dessutom får artikel 59 i delegerade förordningen (EU) 2015/35 tillämpas för att beräkna riskmarginalen under räkenskapsåret.
Affärsgrenar för skadeförsäkringsförpliktelser: De affärsgrenar som avses i artikel 80 i direktiv 2009/138/EG enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35 avser direkt försäkring/mottagen proportionell återförsäkring och mottagen icke proportionell återförsäkring. Denna fördelning ska motsvara karaktären i avtalets underliggande risker (substans) snarare än avtalets juridiska form (form).
Direkt sjukförsäkring där verksamheten inte bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring ska fördelas på affärsgrenar inom skadeförsäkring, enligt bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35, klass 1 till 3.
Mottagen proportionell återförsäkring ska behandlas tillsammans med den direkta verksamheten i C0020 till C0130.
De uppgifter som ska offentliggöras på raderna R0010 till och med R0280 ska vara efter volatilitetsjustering, matchningsjustering och övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer om tillämpligt, men inte omfatta avdrag enligt övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. Beloppet för det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar begärs separat på raderna R0290 t.o.m. R0310.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0020 till C0170/R0010 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Belopp för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35, avseende direkt och mottagen försäkring. Detta belopp ska vara brutto före krav enligt återförsäkringsavtal/specialföretag och finansiell återförsäkring som är knuten till denna affär. |
| C0180/R0010 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser | Totala beloppet för försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet vad gäller direkt och mottagen affär. Detta belopp ska vara brutto före krav enligt återförsäkringsavtal/specialföretag och finansiell återförsäkring som är knuten till denna affär. |
| C0020 till C0170/R0050 | Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0180/R0050 | Totala medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter anpassning för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang associerat med återförsäkring som helhet | Det totala belopp för alla affärsgrenar (klasser) som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet för respektive affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0020 till C0170/R0060 | Bästa skattning av premieavsättningar, brutto, totalt | Belopp för bästa skattning av premieavsättningar, brutto av återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, vad gäller direkt och mottagen verksamhet. |
| C0180/R0060 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av premieavsättningar, brutto, totalt | Totalt belopp för bästa skattning av premieavsättningar, brutto av belopp som kan återfås enligt återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring vad gäller direkt och mottagen affär. |
| C0020 till C0170/R0140 | Bästa skattning av premieavsättningar, totala medel som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring före justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsverksamhet. |
| C0180/R0140 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av premieavsättningar, totala medel som kan återfås från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang. | Totala medel som kan återfås från återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på bästa skattning för premieavsättningar. |
| C0020 till C0170/R0150 | Bästa nettoskattning av premieavsättningar – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp för bästa nettoskattning av premieavsättningar för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35. |
| C0180/R0150 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa nettoskattning av premieavsättningar | Totalt belopp för bästa nettoskattning av premieavsättningar. |
| C0020 till C0170/R0160 | Bästa skattning av avsättningar, brutto, totalt | Belopp för bästa skattning av avsättningar, brutto av belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, vad gäller direkt och mottagen affär. |
| C0180/R0160 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av premieavsättningar, brutto, totalt | Belopp för bästa skattning av avsättningar, brutto av belopp som kan återfås genom återförsäkringsavtal, specialföretag och finansiell återförsäkring. |
| C0020 till C0170/R0240 | Bästa skattning av avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp som kan återkrävas från återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0240 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa skattning av avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang. | Totala medel som kan återfås enligt återförsäkring/från specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på bästa skattning för av avsättningar. |
| C0020 till C0170/R0250 | Bästa nettoskattning av avsättningar – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp för bästa nettoskattning av avsättningar för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0250 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, bästa nettoskattning av avsättningar | Totalt belopp för bästa nettoskattning av avsättningar. |
| C0020 till C0170/R0260 | Bästa skattning, brutto – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Totalt belopp för bästa bruttoskattning, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0260 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total bästa skattning, brutto | Totalt belopp för bästa bruttoskattning (summan av premieavsättningar och avsättningar). |
| C0020 till C0170/R0270 | Bästa skattning, netto – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp för bästa nettoskattning, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0270 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total bästa skattning, netto | Totalt belopp för bästa nettoskattning (summan av premieavsättningar och avsättningar). |
| C0020 till C0170/R0280 | Försäkringstekniska avsättningar beräknade som summan av bästa skattningen och en riskmarginal – Riskmarginal | Riskmarginalens belopp, enligt direktiv 2009/138/EG (artikel 77.3). Riskmarginalen beräknas mot den samlade portföljen av (åter)försäkringsförpliktelser och fördelas sedan på varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0280 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, total riskmarginal | Riskmarginalens totala belopp, enligt direktiv 2009/138/EG (artikel 77.3). |
| C0020 till C0170/R0290 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelad till försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0180/R0290 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Totalt belopp för alla affärsgrenar (klasser) avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelad till försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020 till C0170/R0300 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Bästa skattning | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelat till bästa skattning per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0180/R0300 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Bästa skattning | Totalt belopp för alla affärsgrenar (klasser) avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelad till bästa skattning per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020 till C0170/R0310 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Riskmarginal | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelat till riskmarginal per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0180/R0310 | Belopp avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar – Riskmarginal | Totalt belopp för alla affärsgrenar (klasser) avseende övergångsregeln för försäkringstekniska avsättningar, fördelad till riskmarginal per affärsgren (klass) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. Detta värde ska offentliggöras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna. |
| C0020 to C0170/R0320 | Försäkringstekniska avsättningar totalt – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Totalt belopp av försäkringstekniska avsättningar, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, avseende direkt och mottagen återförsäkringsaffär, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. |
| C0180/R0320 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, försäkringstekniska avsättningar – totalt | Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, avseende direkt och mottagen återförsäkringsaffär, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. |
| C0020 till C0170/R0330 | Försäkringstekniska avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0180/R0330 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/ specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Belopp som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring efter justering för förväntade förluster till följd av motpartsfallissemang, med avseende på direkt affär och mottagen återförsäkringsaffär. |
| C0020 till C0170/R0340 | Försäkringstekniska avsättningar, totala medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag och finansiell återförsäkring – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Totalt nettobelopp av försäkringstekniska avsättningar, för varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, avseende direkt och mottagen återförsäkringsaffär, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. |
| C0180/R0340 | Totalt belopp för skadeförsäkringsförpliktelser, försäkringstekniska avsättningar minus medel som kan återfås genom återförsäkring/specialföretag – direkt och mottagen återförsäkringsaffär | Totalt nettobelopp av försäkringstekniska avsättningar, avseende direkt och mottagen återförsäkringsaffär, inbegripet försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och efter justering för det tillfälliga avdraget från försäkringstekniska avsättningar. |
S.19.01 – Skadeförsäkringsersättningar
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Utvecklingstrianglar visar försäkringsgivarens skattning av försäkringsersättningar (utbetalda ersättningar och avsättningar enligt värderingsprinciper i Solvens II) och hur denna skattning utvecklar sig över tiden.
Företag är skyldiga att offentliggöra uppgifter på skadeårsbasis eller vid tidpunkten för avtalets ingående, i enlighet med den nationella tillsynsmyndighetens krav. Om den nationella tillsynsmyndigheten inte föreskriver vilket alternativ som ska användas, får företaget använda skadeåret eller försäkringsåret, beroende på hur de hanterar varje affärsgren, enligt definition i bilaga I till delegerad förordning (EU) nr 2015/35, förutsatt att de använder samma år konsekvent, år efter år.
Denna blankett ska offentliggöras för total skadeförsäkringsverksamhet men delas upp på försäkringsår och skadeår om företaget använder olika bas.
Den normala perioden för en avvecklingstriangel är 10+1 år, men kravet på offentliggörande baseras på företagens skadeutveckling (om avvecklingscykeln är kortare än 10 år ska företagen offentliggöra i enlighet med den kortare interna utvecklingen).
Historiska data, med början vid den första tillämpningen av Solvens II, krävs för utbetalda skadeersättningar (dvs. fullständigt dataset ska offentliggöras), men inte för bästa skattning av avsättningar. För sammanställningen av historiska data för betalda skadeersättningar, kommer samma metod att tillämpas för triangelns längd gällande pågående offentliggörande (dvs. den kortare av 10+1 år och företagens avvecklingscykel).
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| Z0020 | Skadeår/försäkringsår | Ange den standard som används av företagen för att offentliggöra hur ersättningarna utvecklar sig. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Skadeår 2 – Försäkringsår |
| C0010 till C0110/ R0100 till R0250 | Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerade) – triangel | Utbetalda försäkringsersättningar, netto av räddning och regress, exklusive utgifter, i en triangel som visar utvecklingen för ersättningar som redan utbetalats: för varje skadeår/försäkringsår från N–9 (och föregående) och samtliga föregående rapporteringsperioder till – inbegripet N (sista rapporteringsår), ange de ersättningar som redan utbetalats som motsvarar varje utvecklingsår (dvs. perioden mellan datum för skadeåret/försäkringsåret och utbetalningsdatum). Uppgifterna uttrycks i absoluta tal, är icke kumulativa och odiskonterade. |
| C0170/ R0100 till R0260 | Utbetalda försäkringsersättningar brutto (ej ackumulerade) – för innevarande år | Det totala beloppet för ”Innevarande år” återspeglar den sista diagonalen (samtliga uppgifter avser det sista rapporteringsåret) från R0100 till R0250. R0260 utgör summan av R0100 till R0250. |
| C0180/ R0100 till R0260 | Utbetalda försäkringsersättningar brutto – Summan av år (ackumulerad) | ”Summan av år” omfattar samtliga uppgifter i raderna (summan av alla utbetalningar som avser skadeåret/försäkringsåret, inbegripet totalsumman. |
| C0200 till C0300/ R0100 till R0250 | Odiskonterad bästa skattning av skadeavsättningar brutto – triangel | Trianglar av odiskonterad bästa skattning av skadeavsättningar, brutto före återförsäkring för varje skadeår/försäkringsår från N–9 (och föregående) och samtliga föregående rapporteringsperioder till – inbegripet – N (sista rapporteringsår). Bästa skattning av skadeavsättningar avser skadehändelser som inträffat före eller vid värderingsdatum, oberoende av om de krav som härrör från dessa händelser har rapporterats eller inte. Uppgifterna uttrycks i absoluta tal, är icke kumulativa och odiskonterade. |
| C0360/ R0100 till R0260 | Bästa bruttoskattning av skadeavsättningar – Årets slut (diskonterade uppgifter) | Det totala beloppet för ”Årets slut” återspeglar den sista diagonalen, på diskonterad basis (samtligt uppgifter avser det sista rapporteringsåret) från R0100 till R0250. R0260 utgör summan av R0100 till R0250. |
S.22.01 – Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
Anmärkningar – allmänt:
Denna blankett rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
Denna blankett är relevant när minst en långsiktig garanti eller övergångsregel används av företaget.
Denna blankett ska återspegla inverkan på de finansiella positionerna när inga övergångsregler används och varje långsiktig garanti eller övergångsregel är noll. I detta syfte bör en stegvis metod användas för att ta ut varje övergångsregel och långsiktig garanti för sig och utan omräkning av de återstående åtgärdernas inverkan efter varje steg.
Inverkan ska offentliggöras som positiv om den ökar beloppet för den post som offentliggörs, och negativ om den minskar postens belopp (t.ex. om beloppet för solvenskapitalkravet på gruppnivå ökar, eller om kapitalbasens belopp ökar, ska positiva värden offentliggörs).
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0010 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – försäkringstekniska avsättningar | Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, inbegripet långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0010 | Inverkan av övergångsregler på försäkringstekniska avsättningar – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för anpassning till försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av övergångsreglerna på försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0010 | Inverkan av övergångsregler på ränta – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och försäkringstekniska avsättningar utan övergångsåtgärder för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0010 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0010 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0020 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – primärkapital | Totalt belopp för primärkapital beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0020 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – primärkapital | Belopp för justering till primärkapital på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget av försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0020 | Inverkan av övergångsregler på ränta – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0020 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0020 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0050 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0050 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0050 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0050 | Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0050 | Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0090 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Solvenskapitalkravet | Totalt belopp för solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0090 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0090 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0090 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0090 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0100 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0100 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0100 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0100 | Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0100 | Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0110 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Minimikapitalkravet | Totalt belopp för minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0110 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Minimikapitalkravet | Belopp för anpassning till minimikapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0110 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Minimikapitalkravet | Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och minimikapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0110 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Minimikapitalkravet | Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0110 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Minimikapitalkravet | Belopp för justering av minimikapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan minimikapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder. |
S.23.01 Kapitalbas
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| R0010/C0010 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – totalt | Här anges det totala stamaktiekapitalet, både direkt och indirekt (före avdrag för egna aktier). Här anges det totala stamaktiekapitalet för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. Stamaktiekapital som inte fullt ut uppfyller kriterierna ska behandlas som preferensaktiekapital och klassificeras i enlighet med detta, utan avseende på beskrivning eller beteckning. |
| R0010/C0020 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – nivå 1 utan begränsning | Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsning. |
| R0010/C0040 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – nivå 2 | Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsning. |
| R0030/C0010 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – totalt | Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
| R0030/C0020 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 1 utan begränsning | Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0030/C0040 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 2 | Här anges beloppet för den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0040/C0010 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – totalt | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
| R0040/C0020 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0040/C0040 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 2 | Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0050/C0010 | Efterställda medlemskonton – totalt | Här anges det totala stamaktiekapitalet för efterställda medlemskonton som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad, nivå 2 eller nivå 3. |
| R0050/C0030 | Efterställda medlemskonton – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0050/C0040 | Efterställda medlemskonton – nivå 2 | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0050/C0050 | Efterställda medlemskonton – nivå 3 | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0070/C0010 | Överskottsmedel – totalt | Det är det totala beloppet för överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0070/C0020 | Överskottsmedel – nivå 1 utan begränsning | Här anges de överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0090/C0010 | Preferensaktier – totalt | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad, nivå 2 eller nivå 3. |
| R0090/C0030 | Preferensaktier – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0090/C0040 | Preferensaktier – nivå 2 | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0090/C0050 | Preferensaktier – nivå 3 | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0110/C0010 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – totalt | Här anges den totala överkursfonden tillhörande preferensaktier för företaget som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1, nivå 2 och nivå 3. |
| R0110/C0030 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0110/C0040 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 2 | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0110/C0050 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 3 | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0130/C0010 | Avstämningsreserv – totalt | Den totala avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto av justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0130/C0020 | Avstämningsreserv – nivå 1 utan begränsning | Avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto av justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt direktiv 2009/138/EG. |
| R0140/C0010 | Efterställda skulder – totalt | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget. |
| R0140/C0030 | Efterställda skulder – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0140/C0040 | Efterställda skulder – nivå 2 | Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0140/C0050 | Efterställda skulder – nivå 3 | Här anges beloppet för efterställda skulder som emitterats av företaget och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0160/C0010 | Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – totalt | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som innehas av företaget. |
| R0160/C0050 | Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0180/C0010 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0020 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0030 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0040 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0050 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 3 | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0010 | Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II – totalt | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II. Dessa kapitalbasposter är antingen i) poster som återfinns i förteckningarna över kapitalbasposter, men som inte uppfyller kriterierna för klassificering eller övergångsbestämmelserna, eller ii) poster som ska fylla kapitalbasposternas funktion som inte står i förteckningen över kapitalbasposter och inte godkänts av tillsynsmyndigheten, och inte står upptagna i balansräkningen som skulder. Efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter ska inte offentliggöras här, utan i balansräkningen (blankett S.02.01) som efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter. |
| R0230/C0010 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – totalt | Här anges det totala avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0230/C0020 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 1 obegränsad i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0230/C0030 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 1 begränsad i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0230/C0040 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 2 | Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 2 i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0230/C0050 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 3 | Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 3 i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0290/C0010 | Totalt primärkapital efter avdrag | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter efter avdrag. |
| R0290/C0020 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0290/C0030 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0290/C0040 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0290/C0050 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 3 | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0300/C0010 | Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
| R0300/C0040 | Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital inlösningsbart på begäran – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0310/C0010 | Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran. |
| R0310/C0040 | Obetalt och ej infordrat garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0320/C0010 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
| R0320/C0040 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 2 | Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0320/C0050 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 3 | Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0330/C0010 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – totalt | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder. |
| R0330/C0040 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0330/C0050 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0340/C0010 | Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt | Här anges det totala beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0340/C0040 | Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG (C0010/R0340) – nivå 2 | Här anges beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0350/C0010 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt. | Här anges det totala beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0350/C0040 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0350/C0050 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 | Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 3 eller nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0360/C0010 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – totalt | Eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga 1 till, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
| R0360/C0040 | Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Här anges beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga 1, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
| R0370/C0010 | Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0370/C0040 | Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0370/C0050 | Framtida fodran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i ramdirektiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0390/C0010 | Annat tilläggskapital – totalt | Det totala beloppet för annat tilläggskapital. |
| R0390/C0040 | Annat tilläggskapital – nivå 2 | Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0390/C0050 | Annat tilläggskapital – nivå 3 | Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0400/C0010 | Sammanlagt tilläggskapital | Detta är det totala beloppet för poster i tilläggskapital. |
| R0400/C0040 | Sammanlagt tilläggskapital nivå 2 | Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0400/C0050 | Sammanlagt tilläggskapital – nivå 3 | Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0500/C0010 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet | Här anges summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1, nivå 2 och nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
| R0500/C0020 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 utan begränsning | Här anges summan av alla kapitalbasposter som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
| R0500/C0030 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 begränsad | Här anges summan av alla kapitalbasposter som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
| R0500/C0040 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 2 | Här anges summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
| R0500/C0050 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 3 | Här anges summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet. |
| R0510/C0010 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet | Detta är summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
| R0510/C0020 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 obegränsad | Detta är summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 1 obegränsad och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
| R0510/C0030 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 begränsad | Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
| R0510/C0040 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 2 | Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter justeringar, som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet. |
| R0540/C0010 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet | Här anges det totala beloppet för tillgänglig kapitalbas som är medräkningsbar för att täcka solvenskapitalkravet. |
| R0540/C0020 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsning som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
| R0540/C0030 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsning som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
| R0540/C0040 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 2 som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
| R0540/C0050 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet – nivå 3 | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 3 som är medräkningsbara för att täcka solvenskapitalkravet. |
| R0550/C0010 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet | Här anges beloppet för kapitalbasposter som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
| R0550/C0020 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 utan begränsning som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
| R0550/C0030 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 1 begränsad som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
| R0550/C0040 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minimikapitalkravet – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter nivå 2 som är medräkningsbara för att täcka minimikapitalkravet. |
| R0580/C0010 | Solvenskapitalkrav | Här anges det totala solvenskapitalkravet för företaget som helhet och ska motsvara det solvenskapitalkrav som offentliggörs i relevant blankett för solvenskapitalkrav. |
| R0600/C0010 | Minimikapitalkrav | Här anges minimikapitalkravet för företaget och ska motsvara det minimikapitalkrav som offentliggörs i relevant blankett för minimikapitalkrav. |
| R0620/C0010 | Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav | Här anges solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att täcka solvenskapitalkravet delat med beloppet för solvenskapitalkrav. |
| R0640/C0060 | Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till minimikapitalkrav | Här anges minimikapitalkravskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att täcka minimikapitalkravet delat med beloppet för minimikapitalkrav. |
| R0700/C0060 | Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | Här anges beloppet med vilket tillgångar överskrider skulder som offentliggörs i Solvens II-balansräkningen. |
| R0710/C0060 | Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) | Här anges beloppet för egna aktier som innehas av företaget, både direkt och indirekt. |
| R0720/C0060 | Förutsebara utdelningar, utskiftningar och avgifter | Dessa är de utdelningar, utskiftningar och avgifter som är förutsebara av företaget. |
| R0730/C0060 | Andra primärkapitalposter | Här anges de primärkapitalposter som omfattas av artikel 69 a leden i–v, artikel 72 a och artikel 76 a liksom de primärkapitalposter som godkänts av tillsynsmyndigheten i enlighet med artikel 79 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35. |
| R0740/C0060 | Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder | Här anges det totala beloppet för justering av avstämningsreserven på grund av begränsade kapitalbasposter med avseende på separata fonder och matchningsportföljer. |
| R0760/C0060 | Avstämningsreserv – totalt | Här anges företagets avstämningsreserv före avdrag för ägarintressen i andra finansiella sektorer enligt artikel 68 i delegerade förordning (EU) nr 2015/35. |
| R0770/C0060 | Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsaffärer | Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för företagets livförsäkringsaffärer. |
| R0780/C0060 | Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsaffärer | Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för företagets skadeförsäkringsaffärer. |
| R0790/C0060 | Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier | Här anges det totala beloppet som beräknas som förväntade vinster som ingår i framtida premier. |
S.25.01 – Solvenskapitalkrav – för företag som omfattas av standardformeln
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| R0010–R0050/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto | Belopp för kapitalkravet netto för respektive riskmodul, som beräknat enligt standardformeln. Differensen mellan solvenskapitalkravet brutto och netto är beaktandet av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG där tillämpligt. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. |
| R0060/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto Diversifiering | Belopp för diversifieringseffekterna mellan det primära solvenskapitalkravet för riskmoduler brutto på grund av tillämpning av den korrelationsmatrix som definieras i bilaga IV till direktiv 2009/138/EG. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0070/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto Immateriell tillgångsrisk | Framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35 för immateriell tillgångsrisk är noll enligt standardformeln. |
| R0100/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto – primärt solvenskapitalkrav | Belopp för primära solvenskapitalkrav, före beaktande av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35, beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG. Denna cell omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. Detta belopp ska beräknas som summan av kapitalkraven brutto för varje riskmodul i standardformeln, inbegripet justering för diversifieringseffekt inom standardformeln. |
| R0030/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för livförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Ökning av beloppet för livränteförmåner — Ingen |
| R0040/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för sjukförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Ökning av beloppet för livränteförmåner — Standardavvikelse för premierisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Standardavvikelse för bruttopremierisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring — Standardavvikelse för reservrisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Ingen Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
| R0050/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för skadeförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Standardavvikelse för premierisk inom skadeförsäkring — Standardavvikelse för bruttopremierisk inom skadeförsäkring — Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring — Standardavvikelse för reservrisk inom skadeförsäkring — Ingen |
| R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 | Förenklingar | Här anges undergrupperna för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
| R0130/C0100 | Operativ risk | Belopp för kapitalkravet netto för operativ riskmodul, som beräknat enligt standardformeln. |
| R0140/C0100 | Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0150/C0100 | Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter | Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska offentliggöras endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg som redan fastställts | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Solvenskapitalkravets belopp |
| R0400/C0100 | Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
| R0590/C0109 | Metod baserad på genomsnittlig skattesats | Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Ja 2 – Nej 3 – Inte tillämpligt eftersom LAC DT inte används (i detta fall är R0640 till R0690 inte tillämpliga) Se Eiopas Riktlinjer om förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (EIOPA-BoS-14/177). |
| Beräkning av justering för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT) | ||
| R0640/C0130 | LAC DT | Justeringsbeloppet för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, enligt definitionen i artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35. LAC-beloppet i denna cell ska vara detsamma som värdet i cell R0150/C0100 i S.25.01. |
| R0650/C0130 | LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder. |
| R0660/C0130 | LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott. |
| R0670/C0130 | LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till nästföljande år. |
| R0680/C0130 | LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till åren efter nästföljande år. |
| R0690/C0130 | Maximal LAC DT | Maximalt belopp för LAC DT som skulle kunna vara tillgängligt, före bedömningen av om ökningen av uppskjutna skattefordringar netto kan användas för justeringen, enligt vad som föreskrivs i artikel 207.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.25.02 – Solvenskapitalkrav – för företag som använder standardformeln och partiell intern modell
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
De komponenter som ska offentliggöras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och försäkrings- och återförsäkringsföretag.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 | Komponentens unika nummer | Unikt nummer för varje komponent som avtalats med den nationella tillsynsmyndigheten för att identifiera komponenter enbart från deras modell. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post. Om den partiella interna modellen tillåter samma uppdelning per riskmodul som i standardformeln ska följande komponentnummer användas: — 1 – Marknadsrisk — 2 – Motpartsrisk — 3 – Teckningsrisk vid livförsäkring — 4 – Teckningsrisk vid sjukförsäkring — 5 – Teckningsrisk vid skadeförsäkring — 6 – Teckningsrisk vid immateriell tillgångsrisk — 7 – Operativ risk — 8 – Förlusttäckningskapacitet hos försäkringstekniska avsättningar (negativt belopp) — 9 – Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (negativt belopp) Om riskmoduler enligt standardformeln inte kan offentliggöras ska företaget tilldela varje komponent ett number från 1 till 7. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post C0030. Komponenternas nummer ska vara unika och oförändrade över tiden. |
| C0020 | Komponentbeskrivning | Identifiering i löpande text för respektive komponenter som kan identifieras av företaget. Dessa komponenter ska överensstämma med standardformeln för riskmoduler, om möjligt enligt den partiella interna modellen. Varje komponent ska identifieras som en separat uppgift. Företag ska identifiera och rapportera komponenter konsekvent över olika rapporteringsperioder, om ingen förändring i den interna modellen har inträffat som påverkar kategorierna. Förlusttäckningskapacitet hos försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter som inte är inbäddade i komponenterna ska offentliggöras som separata komponenter. |
| C0030 | Beräkning av solvenskapitalkravet | Kapitalkravets belopp för varje komponent oavsett beräkningsmetod (antingen standardformel eller partiell intern modell) efter justeringar för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som är inbäddade i beräkningen av komponenterna. När komponenterna de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter offentliggörs som en separat komponent ska det vara beloppet för förlusttäckningskapaciteten (dessa belopp ska offentliggöras som negativa värden). För komponenter som beräknas enligt standardformeln representerar denna cell nSCR brutto. För komponenter som beräknas enligt den partiella interna modellen representerar detta värdet med beaktande av framtida förvaltningsåtgärder som är inbäddade i beräkningen, men inte dem som behandlas som en separat komponent. Detta belopp ska fullt ut beakta diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG om relevant. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens nSCR på företagsnivå. |
| C0060 | Beaktande av framtida förvaltningsåtgärder avseende försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter | För att fastställa om de framtida förvaltningsåtgärderna avseende de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter är inbäddade i beräkningen ska följande uttömmande lista över alternativ användas: 1 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet som är inbäddad i komponenten 2 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de uppskjutna skatternas förlusttäckningskapacitet som är inbäddad i komponenten 3 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de försäkringstekniska avsättningarnas och uppskjutna skatternas förlusttäckningskapacitet som är inbäddade i komponenten 4 – Inget inbäddat beaktande av framtida förvaltningsåtgärder. |
| C0070 | Modellerat belopp | Denna cell representerar beloppet som beräknas för varje komponent enligt den partiella interna modellen. Det belopp som beräknas med standardformeln ska därför vara skillnaden mellan beloppen i C0040 och C0060. |
| C0090 | Företagsspecika parametrar - | För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där företagsspecifika parametrar används ska ett av följande alternativ användas: För teckningsrisk för livförsäkring: Ökning av beloppet för livränteförmåner Ingen För teckningsrisk för sjukförsäkring: Ökning av beloppet för livränteförmåner Standardavvikelse för premierisk inom NSLT sjukförsäkring Standardavvikelse för bruttopremierisk inom NSLT sjukförsäkring Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring Standardavvikelse för reservrisk inom NSLT sjukförsäkring Ingen För teckningsrisk för skadeförsäkring; Standardavvikelse för premierisk inom skadeförsäkring Standardavvikelse för bruttopremierisk inom skadeförsäkring Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring Standardavvikelse för reservrisk inom skadeförsäkring Ingen Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
| C0120 | Förenklingar | För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där förenklingar har använts ska undergrupperna anges för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
| R0110/C0100 | Odiversifierade komponenter totalt | Summa av alla komponenter. |
| R0060/C0100 | Diversifiering | Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som offentliggörs i C0030. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska inbäddas i de värden som offentliggörs i C0030. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska offentliggöras endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Solvenskapitalkrav totalt inklusive kapitaltillägg |
| R0300/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. Detta belopp ska offentliggöras som ett negativt belopp. |
| R0310/C0100 | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. Detta belopp ska offentliggöras som ett negativt belopp. |
| R0400/C0100 | Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer Denna post behöver inte offentliggöras vid rapportering av solvenskapitalkravets beräkning för separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i Solvens II-direktivet och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det solvenskapitalkrav som offentlggörs i R0200/C0100. |
| R0590/C0109 | Metod baserad på genomsnittlig skattesats | Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Ja 2 – Nej 3 – Inte tillämpligt eftersom LAC DT inte används (i detta fall är R0640 till R0690 inte tillämpliga) Se Eiopas Riktlinjer om förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (EIOPA-BoS-14/177). |
| Beräkning av justering för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT) | ||
| R0640/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35. LAC-beloppet i denna cell ska vara detsamma som värdet i cell R0310/C0100 i S.25.02. |
| R0650/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder. |
| R0660/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott. |
| R0670/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till nästföljande år. |
| R0680/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till åren efter nästföljande år. |
| R0690/C0130 | Belopp/uppskattning för maximal LAC DT | Maximalt belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter som skulle kunna vara tillgängligt, före bedömningen av om ökningen av uppskjutna skattefordringar netto kan användas för justeringen, enligt vad som föreskrivs i artikel 207.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.25.03 – Solvenskapitalkrav – för företag med fullständig intern modell
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
De komponenter som ska offentliggöras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och försäkrings- och återförsäkringsföretag.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 | Komponentens unika nummer | Unikt nummer för varje komponent i den fullständiga interna modellen som avtalats med den nationella tillsynsmyndigheten för att identifiera komponenter enbart från deras modell. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post C0020. Komponenternas nummer ska vara unika och oförändrade över tiden. |
| C0020 | Komponentbeskrivning | Identifiering i löpande text för respektive komponenter som kan identifieras av företaget enligt den fullständiga interna modellen. Dessa komponenter är inte nödvändigtvis i exakt överensstämmelse med de risker som definierats för standardformeln. Varje komponent ska identifieras som en separat uppgift. Företag ska identifiera och rapportera komponenter konsekvent över olika rapporteringsperioder, om ingen förändring i den interna modellen har inträffat som påverkar kategorierna. De försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som modellerats men som inte ingår i komponenterna ska offentliggöras som separata komponenter. |
| C0030 | Beräkning av solvenskapitalkravet | Belopp för kapitalkravet netto för varje komponent, efter justering för framtida förvaltningsåtgärder avseende försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter där tillämpligt, beräknat enligt den fullständiga interna modellen på odiversifierad basis, i den utsträckning som dessa justeringar är modellerade inom komponenterna. De försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som modellerats men som inte ingår i komponenterna ska offentliggöras som negativa värden. |
| R0110/C0100 | Odiversifierade komponenter totalt | Summa av alla komponenter. |
| R0060/C0100 | Diversifiering | Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som offentliggörs i C0030 beräknat enligt den fullständiga interna modellen. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska inbäddas i de värden som offentliggörs i C0030. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post offentliggörs endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Belopp för totalt solvenskapitalkrav beräknat enligt den fullständiga interna modellen. |
| R0300/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. |
| R0310/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i Solvens II-direktivet och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
| R0590/C0109 | Metod baserad på genomsnittlig skattesats | Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Ja 2 – Nej 3 – Inte tillämpligt eftersom LAC DT inte används (i detta fall är R0640 till R0690 inte tillämpliga) Se Eiopas Riktlinjer om förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (EIOPA-BoS-14/177). |
| Beräkning av justering för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (LAC DT) | ||
| R0640/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, enligt definitionen i artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35. LAC-beloppet i denna cell ska vara detsamma som värdet i cell R0310/C0100 i S.25.02. |
| R0650/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av återföring av uppskjutna skatteskulder. |
| R0660/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad med hänvisning till sannolika framtida skattepliktiga överskott. |
| R0670/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, innevarande år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till nästföljande år. |
| R0680/C0130 | Belopp/uppskattning för LAC DT motiverad av förlustutjämning bakåt, framtida år | Belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter, beräknad i enlighet med artikel 207 i delegerad förordning (EU) 2015/35, motiverad av överskott från tidigare år. Belopp för förluster som fördelats till åren efter nästföljande år. |
| R0690/C0130 | Belopp/uppskattning för maximal LAC DT | Maximalt belopp för förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter som skulle kunna vara tillgängligt, före bedömningen av om ökningen av uppskjutna skattefordringar netto kan användas för justeringen, enligt vad som föreskrivs i artikel 207.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.28.01 – Minimikapitalkrav – enbart livförsäkrings- eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
S.28.01 ska lämnas särskilt av försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte är försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet. De företagen ska i stället lämna S.28.02.
Denna blankett ska fyllas i på grundval av Solvens II-värdering, dvs. tecknade premier definieras som premier som ska mottas av företaget under perioden (enligt definitionen i artikel 1.11 i delegerad förordning (EU) 2015/35).
Alla hänvisningar till försäkringstekniska avsättningar avser försäkringstekniska avsättningar efter tillämpning av långsiktiga garantier och övergångsregler.
Beräkningen av minimikapitalkravet (MCR) kombinerar en linjär formel med ett minsta värde motsvarande 25 % och ett högsta värde motsvarande 45 % av solvenskapitalkravet (SCR). Minimikapitalkravet ska ha ett tröskelvärde, vilket bestäms av företagets verksamhet (se artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG).
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0010 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – MinimikapitalkravNL Resultat | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som beräknas i enlighet med artikel 250 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0020/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0020/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll. |
| C0030/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll. |
| C0040/R0200 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – MinimikapitalkravL Resultat | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som beräknas i enlighet med artikel 251 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0050/R0210 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande livförsäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
| C0050/R0220 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
| C0050/R0230 | Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. |
| C0050/R0240 | Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll. Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal ska offentliggöras här. |
| C0060/R0250 | Total risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är den totala risksumman, som utgör summan av de olika risksummorna för alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar. |
| C0070/R0300 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Linjärt minimikapitalkrav | Det linjära minimikapitalkravet ska vara summan av den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring och den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkring och beräknas i enlighet med artikel 249 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0070/R0310 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Solvenskapitalkrav (SCR) | Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och rapporteras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om SCR beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), inklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna SCR ska referera till relevant SCR, utom när den nationella tillsynsmyndigheten enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG kräver användning av standardformeln. |
| C0070/R0320 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Högsta minimikapitalkrav (MCR cap) | Detta beräknas som 45 % av SCR inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0070/R0330 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Lägsta minimikapitalkrav (MCR floor) | Detta beräknas som 25 % av SCR inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0070/R0340 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Kombinerat minimikapitalkrav (Combined MCR) | Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0070/R0350 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav | Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG. |
| C0070/R0400 | Minimikapitalkrav | Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.1 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.28.02 Minimikapitalkrav – både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter för enskilda företag.
S.28.02 ska lämnas särskilt av försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet. Försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte är försäkringsföretag som bedriver både livförsäkrings- och skadeförsäkringsverksamhet ska lämna S.28.01 i stället.
Denna blankett ska fyllas i på grundval av Solvens II-värdering, dvs. tecknade premier definieras som premier som ska mottas av företaget under perioden (enligt definitionen i artikel 1.11 i delegerad förordning (EU) 2015/35).
Alla hänvisningar till försäkringstekniska avsättningar avser försäkringstekniska avsättningar efter tillämpning av långsiktiga garantier och övergångsregler.
Beräkningen av minimikapitalkravet (MCR) kombinerar en linjär formel med ett minsta värde motsvarande 25 % och ett högsta värde motsvarande 45 % av solvenskapitalkravet (SCR). Minimikapitalkravet ska ha ett tröskelvärde, vilket bestäms av företagets verksamhet (se artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG).
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0010 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – Minimikapitalkrav(NL,NL) Resultat – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som avser skadeförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.4 och 252.5 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0020/R0010 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring – Minimikapitalkrav(NL,L) Resultat – Livförsäkringsverksamhet | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring som avser livförsäkringsverksamhet eller livåterförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.9 och 252.10 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0030/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0020 | Sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för sjukvårdsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0030 | Försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring avseende inkomstskydd och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0040 | Trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för trygghetsförsäkring vid arbetsskada och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0050 | Ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för ansvarsförsäkring för motorfordon och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0060 | Övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för övrig motorfordonsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna –Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0070 | Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna –Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för sjö-, luftfarts- och transportförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna– Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0080 | Försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna– Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot brand och annan skada på egendom och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0090 | Allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för allmän ansvarsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna –Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0100 | Kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna –Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för kredit- och borgensförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0110 | Rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för rättsskyddsförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0120 | Assistansförsäkring och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för assistansförsäkring och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna –Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0130 | Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag och proportionell återförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjukåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0140 | Icke-proportionell sjukåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjukåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0150 | Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0160 | Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0030/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0040/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0050/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | Detta är försäkringstekniska avsättningar för icke-proportionell egendomsåterförsäkring, utan riskmarginal efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0060/R0170 | Icke-proportionell egendomsåterförsäkring – Premieinkomst netto (efter återförsäkring) under de senaste 12 månaderna – Livförsäkringsverksamhet | Detta är premieinkomsterna för icke-proportionell egendomsåterförsäkring under de tolv senaste månaderna (rullande), efter avdrag för premier för återförsäkringsavtal, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0070/R0200 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – Minimikapitalkrav(L,NL) Resultat | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som avser skadeförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.4 och 252.5 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0080/R0200 | Linjär formelkomponent för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring – Minimikapitalkrav(L,L) Resultat | Detta är den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för livförsäkring som avser livförsäkringsverksamhet eller livåterförsäkringsverksamhet och som beräknas i enlighet med artikel 252.9 och 252.10 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0090/R0210 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar netto (efter återförsäkring/specialföretag) beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande försäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0110/R0210 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – garanterade förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal i förhållande till garanterad ersättning för livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet och försäkringstekniska avsättningar utan en riskmarginal för återförsäkringsförpliktelser där de underliggande försäkringsförpliktelserna inbegriper rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0090/R0220 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0110/R0220 | Förpliktelser med rätt till andel i överskott – framtida diskretionära förmåner – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för framtida diskretionära förmåner vid livförsäkringsförpliktelser med rätt till andel i överskott, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0090/R0230 | Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Skadeförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0110/R0230 | Försäkringsförpliktelser med indexreglerade förmåner och fondförsäkring – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet – Livförsäkringsverksamhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar med indexreglerade förmåner och fondförsäkring i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0090/R0240 | Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0110/R0240 | Annan liv(åter)försäkrings- och sjuk(åter)försäkringsförpliktelser – Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet | De försäkringstekniska avsättningarna utan en riskmarginal för övriga försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar i samband med sådana försäkringsförpliktelser, efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0100/R0250 | Totalt risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är den totala risksumman, som utgör summan för alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar av de högsta belopp som försäkrings- eller återförsäkringsföretaget skulle betala i händelse av dödsfall eller invaliditet hos personer som är försäkrade enligt avtalet efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag vid en sådan händelse, och det förväntade nuvärdet av den livränta som ska betalas vid dödsfall eller invaliditet minus den bästa skattningen netto, med ett golv som är lika med noll, som avser skadeförsäkringsverksamhet. |
| C0120/R0250 | Total risksumma för alla liv(åter)försäkringsförpliktelser – Total risksumma netto (efter återförsäkring/specialföretag) – Livförsäkringsverksamhet | Detta är den totala risksumman, som utgör summan för alla avtal som ger upphov till försäkrings- eller återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkringar av de högsta belopp som försäkrings- eller återförsäkringsföretaget skulle betala i händelse av dödsfall eller invaliditet hos personer som är försäkrade enligt avtalet efter avdrag för belopp som kan återkrävas enligt återförsäkringsavtal och från specialföretag vid en sådan händelse, och det förväntade nuvärdet av den livränta som ska betalas vid dödsfall eller invaliditet minus den bästa skattningen netto, med ett golv som är lika med noll, som avser livförsäkringsverksamhet. |
| C0130/R0300 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Linjärt minimikapitalkrav | Det linjära minimikapitalkravet ska vara summan av den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser för skadeförsäkring och den linjära formelkomponenten för försäkrings- och återförsäkringsförpliktelser vid livförsäkring och beräknas i enlighet med artikel 249 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0130/R0310 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Solvenskapitalkrav (SCR) | Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och rapporteras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om SCR beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), inklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna SCR ska referera till relevant SCR, utom när den nationella tillsynsmyndigheten enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG kräver användning av standardformeln. |
| C0130/R0320 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Högsta minimikapitalkrav (MCR cap) | Detta beräknas som 45 % av SCR inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0130/R0330 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Lägsta minimikapitalkrav (MCR floor) | Detta beräknas som 25 % av SCR inklusive kapitaltillägg i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0130/R0340 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Kombinerat minimikapitalkrav (Combined MCR) | Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0130/R0350 | Övergripande beräkning av minimikapitalkrav – Tröskelvärde för minimikapitalkrav (Absolute floor of the MCR) | Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i direktiv 2009/138/EG. |
| C0130/R0400 | Minimikapitalkrav | Detta är den linjära formelkomponenten beräknad i enlighet med artikel 248.1 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0140/R0500 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt linjärt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 252.3 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0150/R0500 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt linjärt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 252.9 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0140/R0510 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) – Skadeförsäkringsverksamhet | Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och offentliggörs i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om det teoretiska SCR beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), exklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna SCR ska referera till relevant SCR, utom när den nationella tillsynsmyndigheten enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG kräver användning av standardformeln. |
| C0150/R0510 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg (årliga eller senaste beräkningen) – Livförsäkringsverksamhet | Det senaste solvenskapitalkravet som beräknas och offentliggörs i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, vilket ska vara antingen det årliga eller ett senare om det teoretiska SCR beräknats på nytt (t.ex. till följd av en ändring i riskprofilen), exklusive kapitaltillägg. Företag som använder en intern modell eller en partiell intern modell för att beräkna SCR ska referera till relevant SCR, utom när den nationella tillsynsmyndigheten enligt artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG kräver användning av standardformeln. |
| C0140/R0520 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt högsta minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta beräknas som 45 % av teoretiskt SCR för skadeförsäkring inklusive kapitaltillägg skadeförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0150/R0520 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt högsta minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta beräknas som 45 % av teoretiskt SCR för livförsäkring inklusive kapitaltillägg livförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0140/R0530 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt lägsta minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta beräknas som 25 % av teoretiskt SCR för skadeförsäkring inklusive kapitaltillägg skadeförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0150/R0530 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt lägsta minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta beräknas som 25 % av teoretiskt SCR för livförsäkring inklusive kapitaltillägg livförsäkring i enlighet med artikel 129.3 i direktiv 2009/138/EG. |
| C0140/R0540 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt kombinerat minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 252.3 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0150/R0540 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt kombinerat minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 252.8 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0140/R0550 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Tröskelvärde för teoretiskt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d i) i direktiv 2009/138/EG. |
| C0150/R0560 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Tröskelvärde för teoretiskt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta beräknas i enlighet med artikel 129.1 d ii) i direktiv 2009/138/EG. |
| C0140/R0560 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt minimikapitalkrav – Skadeförsäkringsverksamhet | Detta är det teoretiska minimikapitalkravet för skadeförsäkring beräknat i enlighet med artikel 252.2 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| C0150/R0560 | Beräkning av teoretiskt minimikapitalkrav för livförsäkring och skadeförsäkring – Teoretiskt minimikapitalkrav – Livförsäkringsverksamhet | Detta är det teoretiska minimikapitalkravet för livförsäkring beräknat i enlighet med artikel 252.7 i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
Bilaga III
Instruktioner till blanketterna för rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå
Denna bilaga innehåller ytterligare instruktioner till de blanketter som återfinns i bilaga I till denna förordning. I tabellens första kolumn anges de poster som ska offentliggöras med kolumn- och radnummer enligt blanketten i bilaga I.
De blanketter som ska fyllas i enligt instruktionerna i denna bilagas olika avsnitt hänvisas till som ”denna blankett”.
S.02.01 – Balansräkning
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna blankett är relevant när metod 1 (metod baserad på sammanställd redovisning) används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 (sammanläggnings- och avräkningsmetoden). Innehav i anknutna företag som inte är konsoliderade rad för rad i enlighet med artikel 335.1 a, b eller c i den delegerade förordningen (EU) 2015/35, inklusive innehav i anknutna företag som är inkluderade med metod 2 när en kombination av metoder används, ska tas med i posten ”Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag”.
Kolumnen ”Solvens II-värde” (C0010) ska fyllas i med användning av värderingsprinciper som anges i direktiv 2009/138/EG, delegerade förordningen (EU) 2015/35 och tekniska standarder och riktlinjer för Solvens II.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0030 | Immateriella tillgångar | Andra immateriella tillgångar än goodwill. En identifierbar icke-monetär tillgång utan fysisk form. |
| C0010/R0040 | Uppskjutna skattefordringar | Uppskjutna skattefordringar är inkomstskattebelopp som kan återkrävas under påföljande perioder vad gäller (a) avdragsgilla temporära skillnader, (b) uppskjutna skattefordringar som härrör från outnyttjade skattemässiga underskottsavdrag och/eller (c) uppskjutna skattefordringar som härrör från outnyttjade skatteavdrag. |
| C0010/R0050 | Överskott av pensionsförmåner | Detta är det totala nettoöverskottet avseende arbetstagares pensionsplaner. |
| C0010/R0060 | Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk | Fysiska tillgångar som är avsedda för permanent bruk och fastigheter som gruppen innehar för eget bruk. Här ingår även fastigheter för eget bruk under uppförande. |
| C0010/R0070 | Placeringstillgångar (andra än tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) | Detta är det totala beloppet för placeringstillgångar, exklusive tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0080 | Fastighet (annat än för eget bruk) | Belopp för fastighet, annat än för eget bruk. Här ingår även fastigheter under uppförande, andra än för eget bruk. |
| C0010/R0090 | Innehav i anknutna företag, inklusive intressebolag | Ägarintresse enligt definitionen i artiklarna 13.20 och 212.2 och innehav i anknutna företag enligt definitionen i artikel 212.1 b i direktiv 2009/138/EG. När delar av tillgångarna vad gäller företag med ägarintresse och anknutna företag rör fondförsäkringsavtal och indexreglerade avtal ska dessa delar offentliggöras i ”Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal” i C0010/R0220. Ägarintressen och innehav i anknutna företag på gruppnivå omfattar följande: — Innehav i anknutna försäkrings- eller återförsäkringsföretag, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingbolag som inte är dotterbolag till moderföretaget, enligt artikel 335.1 d i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. — Innehav i anknutna företag i andra finansiella sektorer, enligt artikel 335.1 e i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. — Andra anknutna företag, enligt artikel 335.1 f i den delegerade förordningen (EU) 2015/35. — Försäkrings- eller återförsäkringsföretag, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingbolag som inkluderas med sammanläggnings- och avräkningsmetoden (när en kombination av metoder används). |
| C0010/R0100 | Aktier | Det totala beloppet för aktier, börsnoterade och icke börsnoterade. |
| C0010/R0110 | Aktier – börsnoterade | Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2004/39/EG. Innehav i anknutna företag, inklusive företag med ägarintresse, ska inte medräknas. |
| C0010/R0120 | Aktier – icke börsnoterade | Andelar som representerar företagets kapital, dvs. ägande i ett företag, som inte handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2004/39/EG. Innehav i anknutna företag, inklusive företag med ägarintresse, ska inte medräknas. |
| C0010/R0130 | Obligationer | Detta är det totala beloppet av statsobligationer, företagsobligationer, strukturerade produkter och värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter. |
| C0010/R0140 | Statsobligationer | Obligationer utgivna av offentliga myndigheter, såväl nationella regeringar, överstatliga institutioner och regionala regeringar som lokala myndigheter, och obligationer som är helt, ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade av Europeiska centralbanken, medlemsstaternas nationella regeringar och centralbanker och uttryckta och finansierade i den nationella regeringens och centralbankens inhemska valuta, multilaterala utvecklingsbanker enligt artikel 117.2 i förordning EU nr 575/2013 eller internationella organisationer enligt artikel 118 i förordning (EU) nr 575/2013 när garantin uppfyller de krav som anges i artikel 2015 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0010/R0150 | Företagsobligationer | Obligationer utgivna av företag. |
| C0010/R0160 | Strukturerade produkter | Hybridinstrument där ett instrument med en fast intäkt (avkastning i form av fasta betalningar) kombineras med en serie derivatkomponenter. Denna kategori omfattar inte instrument med fast intäkt som är utgivna av nationella regeringar. Gäller värdepapper där någon kategori av derivat ingår, inklusive kreditswappar (CDS), CMS (Constant Maturity Swaps) och kreditoptioner (CDOp). Tillgångar i denna kategori är inte uppdelningsbara. |
| C0010/R0170 | Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter | Värdepapper där värdet och betalningarna är härlett från en portfölj av underliggande tillgångar. Här ingår värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), hypoteksbaserade värdepapper (MBS), värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet (CBMS), CDO (Collateralised Debt Obligations), CLO (Collateralised Loan Obligations), kollateraliserade hypoteksobligationer (CMO). |
| C0010/R0180 | Investeringsfonder | Investeringsfonder är företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) i enlighet med artikel 1.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG eller en alternativ investeringsfond i enlighet med artikel 4.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU. |
| C0010/R0190 | Derivat | Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken: a) Dess värde ändras som reaktion på en förändring i en viss specificerad variabel, såsom ränta, pris på finansiellt instrument, råvarupris, växelkurs, pris- eller ränteindex, kreditvärdering eller kreditindex, förutsatt att – när det gäller en icke-finansiell variabel – denna variabel inte är specifik för någon av avtalsparterna (även kallat ”underliggande variabel”). b) Det kräver inte någon initial nettoinvestering eller en initial nettoinvestering som är mindre än vad som skulle krävas för andra typer av avtal som förväntas reagera på ett liknande sätt på marknadsfaktorer. c) Regleringen sker i framtiden. Derivatets Solvens II-värde – om positivt – per rapporteringsdagen offentliggörs här (om negativt, se C0010/R0790). |
| C0010/R0200 | Banktillgodohavanden som inte är likvida medel | Banktillgodohavanden som inte är likvida medel och som inte kan användas för betalningar före en viss förfallodag och som inte kan tas ut i sedlar och mynt eller överförbar inlåning utan någon typ av betydande begränsning eller straffavgifter. |
| C0010/R0210 | Övriga investeringar | Övriga investeringar som inte redan omfattas av de investeringar som offentliggörs ovan. |
| C0010/R0220 | Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal | Tillgångar som innehas för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal (affärsgren enligt klass 31 enligt definitionen i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35). |
| C0010/R0230 | Lån och hypotekslån | Detta är den totala summan av lån och hypotekslån, dvs. finansiella tillgångar som skapas när företag lånar medel, antingen med eller utan säkerhet, inklusive sk. cash pools. |
| C0010/R0240 | Lån på försäkringsbrev | Lån till försäkringstagare, med säkerhet mot försäkringsbrev (underliggande försäkringstekniska avsättningar). |
| C0010/R0250 | Lån och hypotekslån till fysiska personer | Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – fysiska personer, med eller utan säkerhet, inklusive sk. cash pools. |
| C0010/R0260 | Andra lån och hypotekslån | Finansiella tillgångar som skapas när borgenärer lånar medel till gäldenärer – övriga, som ej kan klassificeras under post R0240 eller R0250, med eller utan säkerhet, inklusive s.k. cash pools. |
| C0010/R0270 | Fordringar enligt återförsäkringsavtal från: | Detta är det totala beloppet av fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det motsvarar beloppet för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag) |
| C0010/R0280 | Skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring och sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0290 | Skadeförsäkring exklusive sjukförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet, exklusive försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0300 | Sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar skadeförsäkring. |
| C0010/R0310 | Livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring som liknar livförsäkring, exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0320 | Sjukförsäkring som liknar livförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring som liknar livförsäkring. |
| C0010/R0330 | Livförsäkring exklusive sjukförsäkring samt index- och fondförsäkringsavtal | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet exklusive försäkringstekniska avsättningar för SLT-sjukförsäkring och försäkringstekniska avsättningar för index- och fondförsäkringsavtal. |
| C0010/R0340 | Livförsäkring med indexreglerade förmåner och fondförsäkring | Fordringar enligt återförsäkringsavtal avseende livförsäkringsverksamhet med indexreglerade förmåner och fondförsäkring. |
| C0010/R0350 | Depåer hos företag som avgivit återförsäkring | Depåer avseende mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0360 | Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare | Belopp som har förfallit till betalning från försäkringstagare, försäkringsföretag och annan försäkringsrelaterad verksamhet, som inte är inkluderade i kassaflöden in för försäkringstekniska avsättningar. Det ska inkludera fordringar från fordringar från mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0370 | Återförsäkringsfordringar | Belopp som har förfallit till betalning från återförsäkringsföretag och anknutna till försäkringsverksamhet, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det kan inkludera: belopp som är förfallna från fordringar från återförsäkringsföretag som avser reglerade skador för försäkringstagare eller förmånstagare, fordringar från återförsäkringsföretag gällande annat än försäkringshändelser eller reglerade försäkringsfordringar, t.ex. provisioner. |
| C0010/R0380 | Fordringar (kundfordringar, inte försäkring) | Här ingår fordringar från anställda eller olika affärspartner (inte försäkringsrelaterade), inklusive offentliga organ. |
| C0010/R0390 | Egna aktier (direkt innehav) | Detta är det totala beloppet för egna aktier som innehas direkt av gruppen. |
| C0010/R0400 | Fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats | Värdet på fordringar avseende primärkapitalposter eller garantikapital som infordrats men ej inbetalats. |
| C0010/R0410 | Kontanter och andra likvida medel | Sedlar och mynt i cirkulation som normalt används för betalningar, och banktillgodohavanden som på begäran går att ta ut i sedlar och mynt till nominellt värde och som direkt går att använda för att göra betalningar med check, växel, girobetalning, direkt debitering/kreditering eller andra former av direktbetalning, utan straffavgifter eller begränsningar. Banktillgodohavanden ska inte nettoredovisas. Endast positiva tillgodohavanden ska därför redovisas under denna post och checkräkningskrediter tas upp under skulder såvida inte både legal kvittningsrätt och påvisbar avsikt att kvitta föreligger. |
| C0010/R0420 | Övriga tillgångar som inte visas någon annanstans | Detta är beloppet av alla övriga tillgångar som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
| C0010/R0500 | Summa tillgångar | Detta är det totala beloppet av alla tillgångar. |
| C0010/R0510 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring | Summa av försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0520 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0530 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0540 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0550 | Försäkringstekniska avsättningar – skadeförsäkring (exklusive sjukförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0560 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0570 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0580 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0590 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande skadeförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande skadeförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0600 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | Summa av de försäkringstekniska avsättningarna för livförsäkring (exklusive indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0610 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0620 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0630 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0640 | Försäkringstekniska avsättningar – sjukförsäkring (liknande livförsäkring) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för sjukförsäkringsverksamhet (liknande livförsäkring). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0650 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0660 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal). I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0670 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0680 | Försäkringstekniska avsättningar – livförsäkring (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av den bästa riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för livförsäkringsverksamhet (exklusive sjukförsäkring samt indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal) I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0690 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar för indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0700 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet | Detta är det totala beloppet av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet (portfölj som kan replikeras/säkras) för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0710 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – bästa skattning | Detta är det totala beloppet av den bästa skattningen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. Bästa skattning ska offentliggöras brutto före återförsäkring. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0720 | Försäkringstekniska avsättningar – indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal – riskmarginal | Detta är det totala beloppet av riskmarginalen för försäkringstekniska avsättningar för verksamhet som rör indexreglerade avtal och fondförsäkringsavtal. I detta belopp ska ingå fördelningen från det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar i enlighet med den fördelningsmetod som används för beräkning av minimikapitalkrav. |
| C0010/R0740 | Eventualförpliktelser | En eventualförpliktelse definieras som (a) en potentiell förpliktelse som härrör från tidigare händelser och som bekräftas endast utifrån om en eller flera osäkra framtida händelser inträffar eller inte som inte ligger helt inom företagets kontroll, eller (b) en befintlig förpliktelse som härrör från tidigare händelser även om i) det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, eller ii) en del av förpliktelsen inte kan värderas med tillräcklig tillförlitlighet. Det belopp för eventualförpliktelser som redovisas i balansräkningen bör överensstämma med de kriterier som anges i artikel 11 i delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0010/R0750 | Andra avsättningar än försäkringstekniska avsättningar | Skulder med osäker betalningstidpunkt eller osäkert belopp, exklusive de som offentliggörs under ”Pensionsåtaganden”. Avsättningarna redovisas som skulder (under antagande av att en tillförlitlig skattning kan göras) då de utgör förpliktelser och det är sannolikt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner kommer att krävas för att betala förpliktelsen |
| C0010/R0760 | Pensionsåtaganden | Detta är de totala nettoåtagandena avseende arbetstagares pensionsplaner. |
| C0010/R0770 | Depåer från återförsäkrare | Belopp (t.ex. kontanter) som mottagits från återförsäkraren eller som dragits av av återförsäkraren i enlighet med återförsäkringsavtalet. |
| C0010/R0780 | Uppskjutna skatteskulder | Uppskjutna skatteskulder är de inkomstskattebelopp som betalas under påföljande perioder avseende skattepliktiga temporära skillnader. |
| C0010/R0790 | Derivat | Ett finansiellt instrument eller annat avtal med samtliga tre följande kännetecken: a) Dess värde ändras som reaktion på en förändring i en viss specificerad variabel, såsom ränta, pris på finansiellt instrument, råvarupris, växelkurs, pris- eller ränteindex, kreditvärdering eller kreditindex, förutsatt att – när det gäller en icke-finansiell variabel – denna variabel inte är specifik för någon av avtalsparterna (även kallat ”underliggande variabel”). b) Det kräver inte någon initial nettoinvestering eller en initial nettoinvestering som är mindre än vad som skulle krävas för andra typer av avtal som förväntas reagera på ett liknande sätt på marknadsfaktorer. c) Regleringen sker i framtiden. Endast derivatskulder ska offentliggöras på denna rad (dvs. derivat med negativa värden per rapporteringsdagen). Derivattillgångar ska offentliggöras på C0010/R0190. Företag som inte värderar sina derivat enligt lokal redovisningsstandard behöver inte tillhandahålla ett värde för den finansiella redovisningen. |
| C0010/R0800 | Skulder till kreditinstitut | Skulder, såsom hypotekslån och andra lån, till kreditinstitut, exklusive obligationer som innehas av kreditinstitut (eftersom det inte är möjligt för en grupp att identifiera alla innehavare av de obligationer som det ger ut) och efterställda skulder. Detta inkluderar även checkräkningskrediter. |
| C0010/R0810 | Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut | Finansiella skulder inklusive obligationer utgivna av gruppen (och som antingen innehas av kreditinstitut eller inte), strukturerade produkter utgivna av gruppen själv och hypotekslån och andra lån till andra enheter än kreditinstitut. Efterställda skulder ska inte tas med här. |
| C0010/R0820 | Försäkringsskulder och skulder till förmedlare | Belopp som har förfallit till betalning till försäkringstagare, försäkringsföretag eller annan försäkringsrelaterad verksamhet, men som inte är försäkringstekniska avsättningar. Detta inkluderar belopp som har förfallit till betalning till (åter)försäkringsförmedlare (t.ex. provision som har förfallit till betalning till förmedlare men som ännu inte har betalats av gruppen). Detta inkluderar inte hypotekslån och andra lån som har förfallit till betalning till andra försäkringsföretag om de endast avser finansiering och inte är kopplade till försäkringsverksamhet (sådana hypotekslån och andra lån ska offentliggörs som finansiella skulder). Det ska inkludera skulder från mottagen återförsäkring. |
| C0010/R0830 | Återförsäkringsskulder | Belopp som har förfallit till betalning till återförsäkringsföretag (särskilt löpande konton), andra än depåer knutna till försäkringsverksamhet, som inte är inkluderade i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Inkluderar skulder till återförsäkrare som avser avgivna premier. |
| C0010/R0840 | Skulder (leverantörsskulder, inte försäkring) | Detta är det totala beloppet av leverantörsskulder, inklusive belopp som har förfallit till betalning till arbetstagare, leverantörer etc., och som inte är försäkringsrelaterade, motsvarande fordringar (kundfordringar, inte försäkring) på tillgångssidan. Inkluderar offentliga organ. |
| C0010/R0850 | Efterställda skulder | Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av utgivaren. Detta är de totala efterställda skulderna klassificerade som primärkapital och de som inte ingår i primärkapital. |
| C0010/R0860 | Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet | Efterställda skulder är skulder som har lägre rank än andra specificerade skulder i samband med avveckling av utgivaren. Andra skulder kan vara ännu mer efterställda. Endast efterställda skulder som inte ingår i primärkapital anges här. |
| C0010/R0870 | Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet | Efterställda skulder som klassificeras i primärkapitalet. |
| C0010/R0880 | Övriga skulder som inte visas någon annanstans | Detta är totalbeloppet av alla övriga skulder som inte redan har tagits upp under någon post i balansräkningen. |
| C0010/R0900 | Summa skulder | Detta är det totala beloppet av alla skulder. |
| C0010/R1000 | Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | Detta är totalbeloppet med vilket gruppens tillgångar överskrider skulderna, värderat i enlighet med Solvens II-värderingsprinciper. Värde av tillgångar minus skulder. |
S.05.01 – Premier, ersättningar och kostnader per affärsgren
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna blankett ska rapporteras från ett redovisningsperspektiv, dvs. lokal redovisningsstandard eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningsstandard, med användning av klasser i enlighet med Solvens II. Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för den offentliga finansiella redovisningen. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering utom för uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal när detta är tillämpligt i den finansiella redovisningen. Denna blankett ska omfatta alla försäkringsföretag oberoende av den eventuella uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal som är tillämplig i den finansiella redovisningen.
Denna blankett omfattar endast försäkrings- och återförsäkringsverksamhet som omfattas av den konsoliderade redovisningen.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 till C0120/R0110 | Premieinkomst – brutto – direkt försäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0120/R0120 | Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0130 till C0160/R0130 | Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0160/R0140 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har avgivits till återförsäkrare under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0010 till C0160/R0200 | Premieinkomst – netto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0010 till C0120/R0210 | Intjänade premier – brutto – direkt försäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring. |
| C0010 – C0120/R0220 | Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
| C0130 – C0160/R0230 | Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
| C0010 till C0160/R0240 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0010 till C0160/R0300 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0010 till C0120/R0310 | Inträffade skadekostnader brutto – direkt försäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0120/R0320 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0130 till C0160/R0330 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0160/R0340 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0160/R0400 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0010 till C0120/R0410 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – direkt försäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för direkt försäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0120/R0420 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0130 till C0160/R0430 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0160/R0440 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för belopp avgivna till återförsäkrare. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0010 till C0160/R0500 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: nettobeloppet för ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar utgör summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0010 till C0160/R0550 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0200/R0110–R0550 | Totalt | Totalt för olika poster för alla de affärsgrenar (klasser) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35. |
| C0200/R1200 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0200/R1300 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
| C0210 till C0280/R1410 | Premieinkomst – brutto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring brutto, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. Både direkt försäkring och återförsäkring ingår. |
| C0210 till C0280/R1420 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare som förfaller till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0210 till C0280/R1500 | Premieinkomst – netto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0210 till C0280/R1510 | Intjänade premier – brutto – direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring och mottagen återförsäkring. |
| C0210 till C0280/R1520 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0210 till C0280/R1600 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0210 till C0280/R1610 | Inträffade skadekostnader – brutto – direkt försäkring och mottagen återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1620 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1700 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0210 till C0280/R1710 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen direkt försäkring och återförsäkring | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0210 till C0280/R1720 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0210 till C0280/R1800 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: nettoändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0210 till C0280/R1900 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0300/R1410–R1900 | Totalt | Totalt för olika poster för alla de affärsgrenar (klasser) som anges i bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35). |
| C0300/R2500 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0300/R2600 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader. |
| C0210 till C0280/R2700 | Totalt belopp för återköp | Detta belopp utgör det totala beloppet av återköp som uppkommit under året. Detta belopp offentliggörs också under inträffade skadekostnader (post R1610). |
S.05.02 – Premier, ersättningar och kostnader per land
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå. Deltagande försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkringsholdingbolag eller blandade finansiella holdingföretag behöver inte offentliggöra blankett S.05.02.01 i bilaga I om hemlandet står för minst 90 % av de sammanlagda bruttopremieinkomsterna.
Denna blankett ska offentliggöras från ett redovisningsperspektiv, dvs. enligt lokal redovisningsstandard eller IFRS om dessa godtas som lokal redovisningsstandard. Blanketten bygger på de samlade redovisade uppgifterna hittills under året (YTD). Företag ska använda samma redovisnings- och värderingsbas som för den offentliga finansiella redovisningen. Det krävs ingen ny redovisning eller omvärdering utom för uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal när detta är tillämpligt i den finansiella redovisningen. Denna blankett ska omfatta alla försäkringsföretag oberoende av den eventuella uppdelningen i investeringsavtal och försäkringsavtal som är tillämplig i den finansiella redovisningen.
Denna blankett omfattar endast försäkrings- och återförsäkringsverksamhet som omfattas av den konsoliderade redovisningen.
Följande kriterier ska användas för klassificeringen per land:
Uppgifterna ska fyllas i, per land, för de fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst, utöver hemlandet, eller till dess att 90 % av bruttopremieinkomsterna uppnås.
För direkt försäkringsverksamhet för affärsgrenarna (klasserna) enligt bilaga I till den delegerade förordningen (EU) 2015/35 sjukvårdsförsäkring, inkomstskydd, trygghetsförsäkring vid arbetsskada, brand och annan skada på egendom och kredit- och borgensförsäkring ska uppgifterna offentliggöras per land där risken är belägen enligt definitionen i artikel 13.13 i direktiv 2009/138/EG.
För direkt försäkringsverksamhet för alla andra affärsgrenar ska uppgifter offentliggöras per land där avtalet ingicks.
Uppgifter om proportionell och icke-proportionell återförsäkring ska offentliggöras per land där det överlåtande företaget är beläget.
I denna blankett avses med land där avtalet ingicks:
a) Det land där försäkringsföretaget är etablerat (hemland) om avtalet inte sålts genom en filial eller genom frihet att tillhandahålla tjänster
b) Det land där filialen är lokaliserad (värdland) om avtalet sålts genom en filial.
c) Det land där frihet att tillhandahålla tjänster anmälts (värdland) om avtalet sålts genom frihet att tillhandahålla tjänster.
d) Vid användning av förmedlare eller i enlighet med andra situationer gäller a), b) eller c) beroende på vem som sålt avtalet.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0020 till C0060/R0010 | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – skadeförsäkringsåtaganden | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för de länder för vilka skadeförsäkringsåtaganden offentliggörs. |
| C0080 till C0140/R0110 | Premieinkomst – brutto – direkt försäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår.. |
| C0080 till C0140/R0120 | Premieinkomst – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0130 | Premieinkomst – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0140 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har avgivits till återförsäkrare under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0080 till C0140/R0200 | Premieinkomst – netto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0080 till C0140/R0210 | Intjänade premier – brutto – direkt försäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring. |
| C0080 till C0140/R0220 | Intjänade premier – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen proportionell återförsäkring. |
| C0080 till C0140/R0230 | Intjänade premier – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende mottagen icke-proportionell återförsäkring. |
| C0080 till C0140/R0240 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0080 till C0140/R0300 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0080 till C0140/R0310 | Inträffade skadekostnader brutto – direkt försäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen direkt försäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0320 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0330 | Inträffade skadekostnader – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med mottagen icke-proportionell återförsäkring. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0340 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0400 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0080 till C0140/R0410 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – direkt försäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för direkt försäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0420 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0430 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för mottagen icke-proportionell återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0440 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för belopp avgivna till återförsäkrare. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0080 till C0140/R0500 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar enligt definitionen i direktiv 91/674/EEG om relevant: nettobeloppet för ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar utgör summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0080 till C0140/R0550 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0140/R1200 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0140/R1300 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna blankett. |
| C0160 till C0200/R1400 | De fem länder där bruttopremieinkomsterna är högst – livförsäkringsåtaganden | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för de länder för vilka livförsäkringsåtaganden offentliggörs. |
| C0220 till C0280/R1410 | Premieinkomst – brutto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som har förfallit till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, i samband med direkt försäkring brutto, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0220 till C0280/R1420 | Premieinkomst – återförsäkrares andel | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: bruttopremieinkomster ska utgöra alla belopp som avgivits till återförsäkrare som förfaller till betalning under redovisningsåret för försäkringsavtal, trots att sådana belopp kan helt eller delvis vara hänförliga till ett senare redovisningsår. |
| C0220 till C0280/R1500 | Premieinkomst – netto | Definition av premieinkomst ges med tillämpning av direktiv 91/674/EEC, om relevant: nettopremieinkomster ska utgöra summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkring minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag. |
| C0220 till C0280/R1510 | Intjänade premier – brutto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende direkt försäkring och mottagen återförsäkring brutto. |
| C0220 till C0280/R1520 | Intjänade premier – återförsäkrares andel | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är återförsäkrares andel av bruttopremieinkomster minus förändring i återförsäkrarens andel av avsättning för ej intjänade premier. |
| C0220 till C0280/R1600 | Intjänade premier – netto | Definition av intjänade premier ges i direktiv 91/674/EEC, om relevant: det är summan av bruttopremieinkomster minus förändring i bruttoavsättning för ej intjänade premier avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. |
| C0220 till C0280/R1610 | Inträffade skadekostnader – brutto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1620 | Inträffade skadekostnader – återförsäkrares andel | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1700 | Inträffade skadekostnader – netto | Uppkomna krav på försäkringsersättning under rapporteringsperioden enligt direktiv 91/674/EEG om relevant: inträffade skadekostnader avser summan av utbetalda ersättningar och förändring i avsättning för oreglerade försäkringsfall under redovisningsåret avseende summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med belopp som avgivits till återförsäkrare. Detta inkluderar inte kostnader för skadereglering och förändringar i avsättningar för kostnader för skadereglering. |
| C0220 till C0280/R1710 | Ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – brutto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar avseende försäkringsavtal i samband med direkt försäkring och återförsäkring brutto. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0220 till C0280/R1720 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – återförsäkrares andel | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är återförsäkrarens andel av ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ eller ett negativt belopp om variationen är positiv. |
| C0220 till C0280/R1800 | Förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar – netto | Definition av förändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar i enlighet med direktiv 91/674/EEG om relevant: det är ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar för summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgetts till återförsäkringsföretag. Denna post ska rapporteras som ett positivt belopp om variationen är negativ (minskning av övriga försäkringstekniska avsättningar som leder till vinst) eller som ett negativt belopp om variationen är positiv (ökning av andra försäkringstekniska avsättningar som leder till förlust). |
| C0220 till C0280/R1900 | Uppkomna kostnader | Alla försäkringstekniska kostnader som uppkommer för gruppen under rapporteringsperioden, på periodiserad basis. |
| C0280/R2500 | Övriga kostnader | Andra försäkringstekniska kostnader som inte omfattas av kostnaderna ovan och som inte delas upp per affärsgren. Inkluderar inte icke-försäkringstekniska kostnader som skatt, räntebetalningar, försäljningsförluster etc. |
| C0280/R2600 | Totala kostnader | Belopp för alla försäkringstekniska kostnader motsvarande de länder som omfattas av denna blankett. |
S.22.01 – Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna blankett är relevant när minst en långsiktig garantiåtgärd eller övergångsregel används av ett företag som omfattas av grupptillsyn.
Denna blankett ska återspegla inverkan på de finansiella positionerna när inga övergångsregler används och varje långsiktig garanti eller övergångsregel är noll. I detta syfte bör en stegvis metod användas för att ta ut varje övergångsregel och långsiktig garanti för sig och utan omräkning av de återstående åtgärdernas inverkan efter varje steg.
Inverkan ska offentliggöras som positiv om den ökar beloppet för den post som offentliggörs, och negativ om den minskar postens belopp (t.ex. om beloppet för solvenskapitalkravet på gruppnivå ökar, eller om kapitalbasens belopp ökar, ska positiva värden offentliggörs).
De belopp som offentliggörs i denna blankett ska vara netto av transaktioner inom gruppen.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010/R0010 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – försäkringstekniska avsättningar | Totalt bruttobelopp av försäkringstekniska avsättningar, inbegripet långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0010 | Inverkan av övergångsregler på försäkringstekniska avsättningar – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för anpassning till försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av övergångsreglerna på försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0010 | Inverkan av övergångsregler på ränta – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och försäkringstekniska avsättningar utan övergångsåtgärder för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0010 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering av försäkringstekniska avsättningar brutto på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0100 | Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla minimikapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla minimikapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0020 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – primärkapital | Totalt belopp för primärkapital beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0020 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0020 | Inverkan av övergångsregler på ränta – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av den tillfälliga justeringen av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och primärkapitalet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0020 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsregler och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0020 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – primärkapital | Belopp för justering av primärkapital på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och primärkapitalet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0050 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Totalt belopp för medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0050 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0050 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0050 | Inverkan av volatilitetsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0050 | Inverkan av matchningsjustering som satts till noll – Medräkningsbar kapitalbas för att uppfylla solvenskapitalkravet | Belopp för justering av den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet beräknad med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och den medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjusteringen och utan andra övergångsåtgärder. |
| C0010/R0090 | Belopp med långsiktiga garantier och övergångsregler – Solvenskapitalkravet | Totalt belopp för solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar inbegripet justeringar på grund av långsiktiga garantiåtgärder och övergångsåtgärder. |
| C0030/R0090 | Inverkan av övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan det tillfälliga avdraget för försäkringstekniska avsättningar och med beaktande av försäkringstekniska avsättningar med långsiktiga garantier och övergångsåtgärder. |
| C0050/R0090 | Inverkan av övergångsregler på ränta – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av övergångsregler för de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer och solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av de försäkringstekniska avsättningarna utan övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar. |
| C0070/R0090 | Inverkan av volatilitetsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av volatilitetsjusteringen. Det ska återspegla inverkan av att volatilitetsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan tillfällig justering av de riskfria räntesatserna för relevanta durationer. |
| C0090/R0090 | Inverkan av matchningsjustering satt till noll – Solvenskapitalkravet | Belopp för justering av solvenskapitalkravet på grund av tillämpning av matchningsjusteringen. Det ska inbegripa inverkan av att volatilitetsjusteringen och matchningsjusteringen sätts till noll. Det ska vara differensen mellan solvenskapitalkravet beräknat med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan matchningsjustering och utan alla andra övergångsåtgärder och solvenskapitalkravet med beaktande av försäkringstekniska avsättningar utan volatilitetsjustering och utan andra övergångsåtgärder. |
S.23.01 Kapitalbas
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör inledande, kvartalsvis och årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Blanketten ska användas för alla tre beräkningsmetoder för solvenskapitalkravet på gruppnivå. Eftersom flertalet poster är tillämpliga på den del av gruppen som omfattas av metod 1 är de poster som är tillämpliga då sammanläggnings- och avräkningsmetoden används, enbart eller i kombination med metod 1, klart identifierade i instruktionerna.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| R0010/C0010 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – totalt | Här anges det totala stamaktiekapitalet, både direkt och indirekt (före avdrag för egna aktier). Här anges det totala stamaktiekapitalet för gruppen som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. Stamaktiekapital som inte fullt ut uppfyller kriterierna ska behandlas som preferensaktiekapital och klassificeras i enlighet med detta, utan avseende på beskrivning eller beteckning. |
| R0010/C0020 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – nivå 1 utan begränsning | Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsning. |
| R0010/C0040 | Stamaktiekapital (egna aktier brutto) – nivå 2 | Här anges det belopp för inbetalt stamaktiekapital som uppfyller kriterier för nivå 1 utan begränsning. |
| R0020/C0010 | Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital på gruppnivå – totalt. | Här anges det totala beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0020/C0020 | Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital på gruppnivå – nivå 1 utan begränsning. | Här anges det totala beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0020/C0040 | Ej tillgängligt infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital på gruppnivå – nivå 2. | Här anges det totala beloppet för infordrat men ännu ej inbetalt stamaktiekapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0030/C0010 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – totalt | Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
| R0030/C0020 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 1 utan begränsning | Här anges den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0030/C0040 | Överkursfond tillhörande stamaktiekapital – nivå 2 | Här anges beloppet för den totala överkursfonden tillhörande stamaktiekapitalet som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0040/C0010 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – totalt | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2. |
| R0040/C0020 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0040/C0040 | Garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag – nivå 2 | Här anges beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0050/C0010 | Efterställda medlemskonton – totalt | Här anges det totala stamaktiekapitalet för efterställda medlemskonton som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad, nivå 2 eller nivå 3. |
| R0050/C0030 | Efterställda medlemskonton – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0050/C0040 | Efterställda medlemskonton – nivå 2 | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0050/C0050 | Efterställda medlemskonton – nivå 3 | Här anges beloppet för efterställda medlemskonton som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0060/C0010 | Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå –totalt | Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0060/C0030 | Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0060/C0040 | Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0060/C0050 | Ej tillgängliga efterställda medlemskonton på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0070/C0010 | Överskottsmedel – totalt | Det är det totala beloppet för överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0070/C0020 | Överskottsmedel – nivå 1 utan begränsning | Här anges de överskottsmedel som omfattas av artikel 91.2 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0080/C0010 | Ej tillgängliga överskottsmedel på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för överskottsmedel som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0080/C0020 | Ej tillgängliga överskottsmedel på gruppnivå – nivå 1 utan begränsning | Här anges det totala beloppet för efterställda medlemskonton som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0090/C0010 | Preferensaktier – totalt | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som emitterats och som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad, nivå 2 eller nivå 3. |
| R0090/C0030 | Preferensaktier – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0090/C0040 | Preferensaktier – nivå 2 | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0090/C0050 | Preferensaktier – nivå 3 | Här anges beloppet för preferensaktier som emitterats och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0100/C0010 | Ej tillgängliga preferensaktier på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0100/C0030 | Ej tillgängliga preferensaktier på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0100/C0040 | Ej tillgängliga preferensaktier på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0100/C0050 | Ej tillgängliga preferensaktier på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0110/C0010 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – totalt | Här anges den totala överkursfonden tillhörande preferensaktier som fullt ut uppfyller kriterierna för nivå 1, nivå 2 och nivå 3. |
| R0110/C0030 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0110/C0040 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 2 | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0110/C0050 | Överkursfond tillhörande preferensaktier – nivå 3 | Här anges beloppet för överkursfonden tillhörande preferensaktier som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0120/C0010 | Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0120/C0030 | Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges det totala beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0120/C0040 | Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0120/C0050 | Icke tillgänglig överkursfond tillhörande preferensaktier på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för överkursfond tillhörande preferensaktier som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0130/C0010 | Avstämningsreserv – totalt | Den totala avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto av justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0130/C0020 | Avstämningsreserv – nivå 1 utan begränsning | Avstämningsreserven motsvarar reserver (t.ex. balanserade vinstmedel), netto av justeringar (t.ex. separata fonder). Den härrör huvudsakligen från skillnader mellan redovisningsvärdering och värdering enligt direktiv 2009/138/EG. |
| R0140/C0010 | Efterställda skulder – totalt | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder. |
| R0140/C0030 | Efterställda skulder – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0140/C0040 | Efterställda skulder – nivå 2 | Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0140/C0050 | Efterställda skulder – nivå 3 | Här anges beloppet för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0150/C0010 | Ej tillgängliga efterställda skulder på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0150/C0030 | Ej tillgängliga efterställda skulder på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0150/C0040 | Ej tillgängliga efterställda skulder på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0150/C0050 | Ej tillgängliga efterställda skulder på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för efterställda skulder som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0160/C0010 | Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – totalt | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto. |
| R0160/C0050 | Ett belopp som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0170/C0010 | Beloppet som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto icke tillgängligt på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0170/C0050 | Beloppet som är lika med värdet av uppskjutna skattefordringar netto icke tillgängligt på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för uppskjutna skattefordringar netto som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0180/C0010 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0020 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0030 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som ej specificeras ovan – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0040 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0180/C0050 | Andra kapitalbasposter som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 3 | Här anges beloppet för kapitalbasposter som inte identifierats ovan som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som godkänts av tillsynsmyndigheten. |
| R0190/C0010 | Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – Totalt | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0190/C0020 | Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 – utan begränsningar | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0190/C0030 | Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 1 – begränsad | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan och som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0190/C0040 | Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan, som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0190/C0050 | Ej tillgängliga kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som primärkapital som inte specificeras ovan – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter relaterade till andra poster som godkänts av tillsynsmyndigheten som kapitalbasposter som inte specificeras ovan, som anses ej tillgängliga, enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0200/C0010 | Minoritetsintressen på gruppnivå (som inte offentliggörs som en del av en annan kapitalbaspost) – totalt | Här anges totala minoritetsintressen i gruppen som omfattas av offentliggörandet. Minoritetsintressen ska anges på denna rad om de inte redan har inkluderats i andra poster för primärkapital (dvs. minoritetsintressen ska inte räknas dubbelt). |
| R0200/C0020 | Minoritetsintressen på gruppnivå (som inte offentliggörs som en del av en annan kapitalbaspost) – nivå 1 utan begränsning | Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som omfattas av offentliggörandet och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0200/C0030 | Minoritetsintressen på gruppnivå (som inte offentliggörs som en del av en annan kapitalbaspost) – nivå 1 begränsad | Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som omfattas av offentliggörandet och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar. |
| R0200/C0040 | Minoritetsintressen på gruppnivå (som inte offentliggörs som en del av en annan kapitalbaspost) – nivå 2 | Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som omfattas av offentliggörandet som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0200/C0050 | Minoritetsintressen på gruppnivå (som inte offentliggörs som en del av en annan kapitalbaspost) – nivå 3 | Beloppet för minoritetsintressen i gruppen som omfattas av offentliggörandet som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0210/C0010 | Ej tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängliga enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0210/C0020 | Ej tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 1 utan begränsning | Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0210/C0030 | Ej tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0210/C0040 | Ej tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0210/C0050 | Ej tillgängliga minoritetsintressen på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för minoritetsintressen som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0220/C0010 | Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II – totalt | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II. Dessa kapitalbasposter är antingen i) poster som återfinns i förteckningarna över kapitalbasposter, men som inte uppfyller kriterierna för klassificering eller övergångsbestämmelserna, eller ii) poster som ska fylla kapitalbasposternas funktion som inte står i förteckningen över kapitalbasposter och inte godkänts av tillsynsmyndigheten, och inte står upptagna i balansräkningen som skulder. Efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter ska inte offentliggöras här, utan i balansräkningen (blankett S.02.01) som efterställda skulder som inte räknas som kapitalbasposter. |
| R0230/C0010 | Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – totalt | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från kapitalbasposterna och återläggs till dem i enlighet med relevanta sektorsbestämmelser i raderna R0410–R0440, vilket underlättar beräkningen av solvenskapitalkvoten, både exklusive och inklusive övriga finansiella företag. |
| R0230/C0020 | Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 utan begränsning | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG (som ska redovisas separat i rad R0240). Dessa ägarintressen dras av från kapitalbasposterna och återläggs till dem i enlighet med relevanta sektorsbestämmelser i raderna R0410–R0440, vilket underlättar beräkningen av solvenskapitalkvoten, både exklusive och inklusive övriga finansiella företag – nivå 1 utan begränsningar. |
| R0230/C0030 | Avdrag för andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 begränsad | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från kapitalbasposterna och återläggs till dem i enlighet med relevanta sektorsbestämmelser i raderna R0410–R0440, vilket underlättar beräkningen av solvenskapitalkvoten, både exklusive och inklusive övriga finansiella företag – nivå 1 begränsad. |
| R0230/C0040 | Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 2 | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade finansiella enheter som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från kapitalbasposterna och återläggs till dem i enlighet med relevanta sektorsbestämmelser i raderna R0410–R0440, vilket underlättar beräkningen av solvenskapitalkvoter, både exklusive och inklusive övriga finansiella företag – nivå 2. |
| R0240/C0010 | inklusive avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – totalt | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som offentliggörs i rad R0230 – totalt |
| R0240/C0020 | inklusive avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 utan begränsning | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som offentliggörs i rad R0230 – nivå 1 utan begränsningar |
| R0240/C0030 | inklusive avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 begränsad | Här anges värdet av ägarintressen som dras av enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som offentliggörs i rad R0230 – nivå 1 begränsad |
| R0240/C0040 | inklusive avdrag enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Här anges värdet av ägarintressen som dras av enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG som en andel av det värde som offentliggörs i rad R0230 – nivå 2 |
| R0250/C0010 | Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – totalt | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i anknutna företag om nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0250/C0020 | Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 1 utan begränsning | Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 utan begränsningar. |
| R0250/C0030 | Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 1 begränsad | Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 1 begränsad. |
| R0250/C0040 | Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 2 | Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2. |
| R0250/C0050 | Avdrag för ägarintressen där ingen information är tillgänglig (artikel 229) – nivå 3 | Här anges avdraget för ägarintressen i anknutna företag där nödvändig information för beräkning av solvenskapitalkravet på gruppnivå inte är tillgänglig, enligt artikel 228 i direktiv 2009/138/EG – nivå 3. |
| R0260/C0010 | Avdrag för ägarintressen inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – totalt | Här anges sammanlagt avdrag för ägarintressen i anknutna företag inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används. |
| R0260/C0020 | Avdrag för ägarintressen inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 1 utan begränsning | Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 1 utan begränsning. |
| R0260/C0030 | Avdrag för ägarintressen inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 1 begränsad | Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 1 begränsad. |
| R0260/C0040 | Avdrag för ägarintressen inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 2 | Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 2. |
| R0260/C0050 | Avdrag för ägarintressen inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 3 | Här anges avdrag för ägarintressen i anknutna företag inkluderade med sammanläggnings- och avräkningsmetoden där en kombination av metoder används – nivå 3. |
| R0270/C0010 | Ej tillgängliga kapitalbasposter – totalt | Här anges det totala beloppet för ej tillgängliga kapitalbasposter. |
| R0270/C0020 | Ej tillgängliga kapitalbasposter – nivå 1 utan begränsning | Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter nivå 1 utan begränsning. |
| R0270/C0030 | Ej tillgängliga kapitalbasposter totalt – nivå 1 begränsad | Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter – nivå 1 begränsad. |
| R0270/C0040 | Ej tillgängliga kapitalbasposter totalt – nivå 2 | Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter – nivå 2. |
| R0270/C0050 | Ej tillgängliga kapitalbasposter totalt – nivå 3 | Här anges ej tillgängliga kapitalbasposter – nivå 3. |
| R0280/C0010 | Totala avdrag | Här anges det totala beloppet för avdrag som inte ingår i avstämningsreserven. |
| R0280/C0020 | Totala avdrag – nivå 1 utan begränsning | Här anges det totala beloppet för avdrag nivå 1 utan begränsning som inte ingår i avstämningsreserven. |
| R0280/C0030 | Totala avdrag – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för avdrag nivå 1 begränsad som inte ingår i avstämningsreserven. |
| R0280/C0040 | Totala avdrag – nivå 2 | Här anges beloppet för avdrag nivå 2 som inte ingår i avstämningsreserven. |
| R0280/C0050 | Totala avdrag – nivå 3 | Här anges beloppet för avdrag nivå 3 som inte ingår i avstämningsreserven. |
| R0290/C0010 | Totalt primärkapital efter avdrag – Totalt | Här anges det totala beloppet för kapitalbasposter efter avdrag. |
| R0290/C0020 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 utan begränsning | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0290/C0030 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 1 begränsad | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0290/C0040 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 2 | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0290/C0050 | Totalt primärkapital efter avdrag – nivå 3 | Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0300/C0010 | Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
| R0300/C0040 | Obetalt och ej infordrat stamaktiekapital inlösningsbart på begäran – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för emitterat stamaktiekapital som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0310/C0010 | Obetalt och ej infordrat garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för garantikapital, obetalda och ej infordrade medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran. |
| R0310/C0040 | Obetalt och ej infordrat garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som kan inlösas på begäran – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för garantikapital, medlemsavgifter eller motsvarande primärkapitalpost för ömsesidiga och liknande företag, som inte har infordrats eller betalats, men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0320/C0010 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – totalt | Här anges det totala beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran. |
| R0320/C0040 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 2 | Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0320/C0050 | Obetalda och ej infordrade preferensaktier som kan inlösas på begäran – nivå 3 | Här anges beloppet för preferensaktier som inte har infordrats eller betalats men som kan inlösas på begäran och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0330/C0010 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – totalt | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder. |
| R0330/C0040 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0330/C0050 | Ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för ett rättsligt bindande åtagande att på begäran teckna och betala för efterställda skulder som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0340/C0010 | Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt | Här anges det totala beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0340/C0040 | Bankkreditiv och garantier enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG (C0010/R0340) – nivå 2 | Här anges beloppet för bankkreditiv och garantier som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0350/C0010 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – totalt. | Här anges det totala beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 3, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0350/C0040 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 2 eller nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0350/C0050 | Andra bankkreditiv och garantier än enligt artikel 96.2 i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 | Här anges beloppet för andra bankkreditiv och garantier som uppfyller kriterierna för nivå 3 eller nivå 2, än de som förvaras som säkerhet för försäkringsgivares borgenärer av en oberoende förvaltare och är utfärdade av kreditinstitut som är auktoriserade enligt direktiv 2006/48/EU. |
| R0360/C0010 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – totalt | Eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga 1 till, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
| R0360/C0040 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Här anges beloppet för eventuella framtida fordringar som fartygsägares ömsesidiga försäkringsföreningar eller liknande med variabla bidrag, vilka endast försäkrar risker inom klasserna 6, 12 och 17 i del A i bilaga 1, kan ställa på sina medlemmar efter en infordran av ytterligare bidrag under de kommande tolv månaderna. |
| R0370/C0010 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0370/C0040 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 2 | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0370/C0050 | Framtida fordran av ytterligare bidrag från medlemmar – andra än enligt artikel 96.3 första stycket i direktiv 2009/138/EG – nivå 3 | Detta är det totala beloppet för eventuella framtida fordringar som ömsesidiga associationer eller liknande företag med variabla bidrag kan ställa på sina medlemmar genom en infordran av ytterligare bidrag inom de närmaste tolv månaderna, och som inte faller under artikel 96.3 första stycket i ramdirektiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0380/C0010 | Ej tillgängligt tilläggskapital på gruppnivå – totalt | Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG. |
| R0380/C0040 | Ej tillgängligt tilläggskapital på gruppnivå – nivå 2 | Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0380/C0050 | Ej tillgängligt tilläggskapital på gruppnivå – nivå 3 | Här anges det totala beloppet för tilläggskapital som anses ej tillgängligt enligt definition i artikel 222.2–5 i direktiv 2009/138/EG och som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0390/C0010 | Annat tilläggskapital – totalt | Det totala beloppet för annat tilläggskapital. |
| R0390/C0040 | Annat tilläggskapital – nivå 2 | Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0390/C0050 | Annat tilläggskapital – nivå 3 | Detta är beloppet för annat tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0400/C0010 | Sammanlagt tilläggskapital | Detta är det totala beloppet för poster i tilläggskapital. |
| R0400/C0040 | Sammanlagt tilläggskapital nivå 2 | Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0400/C0050 | Sammanlagt tilläggskapital – nivå 3 | Detta är beloppet för poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0410/C0010 | Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – totalt | Sammanlagda kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto av relevanta transaktioner inom gruppen. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0410/C0020 | Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 1 utan begränsning | Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsning. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0410/C0030 | Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 1 begränsad | Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 begränsad. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0410/C0040 | Kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag – nivå 2 | Kapitalbasposter i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0420/C0010 | Tjänstepensionsinstitut – totalt | Sammanlagda kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto av relevanta transaktioner inom gruppen. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0420/C0020 | Tjänstepensionsinstitut – nivå 1 utan begränsning | Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsning. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0420/C0030 | Tjänstepensionsinstitut – nivå 1 begränsad | Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 begränsad. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0420/C0040 | Tjänstepensionsinstitut – nivå 2 | Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0420/C0050 | Tjänstepensionsinstitut – nivå 3 | Kapitalbasposter i tjänstepensionsinstitut, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 3. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0430/C0010 | Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – totalt | Sammanlagda kapitalbasposter i oreglerade företag, netto av relevanta transaktioner inom gruppen. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0430/C0020 | Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 utan begränsning | Sammanlagda kapitalbasposter i oreglerade företag, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 utan begränsning. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0430/C0030 | Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 1 begränsad | Sammanlagda kapitalbasposter i oreglerade företag, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 1 begränsad. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0430/C0040 | Oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 2 | Kapitalbasposter i oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet, netto av relevanta transaktioner inom gruppen – nivå 2. Sådana poster ska också dras ifrån ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och med avdrag för kapitalbasposter enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0440/C0010 | Totalt eget kapital för andra finansiella sektorer | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer. De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0240/C0010 återförs här netto efter avdrag för gruppinterna transaktioner och efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0440/C0020 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 utan begränsning | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 utan begränsning De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0230/C0010 återförs här efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0440/C0030 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 1 begränsad | Sammanlagda kapitalbasposter efter avdrag – nivå 1 begränsad De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0230/C0010 återförs här efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0440/C0040 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 2 | Sammanlagda kapitalbasposter efter avdrag – nivå 2. De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0230/C0010 återförs här efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0440/C0050 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 3 | Sammanlagda kapitalbasposter efter avdrag – nivå 3. De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0230/C0010 återförs här efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. |
| R0450/C0010 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder – totalt | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden eller kombination av metoder, efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå. |
| R0450/C0020 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder – nivå 1 utan begränsning | Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 1 utan begränsning efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå |
| R0450/C0030 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder – nivå 1 begränsad | Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 1 begränsad efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå. |
| R0450/C0040 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder – nivå 2 | Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 2 efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå. |
| R0450/C0050 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder – nivå 3 | Här anges den medräkningsbara kapitalbasen för anknutna företag som ska läggas till för beräkning av aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden eller kombination av metoder, som klassificeras som nivå 3 efter avdrag för ej tillgängliga kapitalbasposter på gruppnivå. |
| R0460/C0010 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder netto av transaktioner inom gruppen – totalt | Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter. Den siffra som offentliggörs här för kapitalbasposter ska vara netto av ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
| R0460/C0020 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder netto av gruppinterna transaktioner – nivå 1 utan begränsning | Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 1 utan begränsningar. Den siffra som offentliggörs här för kapitalbasposter ska vara netto av ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
| R0460/C0030 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder netto av gruppinterna transaktioner – nivå 1 begränsad | Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 1 begränsad. Den siffra som offentliggörs här för kapitalbasposter ska vara netto av ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
| R0460/C0040 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder netto av gruppinterna transaktioner – nivå 2 | Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 2. Den siffra som offentliggörs här för kapitalbasposter ska vara netto av ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
| R0460/C0050 | Aggregerade kapitalbasposter vid användande av sammanläggnings- och avräkningsmetoden och kombination av metoder netto av gruppinterna transaktioner – nivå 3 | Här anges medräkningsbara kapitalbasposter efter eliminering av gruppinterna transaktioner för beräkning av gruppens aggregerade kapitalbasposter, klassificerade som nivå 3. Den siffra som offentliggörs här för kapitalbasposter ska vara netto av ej tillgängliga kapitalbasposter och av gruppinterna transaktioner. |
| R0520/C0010 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – totalt | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering plus tilläggskapital som är tillgängliga för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden. |
| R0520/C0020 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 utan begränsningar | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 utan begränsningar. |
| R0520/C0030 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 begränsad | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 begränsad. |
| R0520/C0040 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 2 | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 2. |
| R0520/C0050 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 3 | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 3. |
| R0530/C0010 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet på gruppnivå – totalt | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden. |
| R0530/C0020 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 utan begränsning | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 utan begränsning. |
| R0530/C0030 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 begränsad. |
| R0530/C0040 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 2 | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 2. |
| R0560/C0010 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – totalt | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) under gränsen När det gäller den medräkningsbara kapitalbasen omfattar solvenskapitalkravet på gruppnivå inte kapitalkraven för andra finansiella sektorer (artikel 336 c i delegerad förordning (EU) nr 2015/35). |
| R0560/C0020 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 utan begränsning | Här anges gruppens kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning. |
| R0560/C0030 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 begränsad | Här anges gruppens kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) som uppfyller kriterierna för nivå 1 begränsad. |
| R0560/C0040 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 2 | Här anges gruppens kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) som uppfyller kriterierna för nivå 2. |
| R0560/C0050 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 3 | Här anges gruppens kapitalbas som är medräkningsbar inom gränserna för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) som uppfyller kriterierna för nivå 3. |
| R0570/C0010 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå – totalt | Total tillgänglig medräkningsbar kapitalbas för att täcka det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå. |
| R0570/C0020 | Total tillgänglig kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 utan begränsning | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 utan begränsning. |
| R0570/C0030 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 1 begränsad | Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 begränsad. |
| R0570/C0040 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka solvenskapitalkravet på gruppnivå – nivå 2 | Här anges gruppens kapitalbas som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 2. |
| R0610/C0010 | Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå beräknad för sammanställda data (metod 1) enligt artikel 230 eller 231 i Solvens II-direktivet 2009/138/EG (endast för den del av gruppen som omfattas av metod 1). |
| R0650/C0010 | Kvot av medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkrav på gruppnivå | Här anges den minsta solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla det minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå delat med det minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive kapitalkrav och kapitalbas från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden). |
| R0660/C0010 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (exklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå. |
| R0660/C0020 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 utan begränsning | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 utan begränsning |
| R0660/C0030 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 1 begränsad | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 begränsad |
| R0660/C0040 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 2 | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 2 |
| R0660/C0050 | Total medräkningsbar kapitalbas för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive kapitalbas för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) – nivå 3 | Här anges den totala medräkningsbara kapitalbasen, inklusive kapitalbasen för andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden för att täcka det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 3 |
| R0680/C0010 | Solvenskapitalkrav på gruppnivå | Solvenskapitalkravet på gruppnivå är summan av det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå beräknat i enlighet med artikel 336 a, b, c och d i delegerad förordning (EU) 2015/35 och solvenskapitalkravet för företag som inkluderas genom sammanläggnings- och avräkningsmetoden. |
| R0690/C0010 | Medräkningsbar kapitalbas i förhållande till solvenskapitalkravet på gruppnivå (inklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via sammanläggnings- och avräkningsmetoden) | Här anges solvenskvoten beräknad som den totala medräkningsbara kapitalbasen för att uppfylla solvenskapitalkravet på gruppnivå delat med solvenskapitalkravet på gruppnivå, inklusive andra finansiella sektorer och företag som inkluderas genom sammanläggnings- och avräkningsmetoden |
| R0700/C0060 | Belopp med vilket tillgångar överskrider skulder | Här anges beloppet med vilket tillgångar överskrider skulder som offentliggörs i Solvens II-balansräkningen. |
| R0710/C0060 | Egna aktier (som innehas direkt och indirekt) | Här anges beloppet för egna aktier som innehas av försäkrings- eller återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag eller blandat finansiellt holdingföretag och anknutna företag, både direkt och indirekt. |
| R0720/C0060 | Förutsebara utdelningar, utskiftningar och avgifter | Dessa är de utdelningar, utskiftningar och avgifter som är förutsebara av gruppen. |
| R0730/C0060 | Andra primärkapitalposter | Här anges de primärkapitalposter som omfattas av artikel 69 a leden i–v, artikel 72 a och artikel 76 a liksom de primärkapitalposter som godkänts av tillsynsmyndigheten i enlighet med artikel 79 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35. |
| R0740/C0060 | Justering för kapitalbasposter med begränsningar med avseende på matchningsjusteringsportföljer och separata fonder | Här anges det totala beloppet för justering av avstämningsreserven på grund av begränsade kapitalbasposter med avseende på separata fonder och matchningsportföljer. |
| R0750/C0060 | Övriga ej tillgängliga kapitalbasposter | Här anges övrig ej tillgänglig kapitalbas för anknutna företag enligt artikel 335.1 d och f i delegerad förordning (EU) nr 2015/35. |
| R0760/C0060 | Avstämningsreserv – totalt | Här anges gruppens avstämningsreserv före avdrag för ägarintressen. |
| R0770/C0060 | Förväntade vinster som ingår i framtida premier – livförsäkringsaffärer | Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för gruppens livförsäkringsaffärer. |
| R0780/C0060 | Förväntade vinster som ingår i framtida premier – skadeförsäkringsaffärer | Avstämningsreserven omfattar en del av det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar förväntade vinster i framtida premier. Denna cell motsvarar det beloppet för gruppens skadeförsäkringsverksamhet. |
| R0790/C00160 | Totala förväntade vinster som ingår i framtida premier | Här anges det totala beloppet som beräknas som förväntade vinster som ingår i framtida premier. |
S.25.01 – Solvenskapitalkrav – för grupper som omfattas av standardformeln
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
För rapportering på gruppnivå gäller följande särskilda krav:
a) Uppgifterna fram till R0460 är tillämpliga när metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG.
b) När en kombination används ska uppgifterna fram till R0460 rapporteras endast för den del av gruppen som beräknats med metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| R0010–R0050/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto | Belopp för kapitalkravet netto för respektive riskmodul, som beräknat enligt standardformeln. Differensen mellan solvenskapitalkravet brutto och netto är beaktandet av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG där tillämpligt. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. |
| R0060/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto Diversifiering | Belopp för diversifieringseffekterna mellan det primära solvenskapitalkravet för riskmoduler brutto på grund av tillämpning av den korrelationsmatrix som definieras i bilaga IV till direktiv 2009/138/EG. |
| R0070/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto Immateriell tillgångsrisk | Framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35 för immateriell tillgångsrisk är noll enligt standardformeln. |
| R0100/C0110 | Solvenskapitalkrav brutto – primärt solvenskapitalkrav | Belopp för primära solvenskapitalkrav, före beaktande av framtida diskretionära förmåner enligt artikel 205 i delegerad förordning (EU) nr 2015/35, beräknat enligt standardformeln. Detta belopp ska beakta fullt ut diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG. Denna cell omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens teoretiska solvenskapitalkrav på företagsnivå. Detta belopp ska beräknas som summan av kapitalkraven brutto för varje riskmodul i standardformeln, inbegripet justering för diversifieringseffekt inom standardformeln. |
| R0030/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för livförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Ökning av beloppet för livränteförmåner — Ingen |
| R0040/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för sjukförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Ökning av beloppet för livränteförmåner — Standardavvikelse för premierisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Standardavvikelse för bruttopremierisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring — Standardavvikelse för reservrisk inom NSLT sjukförsäkring enligt avdelning I kapitel V avsnitt 12 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 — Ingen Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
| R0050/C0090 | Företagsspecifika parametrar – teckningsrisk för skadeförsäkring | Här anges vilka företagsspecifika parametrar som har använts för varje riskmodul. Minst ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: — Standardavvikelse för premierisk inom skadeförsäkring — Standardavvikelse för bruttopremierisk inom skadeförsäkring — Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring — Standardavvikelse för reservrisk inom skadeförsäkring — Ingen |
| R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 | Förenklingar | Här anges undergrupperna för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
| R0130/C0100 | Operativ risk | Belopp för kapitalkravet netto för operativ riskmodul, som beräknat enligt standardformeln. |
| R0140/C0100 | Förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar | Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i försäkringstekniska avsättningar beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0150/C0100 | Förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter | Belopp för justering för förlusttäckningskapacitet i uppskjutna skatter beräknat enligt standardformeln. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska offentliggöras endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg som redan fastställts | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Övergripande kapitalkrav inklusive kapitaltillägg. Belopp för solvenskapitalkravet för företag enligt metod 1 såsom den definieras i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Det ska omfatta alla delar av det konsoliderade solvenskapitalkravet, inbegripet kapitalkrav för företag från andra finanssektorer, kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav och kapitalkrav för övriga företag. |
| R0400/C0100 | Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när företaget har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när företaget har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
| R0470/C0100 | Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | Belopp för minsta konsoliderade solvenskapitalkrav på gruppnivå som avses i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Denna post är tillämplig endast för rapportering på gruppnivå. |
| R0500/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | Belopp för kapitalkrav för andra finanssektorer. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar ett företag som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring, till exempel en bank, och är det kapitalkrav som beräknas i enlighet med tillämpliga krav. R0500 förväntas vara lika med summan av R0510, R0520 och R0530. |
| R0510/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | Belopp för kapitalkrav för kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som kreditinstitut, värdepappersföretag, finansinstitut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, fondföretag som är föremål för kapitalkrav som beräknas i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0520/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | Belopp för kapitalkrav för tjänstepensionsinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som tjänstepensionsinstitut och som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring och som är beräknade i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0530/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | Belopp för kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. Denna siffra representerar ett teoretiskt solvenskapitalkrav, beräknat med tillämpning av relevanta sektorsregler. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. |
| R0540/C0100 | Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | Belopp för proportionell andel av solvenskapitalkrav i anknutna försäkrings- och återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag som inte är dotterföretag. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå och motsvarar, för de företag som inte är dotterföretag, det kapitalkrav som beräknas i enlighet med Solvens II. |
| R0550/C0100 | Kapitalkrav för övriga företag | Belopp beräknat i enlighet med artikel 336.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0560/C0100 | Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas genom sammanläggnings- och avräkningsmetoden | Belopp för solvenskapitalkravet för företag som inkluderas enligt metod 2 som definieras i artikel 233 i direktiv 2009/138/EG när en kombination av metoder används. |
| R0570/C0100 | Solvenskapitalkrav | Övergripande solvenskapitalkrav för samtliga företag oavsett vilken metod som används. Det övergripande solvenskapitalkravet förväntas vara lika med summan av R0220 och R0560. |
S.25.02 – Solvenskapitalkrav – för grupper som använder standardformeln och partiell intern modell
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
De komponenter som ska offentliggöras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och försäkrings- och återförsäkringsföretag.
För rapportering på gruppnivå gäller följande särskilda krav:
c) Uppgifterna fram till R0460 är tillämpliga när metod 1 enligt artikel 230 i Solvens II-direktivet används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i Solvens II-direktivet.
d) När en kombination används ska uppgifterna fram till R0460 rapporteras endast för den del av gruppen som beräknats med metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 | Komponentens unika nummer | Unikt nummer för varje komponent som avtalats med den nationella tillsynsmyndigheten för att identifiera komponenter enbart från deras modell. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post. Om den partiella interna modellen tillåter samma uppdelning per riskmodul som i standardformeln ska följande komponentnummer användas: — 1 – Marknadsrisk — 2 – Motpartsrisk — 3 – Teckningsrisk vid livförsäkring — 4 – Teckningsrisk vid sjukförsäkring — 5 – Teckningsrisk vid skadeförsäkring — 6 – Teckningsrisk vid immateriell tillgångsrisk — 7 – Operativ risk — 8 – Förlusttäckningskapacitet hos försäkringstekniska avsättningar (negativt belopp) — 9 – Förlusttäckningskapacitet hos uppskjutna skatter (negativt belopp) Om riskmoduler enligt standardformeln inte kan offentliggöras ska gruppen tilldela varje komponent ett nummer från 1 till 7. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post C0020. Komponenternas nummer ska vara unika och oförändrade över tiden. |
| C0020 | Komponentbeskrivning | Identifiering i löpande text för respektive komponenter som kan identifieras av gruppen. Dessa komponenter ska överensstämma med standardformeln för riskmoduler, om möjligt enligt den partiella interna modellen. Varje komponent ska identifieras som en separat uppgift. Företag ska identifiera och rapportera komponenter konsekvent över olika rapporteringsperioder, om ingen förändring i den interna modellen har inträffat som påverkar kategorierna. Förlusttäckningskapacitet hos försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter som inte är inbäddade i komponenterna ska offentliggöras som separata komponenter. |
| C0030 | Beräkning av solvenskapitalkravet | Kapitalkravets belopp för varje komponent oavsett beräkningsmetod (antingen standardformel eller partiell intern modell) efter justeringar för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som är inbäddade i beräkningen av komponenterna. När komponenterna de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter offentliggörs som en separat komponent ska det vara beloppet för förlusttäckningskapaciteten (dessa belopp ska offentliggöras som negativa värden). För komponenter som beräknas enligt standardformeln representerar denna cell nSCR brutto. För komponenter som beräknas enligt den partiella interna modellen representerar detta värdet med beaktande av framtida förvaltningsåtgärder som är inbäddade i beräkningen, men inte dem som behandlas som en separat komponent. Detta belopp ska fullt ut beakta diversifieringseffekter enligt artikel 304 i direktiv 2009/138/EG om relevant. Dessa celler omfattar fördelningen av den justering som härrör från aggregeringen av den separata fondens/matchningsjusteringsportföljens nSCR på företagsnivå. |
| C0060 | Beaktande av framtida förvaltningsåtgärder avseende försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter | För att fastställa om de framtida förvaltningsåtgärderna avseende de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter är inbäddade i beräkningen ska följande uttömmande lista över alternativ användas: 1 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet som är inbäddad i komponenten 2 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de uppskjutna skatternas förlusttäckningskapacitet som är inbäddad i komponenten 3 – Framtida förvaltningsåtgärder avseende de försäkringstekniska avsättningarnas och uppskjutna skatternas förlusttäckningskapacitet som är inbäddade i komponenten 4 – Inget inbäddat beaktande av framtida förvaltningsåtgärder. |
| C0070 | Modellerat belopp | Denna cell representerar beloppet som beräknas för varje komponent enligt den partiella interna modellen. Det belopp som beräknas med standardformeln ska därför vara skillnaden mellan beloppen i C0040 och C0060. |
| C0090 | Företagsspecifika parametrar | För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där företagsspecifika parametrar används ska ett av följande alternativ användas: För teckningsrisk för livförsäkring: Ökning av beloppet för livränteförmåner Ingen För teckningsrisk för sjukförsäkring: Ökning av beloppet för livränteförmåner Standardavvikelse för premierisk inom NSLT sjukförsäkring Standardavvikelse för bruttopremierisk inom NSLT sjukförsäkring Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring Standardavvikelse för reservrisk inom NSLT sjukförsäkring Ingen För teckningsrisk för skadeförsäkring; Standardavvikelse för premierisk inom skadeförsäkring Standardavvikelse för bruttopremierisk inom skadeförsäkring Justeringsfaktor för icke-proportionell återförsäkring Standardavvikelse för reservrisk inom skadeförsäkring Ingen Om mer än en specifik parameter används ska parametrarna anges separerade med kommatecken. |
| C0120 | Förenklingar | För de komponenter som beräknas enligt standardformeln där förenklingar har använts ska undergrupperna anges för varje riskmodul där förenklade beräkningsmetoder har använts. Om förenklade beräkningsmetoder har använts för mer än en undergrupp inom en riskmodul ska de anges separerade med kommatecken. |
| R0110/C0100 | Odiversifierade komponenter totalt | Summa av alla komponenter. |
| R0060/C0100 | Diversifiering | Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som offentliggörs i C0030. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska inbäddas i de värden som offentliggörs i C0030. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post ska offentliggöras endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg som redan fastställts | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Övergripande kapitalkrav inklusive kapitaltillägg för företag enligt metod 1 såsom den definieras i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Det ska omfatta alla delar av det konsoliderade solvenskapitalkravet, inbegripet kapitalkrav för företag från andra finanssektorer, kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav och kapitalkrav för övriga företag. |
| R0300/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. Detta belopp ska offentliggöras som ett negativt belopp. |
| R0310/C0100 | Belopp/uppskattning för förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. Detta belopp ska offentliggöras som ett negativt belopp. |
| R0400/C0100 | Kapitalkrav för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk | Kapitalkravets belopp för undergruppen för durationsbaserad aktiekursrisk |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när gruppen har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när gruppen har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer Denna post behöver inte offentliggöras vid rapportering av solvenskapitalkravets beräkning för separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i Solvens II-direktivet och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det solvenskapitalkrav som offentliggörs i R0200/C0100. |
| R0470/C0100 | Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | Belopp för minsta konsoliderade solvenskapitalkrav på gruppnivå som avses i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Denna post är tillämplig endast för rapportering på gruppnivå. |
| R0500/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | Belopp för kapitalkrav för andra finanssektorer. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar ett företag som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring, till exempel en bank, och är det kapitalkrav som beräknas i enlighet med tillämpliga krav. R0500 förväntas vara lika med summan av R0510, R0520 och R0530. |
| R0510/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | Belopp för kapitalkrav för kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som kreditinstitut, värdepappersföretag, finansinstitut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, fondföretag som är föremål för kapitalkrav som beräknas i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0520/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | Belopp för kapitalkrav för tjänstepensionsinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som tjänstepensionsinstitut och som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring och som är beräknade i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0530/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | Belopp för kapitalkrav för för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. Denna siffra representerar ett teoretiskt solvenskapitalkrav, beräknat med tillämpning av relevanta sektorsregler. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. |
| R0540/C0100 | Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | Belopp för proportionell andel av solvenskapitalkrav i anknutna försäkrings- och återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag som inte är dotterföretag. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå och motsvarar, för de företag som inte är dotterföretag, det kapitalkrav som beräknas i enlighet med Solvens II. |
| R0550/C0100 | Kapitalkrav för övriga företag | Belopp beräknat i enlighet med artikel 336.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
| R0560/C0100 | Solvenskapitalkrav för företag som inkluderas sammanläggnings- och avräkningsmetoden | Belopp för solvenskapitalkravet för företag som inkluderas enligt metod 2 som definieras i artikel 233 i direktiv 2009/138/EG när en kombination av metoder används. |
| R0570/C0100 | Solvenskapitalkrav | Övergripande solvenskapitalkrav för samtliga företag oavsett vilken metod som används. Det övergripande solvenskapitalkravet förväntas vara lika med summan av R0220 och R0560. |
S.25.03 – Solvenskapitalkrav – för företag med fullständig intern modell
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
De komponenter som ska offentliggöras ska vara föremål för en överenskommelse mellan nationella tillsynsmyndigheter och försäkrings- och återförsäkringsföretag.
För rapportering på gruppnivå gäller följande särskilda krav:
e) Uppgifterna fram till R0460 är tillämpliga när metod 1 enligt artikel 230 i Solvens II-direktivet används, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i Solvens II-direktivet.
f) När en kombination används ska uppgifterna fram till R0460 rapporteras endast för den del av gruppen som beräknats med metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 | Komponentens unika nummer | Unikt nummer för varje komponent i den fullständiga interna modellen som avtalats med den nationella tillsynsmyndigheten för att identifiera komponenter enbart från deras modell. Detta nummer ska alltid användas tillsammans med den tillämpliga komponentbeskrivning som offentliggörs för varje post C0020. Komponenternas nummer ska vara unika och oförändrade över tiden. |
| C0020 | Komponentbeskrivning | Identifiering i löpande text för respektive komponenter som kan identifieras av gruppen enligt den fullständiga interna modellen. Dessa komponenter är inte nödvändigtvis i exakt överensstämmelse med de risker som definierats för standardformeln. Varje komponent ska identifieras som en separat uppgift. Grupper ska identifiera och rapportera komponenter konsekvent över olika rapporteringsperioder, om ingen förändring i den interna modellen har inträffat som påverkar kategorierna. De försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som modellerats men som inte ingår i komponenterna ska offentliggöras som separata komponenter. |
| C0030 | Beräkning av solvenskapitalkravet | Belopp för kapitalkravet netto för varje komponent, efter justering för framtida förvaltningsåtgärder avseende försäkringstekniska avsättningar och/eller uppskjutna skatter där tillämpligt, beräknat enligt den fullständiga interna modellen på odiversifierad basis, i den utsträckning som dessa justeringar är modellerade inom komponenterna. De försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet och/eller uppskjutna skatter som modellerats men som inte ingår i komponenterna ska offentliggöras som negativa värden. |
| R0110/C0100 | Odiversifierade komponenter totalt | Summa av alla komponenter. |
| R0060/C0100 | Diversifiering | Totalt belopp för diversifiering bland komponenter som offentliggörs i C0030 beräknat enligt den fullständiga interna modellen. Detta belopp inbegriper inte diversifieringseffekter inom varje komponent som ska inbäddas i de värden som offentliggörs i C0030. Detta belopp offentliggörs som ett negativt värde. |
| R0160/C0100 | Kapitalkrav för verksamhet som drivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG | Belopp för kapitalkravet beräknat enligt de regler som anges i artikel 17 i direktiv 2003/41/EG för separata fonder avseende pensionsverksamhet som bedrivs enligt artikel 4 i direktiv 2003/41/EG på vilka övergångsregler tillämpas. Denna post offentliggörs endast under övergångsperioden. |
| R0200/C0100 | Solvenskapitalkrav exklusive kapitaltillägg | Belopp för det sammanlagda diversifierade solvenskapitalkravet före kapitaltillägg. |
| R0210/C0100 | Kapitaltillägg som redan fastställts | Belopp för kapitaltillägget som hade fastställts vid rapportens referensdag. Det ska inte inbegripa kapitaltillägg som fastställts mellan den dagen och inlämnande av information till tillsynsmyndigheten, eller som fastställts efter inlämnandet av information. Under övergångsperioden ska denna post endast offentliggöras om medlemsstaten har beslutat att det är obligatoriskt i enlighet med artikel 51.2 i direktiv 2009/138/EG. I annat fall ska kapitaltillägget delas upp på det teoretiska solvenskapitalkravet för riskmodulerna. Det exakta förfarandet ska överenskommas i förväg med den nationella tillsynsmyndigheten. |
| R0220/C0100 | Solvenskapitalkrav | Belopp för totalt solvenskapitalkrav beräknat enligt den fullständiga interna modellen. |
| R0300/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i försäkringstekniska avsättningar, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. |
| R0310/C0100 | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter | Belopp/uppskattning för den övergripande förlusttäckningskapaciteten i uppskjutna skatter, inbegripet den del som är inbäddad i komponenterna och den del som offentliggörs som en enda komponent. |
| R0410/C0100 | Totalt belopp för teoretiska solvenskapitalkrav för återstående del | Belopp för de teoretiska solvenskapitalkraven för återstående del när gruppen har separata fonder. |
| R0420/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för separata fonder | Belopp för summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga separata fonder när gruppen har separata fonder (andra än de som är knutna till verksamhet som bedrivs i enlighet med artikel 4 i direktiv 2003/41/EG (övergångsregler)). |
| R0430/C0100 | Totalt belopp för teoretiskt solvenskapitalkrav för matchningsjusteringsportföljer | Summan av teoretiska solvenskapitalkrav för samtliga matchningsjusteringsportföljer. |
| R0440/C0100 | Diversifieringseffekter till följd av aggregering av nSCR separata fonder för artikel 304 | Belopp för justering för diversifieringseffekt mellan separata fonder enligt artikel 304 i Solvens II-direktivet och återstående del. Detta ska vara lika med skillnaden mellan summan av nSCR för varje separat fond/matchningsjusteringsportfölj/återstående del och det totala solvenskapitalkravet. |
| R0470/C0100 | Minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå | Belopp för minsta konsoliderade solvenskapitalkrav på gruppnivå som avses i artikel 230 i direktiv 2009/138/EG. Denna post är tillämplig endast för rapportering på gruppnivå. |
| R0500/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) | Belopp för kapitalkrav för andra finanssektorer. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar ett företag som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring, till exempel en bank, och är kapitalkravet som beräknas i enlighet med tillämpliga krav. |
| R0510/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut, alternativa investeringsfonder, förvaltningsbolag för fondföretag | Belopp för kapitalkrav för kreditinstitut, värdepappersföretag och finansinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som kreditinstitut, värdepappersföretag, finansinstitut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, fondföretag som är föremål för kapitalkrav som beräknas i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0520/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – tjänstepensionsinstitut | Belopp för kapitalkrav för tjänstepensionsinstitut. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar företag som tjänstepensionsinstitut och som är föremål för kapitalkrav som inte rör försäkring och som är beräknade i enlighet med relevanta sektorsregler. |
| R0530/C0100 | Kapitalkrav för andra finanssektorer (kapitalkrav som inte rör försäkring) – kapitalkrav för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | Belopp för kapitalkrav för för icke- reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. Denna siffra representerar ett teoretiskt solvenskapitalkrav, beräknat med tillämpning av relevanta sektorsregler. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå där gruppen omfattar icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet. |
| R0540/C0100 | Kapitalkrav för icke-kontrollerade innehav | Belopp för proportionell andel av solvenskapitalkrav i anknutna försäkrings- och återförsäkringsföretag och försäkringsholdingföretag som inte är dotterföretag. Denna post är endast tillämplig för rapportering på gruppnivå och motsvarar, för de företag som inte är dotterföretag, det kapitalkrav som beräknas i enlighet med Solvens II. |
| R0550/C0100 | Kapitalkrav för övriga företag | Belopp beräknat i enlighet med artikel 336.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35. |
S.32.01 – Företag som omfattas av gruppen
Anmärkningar – allmänt:
Detta avsnitt rör årligt offentliggörande av uppgifter på gruppnivå.
Denna blankett är tillämplig vid användning av metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG och vid kombination av metoder. Den innehåller en förteckning över företag som omfattas av gruppen enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG, inklusive försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag, blandade finansiella holdingföretag eller försäkringsholdingbolag med blandad verksamhet.
Cellerna C0010 till C0080 rör företagets identitet.
Cellerna C0180 till C0230 rör kriterierna för inflytande.
Cellerna C0240 till C0250 rör inbegripande inom ramen för grupptillsyn.
Cell C0260 rör beräkningen av solvens på gruppnivå.
| POST | INSTRUKTIONER | |
|---|---|---|
| C0010 | Land | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för det land där det registrerade huvudkontoret är beläget för varje företag inom gruppen, enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG. |
| C0020 | Företagets identifieringskod | Identifieringskod enligt nedanstående prioriteringsordning, om sådan finna: — Identifieringskod för juridiska personer (LEI) — Särskild kod Särskild kod: — För försäkrings- och återförsäkringsföretag inom EES och andra reglerade företag inom EES inom gruppen enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG: identifieringskod som används på den lokala marknaden och som tilldelats av tillsynsmyndigheten. — För icke-EES-företag och oreglerade företag inom gruppen enligt artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG tillhandahålls identifieringskoden av gruppen. När en identifieringskod tilldelas till ett icke-EES-företag eller oreglerat företag ska gruppen använda följande format konsekvent: Moderföretagets identifieringskod + tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1 för företagets land + 5 siffror |
| C0030 | Typ av identifieringskod | Typ av kod som används under posten ”Företagets identifieringskod”: 1 – LEI 2 – Särskild kod |
| C0040 | Företagets juridiska namn | Företagets juridiska namn |
| C0050 | Typ av företag | Ange typen av företag genom att precisera företagets verksamhet. Detta gäller både företag inom EES och företag i tredjeland. Nedanstående uttömmande lista över alternativ ska användas: 1 – Livförsäkringsföretag 2 – Skadeförsäkringsföretag 3 – Återförsäkringsföretag 4 – Försäkringsföretag med blandad verksamhet 5 – Försäkringsholdingbolag enligt artikel 212.1 f i direktiv 2009/138/EG 6 – Försäkringsholdingbolag med blandad verksamhet enligt artikel 212.1 g i direktiv 2009/138/EG 7 – Blandat finansiellt holdingföretag enligt artikel 212.1 h i direktiv 2009/138/EG 8 – Kreditinstitut, värdepappersföretag och finansiellt institut 9 – Tjänstepensionsinstitut 10 – Företag som tillhandahåller anknutna tjänster enligt artikel 1.53 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 11 – Icke-reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet enligt artikel 1.52 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 12 – Specialföretag som auktoriserats i enlighet med artikel 211 i direktiv 2009/138/EG 13 – Andra specialföretag än sådana som auktoriserats i enlighet med artikel 211 i direktiv 2009/138/EG 14 – Förvaltningsbolag för fondföretag enligt artikel 1.54 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 15 – Förvaltare av alternativa investeringsfonder enligt artikel 1.55 i den delegerade förordningen (EU) 2015/35 99 – Annat |
| C0060 | Juridisk form | Ange företagets form. För kategorierna 1 till 4 ska den juridiska formen i cellen ”Typ av företag” överensstämma med bilaga III till direktiv 2009/138/EC. |
| C0070 | Kategori (ömsesidigt/icke ömsesidigt) | Ange övergripande uppgifter om den juridiska formen, dvs. om företaget är ömsesidigt eller inte. Nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Ömsesidigt 2 – Ej ömsesidigt |
| C0080 | Tillsynsorgan | Namn på den tillsynsmyndighet som ansvarar för tillsyn av det enskilda företaget där det omfattas av kategorierna 1–4, 8, 9 och 12 i cellen ”Typ av företag”, om tillämpligt. Ange myndighetens fullständiga namn. |
| C0180 | % kapitalandel | Andel av det tecknade bolagskapitalet som, direkt eller indirekt, innehas av företaget med ägarintresse (enligt artikel 221 i direktiv 2009/138/EG). Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
| C0190 | % som används för att upprätta sammanställd redovisning | Procentandel enligt IFRS eller lokal redovisningsstandard för integrering av sammanställd redovisning i konsolideringen vilket kan skilja sig från post C0180. För fullständig integrering ska minoritetsintressen också offentliggöras i denna post. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
| C0200 | % rösträtt | Andel rösträtter i företaget som direkt eller indirekt innehas av företaget med ägarintresse. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
| C0210 | Övriga kriterier | Andra kriterier som kan användas för att bedöma det inflytande som utövas av företaget med ägarintresse, t.ex. centraliserad riskhantering. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
| C0220 | Nivå av inflytande | Inflytandet kan vara antingen dominerande eller betydande, beroende på ovanstående kriterier. Gruppen ansvarar för att bedöma nivån på det inflytande som utövas över andra företag av företaget med ägarintresse men grupptillsynsmyndigheten kan, såsom anges i artikel 212.2 i direktiv 2009/138/EG, ha en uppfattning som skiljer sig från gruppens bedömning, och om så är fallet ska gruppen beakta de beslut som fattas av tillsynsmyndigheten. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. Nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Dominerande 2 – Betydande |
| C0230 | Proportionell andel som används för beräkning av gruppsolvens | Den proportionella andelen är den andel som används för att beräkna solvensen på gruppnivå. Denna cell är inte relevant för moderbolaget med yttersta ägarintresse. |
| C0240 | Inbegripande inom ramen för grupptillsyn – Ja/Nej | Ange om företaget omfattas av grupptillsyn enligt artikel 214 i direktiv 2009/138/EG eller inte. Om företaget inte omfattas av grupptillsyn enligt artikel 214 ska det anges vilken punkt i artikel 214.2 detta baseras på. Nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Omfattas av grupptillsyn 2 – Omfattas inte av grupptillsyn (artikel 214.2 a) 3 – Omfattas inte av grupptillsyn (artikel 214.2 b) 4 – Omfattas inte av grupptillsyn (artikel 214.2 c) |
| C0250 | Inbegripande inom ramen för grupptillsyn – Datum för beslut om artikel 214 tillämpas | Ange ISO 8601-koden (åååå-mm-dd) för datumet då beslutet fattades. |
| C0260 | Metod som används och enligt metod 1, behandling av företaget | I denna post anges uppgifter om vilket metod som används för beräkning av solvens på gruppnivå och hur varje företag behandlas. Nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Metod 1: Full konsolidering 2 – Metod 1: Proportionell konsolidering 3 – Metod 1: Justerad kapitalandelsmetod 4 – Metod 1: Sektorsregler 5 – Metod 2: Solvens II 6 – Metod 2: Andra sektorsregler 7 – Metod 2: Lokala regler 8 – Avdrag för ägarintressen enligt artikel 229 i direktiv 2009/138/EG 9 – Omfattas ej av grupptillsyn enligt artikel 214 i direktiv 2009/138/EG 10 – Annan metod |
1 Riktlinjer EIOPA-BoS-14/177 av den 2 februari 2015 om förlusttäckningskapaciteten hos försäkringstekniska avsättningar och uppskjutna skatter (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).