(EU) 2016/1868

Ändring och rättelse av genomförandeförordning (EU) 2015/2450 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG

Titel: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1868 av den 20 oktober 2016 om ändring och rättelse av genomförandeförordning (EU) 2015/2450 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (Text av betydelse för EES)
CELEX: 32016R1868
Datum: 2016-10-20
Källa: eur-lex.europa.eu

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), särskilt artikel 35.10 tredje stycket, artikel 244.6 tredje stycket och artikel 245.6 andra stycket, och

(1) Den 2 april 2016 trädde kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/467 om ändring av delegerad förordning (EU) 2015/35 i kraft. Delegerad förordning (EU) 2016/467 införde en ny tillgångsklass inom tillsynsregelverket för försäkring när det gäller godkända infrastrukturinvesteringar. Denna nya tillgångsklass för infrastruktur åtföljdes av kriterier för att säkerställa att dessa investeringar uppvisar en sund riskprofil och får en reviderad kalibrering, vilket medför lägre kapitalkrav förutsatt att dessa strikta kriterier uppfylls.

(2) Delegerad förordning (EU) 2016/467 omfattade även europeiska långsiktiga investeringsfonder, den särskilda behandlingen i delegerad förordning (EU) 2015/35 av europeiska riskkapitalfonder och europeiska fonder för socialt företagande, och ändrade artikel 168 i den delegerade förordningen så att aktier som handlas på multilaterala handelsplattformar (MTF-plattformar) behandlas på samma sätt som aktier på reglerade marknader.

(3) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 fastställer de rapporteringsblanketter som försäkrings- och återförsäkringsföretag ska använda för att lämna de uppgifter till tillsynsmyndigheterna som är nödvändiga för tillsyn. För att säkerställa att tillsynsmyndigheterna mottar lämplig information för tillsynsprocessens syften även när det gäller godkända infrastrukturinvesteringar som görs av försäkrings- och återförsäkringsföretag, liksom investeringar i europeiska långsiktiga investeringsfonder och aktier som handlas på MTF-plattformar, bör blanketterna för dessa företags rapportering till tillsynsmyndigheterna enligt genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ändras i enlighet med detta.

(4) I genomförandeförordning (EU) 2015/2450 finns flera mindre redaktionella fel som bör korrigeras.

(5) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som den europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten) har lämnat till kommissionen.

(6) Den europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten) har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning bygger på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats genom artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶Ändringsbestämmelser

Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

1. Bilaga I ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen.

2. Bilaga II ska ändras i enlighet med bilaga II till den här förordningen.

3. Bilaga III ska ändras i enlighet med bilaga III till den här förordningen.

4. Bilaga VI ska ändras i enlighet med bilaga IV till den här förordningen.

Artikel2¶Rättelser

Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska rättas i enlighet med bilaga V till den här förordningen.

Artikel3¶Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 335, 17.12.2009, s. 1.

2 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/467 av den 30 september 2015 om ändring av den delegerade förordningen (EU) 2015/35 vad gäller beräkningen av lagstadgade kapitalkrav för flera kategorier av tillgångar som innehas av försäkrings- och återförsäkringsföretag (EUT L 85, 1.4.2016, s. 6).

3 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT L 12, 17.1.2015, s. 1).

4 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (EUT L 347, 31.12.2015, s. 1).

5 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).

BILAGA I

Bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

1) S.26.01.01 ska ersättas med följande:

”S.26.01.01 Solvenskapitalkrav – marknadsrisk

Artikel 112 | Z0010

Använda förenklingar | | C0010

Förenklingar – spreadrisk – obligationer och lån | R0010

Förenklingar för captivebolag – ränterisk | R0020

Förenklingar för captivebolag – spreadrisk för obligationer och lån | R0030

Förenklingar för captivebolag – risk från marknadskoncentration | R0040

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Ränterisk | R0100

räntesänkningschock | R0110

räntehöjningschock | R0120

Aktierisk | R0200

typ 1-aktier | R0210

typ 1-aktie | R0220

strategiska innehav (typ 1-aktier) | R0230

durationsgrundade (typ 1-aktier) | R0240

typ 2-aktier | R0250

typ 2-aktie | R0260

strategiska innehav (typ 2-aktier) | R0270

durationsgrundade (typ 2-aktier) | R0280

godkända infrastrukturaktier | R0290

Fastighetsrisk | R0300

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Spreadrisk | R0400

obligationer och lån | R0410

obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | R0411

obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | R0412

kreditderivat | R0420

chock nedåt för kreditderivat | R0430

chock uppåt för kreditderivat | R0440

Positioner i värdepapperisering | R0450

typ 1-värdepapperisering | R0460

typ 2-värdepapperisering | R0470

återvärdepapperisering | R0480

Koncentrationsrisk inom marknadsrisk | R0500

Valutarisk | R0600

värdeökning hos den utländska valutan | R0610

värdeminskning hos den utländska valutan | R0620

Diversifiering inom marknadsriskmodul | R0700

Total marknadsrisk | R0800 | | | | | | | ”

2) S.26.01.04 ska ersättas med följande:

”S.26.01.04 Solvenskapitalkrav – marknadsrisk

Artikel 112 | Z0010

Använda förenklingar | | C0010

Förenklingar – spreadrisk – obligationer och lån | R0010

Förenklingar för captivebolag – ränterisk | R0020

Förenklingar för captivebolag – spreadrisk för obligationer och lån | R0030

Förenklingar för captivebolag – risk från marknadskoncentration | R0040

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Ränterisk | R0100

räntesänkningschock | R0110

räntehöjningschock | R0120

Aktierisk | R0200

typ 1-aktier | R0210

typ 1-aktie | R0220

strategiska innehav (typ 1-aktier) | R0230

durationsgrundade (typ 1-aktier) | R0240

typ 2-aktier | R0250

typ 2-aktie | R0260

strategiska innehav (typ 2-aktier) | R0270

durationsgrundade (typ 2-aktier) | R0280

godkända infrastrukturaktier | R0290

Fastighetsrisk | R0300

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Spreadrisk | R0400

obligationer och lån | R0410

obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | R0411

obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | R0412

kreditderivat | R0420

chock nedåt för kreditderivat | R0430

chock uppåt för kreditderivat | R0440

Positioner i värdepapperisering | R0450

typ 1-värdepapperisering | R0460

typ 2-värdepapperisering | R0470

återvärdepapperisering | R0480

Koncentrationsrisk inom marknadsrisk | R0500

Valutarisk | R0600

värdeökning hos den utländska valutan | R0610

värdeminskning hos den utländska valutan | R0620

Diversifiering inom marknadsriskmodul | R0700

Total marknadsrisk | R0800 | | | | | | | ”

3) SR.26.01.01 ska ersättas med följande:

”SR.26.01.01 Solvenskapitalkrav – marknadsrisk

Artikel 112 | Z0010

Separat fond/matchningsjusteringsportfölj eller återstående del | Z0020

Fond-/portföljnummer | Z0030

Använda förenklingar | | C0010

Förenklingar – spreadrisk – obligationer och lån | R0010

Förenklingar för captivebolag – ränterisk | R0020

Förenklingar för captivebolag – spreadrisk för obligationer och lån | R0030

Förenklingar för captivebolag – risk från marknadskoncentration | R0040

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Ränterisk | R0100

räntesänkningschock | R0110

räntehöjningschock | R0120

Aktierisk | R0200

typ 1-aktier | R0210

typ 1-aktie | R0220

strategiska innehav (typ 1-aktier) | R0230

durationsgrundade (typ 1-aktier) | R0240

typ 2-aktier | R0250

typ 2-aktie | R0260

strategiska innehav (typ 2-aktier) | R0270

durationsgrundade (typ 2-aktier) | R0280

godkända infrastrukturaktier | R0290

Fastighetsrisk | R0300

| | Initiala absoluta värden före chock | Absoluta värden efter chock

Marknadsrisk – grunddata | | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080

Spreadrisk | R0400

obligationer och lån | R0410

obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | R0411

obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | R0412

kreditderivat | R0420

chock nedåt för kreditderivat | R0430

chock uppåt för kreditderivat | R0440

Positioner i värdepapperisering | R0450

typ 1-värdepapperisering | R0460

typ 2-värdepapperisering | R0470

återvärdepapperisering | R0480

Koncentrationsrisk inom marknadsrisk | R0500

Valutarisk | R0600

värdeökning hos den utländska valutan | R0610

värdeminskning hos den utländska valutan | R0620

Diversifiering inom marknadsriskmodul | R0700

Total marknadsrisk | R0800 | | | | | | | ”

BILAGA II

Bilaga II till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

1) Under S.06.02 – Förteckning över tillgångar, ska instruktioner för C0300 ersättas med följande:

”C0300 | Infrastrukturinvesteringar | Ange om tillgången är en infrastrukturinvestering enligt vad som definieras i artikel 1.55a och 1.55b i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas: 1 – Ingen infrastrukturinvestering 2 – Ej godkänd infrastrukturinvestering: Statlig garanti (stat, centralbank, regional eller lokal myndighet) 3 – Ej godkänd infrastrukturinvestering: Statligt initiativ inklusive offentliga finanser (stat, centralbank, regional eller lokal myndighet) 4 – Ej godkänd infrastrukturinvestering: Överstatlig garanti/överstatligt stöd (ECB, multilateral utvecklingsbank, internationell organisation) 9 – Ej godkänd infrastrukturinvestering: Andra ej godkända infrastrukturlån eller infrastrukturinvesteringar än de som klassificeras i ovanstående kategorier 12 – Godkänd infrastrukturinvestering: Statlig garanti (stat, centralbank, regional eller lokal myndighet) 13 – Godkänd infrastrukturinvestering: Statligt initiativ inklusive offentliga finanser (stat, centralbank, regional eller lokal myndighet) 14 – Godkänd infrastrukturinvestering: Överstatlig garanti/överstatligt stöd (ECB, multilateral utvecklingsbank, internationell organisation) 19 – Godkänd infrastrukturinvestering: Andra godkända infrastrukturinvesteringar än de som klassificeras i ovanstående kategorier 20 – Europeisk långsiktig investeringsfond (Eltif som investerar i infrastrukturtillgångar och Eltif som investerar i andra tillgångar än infrastruktur)”

2) I S.21.02.C0080 ska instruktionerna ersättas med följande: ”Ange den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för den ursprungliga valutan.”.

3) Under S.26.01 – Solvenskapitalkrav – Marknadsrisk:

a) Följande rader ska läggas till under Aktierisk i raden R0260-R0280/C0040:

”R0290/C0020 | Initiala absoluta värden före chock – Tillgångar – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0290/C0030 | Initiala absoluta värden före chock – Skulder – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0290/C0040 | Absoluta värden efter chock – Tillgångar – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för aktierisk för godkända infrastrukturaktier, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0290/C0050 | Absoluta värden efter chock – Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier), efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0290/C0060 | Absolut värde efter chock – Solvenskapitalkrav netto – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges nettokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier) efter justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet.

R0290/C0070 | Absoluta värden efter chock – Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det absoluta värdet av tillgångar som är känsliga för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier), efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0290/C0080 | Absolut värde efter chock – Solvenskapitalkrav brutto – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges bruttokapitalkravet för aktierisk (för godkända infrastrukturaktier) dvs. före justering för de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet.”

b) Följande rader ska läggas till under Spreadrisk, mellan rad R0410/C0080 och R0420/C0060:

”R0411/C0020 | Initiala absoluta värden före chock – Tillgångar – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0411/C0030 | Initiala absoluta värden före chock – Skulder – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0411/C0040 | Absoluta värden efter chock – Tillgångar – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som är godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0411/C0050 | Absoluta värden efter chock – Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0411/C0060 | Absoluta värden efter chock – Solvenskapitalkrav netto – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges nettokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.

R0411/C0070 | Absoluta värden efter chock – Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0411/C0080 | Absoluta värden efter chock – Solvenskapitalkrav brutto – Spreadrisk – Obligationer och lån (godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges bruttokapitalkravet för spreadrisk för obligationer och lån som utgör godkända infrastrukturinvesteringar, dvs. före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.

R0412/C0020 | Initiala absoluta värden före chock – Tillgångar – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det initiala absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0412/C0030 | Initiala absoluta värden före chock – Skulder – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det initiala absoluta värdet för skulder som är känsliga för spreadrisk på obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0412/C0040 | Absoluta värden efter chock – Tillgångar – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet för tillgångar som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock. Medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag ska inte inkluderas i denna cell.

R0412/C0050 | Absoluta värden efter chock – Skulder (efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte utgör godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock och efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0412/C0060 | Absoluta värden efter chock – Solvenskapitalkrav netto – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges nettokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar, efter de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.

R0412/C0070 | Absoluta värden efter chock – Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges det absoluta värdet av skulder som är känsliga för spreadrisk för obligationer och lån som inte utgör godkända infrastrukturinvesteringar, efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

R0412/C0080 | Absoluta värden efter chock – Solvenskapitalkrav brutto – Spreadrisk – Obligationer och lån (andra än godkända infrastrukturinvesteringar) | Här anges bruttokapitalkravet för spreadrisk avseende obligationer och lån som inte är godkända infrastrukturinvesteringar, dvs. före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Detta värde ska rapporteras enbart om uppdelningen mellan R0411 och R0412 kan härledas ur den metod som använts för beräkningen. Om uppdelningen inte är möjlig ska endast R0410 fyllas i. Om R0010/C0010 = 1 ska denna post inte rapporteras.”

BILAGA III

Bilaga III till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

1) Under S.06.02 – Förteckning över tillgångar, ska instruktioner för C0300 ersättas med följande:

2) Under S.26.01 – Solvenskapitalkrav – Marknadsrisk:

a) Följande rader ska läggas till under Aktierisk i raden R0260-R0280/C0040:

R0290/C0070 | Absoluta värden efter chock – Skulder (före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet) – Aktierisk – Godkända infrastrukturaktier | Här anges det absoluta värdet av tillgångar som är känsliga för aktierisk (avseende godkända infrastrukturaktier), efter chock men före de försäkringstekniska avsättningarnas förlusttäckningskapacitet. Beloppet för försäkringstekniska avsättningar ska vara netto av medel som kan återkrävas enligt återförsäkring/från specialföretag.

b) Följande rader ska läggas till under Spreadrisk, mellan rad R0410/C0080 och R0420/C0060:

BILAGA IV

Bilaga VI till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

Raden för kod 48 ska ersättas med följande:

”48)

Infrastrukturfonder

Företag för kollektiva investeringar som investerar i infrastrukturtillgångar enligt vad som definieras i artikel 1.55a eller 1.55b i delegerad förordning (EU) 2015/35.”

BILAGA V

1) Bilaga I till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska rättas på följande sätt:

a) I SR.01.01.04.R4080 ska rubriken ersättas med följande:

”Solvenskapitalkrav – för grupper som omfattas av standardformeln”,

b) I SR.01.01.R8050 ska rubriken ersättas med följande:

”Solvenskapitalkrav – för grupper som använder standardformeln och partiell intern modell”.

c) I SR.01.01.04.R0860 ska rubriken ersättas med följande:

”Solvenskapitalkrav – för grupper med fullständig intern modell”.

d) I S.05.01.01 ska andra tabellen ersättas med följande:

| | ”Affärsgren för: skadeförsäkring och återförsäkringsförpliktelser (direkt försäkring och mottagen proportionell återförsäkring) | Affärsgren för: mottagen icke-proportionell återförsäkring | Totalt

| | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | C0150 | C0160 | C0200

Premieinkomst | |

Brutto – direkt försäkring | R0110

Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0120

Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0130

Återförsäkrares andel | R0140

Netto | R0200

Intjänade premier | |

Brutto – direkt försäkring | R0210

Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0220

Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0230

Återförsäkrares andel | R0240

Netto | R0300

Inträffade skadekostnader | |

Brutto – direkt försäkring | R0310

Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0320

Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0330

Återförsäkrares andel | R0340

Netto | R0400

Ändringar inom övriga försäkringstekniska avsättningar | |

Brutto – direkt försäkring | R0410

Brutto – mottagen proportionell återförsäkring | R0420

Brutto – mottagen icke-proportionell återförsäkring | R0430

Återförsäkrares andel | R0440

Netto | R0500 | | | | | | | | ”

e) I S.05.02.01 ska rad R1300 ersättas med följande:

”Totala kostnader | R1300 | | | | | | | ”

f) I S.14.01.01.C0180 ska rubriken ersättas med följande:

”Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar som helhet”.

g) I S.23.01.01 ska rad R0230 ersättas med följande:

”Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut | R0230 | | | | | ”

h) I S.23.01.04:

i) ska rad R0220 ersättas med följande:

”Kapitalbas från den finansiella redovisningen som inte bör ingå i avstämningsreserven och inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som kapitalbas enligt Solvens II | R0220 | | | | | ”

ii) Rad R0230 ska ersättas med följande:

”Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inbegripet icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet | R0230 | | | | | ”

iii) Rad R0440 ska ersättas med följande:

”Totalt eget kapital för andra finansiella sektorer | R0440 | | | | | ”

i) I SR.27.01.01 i första tabellen, ska rad Z0010 avseende artikel 112 utgå.

j) I S.26.01.01, S.26.01.04 och SR.26.01.01, ska rad R0600 ersättas med följande:

”Valutarisk | R0600 | | | | | | | ”

k) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 ska rubriken till rad R0600 ersättas med följande:

”Storm totalt specificerade regioner före diversifiering”.

l) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 ska rubriken till rad R1030 ersättas med följande:

”Jordbävning totalt specificerade regioner före diversifiering”.

m) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 ska rubriken till rad R1400 ersättas med följande:

”Översvämning totalt specificerade regioner före diversifiering”.

n) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 ska rubriken till rad R1720 ersättas med följande:

”Hagel totalt specificerade regioner före diversifiering”.

o) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 i tabellen ”Risk för katastrof orsakad av människan – sjöfart” ska rad R2420 ersättas med följande:

”Totalt efter diversifiering | R2420 | | | ”

p) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 i tabellen ”Risk för katastrof orsakad av människan – Ansvar” ska rad R2820 ersättas med följande:

”Totalt efter diversifiering | R2820 | | | ”

q) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 i tabellen ”Risk för katastrof orsakad av människan – Kredit och borgen” ska rad R3120 ersättas med följande:

”Totalt efter diversifiering | R3120 | | | ”

r) I S.27.01.01, S.27.01.04 och SR.27.01.01 i tabellen ”Andra katastrofrisker vid skadeförsäkring” ska raderna R3260 och R3270 ersättas med följande:

”Diversifiering mellan grupper av förpliktelser | R3260

Totalt efter diversifiering | R3270 | | | | ”

s) I S.29.01.01.R0200 ska rubriken ersättas med följande:

”Variationer på grund av försäkringstekniska avsättningar netto”,

t) I S.31.02.01 ska första delen av första tabellen ersättas med följande:

”Intern kodbeteckning för specialföretag | Typ av kodbeteckning för special-företag | ID-kod för specialföretagsobligationer eller annan emitterad finansierings-mekanism | Typ av ID-kod för specialföretagsobligationer eller annan emitterad finansierings-mekanism | Klasser för specialföretags värdepapperisering | Typ av utlösare i special-företaget | Avtalsenlig utlösande händelse | Samma utlösare som i den underliggande återförsäkrings-tagarens portfölj? | Basrisk som härrör från strukturen för transfererings-risk | Basrisk som härrör från avtals-villkor | (forts.)

C0030 | C0210 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0110

| | | | | | | | | ”

u) I S.31.02.04 ska första delen av första tabellen ersättas med följande:

”Det återförsäkrade företagets juridiska namn | Företagets identifieringskod | Intern kodbeteckning för specialföretag | Typ av kodbeteckning för specialföretag | ID-kod för specialföretagsobligationer eller annan emitterad finansieringsmekanism | Typ av ID-kod för specialföretagsobligationer eller annan emitterad finansieringsmekanism | Klasser för specialföretags värdepapperisering | Typ av utlösare i specialföretaget | Avtalsenlig utlösande händelse | Samma utlösare som i den underliggande återförsäkringstagarens portfölj? | Basrisk som härrör från strukturen för transfereringsrisk | (forts.)

C0010 | C0020 | C0030 | C0210 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100

| | | | | | | | | | ”

2) Bilagorna II och III till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

a) I S.01.01.C0010/R0150 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

1 – Rapporterad

2 – Inte rapporterad eftersom inga kollektiva investeringar

3 – Krävs ej enligt blankettens instruktioner

6 – Undantagen enligt artikel 35.6–35.8

7 – Krävs ej eftersom inga väsentliga ändringar sedan kvartalsrapporteringen (detta alternativ kan bara användas för årliga rapporteringar)

0 – Inte rapporterad (i detta fall krävs särskild motivering)”.

b) I S.01.01.C0010/R0160 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

1 – Rapporterad

2 – Inte rapporterad eftersom inga strukturerade produkter

3 – Krävs ej enligt blankettens instruktioner

6 – Undantagen enligt artikel 35.6–35.8

0 – Inte rapporterad av annat skäl (i detta fall krävs särskild motivering)”.

c) I S.01.01.C0010/R0200 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

1 – Rapporterad

2 – Inte rapporterad eftersom ingen utlåning av värdepapper och inga återköpsavtal

3 – Krävs ej enligt blankettens instruktioner

6 – Undantagen enligt artikel 35.6–35.8

0 – Inte rapporterad av annat skäl (i detta fall krävs särskild motivering)”.

d) I S.02.02.C0020/R0130 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Rapportera totalt värde av depåer från återförsäkrare samt skulder från försäkringsrörelsen, skulder till försäkringsförmedlare och återförsäkringsskulder för alla valutor.”.

e) I S.02.02.C0030/R0130 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Rapportera värdet av depåer från återförsäkrare samt skulder från försäkringsrörelsen, skulder till försäkringsförmedlare och återförsäkringsskulder för rapporteringsvalutan.”.

f) I S.02.02.C0040/R0130 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Rapportera värdet av depåer från återförsäkrare, samt skulder från försäkringsrörelsen, skulder till försäkringsförmedlare och återförsäkringsskulder för resterande valutor som inte rapporteras per valuta.

Detta innebär att det i denna cell inte ska ingå det belopp som rapporteras i rapporteringsvalutan (C0030/R0130) och i de valutor som rapporteras per valuta (C0050/R0130).”.

g) I S.02.02.C0050/R0130 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Rapportera värdet av depåer från återförsäkrare samt skulder från försäkringsrörelsen, skulder till försäkringsförmedlare och återförsäkringsskulder för var och en av de valutor som måste rapporteras separat.”.

h) I S.05.01.C0010 till C0160/R1000 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Anskaffningskostnader inkluderar kostnader, inklusive kostnader för förnyelse, som kan identifieras på nivån för enskilda försäkringsavtal och som har uppkommit genom att företaget har utfärdat det specifika avtalet. Detta är provisionskostnader, kostnader för att sälja, teckna och initiera ett försäkringsavtal som har utfärdats. Det inkluderar förändringar i förutbetalda anskaffningskostnader. För återförsäkringsföretag ska definitionen tillämpas i tillämpliga delar.

Netto anskaffningskostnader utgör summan av direkt försäkring och mottagen återförsäkringsverksamhet minskad med det belopp som avgivits till återförsäkringsföretag.”.

i) I S.06.02 ska sjätte stycket i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”I tabellen Information om positioner som innehas ska varje tillgång rapporteras separat i så många rader som behövs för att fylla i alla nödvändiga icke-monetära variabler, med undantag för posten ”Mängd” som krävs i den tabellen. Om det för en och samma tillgång kan ges två värden för en variabel måste denna tillgång rapporteras i mer än en rad.”.

j) I S.06.02.C0050, S.07.01.C0050 och S.11.01.C0050 ska andra stycket i instruktionerna ersättas med följande:

”Om samma ID-kod för tillgång behöver rapporteras för en tillgång som är utfärdad i två eller fler olika valutor och koden i C0040 ges med ID-kod för tillgång och den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan, ska typ av ID-kod för tillgång anges som alternativ 99 och alternativet för den ursprungliga ID-koden för tillgång som i följande exempel där den rapporterade koden var ISIN-kod+valuta: 99/1.”.

k) I S.06.02.C00110 och S.11.01.C0080 ska första stycket i instruktionerna ersättas med följande:

”Tvåbokstavskod enligt ISO 3166–1 för det land där företagets tillgångar förvaras. För att ange internationella förvaringsinstitut, t.ex. Euroclear, ska förvaringslandet anges som det land där förvaringstjänsten avtalsmässigt fastställdes.”.

l) I S.06.02.C0140 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Utestående belopp mätt med nominellt belopp för alla tillgångar där denna post är relevant, och till nominellt belopp för CIC 72, 73, 74, 75, 79 och 8. Denna post är ej relevant för CIC-kategorier 71 och 9. Denna post ska inte rapporteras om posten Mängd (C0130) rapporteras.”.

m) I S.06.02.C0170 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Värde beräknat enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, vilket motsvarar:

Multiplikation av ”Nominellt belopp” (utestående kapitalbelopp mätt med nominellt belopp eller till nominellt belopp) med ”Enhetsprocentandel av Solvens II-prisets nominella belopp” plus ”Upplupen ränta” för tillgångar där de första två posterna är relevanta.

Multiplikation av ”Mängd” med ”Solvens II-enhetspris” för tillgångar där dessa två poster är relevanta.

För tillgångar som kan klassificeras i tillgångskategorierna 71 och 9 ska detta ange tillgångens Solvens II-värde”.

n) I S.06.02.C0380 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Belopp i procent av nominellt värde, rent pris utan upplupen ränta, för tillgången, om relevant.

Denna post ska rapporteras om information om nominellt belopp (C0140) har lämnats i blankettens första del (”Information om positioner som innehas”) utom för CIC-kategorier 71 och 9.

Denna post ska inte rapporteras om posten ”Solvens II-enhetspris” (C0370) rapporteras.”.

o) I S.08.01 ska tredje stycket i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”Derivat betraktas som tillgångar om deras Solvens II-värde är positivt eller noll. De betraktas som skulder om deras Solvens II-värde är negativt. Både derivat som betraktas som tillgångar och derivat som betraktas som skulder ska inkluderas.”.

p) I S.08.02.C0230 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Derivatets värde beräknat enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG vid affärsdagen (stängning eller avyttring) eller förfallodagen. Det kan vara positivt, negativt eller noll.”.

q) I S.09.01.C0100 och C0110, ska följande läggas till i slutet av instruktionerna:

”Denna beräkning bör utföras utan upplupen ränta.”.

r) I S.11.01.C0100 ska instruktionerna ersättas med följande:

s) I S.11.01.C0120 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Värde beräknat enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, vilket motsvarar:

Multiplikation av ”Mängd” med ”Solvens II-enhetspris” för tillgångar där dessa två poster är relevanta.

För tillgångar som kan klassificeras i tillgångskategorierna 71 och 9 ska detta ange tillgångens Solvens II-värde\”.

t) I S.11.01.C0270 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Belopp i procent av nominellt värde, rent pris utan upplupen ränta, för tillgången, om relevant.

Denna post ska rapporteras om information om nominellt belopp (C0100) har lämnats i blankettens första del (”Information om positioner som innehas”) utom för CIC-kategorier 71 och 9.

Denna post ska inte rapporteras om posten ”Solvens II-enhetspris” (C0260) rapporteras.”.

u) I S.23.01.R0290/C0030 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning.”.

v) I S.23.01.R0290/C0040 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 2.”.

w) I S.23.01.R0290/C0050 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges beloppet för kapitalbasposter efter avdrag som uppfyller kriterierna för nivå 3.”.

x) I S.25.01 ska fjärde stycket i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”Beräkning av ”q-faktorn” adjustment BSCR′ nSCR int, där

— adjustment = Justering beräknad enligt en av de tre metoderna som beskrivs ovan

— BSCR′ = Primärt solvenskapitalkrav beräknat enligt den information som rapporterats i denna blankett (C0040/R0100)

— nSCRint = nSCR för immateriell tillgångsrisk beräknat enligt den information som rapporterats i denna blankett (C0040/R0070)”.

y) I S.26.05.R0230/C0020 ska följande utgå i instruktionerna:

”Om R0010/C0010 = 1 representerar denna post det totala kapitalkravet för undergruppen premie- och reservrisk vid skadeförsäkring beräknat med förenklade beräkningar.”.

z) I S.27.01 ska den rad som motsvarar Z0010 utgå.

aa) I S.27.01 ska samtliga referenser till ”EES” ersättas med ”specificerade”,

bb) I S.27.01.C0410/R1950 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Angiven bruttoförlust jordskred före hänsyn tagen till diversifieringseffekten mellan områden.”.

cc) I S.27.01.C0420/R1950 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Katastrofriskfaktorn för Frankrikes territorium för jordskred, före hänsyn tagen till diversifieringseffekten mellan områden.”.

dd) I S.27.01.C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Det genomsnittliga värdet för ersättningarna som ska betalas av försäkrings- eller återförsäkringsföretag för den största koncentrationen av olycksrisk.”.

ee) I S.31.01.C0140 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Deposition av likvida medel som företaget erhållit från återförsäkraren.”.

ff) I S.31.02.C0030 och C0200 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Ange intern kodbeteckning som företaget tilldelat specialföretaget enligt nedanstående prioritetsordning:

Identifieringskod för juridiska personer (LEI)

Särskild kod

Denna kod är unik för varje specialföretag och ska vara oförändrad i efterföljande rapporter.”.

gg) I S.31.01.C0230, S.31.02.C0290 ska följande läggas till i slutet av instruktionerna:

”Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

0 – Kreditkvalitetssteg 0

1 – Kreditkvalitetssteg 1

2 – Kreditkvalitetssteg 2

3 – Kreditkvalitetssteg 3

4 – Kreditkvalitetssteg 4

5 – Kreditkvalitetssteg 5

6 – Kreditkvalitetssteg 6

9 – Inga tillgängliga kreditvärderingar”,

hh) In S.36.03.C0160, i instruktionerna ska affärsgrenarna 29 till 36 ersättas med följande:

”29 – Sjukförsäkring

30 – Försäkring med rätt till andel i överskott

31 – Fondförsäkring och indexförsäkring

32 – Annan livförsäkring

33 – Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från sjukförsäkringsåtaganden

34 – Skadelivräntor till följd av skadeförsäkringsavtal som härrör från andra försäkringsåtaganden än sjukförsäkringsåtaganden

35 – Sjukåterförsäkring

36 – Livåterförsäkring”.

3) Bilaga II till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

a) I S.12.01.Z0030 ska andra stycket i instruktionerna ersättas med följande:

”När post Z0020 = 2, ange ”0””.

b) I S.12.01 ska den första kolumnen i instruktionerna som motsvarar R0340 ersättas med följande:

”C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”,

c) I S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 och C0210/R0130 ska andra stycket i instruktionerna ersättas med följande:

”Detta värde ska rapporteras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna.”.

d) I S.14.01.C0180 ska rubriken ersättas med följande:

”Bästa skattning och försäkringstekniska avsättningar som helhet”.

e) I S.14.01.C0180 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Beloppet av den bästa skattningen och försäkringstekniska avsättningar som helhet, beräknat per homogen riskgrupp”.

f) I S.16.01, i de allmänna anmärkningarna, ska följande utgå i instruktionerna (åttonde stycket):

”Beloppen ska rapporteras för det år då de skador ägde rum som gav upphov till de fordringar som hänger samman med livräntan.”.

g) I S.16.01.Z0030 ska första punkten i instruktionerna ersättas med följande:

”Ange den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för åtagandets avvecklingsvaluta. Samtliga belopp som inte rapporteras per valuta rapporteras i företagets rapporteringsvaluta.”.

h) I S.16.01.C0010/R0030 och C0070/R0040-R0190 ska följande läggas till i slutet av instruktionerna:

”Uppgifterna bör anges brutto före återförsäkring.”.

i) I S.16.01.C0080/R0040-R0190 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Odiskonterat avvecklingsresultat beräknat som odiskonterade avsättningar för livränteåtaganden vid början av år N, minus livräntor som utbetalats under år N och minus odiskonterade livränteavsättningar i slutet av år N.”.

j) I S.17.01.Z0030 ska andra stycket i instruktionerna ersättas med följande:

”När post Z0020 = 2, ange ”0””,

k) I S.17.01.C0020 till C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 till C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 till C0170/R0310 och C0180/R0310, ska andra stycket ersättas med följande:

”Detta värde ska rapporteras som ett negativt värde om det minskar de försäkringstekniska avsättningarna.”.

l) I S.19.01.C180/R0100 till R0260 ska instruktionerna ersättas med följande:

””Summan av år” omfattar samtliga uppgifter i raderna (summan av alla utbetalningar som avser skadeåret/försäkringsåret, inbegripet totalsumman.”.

m) I S.23.01 ska rad R0230/C0050 läggas till efter R0230/C0040:

”R0230/C0050 | Avdrag för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut – nivå 3 | Här anges beloppet för avdraget för ägarintressen i finansinstitut och kreditinstitut som dras av från nivå 3 i enlighet med artikel 68 i delegerad förordning (EU) 2015/35.”

n) I S.23.01.R0500/C0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1, nivå 2 och nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet.”.

o) I S.23.01.R0500/C0020 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet.”.

p) I S.23.01.R0500/C0030 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet.”.

q) I S.23.01.R0500/C0040 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet.”.

r) I S.23.01.R0500/C0050 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, och poster i tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 3 och som därför är tillgängliga för att uppfylla solvenskapitalkravet.”.

s) I S.23.01.R0510/C0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter efter avdrag och tilläggskapital som uppfyller kriterierna för nivå 1 och nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet.”.

t) I S.23.01.R0510/C0020 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsningar och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet.”.

u) I S.23.01.R0510/C0030 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, som uppfyller kriterierna för nivå 1 utan begränsning och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet.”.

v) I S.23.01.R0510/C0040 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges summan av alla kapitalbasposter, efter avdrag, som uppfyller kriterierna för nivå 2 och som därför är tillgängliga för att uppfylla minimikapitalkravet.”.

w) I S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530 ska andra stycket ersättas med följande:

x) I S.29.01.01 – R0200 ska rubriken ersättas med följande:

”Variationer på grund av försäkringstekniska avsättningar netto”,

y) I S.29.02.C0010/R0030 ska första stycket andra punktsatsen i instruktionerna ersättas med följande:

”För finansiella skulder och efterställda skulder som lösts in mellan rapporteringsperioden, skillnaden mellan inlösenbeloppet och Solvens II-värdet i slutet av den senaste rapporteringsperioden,”,

z) I S.29.03.C0010–C0020/R0090 C0050-C0060/R0240 ska andra stycket första punksatsen i instruktionerna ersättas med följande:

”Beakta ingående bästa skattning (cell C0010 / R0010) inklusive justering av ingående bästa skattning (cell C0010 / R0010 till R0040) och inverkan av förändringar, av år N prognosticerade kassaflöden och (C0010 / R0060 till R0080 och C0020/R0060 till R0080),”,

aa) I S.29.04.Z0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”De affärsgrenar för vilka det krävs en uppdelning för analysen per period. Nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – 1 och 13 Sjukvårdsförsäkring

2 – 2 och 14 Försäkring avseende inkomstskydd

3 – 3 och 15 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada

4 – 4 och 16 Ansvarsförsäkring för motorfordon

5 – 5 och 17 Övrig motorfordonsförsäkring

6 – 6 och 18 Sjö-, luftfarts- och transportförsäkring

7 – 7 och 19 Försäkring mot brand och annan skada på egendom

8 – 8 och 20 Allmän ansvarsförsäkring

9 – 9 och 21 Kredit- och borgensförsäkring

10 – 10 och 22 Rättsskyddsförsäkring

11 – 11 och 23 Assistansförsäkring

12 – 12 och 24 Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag

25 – Icke-proportionell sjukåterförsäkring

26 – Icke-proportionell olycksfallsåterförsäkring

27 – Icke-proportionell sjö-, luftfarts- och transportåterförsäkring

28 – Icke-proportionell egendomsåterförsäkring

37 – Livförsäkring (inklusive affärsgrenarna 29 till 34, definierade i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35)

38 – SLT sjukförsäkring (inklusive affärsgrenarna 35 och 36)”.

bb) I S.30.01.C0310 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Summan som återförsäkras på fakultativ grund är den andel av försäkringsbeloppet som återförsäkrats på fakultativ grund. Beloppet ska överensstämma med försäkringsbeloppet enligt C0290 och återspegla den högsta exponeringen (100 %) för de fakultativa återförsäkrarna.”

cc) I S.30.02.C0090 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Den berörda mäklarens verksamhet såsom den anges av företaget. Om verksamheten är kombinerad ska alla verksamheter anges åtskilda av ”,”.

1 – Placeringsförmedling

2 – Teckning som företrädare för

3 – Finansiella tjänster”

dd) I S.30.02.C0220 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Den berörda mäklarens verksamhet såsom den anges av företaget. Om verksamheten är kombinerad ska alla verksamheter anges åtskilda av ”,”.

1 – Placeringsförmedling

2 – Teckning som företrädare för

3 – Finansiella tjänster”

ee) I S.30.02.C0350 ska följande läggas till i slutet av instruktionerna:

”Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

0 – Kreditkvalitetssteg 0

1 – Kreditkvalitetssteg 1

2 – Kreditkvalitetssteg 2

3 – Kreditkvalitetssteg 3

4 – Kreditkvalitetssteg 4

5 – Kreditkvalitetssteg 5

6 – Kreditkvalitetssteg 6

9 – Inga tillgängliga kreditvärderingar”.

ff) I S.21.02.C0080 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Den berörda mäklarens verksamhet såsom den anges av företaget. Om verksamheten är kombinerad ska alla verksamheter anges åtskilda av ”,”.

1 ––Placeringsförmedling

2 – Teckning som företrädare för

3 –– Finansiella tjänster”

gg) I S.30.04.C0310 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Ange typen av kod som används för posten ”Säkerhetsställare”. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande förteckning ska användas:

1 – LEI

9 – Ingen”.

hh) I S.36.03 ska andra stycket i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”Denna blankett har till syfte att samla in specifik information om alla (betydande, mycket betydande och transaktioner som under alla omständigheter måste rapporteras) transaktioner inom grupp avseende intern återförsäkring inom en grupp i enlighet med artikel 213.2 d i direktiv 2009/138/EG. Detta omfattar, men begränsas inte till:”.

4) Bilaga III till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska ändras på följande sätt:

a) I S.11.01 ska elfte stycket andra punktsatsen, tolfte stycket andra punktsatsen och fjortonde stycket andra punktsatsen i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”—. Tillgångar som innehas direkt (dvs. inte med användning av genomlysningsmetoden) som säkerhet av försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse eller försäkringsholdingföretag eller blandade finansiella holdingföretag ska rapporteras post för post.”.

b) I S.11.01 ska femtonde stycket andra punktsatsen i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

c) I S.11.01 ska elfte stycket tredje punktsatsen och fjortonde stycket tredje punktsatsen i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”—. Tillgångar som innehas direkt (dvs. inte med användning av genomlysningsmetoden) som säkerhet av företag som är konsoliderade i enlighet med artikel 335.1 a, b och c i delegerad förordning (EU) 2015/35 ska rapporteras post för post.”.

d) I S.11.01 ska tolfte stycket tredje punktsatsen i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”—. Tillgångar som innehas direkt (dvs. inte med användning av genomlysningsmetoden) som säkerhet av försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkringsholdingföretag, företag som tillhandahåller verksamhetsanknutna tjänster och specialföretag som är dotterföretag (EES, likvärdiga icke-EES och icke-likvärdiga icke-EES) ska rapporteras post för post per företag.”.

e) I S.11.01 ska femtonde stycket tredje punktsatsen i de allmänna anmärkningarna ersättas med följande:

”—. Tillgångar som innehas direkt (dvs. inte med användning av genomlysningsmetoden) som säkerhet av försäkrings- och återförsäkringsföretag, försäkringsholdingföretag, företag som tillhandahåller verksamhetsanknutna tjänster och specialföretag som är dotterföretag enligt metod 2 (EES, likvärdiga icke-EES och icke-likvärdiga icke-EES) ska rapporteras post för post per företag.”.

f) I S.23.01 ska rad R0230/C0050 läggas till (efter R0230/C0040):

”R0230/C0050 | Avdrag för ägarintressen i andra finansiella företag, inklusive oreglerade företag som bedriver finansiell verksamhet – nivå 3 | Här anges det sammanlagda avdraget för ägarintressen i kreditinstitut, värdepappersföretag, finansiella institut, förvaltare av alternativa investeringsfonder, förvaltningsföretag, tjänstepensionsinstitut och icke-reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet, inklusive ägarintressen som dras av i enlighet med artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG. Dessa ägarintressen dras av från kapitalbasposterna och återläggs till dem i enlighet med relevanta sektorsbestämmelser i raderna R0410–R0440, vilket underlättar beräkningen av solvenskapitalkvoter, både exklusive och inklusive övriga finansiella företag – nivå 3.”

g) I S.23.01 ska rad R0440/C0050 läggas till (efter R0440/C0040):

”R0440/C0050 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 3 | Sammanlagda kapitalbasposter för andra finansiella sektorer – nivå 3. De sammanlagda kapitalbasposter som dras av i cell R0230/C0010 återförs här efter justering för ej tillgängliga kapitalbasposter enligt relevanta sektorsregler och efter avdrag enligt artikel 228 andra stycket i direktiv 2009/138/EG.”

h) I S.23.01.R0520/C0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering plus tilläggskapital som är tillgängligt för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning.”.

i) I S.23.01.R0520/C0020 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 1 utan begränsningar.”.

j) I S.23.01.R0520/C0030 ska instruktionerna ersättas med följande:

k) I S.23.01.R0520/C0040 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter justering plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 2.”.

l) I S.23.01.R0520/C0050 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter avdrag plus tilläggskapital, som är tillgänglig för att uppfylla det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 3.”.

m) I S.23.01.R0530/C0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter avdrag som är tillgänglig för att uppfylla det minsta konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå, exklusive kapitalbasen från andra finansiella sektorer och företag som inkluderas via avräkning och sammanläggning.”.

n) I S.23.01.R0530/C0020 ska instruktionerna ersättas med följande:

o) I S.23.01.R0530/C0030 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges gruppens sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter avdrag som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna för att omfattas av nivå 1 begränsad.”.

p) I S.23.01.R0530/C0040 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Här anges företagets sammanlagda kapitalbas som omfattar primärkapital efter avdrag som är tillgänglig för att uppfylla det minsta solvenskapitalkravet på gruppnivå och som uppfyller kriterierna som omfattas av nivå 2.”.

q) I S.23.01.R0680/C0010 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Solvenskapitalkravet på gruppnivå är summan av det konsoliderade solvenskapitalkravet på gruppnivå i enlighet med artikel 336 a, b, c och d i delegerad förordning (EU) 2015/35 (R0590/C0010) och solvenskapitalkravet för företag som inkluderas genom sammanläggnings- och avräkningsmetoden (R0670/C0010).”.

r) I S.25.02.C0070 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Denna cell representerar beloppet som beräknas för varje komponent enligt den partiella interna modellen. Det belopp som beräknas med standardformeln ska därför vara skillnaden mellan beloppen i C0030 och C0070.”.

s) I S.32.01.C0140 ska instruktionerna ersättas med följande:

”(Åter)försäkringsföretag ska rapportera sina försäkringsresultat i enlighet med den finansiella redovisningen. Ett penningbelopp ska rapporteras. Den valuta som används ska vara gruppens rapporteringsvaluta.”.

t) I S.32.01.C0150 ska instruktionerna ersättas med följande:

”(Åter)försäkringsföretag ska rapportera sina investeringsresultat i enlighet med den finansiella redovisningen. Ett penningbelopp ska rapporteras. Den valuta som används ska vara gruppens rapporteringsvaluta.

Detta värde ska inte omfatta värden som redan rapporterats i C0140.”.

u) I S.32.01.C0160 ska instruktionerna ersättas med följande:

”Samtliga anknutna företag inom ramen för grupptillsyn i den mening som avses i artikel 212.1 c i direktiv 2009/138/EG ska rapportera sitt samlade resultat i enlighet med den finansiella redovisningen. Ett penningbelopp ska rapporteras. Den valuta som används ska vara gruppens rapporteringsvaluta.”.

v) I S.36.01, S.36.02, S.36.03 och S.36.04 ska tredje punkten i de allmänna anmärkningarna utgå.

5) Bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska rättas på följande sätt:

a) I kod 7 ska definitionen ersättas med följande:

”Pengar i fysisk form, likvida medel, bankinlåning och annan inlåning av pengar”,

b) I kod 0 ska definitionen ersättas med följande:

”Övriga tillgångar rapporterade i Övriga investeringar”.

6) Bilaga VI till genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska rättas på följande sätt:

a) Kodbeteckningarna ”Land”, ”XV”, ”XL” and ”XT” ska ersättas med följande:

”Första två positionerna – Noterade tillgångar i | Definitioner

Land | Tvåbokstavskod för landet enligt ISO 3166–1 | Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166–1 för det land där tillgången är noterad. En tillgång betraktas som noterad om den handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EG. Om tillgången är noterad i mer än ett land eller företaget använder pris för att värdera tillgången som ges av en av de reglerade marknaderna eller multilateral handelsplattform där tillgången är noterad, ska landet vara landet för den reglerade marknad eller multilaterala handelsplattform som används som referens vid värderingen.

XV | Tillgångar noterade i mer än ett land | Ange tillgångar som är noterade i ett land eller flera länder, men där företaget använder pris för att värdera tillgången som inte ges av en av de reglerade marknaderna eller multilateral handelsplattform där tillgången är noterad.

XL | Tillgångar som inte är noterade på en börs | Ange tillgångar som inte handlas på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EU.

XT | Tillgångar som inte är omsättningsbara på någon börs | Ange tillgångar som genom sin natur inte är föremål för handel på en reglerad marknad eller en multilateral handelsplattform enligt definitionerna i direktiv 2014/65/EG.”

b) Efter raden för kodbeteckning ”0” (Övriga investeringar) ska en ny rad läggas till som följer:

”09) | Övriga investeringar | Övriga tillgångar rapporterade i Övriga investeringar.”