Fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller särskilda rapporteringskrav för marknadsrisk

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 430b.6, och

(1) Baselkommittén för banktillsyn (BCBS) offentliggjorde 2019 reviderade minimikapitalkrav för marknadsrisk som åtgärdade brister i tillsynsbehandlingen av bankernas verksamhet i handelslagret och bland annat införde krav på en riskkänslig schablonmetod för marknadsrisk, som är utformad och kalibrerad för att fungera som ett trovärdigt alternativ till internmodellmetoden.

(2) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 för att i unionens tillsynsregelverk införa en skyldighet för institut att rapportera information om kapitalbaskraven enligt denna alternativa riskkänsliga schablonmetod.

(3) Det bör fastställas enhetliga rapporteringskrav för kapitalbasen enligt denna alternativa schablonmetod när det gäller rapportering till behöriga myndigheter i enlighet med artikel 430b i förordning (EU) nr 575/2013 och i enlighet med den delegerade akt som avses i artikel 461a i den förordningen.

(4) Enligt artikel 430b.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska de särskilda rapporteringskrav för marknadsrisk som anges i den artikeln tillämpas från och med dagen för tillämpning av den delegerade akt som avses i artikel 461a i den förordningen. Dagen för tillämpning av den här förordningen bör därför anpassas till dagen för tillämpning av den delegerade akten.

(5) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.

(6) EBA har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶Referensdatum och rapporteringsdatum

1. Instituten ska kvartalsvis rapportera den information som avses i artiklarna 430b, 94.1 och 325a.1 i förordning (EU) nr 575/2013 till de behöriga myndigheterna, med uppgifter per den 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december.

2. Instituten ska rapportera den information som avses i punkt 1 senast vid affärsdagens slut under följande dagar: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.

3. Om den dag som avses i punkt 2 inte är en arbetsdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet till vilken informationen ska rapporteras, eller är en lördag eller söndag, ska informationen lämnas in senast vid affärsdagens slut påföljande arbetsdag.

4. Instituten ska utan onödigt dröjsmål förse de behöriga myndigheterna med alla eventuella korrigeringar av den rapporterade informationen.

Artikel2¶Rapportering avseende de tröskelvärden som anges i artiklarna 94.1 och 325a.1 i förordning (EU) nr 575/2013

Instituten ska rapportera information om storleken på sin verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk och om storleken på sitt handelslager, på enskild nivå eller på gruppnivå, beroende på vad som är tillämpligt, med användning av mall 90 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II avsnitt 1 i bilaga II till denna förordning.

Artikel3¶Rapportering avseende den alternativa schablonmetoden

Instituten ska rapportera resultaten av beräkningarna baserat på den alternativa schablonmetoden enligt vad som avses i artikel 430b.1 i förordning (EU) nr 575/2013, på enskild nivå eller på gruppnivå, beroende på vad som är tillämpligt, med användning av mall 91 i bilaga I till denna förordning och i enlighet med instruktionerna i del II avsnitt 2 i bilaga II till denna förordning.

Artikel4¶Format för datautbyte och information som åtföljer inlämningarna

1. Instituten ska rapportera den information som avses i artiklarna 2 och 3 i denna förordning i de format och uppställningar för datautbyte som anges av deras behöriga myndighet och de ska följa datapunktsdefinitionen i datapunktsmodellen och valideringsformlerna i bilaga III.

2. Information som inte krävs eller inte är tillämplig ska inte tas med i datainlämningen.

3. Numeriska värden ska rapporteras enligt följande:

a) Datapunkter av uppgiftstypen ”monetär” ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter.

b) Datapunkter av uppgiftstypen ”procentandel” ska anges per enhet med en minsta noggrannhet på fyra decimaler.

c) Datapunkter av uppgiftstypen ”heltal” ska anges utan decimaler och med en minsta noggrannhet motsvarande en enhet.

4. Instituten ska identifieras enbart med hjälp av sin identifieringskod för juridiska personer (LEI). Juridiska personer och motparter som inte är institut ska identifieras genom sin LEI-kod om sådan finns.

5. Den information som rapporteras av instituten ska åtföljas av följande:

a) Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.

b) Rapporteringsvaluta.

c) Redovisningsstandard.

d) Det rapporterande institutets identifieringskod för juridiska personer (LEI).

e) Konsolideringens omfattning.

Artikel5¶Ikraftträdande och tillämpningsdatum

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Den ska tillämpas från och med den 5 oktober 2021.

BILAGA I

C 90.00 Tröskelvärden för handelslager och marknadsrisk (TBT)

C 91.00 Alternativ schablonmetod: Sammanfattning (MKR ASA SUM)

BILAGA II

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. Struktur och praxis

1.1 Struktur

1. Vid rapportering av information i enlighet med denna genomförandeförordning ska instituten fylla i två separata mallar:

a) En mall för rapportering av information om de tröskelvärden som anges i artiklarna 94 och 325a i förordning (EU) nr 575/2013 och

b) en mall för rapportering av sammanfattningen av positionerna och de teoretiska kapitalbaskraven baserat på den alternativa schablonmetoden.

1.2 Numrering

2. Följande praxis används för att hänvisa till kolumner, rader och celler i mallarna i dessa instruktioner och de valideringsregler som används för att validera den rapporterade informationen:

a) Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall;Rad;Kolumn}.

b) Vid hänvisningar eller valideringsregler inom en mall där man endast använder eller hänvisar till datapunkter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad;Kolumn}.

c) Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall;Rad}.

d) En asterisk betyder att hänvisningen eller valideringsregeln avser de rader eller kolumner som anges före den.

1.3 Tecken

3. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.

1.4 Förkortningar

I denna bilaga används förkortningen CRR för att beteckna förordning (EU) nr 575/2013.

DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

1. C 90.00 Tröskelvärden för handelslager och marknadsrisk

1.1 Allmänna kommentarer

4. Informationen i denna mall ska återspegla resultatet av den beräkning som avses i artikel 94 i CRR (undantag för mindre verksamhet i handelslagret) och storleken på ett instituts verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk, beräknat i enlighet med artikel 325a i CRR. Denna information avgör om det föreligger skyldighet att rapportera information avseende den alternativa schablonmetoden eller den alternativa internmodellmetoden enligt vad som avses i artikel 430 i CRR.

1.2 Instruktioner för specifika positioner

5. Resultatet av den beräkning som avses i artikel 94 i CRR och uppgifter om storleken på institutets verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk, beräknat i enlighet med artikel 325a i CRR, ska rapporteras separat för varje månadsslut under det kvartal som rapporten avser på raderna 0010–0030. Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 Månad 3 Uppgifter per slutet av den tredje månaden i det kvartal som rapporten avser. 0020 Månad 2 Uppgifter per slutet av den andra månaden i det kvartal som rapporten avser. 0030 Månad 1 Uppgifter per slutet av den första månaden i det kvartal som rapporten avser. Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 Verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk Artikel 325a.2 i CRR Instituten ska rapportera det absoluta belopp som återspeglar deras verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk, beräknat i enlighet med artikel 325a.2 i CRR. 0020 – 0060 Uppdelning per reglerad verksamhet Verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk ska delas upp på verksamhet i handelslagret och utanför handelslagret. 0020 Verksamhet i handelslagret Artikel 325a.2 a, c och f i CRR 0030 – 0040 varav: verksamhet i handelslagret för tillämpning av artikel 94 i CRR Artikel 94.3 i CRR I enlighet med artikel 94.3 b i CRR ska instituten rapportera marknadsvärden per den sista dagen i månaden; om marknadsvärden inte är tillgängliga, verkliga värden vid samma tidpunkt eller, om marknadsvärden och verkliga värden inte är tillgängliga vid den tidpunkten, det mest aktuella marknadsvärdet eller verkliga värdet. 0030 Totalt Artikel 94.3 i CRR Det absoluta beloppet för långa och korta positioner ska summeras i enlighet med artikel 94.3 c i CRR. 0040 i % av summa tillgångar Artikel 94.1 a i CRR Storleken på verksamheten i handelslagret ska för tillämpningen av artikel 94 i CRR uttryckas som en procentandel av de totala tillgångarna. 0050 – 0060 Verksamhet utanför handelslagret Artikel 325a.2 d, e och f i CRR Positioner utanför handelslagret som omfattas av marknadsrisk ska rapporteras uppdelade på positioner som omfattas av valutarisk och positioner som omfattas av råvarurisk. Beloppen ska fastställas i enlighet med artikel 325a.2 d och e i CRR. 0070 i % av summa tillgångar Artikel 325a.1 a i CRR Den verksamhet inom och utanför balansräkningen som omfattas av marknadsrisk ska uttryckas som en procentandel av de totala tillgångarna. 0080 Summa tillgångar Artikel 94.1 a i CRR Artikel 325a.1 a i CRR

2. C 91.00 – Marknadsrisk: Sammanfattning avseende alternativ schablonmetod (MKR ASA SUM)

2.1 Allmänna kommentarer

6. Denna mall ger sammanfattande information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisk i enlighet med den alternativa schablonmetoden (ASA), enligt vad som anges i del tre avdelning IV kapitel 1a i CRR.

7. Enligt den alternativa schablonmetoden ska instituten beräkna kapitalbaskrav för marknadsrisk för en portfölj av positioner i handelslagret eller positioner utanför handelslagret som omfattas av valutarisk eller råvarurisk, som summan av följande tre komponenter:

a) Kapitalbaskrav enligt den känslighetsbaserade metod som fastställs i del tre avdelning IV kapitel 1a avsnitt 2 i CRR.

b) Kapitalbaskrav för fallissemangsrisk som fastställs i del tre avdelning IV kapitel 1a avsnitt 5 i CRR för positioner i handelslagret.

c) Kapitalbaskrav för kvarstående risker som fastställs i del tre avdelning IV kapitel 1a avsnitt 4 i CRR för positioner i handelslagret.

2.2 Instruktioner för specifika positioner

BILAGA III

Del I: Gemensam datapunktsmodell

Alla uppgiftsposter som avses i bilagorna I och II ska omvandlas till en gemensam datapunktsmodell som utgör grunden för instituts och behöriga myndigheters enhetliga it-system.

Den gemensamma datapunktsmodellen ska:

a) ge en strukturerad avbildning av alla uppgiftsposter som anges i bilaga I,

b) identifiera alla affärsbegrepp som anges i bilagorna I och II,

c) tillhandahålla en uppgiftsordlista som fastställer följande beteckningar:

i) tabellteckningar,

ii) ordinatabeteckningar,

iii) axelbeteckningar,

iv) domänbeteckningar,

v) dimensionsbeteckningar, och

vi) medlemsbeteckningar.

d) tillhandahålla måttstandarder som definierar datapunkters egenskaper eller belopp,

e) tillhandahålla datapunktsdefinitioner som uttrycks som en sammansättning av egenskaper som entydigt identifierar begreppet,

f) innehålla alla de relevanta tekniska specifikationer som krävs för att utveckla it-rapporteringslösningar som ger enhetliga tillsynsuppgifter.

Del II: Valideringsregler

De uppgiftsposter som avses i bilagorna I och II ska omfattas av valideringsregler som garanterar uppgifternas kvalitet och samstämmighet.

Valideringsreglerna ska

a) definiera de logiska sambanden mellan relevanta datapunkter,

b) inkludera filter och förhandsvillkor som definierar en uppsättning uppgifter för vilka en valideringsregel är tillämplig,

c) kontrollera att de rapporterade uppgifterna är jämförbara,

d) kontrollera att de rapporterade uppgifterna är korrekta,

e) ange förvalda värden som ska tillämpas om de relevanta uppgifterna inte har rapporterats.