Fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2034 vad gäller format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för de upplysningar som ska lämnas ut av behöriga myndigheter

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2034 av den 27 november 2019 om tillsyn av värdepappersföretag och om ändring av direktiven 2002/87/EG, 2009/65/EG, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU och 2014/65/EU, särskilt artikel 57.4, och

Skälen nedan är grundrättsaktens. Ändringsrättsakternas skäl: förordning (EU) 2023/2526.

(1) Direktiv (EU) 2019/2034 innehåller krav på att de behöriga myndigheterna lämnar ut vissa upplysningar för att den inre marknaden för värdepappersföretag ska kunna fungera på ett allt effektivare sätt och för att ge allmänheten tillfredsställande insyn. Enligt direktivet ska de upplysningar som lämnas ut vara tillräckligt omfattande och exakta för att göra det möjligt att på ett meningsfullt sätt jämföra hur de behöriga myndigheterna i olika medlemsstater tillämpar bestämmelserna.

(2) För att underlätta sådan jämförelse ytterligare ska upplysningarna från de behöriga myndigheterna offentliggöras i ett gemensamt format och regelbundet uppdateras och hållas tillgängliga på en och samma webbplats. Det är därför nödvändigt att fastställa format, struktur, innehållsförteckningar och årligt datum för offentliggörande för dessa upplysningar. Även om de upplysningskrav för tillsynsändamål som anges i avdelning V i direktiv (EU) 2019/2034 spänner över hela området för stabilitetsreglering bör de tekniska genomförandestandarderna i ett första steg vara inriktade på det tillsynsansvar som härrör från det direktivet och från Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033.

(3) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten har lagt fram för kommissionen efter samråd med Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten.

(4) Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, gjort en analys av möjliga kostnader och fördelar samt begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶Lagar och andra författningar samt allmän vägledning

De behöriga myndigheterna ska använda de tillämpliga formulären i bilaga I till denna förordning när de offentliggör upplysningar om texterna till lagar, andra författningar och allmän vägledning som antagits i deras medlemsstater på området för stabilitetsreglering i enlighet med artikel 57.1 a i direktiv (EU) 2019/2034.

Artikel2¶Alternativ och handlingsutrymme

De behöriga myndigheterna ska använda de tillämpliga formulären i bilaga II till denna förordning när de offentliggör upplysningar om hur de utnyttjar alternativ och handlingsutrymme i enlighet med artikel 57.1 b i direktiv (EU) 2019/2034.

Artikel3¶Allmänna kriterier och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen

De behöriga myndigheterna ska använda formuläret i bilaga III till denna förordning när de offentliggör upplysningar om de allmänna kriterier och metoder som de använder för den översyn och utvärdering som avses i artikel 36 i direktiv (EU) 2019/2034 i enlighet med artikel 57.1 c i det direktivet.

Artikel4¶Aggregerade statistiska data

De behöriga myndigheterna ska använda formulären i bilaga IV till denna förordning när de offentliggör upplysningar om aggregerade statistiska data om centrala aspekter av genomförandet av tillsynsreglerna i enlighet med artikel 57.1 d i direktiv (EU) 2019/2034.

Artikel5¶Årligt datum för offentliggörande

1. De behöriga myndigheterna ska offentliggöra de upplysningar som avses i artikel 57.1 i direktiv (EU) 2019/2034 på en och samma webbplats för första gången senast den 30 juni 2022.

2. De behöriga myndigheterna ska uppdatera de upplysningar som avses i artikel 57.1 d i direktiv (EU) 2019/2034 senast den 30 juni varje år på grundval av information från tillsynsrapporteringen per den 31 december föregående år.

3. De behöriga myndigheterna ska regelbundet uppdatera de upplysningar som avses i artikel 57.1 a, b och c i direktiv (EU) 2019/2034, och senast den 30 juni varje år, utom i de fall då det inte skett några förändringar av de offentliggjorda upplysningarna.

Artikel6¶Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

BILAGA I

REGLER OCH RIKTLINJER Förteckning över formulär

Allmänna anmärkningar gällande ifyllande av formulären i bilaga I

Behöriga myndigheter får vid offentliggörande av upplysningar om allmänna kriterier och metoder inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd som riktar sig till specifika värdepappersföretag, oavsett om det gäller ett enskilt värdepappersföretag eller en grupp av värdepappersföretag.

DEL 1 Införlivande av direktiv (EU) 2019/2034

DEL 2 Modellgodkännande

DEL 3 Särskilda upplysningskrav för värdepappersföretag

DEL 4 Lagstadgad rapportering

BILAGA II

ALTERNATIV OCH HANDLINGSUTRYMME Förteckning över formulär

Allmänna anmärkningar gällande ifyllande av formulären i bilaga II

Behöriga myndigheter får vid offentliggörande av upplysningar om allmänna kriterier och metoder inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd som riktar sig till specifika värdepappersföretag, oavsett om det gäller ett enskilt värdepappersföretag eller en grupp av värdepappersföretag.

DEL 1 Alternativ och handlingsutrymme enligt vad som anges i direktiv (EU) 2019/2034, förordning (EU) 2019/2033

DEL 2 Antal värdepappersföretag som tillämpar övergångsbestämmelser enligt direktiv (EU) 2019/2034 och förordning (EU) 2019/2033

DEL 3 Ersättningens rörliga delar (artikel 32 i direktiv (EU) 2019/2034)

(1) ”Ja” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet har gjort det. ”Nej” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet inte har gjort det. ”Ej tillämpligt” innebär att alternativet inte kan utnyttjas eller att handlingsutrymmet inte finns.

(2) Hänvisning till nationell lagstiftning och länk(ar) till den webbplats som innehåller de nationella texterna som införlivar unionsbestämmelsen i fråga.

BILAGA III

ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESS (ÖUP) Förteckning över formulär

Allmänna anmärkningar gällande ifyllande av formulären i bilaga III

Behöriga myndigheter får vid offentliggörande av upplysningar om allmänna kriterier och metoder inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd som riktar sig till specifika värdepappersföretag, oavsett om det gäller ett enskilt värdepappersföretag eller en grupp av värdepappersföretag.

ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESS (ÖUP)

BILAGA IV

AGGREGERADE STATISTISKA DATA Förteckning över formulär

Allmänna anmärkningar gällande ifyllande av formulären i bilaga IV

1) Behöriga myndigheter får vid offentliggörande av upplysningar om allmänna kriterier och metoder inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd som riktar sig till specifika värdepappersföretag, oavsett om det gäller ett enskilt värdepappersföretag eller en grupp av värdepappersföretag.

2) Numeriska fält ska endast innehålla siffror. Det ska inte finnas referenser till nationella valutor. Den valuta som används är euro, och medlemsstater utanför euroområdet ska konvertera sina nationella valutor till euro med hjälp av ECB:s växelkurser (på den gemensamma referensdagen, dvs. sista dagen av det aktuella året), med angivande av en decimal vid uppgift om belopp i miljoner.

3) De rapporterade monetära beloppen ska anges i miljoner euro.

4) Procent ska anges med två decimaler.

5) Om uppgifter inte lämnas ska skälet till detta anges med användning av EBA:s nomenklatur, dvs. N/A (för ej tillgängligt) eller C för (konfidentiell).

6) Uppgifter ska lämnas i aggregerad form utan att enskilda värdepappersföretag identifieras.

7) Uppgifter ska sammanställas endast för värdepappersföretag som omfattas av direktiv (EU) 2019/2034. Värdepappersföretag som inte omfattas av direktiv (EU) 2019/2034 omfattas inte av datainsamlingen.

DEL 1 Data på enskild nivå per behörig myndighet (år 20XX)

DEL 2 Data avseende marknadsrisk (år 20XX)

DEL 3 Data om tillsynsåtgärder och administrativa sanktioner (år 20XX)

Administrativa sanktioner som införs av behöriga myndigheter. Behöriga myndigheter ska rapportera alla administrativa sanktioner vilka det inte funnits någon möjlighet att överklaga i deras jurisdiktion per referensdagen för upplysningarna. Behöriga myndigheter i medlemsstater där det är tillåtet att offentliggöra administrativa sanktioner som är föremål för ett överklagande ska också rapportera dessa administrativa sanktioner såvida inte ett överklagande som upphäver den administrativa sanktionen utfärdats.

DEL 4 Data om undantag (år 20XX)

1 Länk(ar) till den webbplats som innehåller de nationella texter där den aktuella bestämmelsen i unionsrätten införlivas med nationell rätt.

2 Detaljerade hänvisningar till bestämmelserna i nationell rätt, såsom relevant avdelning, kapitel, punkt osv.

5 Tillämpligt från och med den 26 juni 2026 eller den dag då kraven enligt artikel 57.1 i förordning (EU) 2019/2033 börjar tillämpas på kreditinstitut.

6 ”Ja” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet har gjort det. ”Nej” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet inte har gjort det. ”Ej tillämpligt” innebär att alternativet inte kan utnyttjas eller att handlingsutrymmet inte finns.

7 Text i nationell lagstiftning där bestämmelserna anges.

8 Hänvisning till nationell lagstiftning och länk(ar) till den webbplats som innehåller de nationella texter som införlivar unionsbestämmelsen i fråga.

12 ”Ja” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet har gjort det. ”Nej” innebär att den behöriga myndighet eller de medlemsstater som har befogenhet att utnyttja det relevanta alternativet eller handlingsutrymmet inte har gjort det. ”Ej tillämpligt” innebär att alternativet inte kan utnyttjas eller att handlingsutrymmet inte finns.

14 De behöriga myndigheterna ska offentliggöra de kriterier och metoder som används på raderna 020–040 och på rad 050 för den övergripande bedömningen, i form av en förklarande anmärkning enligt den andra kolumnen.

15 ÖUP:s tillämpningsområde ska beaktas både i fråga om värdepappersföretaget och i fråga om dess egna resurser. Behöriga myndigheter ska förklara den metod som använts för att klassificera värdepappersföretag i olika kategorier för ÖUP-syften, med en beskrivning av användningen av kvalitativa och kvantitativa kriterier, och hur finansiell stabilitet eller andra övergripande tillsynsmål påverkas av sådan kategorisering. Behöriga myndigheter ska också förklara hur kategoriseringen verkställs för att säkerställa ett minsta engagemang i ÖUP-bedömningar, inbegripet en beskrivning av hur ofta bedömningen görs av alla ÖUP-delar för olika kategorier av värdepappersföretag.

16 Inklusive arbetsmetoder, t.ex. inspektioner på plats eller andra undersökningar, kvalitativa och kvantitativa kriterier, statistiska uppgifter som används i bedömningarna. Länkar till vägledning på webbplatsen ska läggas till.

17 De behöriga myndigheterna ska också förklara hur bedömningen av den interna processen för bedömning av kapitalbehov (ICAAP) och den interna likviditetsutvärderingsprocessen (ILAAP) omfattas av de modeller för minsta engagemang som tillämpas för proportionalitetssyften baserat på ÖUP-kategorier samt hur proportionalitet tillämpas för att specificera tillsynsförväntningar vid ICAAP och ILAAP, och i synnerhet, alla riktlinjer eller minimikrav för ICAAP och ILAAP som de behöriga myndigheterna har utfärdat.

18 Tillvägagångssätt som de behöriga myndigheterna tillämpar för att komma fram till den övergripande ÖUP-bedömningen och för att kommunicera den till värdepappersföretagen. De behöriga myndigheternas övergripande bedömning baseras på en översyn av alla de delar som avses i raderna 020–040 tillsammans med annan relevant information om värdepappersföretaget som den behöriga myndigheten kan få tillgång till.

19 De behöriga myndigheterna får också lämna upplysning om policy som ligger till grund för deras beslut att vidta tillsynsåtgärder (i den mening som avses i artikel 18 i direktivet om värdepappersföretag) och åtgärder för tidigt ingripande (i den mening som avses i artikel 27 i krishanteringsdirektivet (BRRD)) i de fall då deras bedömning av ett värdepappersföretag identifierar svagheter eller brister som kräver tillsynsingripande. Sådana upplysningar kan innefatta offentliggörandet av interna riktlinjer eller andra dokument som beskriver allmän tillsynspraxis. För beslut som gäller enskilda värdepappersföretag behöver upplysningar dock inte lämnas av respekt för konfidentialitetsprincipen. Vidare kan behöriga myndigheter ge information om konsekvenserna av att ett värdepappersföretag överträder relevanta rättsliga bestämmelser eller inte följer tillsynsåtgärder eller åtgärder för tidigt ingripande som vidtagits till följd av resultatet av ÖUP-bedömningen. Den behöriga myndigheten ska exempelvis ange de efterlevnadsförfaranden som finns (i tillämpliga fall).

25 De totala tillgångarna ska vara summan av tillgångsvärdena för alla värdepappersföretag i en medlemsstat, beräknade på grundval av tillämpliga redovisningsstandarder, exklusive förvaltade tillgångar.

26 EES-länder ska inte räknas med.

27 Antal filialer enligt definitionen i artikel 3.1.3 i direktiv (EU) 2019/2034. Om ett värdepappersföretag med huvudkontor i ett tredjeland inrättat flera driftställen i samma land ska samtliga dessa räknas som en enda filial.

28 Antal dotterföretag enligt definitionen i artikel 3.1.29 i direktiv (EU) 2019/2034. Ett dotterföretag till ett dotterföretag ska också anses som ett dotterföretag till det moderföretag som är överordnat dessa företag.

29 Kapital enligt vad som avses i artikel 9.1 i förordning (EU) 2019/2033.

30 Totalt kapitalbaskrav enligt vad som avses i artikel 11 i förordning (EU) 2019/2033.

31 Fasta omkostnader enligt vad som avses i artikel 11.1 a i förordning (EU) 2019/2033.

32 Permanent minimikapitalkrav enligt vad som avses i artikel 11.1 b i förordning (EU) 2019/2033.

33 K-faktorkrav enligt vad som avses i artikel 11.1 c i förordning (EU) 2019/2033.

34 Kapitalbaskrav förknippade med kundrisk enligt vad som avses i artikel 15.1 a i förordning (EU) 2019/2033. Ange total kapitalrelation i kolumnen ”Data, i procent av de totala kapitalbaskraven %”.

35 Kapitalbaskrav förknippade med marknadsrisk enligt vad som avses i artikel 15.1 b i förordning (EU) 2019/2033.

36 Kapitalbaskrav förknippade med företagsrisk enligt vad som avses i artikel 15.1 c i förordning (EU) 2019/2033.

53 Formuläret ska innehålla upplysningar om alla värdepappersföretag och inte bara om dem med positioner relaterade till K-faktorn nettopositionsrisk.

54 Vissa värdepappersföretag kan använda mer än en metod, och därför kan summan av posterna 020–060 skilja sig från det totala antalet värdepappersföretag som beräknar K-faktorn nettopositionsrisk.

55 Om värdepappersföretag använder mer än en metod för K-faktorn nettopositionsrisk: schablonmetoden, den alternativa schablonmetoden och den alternativa internmodellmetoden.

56 Kapitalbaskrav som avses i artikel 11 i förordning (EU) 2019/2033.

61 Information ska rapporteras på grundval av beslutsdatumet. Eftersom det finns skillnader i de nationella regelverken och i de behöriga myndigheternas tillsynspraxis och tillsynsmetoder är det möjligt att de data som lämnas i denna tabell inte kan utgöra underlag för en meningsfull jämförelse mellan jurisdiktioner. Eventuella slutsatser som inte tar hänsyn till dessa skillnader kan vara missvisande.

62 Behöriga myndigheter får inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd eller något tillsynsbeslut som riktar sig till specifika värdepappersföretag. Behöriga myndigheter får vid offentliggörande av upplysningar om allmänna kriterier och metoder inte lämna upplysning om någon tillsynsåtgärd som riktar sig till specifika värdepappersföretag, oavsett om det gäller ett enskilt värdepappersföretag eller en grupp av värdepappersföretag.

64 Behöriga myndigheter ska rapportera information om rutiner för undantag på grundval av den behöriga myndighetens totala antal undantag som fortfarande gäller eller är i kraft. Den information som rapporteras ska begränsas till de enheter som beviljats undantag. Om information saknas, dvs. inte är del av den regelbundna rapporteringen, ska den rapporteras som ”Ej tillgänglig”.

65 Antalet värdepappersföretag som beviljats undantag ska användas som grund för att räkna antalet undantag.