Ändring av delegerad förordning (EU) 2019/980 vad gäller det standardiserade formatet för och den standardiserade ordningsföljden i prospekt samt förenklingen av innehållet i och granskningen och godkännandet av prospekt
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DETTA BESLUT
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av direktiv 2003/71/EG, särskilt artiklarna 9.14, 13.1, 13.2 och 20.11, och
(1) För att underlätta företagens tillträde till unionens publika marknader och öka likviditeten och tillgången till kapital för redan börsnoterade företag, och därigenom göra unionens publika marknader mer attraktiva för investerare, bör unionen ha enkla börsnoteringsregler och begränsa de administrativa bördorna så mycket som möjligt. Kraven på prospekt bör därför förenklas avsevärt och utformas efter de mindre stränga informationskraven för EU-tillväxtprospektet, som upphörde att gälla den 5 mars 2026. Bilagorna till kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 bör därför uppdateras i enlighet med detta.
(2) På grund av behovet av att minska komplexiteten och göra det lättare för emittenter, erbjudare eller personer som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad att utarbeta prospekt bör antalet erforderliga tabeller minskas. Därför bör ett enda registreringsdokument och en enda värdepappersnot fastställas för icke-aktierelaterade värdepapper och ersätta de separata bestämmelserna och bilagorna för icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds investerare i grossistledet respektive icke-professionella investerare. För att beakta denna ändring måste alla berörda hänvisningar i bestämmelserna i och bilagorna till delegerad förordning (EU) 2019/980 uppdateras. Den information som ska ingå i ett prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper bör anpassas till kunskapen och expertisen hos de investerare som prospektet riktar sig till. Det är därför viktigt att i det nya registreringsdokumentet och den nya värdepappersnoten för icke-aktierelaterade värdepapper skilja mellan de specifika fall då informationskraven endast är tillämpliga på icke-professionella investerare och de specifika fall då informationskraven gäller kvalificerade investerare. Om detta inte framgår bör informationskraven tillämpas på alla typer av investerare.
(3) Även om Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/2809 införde nya informationskrav när det gäller miljö-, samhällsansvars- och bolagsstyrningsfaktorer (ESG-faktorer) och mål, vilka ska specificeras ytterligare i en ny bilaga till delegerad förordning (EU) 2019/980, framgår det tydligt av skäl 26 i den förordningen att unionslagstiftaren också ville undvika överlappningar med informationskraven i annan unionslagstiftning. Prospekt för europeiska gröna obligationer enligt artikel 3 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631, obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara enligt definitionen i artikel 2.5 i den förordningen och hållbarhetslänkade obligationer enligt definitionen i artikel 2.6 i den förordningen anses redan uppfylla informationskraven, förutsatt att dessa prospekt uppfyller villkoren i artikel 13.1a a i förordning (EU) 2017/1129 när det gäller europeiska gröna obligationer, eller i artikel 13.1a b i den förordningen när det gäller obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara eller hållbarhetslänkade obligationer. Därför behöver inga nya informationskrav fastställas för dessa obligationer.
(4) På grund av den fortgående utvecklingen på värdepappersmarknaderna kan behöriga myndigheter få in ansökningar om godkännande av prospekt som avser nya typer av värdepapper vars egenskaper är jämförbara, men inte identiska, med egenskaperna hos värdepapper som omfattas av bilagorna till delegerad förordning (EU) 2019/980. För att möjliggöra flexibilitet och samtidigt upprätthålla ett adekvat investerarskydd är det i dessa fall viktigt att de behöriga myndigheterna, i samråd med emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, kan besluta hur uppgifter från ett annat registreringsdokument eller en annan värdepappersnot, eller sådan ytterligare information som avses i kapitel II avsnitt 3 i den delegerade förordningen, införlivas i prospektet och eventuellt anpassa den informationen i de fall det gäller en typ av värdepapper, transaktion eller emittent som inte omfattas av bilagorna till den delegerade förordningen.
(5) För att underlätta jämförelser av informationen i olika prospekt, oavsett i vilken jurisdiktion prospektet är godkänt, bör ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd anpassas till de olika typer av värdepapper som prospektet avser. För att hitta rätt balans mellan standardisering och flexibilitet är det viktigt att ha olika tillvägagångssätt för i) aktierelaterade värdepapper och icke-aktierelaterade värdepapper, eftersom de senare omfattar komplexa typer av värdepapper som kräver mer flexibilitet, ii) prospekt som upprättas som ett sammanhängande dokument, iii) prospekt som består av separata dokument och iv) grundprospekt för emissionsprogram för icke-aktierelaterade värdepapper. För att investerare lättare ska få tillgång till information om riskfaktorer avseende emittenten och de värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel, bör dock avsnittet om riskfaktorer ha en framträdande plats i alla typer av prospekt.
(6) Definitionen av aktierelaterade värdepapper i artikel 2 b i förordning (EU) 2017/1129 omfattar enkla typer av värdepapper, såsom aktier, för vilka ett prospekt bör baseras på den information som anges i bilagorna 1 och 11 till delegerad förordning (EU) 2019/980. Den definitionen omfattar också mer komplexa typer av värdepapper, såsom vissa konvertibla eller utbytbara värdepapper eller derivatinstrument, för vilka ett prospekt bör kompletteras med den information som anges i andra bilagor till den förordningen, inbegripet bilagorna för icke-aktierelaterade värdepapper. Därför bör standardiseringen av format och ordningsföljd vara mer uttalad för prospekt för aktierelaterade värdepapper som upprättas i enlighet med bilagorna 1 och 11 till delegerad förordning (EU) 2019/980. För att underlätta utarbetandet av ett sådant prospekt, när det upprättas som ett sammanhängande dokument, bör dessutom en ny enda bilaga till delegerad förordning (EU) 2019/980 fastställas med ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd som kombinerar den information som anges i bilagorna 1 och 11 till den delegerade förordningen, tillsammans med prospektsammanfattningen i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) 2017/1129. I förekommande fall bör eventuell ytterligare information som avses i kapitel II avsnitt 3 i delegerad förordning (EU) 2019/980 inte omfattas av ett standardiserat format eller en standardiserad ordningsföljd, eftersom den informationen kan baseras på flera bilagor till den delegerade förordningen beroende på vilken typ av värdepapper som berörs, vilket kräver ett mer flexibelt tillvägagångssätt.
(7) Med tanke på den viktiga roll som börsintroduktioner av aktier spelar på EU:s publika marknader och för EU:s ekonomi i allmänhet är det viktigt att tydligt identifiera och tillhandahålla en maximal standardiseringsnivå för prospekt för börsintroduktion av ett aktieslag som upptas till handel på en reglerad marknad för första gången. Därför bör en ny underkategori av standardprospekt införas för börsintroduktioner i EU. EU-börsintroduktionsprospektet bör upprättas i enlighet med reglerna för standardprospekt i artikel 6 i förordning (EU) 2017/1129 och omfattas av ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd, såvida inte prospekten uppfyller villkoren för undantag i den artikeln. Det standardiserade formatet och den standardiserade ordningsföljden för ett EU-börsintroduktionsprospekt bör baseras på antingen i) den avsnittsordningsföljd som anges i en ny bilaga för prospekt för aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett sammanhängande dokument, vilken ska införas i delegerad förordning (EU) 2019/980, eller ii) den avsnittsordningsföljd som anges i bilagorna 1 och 11 till den delegerade förordningen, om prospektet upprättas som flera separata dokument.
(8) Definitionen av icke-aktierelaterade värdepapper i artikel 2 c i förordning (EU) 2017/1129 omfattar ett brett spektrum av olika instrument, inbegripet komplexa instrument. För att säkerställa rätt balans mellan standardisering och effektivitet och undvika att lägga en alltför stor börda på emittenter, erbjudare eller personer som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, bör ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd endast krävas för prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett sammanhängande dokument, vilket är fallet för enkla icke-aktierelaterade värdepapper, såsom vanliga obligationer. I ett sådant fall bör avsnitten i prospektet, i likhet med tillvägagångssättet för aktierelaterade värdepapper, följa den ordning som anges i en ny bilaga, som ska införas i delegerad förordning (EU) 2019/980, om prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett sammanhängande dokument med ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd.
(9) Om prospekt för aktierelaterade eller icke-aktierelaterade värdepapper upprättas som flera separata dokument och ska kompletteras med den information som anges i olika bilagor till delegerad förordning (EU) 2019/980, bör ett flexibelt tillvägagångssätt tillåtas när det gäller format och ordningsföljd, för att underlätta för emittenter, erbjudare eller personer som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad. Ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd bör därför endast tillämpas när prospekt som upprättas som flera separata dokument enbart baseras på informationen i det registreringsdokument och den värdepappersnot som avses i bilagorna 1 och 11 till delegerad förordning (EU) 2019/980 för aktierelaterade värdepapper, eller i motsvarande bilagor till den delegerade förordningen för icke-aktierelaterade värdepapper.
(10) För att värna om målet att grundprospekt, som utgör en betydande andel av prospekten för icke-aktierelaterade värdepapper, ska vara ändamålsenliga bör ett mer flexibelt format fastställas för grundprospekt. Med tanke på att ett grundprospekt kan avse en eller flera emittenter eller emissioner, bör formatet och ordningsföljden endast standardiseras för emittentspecifik information när det rör sig om en enskild emittent, om prospektet upprättas som flera separata dokument, samtidigt som flexibilitet medges för den övriga information som offentliggörs i det grundprospektet. Om ett grundprospekt upprättas som ett sammanhängande dokument får emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad för enkelhetens skull välja att använda mallen för prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett enda dokument och samtidigt behålla flexibiliteten i fråga om formatet.
(11) För att minska bördan för emittenter, erbjudare eller personer som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad måste de som använder grundprospekt för emissionsprogram för icke-aktierelaterade värdepapper tillåtas att kopiera eller genom hänvisning införliva information från dessa grundprospekt, i en flexibel ordning, i prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som inte är grundprospekt, och därmed avvika från kravet på ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd i de fall det kravet är tillämpligt.
(12) De krav på ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd som fastställs i denna förordning bör inte påverka tillämpningen av artikel 6.2 andra stycket och artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/1129.
(13) I samtliga fall då kravet på ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd inte är tillämpligt och emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad inte följer ordningsföljden i de relevanta bilagorna till delegerad förordning (EU) 2019/980, bör den behöriga myndighet som godkänner prospektet kunna begära en förteckning med korshänvisningar som anger vilken information som motsvarar vilka punkter i de relevanta bilagorna, för att på ett effektivt sätt kunna bedöma om prospektet uppfyller kriterierna för fullständighet, begriplighet och konsekvens enligt artiklarna 36–38 i den delegerade förordningen. Om en sådan förteckning varken begärs eller tillhandahålls bör det i utkastet till prospekt i marginalen tydligt anges vilket specifikt informationskrav som varje avsnitt i prospektet motsvarar.
(14) För att öka tillsynskonvergensen när det gäller granskning av prospekt, bör behöriga myndigheters möjlighet att använda ytterligare kriterier för granskningen av prospektet, om detta anses nödvändigt för investerarskyddet, strykas.
(15) Artikel 20 i förordning (EU) 2017/1129 innehåller tidsfrister inom vilka en behörig myndighet ska underrätta emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad om sitt beslut om godkännande av prospektet, samt åtgärder för att hantera situationer där den behöriga myndigheten inte iakttar dessa tidsfrister. Granskningen och godkännandet av prospekt är dock en iterativ process och för att kunna fatta beslut om att godkänna prospektutkastet kan den behöriga myndigheten behöva analysera utkastet i flera omgångar, som var och en kan leda till att emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad behöver genomföra förbättringar. Därför måste en behörig myndighet också ha möjlighet att fastställa tidsfrister inom vilka emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad bör lämna in kompletterande information eller ett reviderat utkast till prospekt, om den behöriga myndigheten så kräver. Dessutom måste den maximala tidsfristen fastställas från mottagandet av den ursprungliga ansökan om godkännande av ett utkast till prospekt till beslutet om huruvida prospektet godkänns eller godkännandet avslås och granskningsförfarandet avslutas, samt villkoren för eventuella undantag från den tidsfristen.
(16) Bilagorna till delegerad förordning (EU) 2019/980 bör i tillämpliga fall ändras för att uppdatera eller stryka hänvisningar till följd av de ändringar som infördes genom förordning (EU) 2024/2809.
(17) Delegerad förordning (EU) 2019/980 bör därför ändras i enlighet med detta.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel1¶Ändringar av delegerad förordning (EU) 2019/980
Delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
1. I artikel 1 ska följande led läggas till som led f:
”f) EU-börsintroduktionsprospekt: ett prospekt som upprättats i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/1129 och som avser det första erbjudandet till allmänheten av ett aktieslag som upptas till handel på en reglerad marknad för första gången, i enlighet med artikel 21.1 andra stycket i den förordningen.”
2. I artikel 2.2 ska inledningsfrasen ersättas med följande:
”Genom undantag från punkt 1 får registreringsdokumentet för följande värdepapper, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 7a i denna förordning:”
3. Artiklarna 7 och 8 ska utgå.
4. Följande artikel ska införas som artikel 7a:
”Artikel 7a Registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper
1. När det gäller icke-aktierelaterade värdepapper ska registreringsdokumentet innehålla den information som avses i bilaga 7 till denna förordning, såvida det inte upprättas i enlighet med artikel 9 i förordning (EU) 2017/1129 eller innehåller den information som avses i bilaga 1 till denna förordning.
Den information som avses i bilaga 7 till denna förordning ska antingen betecknas som
a) specifikt riktad till investerare i grossistledet, om informationen specifikt avser icke-aktierelaterade värdepapper som uppfyller något av de villkor som anges i artikel 7.1 andra stycket a eller b i förordning (EU) 2017/1129, eller
b) specifikt riktad till icke-professionella investerare, om informationen specifikt avser icke-aktierelaterade värdepapper som inte avses i led a i denna punkt.
2. Punkt 1 ska inte tillämpas på ett prospekt som upprättas i enlighet med artikel 14a eller artikel 15a i förordning (EU) 2017/1129.”
5. Artikel 10 ska ersättas med följande:
”Artikel 10 Registreringsdokument för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
Genom undantag från artikel 7a ska registreringsdokument som upprättas för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet innehålla den information som avses i bilaga 9.”
6. Artikel 11 ska ersättas med följande:
”Artikel 11 Registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper som emitteras av tredjeländer eller deras regionala och lokala myndigheter
Genom undantag från artikel 7a ska registreringsdokument som upprättas för icke-aktierelaterade värdepapper emitterade av tredjeländer eller deras regionala eller lokala myndigheter innehålla den information som avses i bilaga 10.”
7. Artikel 12.2 ska ersättas med följande:
”2. Genom undantag från punkt 1 ska värdepappersnoten för de värdepapper som avses i artiklarna 19.1, 19.2, 20.1 och 20.2 i denna förordning, i de fall dessa värdepapper inte är aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier, upprättas i enlighet med artikel 15a i denna förordning.”
8. Artiklarna 15 och 16 ska utgå.
9. Följande artikel ska införas som artikel 15a:
”Artikel 15a Värdepappersnoter för icke-aktierelaterade värdepapper
1. För icke-aktierelaterade värdepapper ska värdepappersnoten innehålla den information som avses i bilaga 14 till denna förordning.
Den information som avses i bilaga 14 till denna förordning ska antingen betecknas som
a) specifikt riktad till investerare i grossistledet, om informationen specifikt avser icke-aktierelaterade värdepapper som uppfyller något av de villkor som anges i artikel 7.1 andra stycket a eller b i förordning (EU) 2017/1129, eller
b) specifikt riktad till icke-professionella investerare, om informationen specifikt avser icke-aktierelaterade värdepapper som inte avses i led a i denna punkt.
2. Punkt 1 ska inte tillämpas på ett prospekt som upprättas i enlighet med artikel 14a eller artikel 15a i förordning (EU) 2017/1129.”
10. Artikel 19.2 a ska ersättas med följande:
”a) Den information som avses i punkt 3.1 i bilaga 11 i fråga om den emittenten eller den enhet som tillhör samma koncern som emittenten.”
11. I artikel 23 ska leden a och b ersättas med följande:
”a) Den information som avses i avsnitten 1 och 2A i bilaga 22, om godkännandet ges till en eller flera särskilt angivna finansiella mellanhänder.
b) Den information som avses i avsnitten 1 och 2B i bilaga 22, om godkännandet ges till samtliga finansiella mellanhänder.”
12. Följande artiklar ska införas som artiklarna 23a och 23b:
”Artikel 23a Icke-aktierelaterade värdepapper som marknadsförs med att de beaktar ESG-faktorer eller med att de eftersträvar ESG-mål
För icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad och marknadsförs med att de beaktar ESG-faktorer eller med att de eftersträvar ESG-mål ska prospektet också innehålla den ytterligare information som avses i bilaga 23 till denna förordning, med undantag för följande:
a) Europeiska gröna obligationer som avses i artikel 3 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631, förutsatt att villkoren i artikel 13.1a a i förordning (EU) 2017/1129 är uppfyllda.
b) Obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara enligt definitionen i artikel 2.5 i förordning (EU) 2023/2631, förutsatt att
i) emittenten har valt att använda de frivilliga mallar som avses i artikel 20 i den förordningen,
ii) villkoren i artikel 13.1a b i förordning (EU) 2017/1129 är uppfyllda.
c) Hållbarhetslänkade obligationer enligt definitionen i artikel 2.6 i förordning (EU) 2023/2631, förutsatt att
i) emittenten har valt att använda de frivilliga mallar som avses i artikel 20 i den förordningen,
ii) villkoren i artikel 13.1a b i förordning (EU) 2017/1129 är uppfyllda.
Artikel 23b Omständigheter då ytterligare information ska offentliggöras
Genom undantag från artiklarna 2–23a och artiklarna 28a–28d i denna förordning ska den behöriga myndigheten, om ett prospekt, ett registreringsdokument, inbegripet ett universellt registreringsdokument, eller en värdepappersnot avser värdepapper vars egenskaper är jämförbara, men inte identiska, med egenskaperna hos värdepapper som omfattas av bilagorna till denna förordning, eller om ett prospekt avser en typ av värdepapper, transaktion eller emittent som inte omfattas av de bilagorna, i samråd med emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad besluta hur uppgifter från ett annat registreringsdokument eller en annan värdepappersnot, eller sådan ytterligare information som avses i kapitel II avsnitt 3 i denna förordning, ska införlivas i prospektet för att uppfylla kraven i artiklarna 6.1, 14a.2 eller 15a.2 i förordning (EU) 2017/1129.
13. Artikel 24 ska ersättas med följande:
”Artikel 24 Format för prospekt för aktierelaterade värdepapper
1. Ett prospekt för aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett sammanhängande dokument ska bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) En sammanfattning i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) 2017/1129.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i det prospektet.
2. Genom undantag från punkt 1 ska ett prospekt för aktierelaterade värdepapper, som upprättas som ett sammanhängande dokument och endast grundar sig på bilagorna 1 och 11 till denna förordning, bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) En sammanfattning i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) 2017/1129.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) Övrig information som avses i bilaga 15 till denna förordning, på grundval av den avsnittsordning som anges i den bilagan.
e) I förekommande fall, all ytterligare information som avses i kapitel II avsnitt 3 i denna förordning och som ska ingå i det prospektet.
3. Om ett prospekt för aktierelaterade värdepapper upprättas som flera separata dokument ska registreringsdokumentet och värdepappersnoten bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
c) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i det registreringsdokumentet eller den värdepappersnoten.
Om ett registreringsdokument och en värdepappersnot endast grundar sig på bilagorna 1 och 11 till denna förordning ska avsnittens ordningsföljd vara den som anges i de bilagorna, med undantag för ett registreringsdokument som upprättas i form av ett universellt registreringsdokument.
4. Ett prospekt för aktierelaterade värdepapper som uppfyller villkoren i artikel 1 f i denna förordning ska benämnas EU-börsintroduktionsprospekt.
Ett EU-börsintroduktionsprospekt ska upprättas som antingen
a) ett sammanhängande dokument i enlighet med punkt 2 i denna artikel, eller
b) flera separata dokument i enlighet med punkt 3 andra stycket i denna artikel.
5. Om registreringsdokumentet upprättas i form av ett universellt registreringsdokument får emittenten i det dokumentet ta med de riskfaktorer som avses i punkt 3 b i den information som avses i punkt 3 c, under förutsättning att dessa riskfaktorer fortfarande kan identifieras som ett enskilt avsnitt.
6. Om ett universellt registreringsdokument används för tillämpning av artikel 9.12 i förordning (EU) 2017/1129 ska den information som avses i den artikeln presenteras i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815.
14. Följande artikel ska införas som artikel 24a:
”Artikel 24a Format för prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper
1. Ett prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som upprättas som ett sammanhängande dokument ska bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) En sammanfattning, när det krävs enligt artikel 7.1 i förordning (EU) 2017/1129.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i det prospektet.
2. Genom undantag från punkt 1 ska ett prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper, som upprättas som ett sammanhängande dokument och endast grundar sig på bilagorna 7 och 14 till denna förordning, bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) En sammanfattning, när det krävs enligt artikel 7.1 i förordning (EU) 2017/1129.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) Övrig information som avses i bilaga 16 till denna förordning, på grundval av den avsnittsordning som anges i den bilagan.
3. Om ett prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper upprättas som flera separata dokument ska registreringsdokumentet och värdepappersnoten bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
c) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i det registreringsdokumentet eller den värdepappersnoten.
Om ett registreringsdokument och en värdepappersnot endast grundar sig på bilagorna 7 och 14 till denna förordning ska avsnittens ordningsföljd vara den som anges i de bilagorna, med undantag för ett registreringsdokument som upprättas i form av ett universellt registreringsdokument.
4. Om registreringsdokumentet upprättas i form av ett universellt registreringsdokument får emittenten ta med de riskfaktorer som avses i punkt 3 b i den information som avses i punkt 3 c, under förutsättning att dessa riskfaktorer fortfarande kan identifieras som ett enskilt avsnitt.
5. Om ett universellt registreringsdokument används för tillämpning av artikel 9.12 i förordning (EU) 2017/1129 ska informationen som avses i den artikeln presenteras i enlighet med delegerad förordning (EU) 2019/815.
6. Om information i ett grundprospekt som godkänts av den behöriga myndigheten används för att upprätta ett prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper som inte är ett grundprospekt, ska kravet att följa den avsnittsordningsföljd som avses i punkt 2 d och punkt 3 andra stycket inte tillämpas på den informationen.”
15. Artikel 25 ska ersättas med följande:
”Artikel 25 Grundprospektets format
1. Om ett grundprospekt upprättas som ett sammanhängande dokument ska det bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) En allmän beskrivning av emissionsprogrammet.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i grundprospektet.
2. Om ett grundprospekt upprättas som flera separata dokument ska registreringsdokumentet och värdepappersnoten bestå av följande delar i nedanstående ordning:
a) En innehållsförteckning.
b) I värdepappersnoten, en allmän beskrivning av emissionsprogrammet.
c) De riskfaktorer som avses i artikel 16 i förordning (EU) 2017/1129.
d) All övrig information som avses i bilagorna till denna förordning och som ska ingå i registreringsdokumentet och värdepappersnoten.
Om ett registreringsdokument baseras på bilaga 7 till denna förordning och endast avser en enda emittent, ska avsnittens ordningsföljd följa den bilagan, med undantag för ett registreringsdokument som upprättas i form av ett universellt registreringsdokument.
3. En emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad får sammanföra två eller flera grundprospekt i ett sammanhängande dokument.
4. Om registreringsdokumentet upprättas i form av ett universellt registreringsdokument får emittenten ta med de riskfaktorer som avses i punkt 2 c i den information som avses i punkt 2 d, under förutsättning att dessa riskfaktorer fortfarande kan identifieras som ett enskilt avsnitt.
5. Om ett universellt registreringsdokument används för tillämpning av artikel 9.12 i förordning (EU) 2017/1129 ska informationen som avses i den artikeln presenteras i enlighet med delegerad förordning (EU) 2019/815.”
16. Följande artikel ska införas som artikel 25a:
”Artikel 25a Förteckning med korshänvisningar
1. I sådana prospekt för aktierelaterade eller icke-aktierelaterade värdepapper som avses i artiklarna 24, 24a och 25, där kravet på ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd inte gäller och den ordningsföljd som anges i relevanta bilagor inte följs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, får behöriga myndigheter begära en förteckning med korshänvisningar som anger vilken information som motsvarar vilka punkter i de relevanta bilagorna.
2. Den förteckning med korshänvisningar som avses i punkt 1 ska ange de punkter i de berörda bilagorna som inte har tagits med i prospektutkastet till följd av karaktären eller typen av emittent, värdepapper, erbjudande eller upptagande till handel.
3. Om ingen förteckning med korshänvisningar begärs av den behöriga myndigheten eller lämnas in av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, ska emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad i marginalen till utkastet till prospekt eller grundprospekt ange vilken punkt i bilagorna som informationen i utkastet till prospekt eller grundprospekt avser.”
17. I artikel 26 ska punkterna 1–3 ersättas med följande:
”1. Information som enligt bilagorna 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 och 35 till denna förordning ingår i ”Kategori A” ska tas med i grundprospektet.
2. Information som enligt bilagorna 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 och 35 till denna förordning ingår i ”Kategori B” ska tas med i grundprospektet, utom de delar av denna information som inte är kända vid den tidpunkt då grundprospektet godkänns. Dessa delar av informationen ska införas i de slutgiltiga villkoren.
3. Information som enligt bilagorna 14, 16–19, 22, 23, 31, 33 och 35 till denna förordning ingår i ”Kategori C” ska införas i de slutgiltiga villkoren, såvida den inte är känd vid tidpunkten för godkännande av grundprospektet och i vilket fall den får införas i grundprospektet i stället.”
18. Artikel 37.2 ska ersättas med följande:
”2. Vid tillämpning av punkt 1 får de behöriga myndigheterna, från fall till fall och utöver den information som avses i artikel 7 i förordning (EU) 2017/1129, begära att viss information som tagits med i prospektutkastet tas med i sammanfattningen.”
19. Artikel 40 ska utgå.
20. Artikel 42 ska ändras på följande sätt:
a) I punkt 2 ska led a ersättas med följande:
”a) Förteckningen med korshänvisningar, om en sådan begärts av den behöriga myndigheten i enlighet med artiklarna 25a och 28k i denna förordning eller om den lämnas på eget initiativ.”
b) Punkt 3 ska ersättas med följande:
”3. När ett universellt registreringsdokument som inges utan förhandsgodkännande har anmärkningar i marginalen i enlighet med artikel 25a.3, ska det åtföljas av en identisk version utan anmärkningar i marginalen.”
21. Följande artikel ska införas som artikel 45a:
”Artikel 45a Tidsplan för godkännande av prospekt
1. En behörig myndighet som informerar en emittent, erbjudare eller person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad om att ett prospektutkast inte uppfyller kraven på fullständighet, begriplighet och konsekvens och därför inte kan godkännas, eller som begär ändringar eller kompletterande information, får besluta huruvida en viss tidsfrist ska gälla inom vilken emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska lämna in ett uppdaterat prospektutkast.
Om den behöriga myndigheten beslutar att en sådan tidsfrist som avses i första stycket ska gälla, ska den behöriga myndigheten ge emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad en frist på minst 10 arbetsdagar för att lämna in ett uppdaterat prospektutkast. Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad inte har lämnat in ett uppdaterat prospektutkast inom denna tidsfrist får den behöriga myndigheten neka till att godkänna prospektet.
På skriftlig begäran av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska den behöriga myndigheten förlänga den tidsfrist som anges i andra stycket med upp till 10 arbetsdagar.
2. Enligt artikel 20.11 c i förordning (EU) 2017/1129, och utan att det påverkar tillämpningen av artikel 20.2, 20.3, 20.4, 20.6 och 20.6a i den förordningen och punkt 1 i den här artikeln, ska en behörig myndighet inom 90 arbetsdagar från mottagandet av den ursprungliga ansökan om godkännande av ett prospektutkast besluta huruvida prospektet ska godkännas. Om granskningen av ett prospekt överskrider denna tidsfrist ska den behöriga myndigheten sluta granska prospektet utan att godkänna det och underrätta emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad om detta.
3. Genom undantag från punkt 2 ska den tidsfrist som avses i den punkten vara 100 arbetsdagar om prospektutkastet lämnas in för godkännande av ett litet eller medelstort företag.
4. På skriftlig begäran av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad ska den behöriga myndigheten förlänga de tidsfrister som anges i punkterna 2 och 3 med upp till 30 arbetsdagar.
5. Om ett prospekt består av separata dokument ska de perioder som avses i punkterna 2 och 3 börja löpa vid mottagandet av den ursprungliga ansökan om godkännande av utkastet till värdepappersnot.
6. Punkterna 1–5 ska inte tillämpas på ett universellt registreringsdokument som upprättas i enlighet med artikel 9 i förordning (EU) 2017/1129.”
22. Förteckningen över bilagor ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen.
23. Bilaga 1 ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.
24. Bilaga 2 ska ändras i enlighet med bilaga III till den här förordningen.
25. Bilaga 4 ska ändras i enlighet med bilaga IV till den här förordningen.
26. Bilaga 5 ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.
27. Bilaga 6 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska utgå.
28. Bilaga 7 ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.
29. Bilaga 9 ska ändras i enlighet med bilaga VII till den här förordningen.
30. Bilaga 10 ska ändras i enlighet med bilaga VIII till den här förordningen.
31. Bilaga 11 ska ersättas med texten i bilaga IX till den här förordningen.
32. Bilaga 13 ska ändras i enlighet med bilaga X till den här förordningen.
33. Bilaga 14 ska ersättas med texten i bilaga XI till den här förordningen.
34. Bilaga 15 ska ersättas med texten i bilaga XII till den här förordningen.
35. Texten i bilaga XIII till den här förordningen ska införas som bilaga 16 till delegerad förordning (EU) 2019/980.
36. Bilaga 17 ska ändras i enlighet med bilaga XIV till den här förordningen.
37. Bilaga 18 ska ändras i enlighet med bilaga XV till den här förordningen.
38. Bilaga 19 ska ändras i enlighet med bilaga XVI till den här förordningen.
39. Bilaga 28 ska ändras i enlighet med bilaga XVII till den här förordningen.
40. Texten i bilaga XVIII till den här förordningen ska införas som bilaga 23 till delegerad förordning (EU) 2019/980.
Artikel2¶Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
1 EUT L 168, 30.6.2017, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.
2 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 166, 21.6.2019, s. 26, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/2809 av den 23 oktober 2024 om ändring av förordningarna (EU) 2017/1129, (EU) nr 596/2014 och (EU) nr 600/2014 för att göra offentliga kapitalmarknader i unionen attraktivare för företag och för att underlätta tillgången till kapital för små och medelstora företag ( EUT L, 2024/2809, 14.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).
4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631 av den 22 november 2023 om europeiska gröna obligationer och frivilligt upplysningslämnande för obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara och för hållbarhetslänkade obligationer ( EUT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
6 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631 av den 22 november 2023 om europeiska gröna obligationer och frivilligt upplysningslämnande för obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara och för hållbarhetslänkade obligationer ( EUT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).”
8 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815 av den 17 december 2018 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av ett enhetligt elektroniskt rapporteringsformat (EUT L 143, 29.5.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/815/oj).”
BILAGA I
I delegerad förordning (EU) 2019/980 ska förteckningen över bilagor ersättas med följande:
”FÖRTECKNING ÖVER BILAGOR
DEL A REGISTRERINGSDOKUMENT
Bilaga 1: Registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper
Bilaga 2: Universella registreringsdokument
Bilaga 4: Registreringsdokument för andelar i företag för kollektiva investeringar av sluten typ
Bilaga 5: Registreringsdokument för depåbevis som emitteras för aktier
Bilaga 7: Registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper
Bilaga 9: Registreringsdokument för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
Bilaga 10: Registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper som emitteras av tredjeländer eller deras regionala och lokala myndigheter
DEL B VÄRDEPAPPERSNOTER
Bilaga 11: Värdepappersnoter för aktierelaterade värdepapper eller andelar emitterade av företag för kollektiva investeringar av sluten typ
Bilaga 13: Värdepappersnoter för depåbevis som emitteras för aktier
Bilaga 14: Värdepappersnoter för icke-aktierelaterade värdepapper
DEL Ba PROSPEKT FÖR AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER (BASERADE PÅ BILAGORNA 1 OCH 11) OCH FÖR ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER (BASERADE PÅ BILAGORNA 7 OCH 14)
Bilaga 15: Prospekt för aktierelaterade värdepapper/EU-börsintroduktionsprospekt (Baserade på bilagorna 1 och 11)
Bilaga 16: Prospekt för icke-aktierelaterade värdepapper (Baserade på bilagorna 7 och 14)
DEL C YTTERLIGARE INFORMATION I PROSPEKT
Bilaga 17: Värdepapper som skapar betalnings- eller leveransskyldigheter kopplade till en underliggande tillgång
Bilaga 18: Underliggande aktier
Bilaga 19: Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
Bilaga 20: Proformaredovisning
Bilaga 21: Garantier
Bilaga 22: Godkännande
Bilaga 23: Icke-aktierelaterade värdepapper som marknadsförs med att de beaktar ESG-faktorer eller med att de eftersträvar ESG-mål
DEL E ANDRA KATEGORIER AV INFORMATION
Bilaga 28: Förteckning över ytterligare information i de slutgiltiga villkoren
Bilaga 29: Förteckning över specialiserade emittenter
DEL F EU-UPPFÖLJNINGSPROSPEKT
Bilaga 30: EU-uppföljningsprospekt avseende aktierelaterade värdepapper
Bilaga 31: EU-uppföljningsprospekt avseende icke-aktierelaterade värdepapper
Bilaga 32: Registreringsdokument för EU-uppföljningsprospekt avseende icke-aktierelaterade värdepapper
Bilaga 33: Värdepappersnoter för EU-uppföljningsprospekt avseende icke-aktierelaterade värdepapper
DEL G EU-TILLVÄXTEMISSIONSPROSPEKT
Bilaga 34: EU-tillväxtemissionsprospekt avseende aktierelaterade värdepapper
Bilaga 35: EU-tillväxtemissionsprospekt avseende icke-aktierelaterade värdepapper”
BILAGA II
” ”
BILAGA 1
| AVSNITT 1 | RISKFAKTORER |
| Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet. |
| AVSNITT 2 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET |
| Punkt 2.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. |
| Punkt 2.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. |
| Punkt 2.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål. |
| Punkt 2.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. |
| Punkt 2.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt [registreringsdokumentet/prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet], b) [behörig myndighets namn] har godkänt detta [registreringsdokument/prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) detta godkännande inte ska betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt], d) i tillämpliga fall, ange att detta registreringsdokument ingår i ett EU-börsintroduktionsprospekt enligt artikel 1 f i denna förordning, vilket har upprättats i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/1129. |
| AVSNITT 3 | STRATEGI, RESULTAT OCH FÖRETAGSKLIMAT |
| Punkt 3.1 | Information om emittenten a) Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning. b) Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI). c) Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd. d) Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för dess säte (eller plats för huvudsakliga verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet genom hänvisning. |
| Punkt 3.1.1 | Information om väsentliga förändringar av emittentens låne- och finansieringsstruktur sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken information har lämnats i registreringsdokumentet. Om registreringsdokumentet innehåller delårsrapporter, får denna information lämnas avseende perioden efter utgången av den senaste delperiod för vilken finansiell information har tagits med i registreringsdokumentet. |
| Punkt 3.1.2 | Information om hur de åtaganden som avses i punkt 3.4.2 förväntas finansieras. |
| Punkt 3.2 | Företagets verksamhet |
| Punkt 3.2.1 | Strategi och mål En beskrivning av emittentens affärsstrategi och strategiska mål (både ur ekonomisk och icke-ekonomisk synvinkel, om sådan finns). Härvid ska emittentens framtida utmaningar och framtidsutsikter beaktas. I relevanta fall ska man i denna beskrivning beakta regelverket för emittentens verksamhet. |
| Punkt 3.2.2 | Huvudverksamheter En beskrivning av emittentens huvudverksamheter, inbegripet a) de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster, b) upplysningar om eventuella betydande nya produkter, tjänster eller verksamheter som har lanserats sedan offentliggörandet av det senaste reviderade årsbokslutet. |
| Punkt 3.2.3 | Huvudsakliga marknader En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam. |
| Punkt 3.3 | Organisationsstruktur |
| Punkt 3.3.1 | Om emittenten ingår i en koncern, om det inte tas upp på annat ställe i registreringsdokumentet och i den utsträckning som krävs för att förstå emittentens verksamhet som helhet, ange ett organisationsdiagram. Emittenten kan välja att låta detta diagram ersättas eller åtföljas av en kort beskrivning av koncernen och emittentens ställning inom koncernen, om detta klargör strukturen. |
| Punkt 3.3.2 | I förekommande fall en tydlig angivelse av att emittenten är beroende av andra företag inom koncernen, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet. |
| Punkt 3.4 | Investeringar |
| Punkt 3.4.1 | I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i registreringsdokumentet, en beskrivning av (inklusive storleken på) väsentliga investeringar som emittenten gjort sedan utgången av den period som täcks av den historiska finansiella information som tagits med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet fram till registreringsdokumentets datum. |
| Punkt 3.4.2 | En beskrivning av emittentens väsentliga pågående investeringar eller investeringar för vilka fasta åtaganden redan gjorts, inbegripet, om de är väsentliga för emittentens verksamhet, hur de har finansierats (internt eller externt). |
| Punkt 3.5 | Information om trender |
| Punkt 3.5.1 | En beskrivning av de senaste viktigaste utvecklingstrenderna i fråga om produktion, försäljning, lager, kostnader och försäljningspriser under perioden från utgången av det senaste räkenskapsåret till registreringsdokumentets datum. Kvalitativ information är tillräcklig. Kvantitativa prognoser är inte ett krav. |
| Punkt 3.6 | Resultatprognoser eller förväntade resultat |
| Punkt 3.6.1 | Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat (som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller) ska denna prognos eller detta förväntade resultat tas med i registreringsdokumentet. Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ange detta och förklara varför denna prognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet. En sådan ogiltig resultatprognos eller ett sådant ogiltigt förväntat resultat omfattas inte av kraven i punkterna 3.6.2 och 3.6.3. |
| Punkt 3.6.2 | Om emittenten väljer att ta med en ny resultatprognos eller ett nytt förväntat resultat, eller en tidigare offentliggjord resultatprognos eller ett tidigare offentliggjort förväntat resultat enligt punkt 3.6.1, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat. Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer: a) Det finns en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. b) Antagandena är rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och avser inte den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen. c) I fråga om en prognos uppmärksammar antagandena investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall. |
| Punkt 3.6.3 | Prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både a) jämförbar med den historiska finansiella informationen och b) förenlig med emittentens redovisningsprinciper. |
| AVSNITT 4 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE, INKLUSIVE HÅLLBARHETSRAPPORTERING |
| Punkt 4.1 | Syftet med detta avsnitt är att antingen införliva genom hänvisning eller inkludera den information som återges i de förvaltningsberättelser och förvaltningsberättelser för koncernen som avses i artikel 4 i direktiv 2004/109/EG, i förekommande fall, och i kapitlen 5 och 6 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU, för de perioder som omfattas av den historiska finansiella informationen inbegripet, i förekommande fall, hållbarhetsrapporteringen och det åtföljande uttalandet om kvalitetsgranskning i enlighet med direktiv 2013/34/EU. |
| AVSNITT 5 | FÖRETAGSSTYRNING |
| Punkt 5.1 | Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt övriga personer i företagsledningen |
| Punkt 5.1.1 | Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om dessa personers viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa sysselsättningar är betydande i förhållande till emittenten: a) Medlemmar i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorgan. b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. c) Alla personer i företagsledningen som är relevanta för att fastställa att det hos emittenten finns tillräcklig expertis och erfarenhet för att leda verksamheten. Uppgifter om familjerelationer mellan de personer som avses i leden a–c. |
| Punkt 5.1.2 | För varje medlem i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt varje person som avses i punkt 5.1.1 b och c ska dennes relevanta kunnande och erfarenhet i företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter: a) Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under åtminstone de fem senaste åren. b) Uppgifter om huruvida reglerings- eller tillsynsmyndigheter (inbegripet erkända yrkessammanslutningar) under åtminstone de fem senaste åren officiellt har bundit en sådan person vid och/eller utfärdat påföljder mot en sådan person för ett brott och huruvida personen under åtminstone de fem senaste åren har förbjudits av domstol att vara medlem i en emittents förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller att utöva ledande eller övergripande funktioner hos en emittent. Om det inte finns någon sådan information som måste lämnas, ska detta anges. |
| Punkt 5.2 | Ersättningar och förmåner I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i registreringsdokumentet och avseende det senaste hela räkenskapsåret för de personer som avses i punkt 5.1.1 a. |
| Punkt 5.2.1 | Utbetalade belopp i ersättningar (inklusive villkorade eller uppskjutna ersättningar) och naturaförmåner som emittenten och dess dotterbolag beviljat sådana personer för tjänster som oavsett kapacitet utförts åt emittenten och dess dotterbolag av vilken person som helst. Informationen ska lämnas separat för varje person, såvida inte individuell redovisning inte är obligatorisk i emittentens hemland eller om emittenten inte offentliggör denna information på annat sätt. |
| Punkt 5.2.2 | Det totala avsatta eller upplupna beloppet hos emittenten eller dess dotterbolag för pensioner och förmåner eller liknande efter avträdande av tjänst. |
| Punkt 5.3 | Aktieinnehav och aktieoptioner Ange för varje person som avses i punkt 5.1.1 a och c information om deras aktieägande och aktieoptioner hos emittenten per det senaste praktiskt möjliga datumet. |
| Punkt 5.4 | Ett uttalande om huruvida emittenten iakttar tillämpliga regler för företagsstyrning samt en angivelse av de företagsstyrningsreglerna. |
| AVSNITT 6 | FINANSIELL INFORMATION |
| Punkt 6.1 | Historisk finansiell information |
| Punkt 6.1.1 | För de två senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för varje år. |
| Punkt 6.1.2 | Ändring av räkenskapsår Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen täcka minst 24 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. |
| Punkt 6.1.3 | Redovisningsstandarder Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med IFRS-standarder som godkänts av EU på grundval av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen. |
| Punkt 6.1.4 | Ändring av regelverk för redovisningen Den senaste reviderade historiska finansiella information som innehåller jämförbara uppgifter för det föregående året ska presenteras och utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk för redovisningsstandarder som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut. Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut, ska åtminstone en fullständig uppsättning finansiella rapporter (enligt definitionen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter/IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter), inbegripet jämförande information, utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.” |
| Punkt 6.1.5 | Reviderad finansiell information som utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska innehålla följande: a) En balansräkning. b) En resultaträkning. c) En kassaflödesanalys. d) Redovisningsprinciper och upplysningar i noter. |
| Punkt 6.1.6 | Koncernredovisning Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i registreringsdokumentet. |
| Punkt 6.1.7 | Åldern på den finansiella informationen Balansdagen för det senaste året med reviderad finansiell information får inte infalla tidigare än a) 18 månader före registreringsdokumentets datum, om emittenten tar med reviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller b) 16 månader före registreringsdokumentets datum, om emittenten tar med oreviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller Om registreringsdokumentet inte innehåller några delårsrapporter, får balansdagen för det senaste år för vilket det föreligger ett reviderat årsbokslut inte infalla tidigare än 16 månader före registreringsdokumentets datum. |
| Punkt 6.2 | Delårsrapportering och annan finansiell information |
| Punkt 6.2.1 | Om emittenten har offentliggjort kvartals- eller halvårsrapporter sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska den informationen tas med i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporterna har reviderats eller granskats översiktligt, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om kvartals- eller halvårsrapporterna inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges. Ett registreringsdokument som är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska innehålla delårsrapportering som kan vara oreviderad (i vilket fall detta ska anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader. Delårsrapportering ska utarbetas i enlighet med direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002, beroende på vilken akt som är tillämplig. I fråga om emittenter som inte omfattas av direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002 ska delårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året i enlighet med det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering. |
| Punkt 6.3 | Revision av den årliga finansiella informationen |
| Punkt 6.3.1 | Den historiska årliga finansiella informationen ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014. Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. |
| Punkt 6.3.1a | Om en revisionsberättelse om den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om revisionsberättelsen innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet. |
| Punkt 6.3.2 | Upplysning om annan information i registreringsdokumentet som har blivit föremål för revision av revisorer. |
| Punkt 6.3.3 | Om finansiell information i registreringsdokumentet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut ska källan till denna information anges tillsammans med ett uttalande om att den inte har varit föremål för revision. |
| Punkt 6.4 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga betydande förändringar har skett, om så är fallet. |
| Punkt 6.5 | Proformaredovisning Vid en betydande bruttoförändring, en beskrivning av hur transaktionen kan ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet. Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och ska innehålla den information som anges däri. Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer. |
| AVSNITT 7 | INFORMATION OM AKTIEÄGARE OCH VÄRDEPAPPERSINNEHAVARE |
| Punkt 7.1 | Större aktieägare |
| Punkt 7.1.1 | Såvitt emittenten vet, namnet på varje person som direkt eller indirekt har ett innehav i emittentens kapital eller rösträtter som minst motsvarar 5 % av kapitalet eller de totala rösträtterna, samt storleken på varje sådan persons innehav per registreringsdokumentets datum, eller uppgift om att inga sådana personer finns om så är fallet. |
| Punkt 7.1.2 | Huruvida emittentens större aktieägare har olika rösträtter eller, om så inte är fallet, uppgift om detta. |
| Punkt 7.1.3 | Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas. |
| Punkt 7.1.4 | En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum eller att en sådan ändring av kontrollen förhindras. |
| Punkt 7.2 | Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden |
| Punkt 7.2.1 | Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda och som emittenten är medveten om) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger, om så är fallet. |
| Punkt 7.3 | Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller hos andra personer i företagsledningen |
| Punkt 7.3.1 | Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 5.1.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges. Ange om det finns arrangemang eller överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon person som avses i punkt 5.1.1 valts in i ett förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller tillsatts i företagsledningen. Uppgifter om eventuella begränsningar som de personer som avses i punkt 5.1.1 har godtagit i sina möjligheter att avyttra sina innehav av värdepapper i emittenten under en viss tid. |
| Punkt 7.4 | Transaktioner med närstående parter |
| Punkt 7.4.1 | Om de IFRS-standarder som antagits i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämpliga på emittenten, ska följande information anges för den period som täcks av den historiska finansiella informationen fram till registreringsdokumentets datum: a) Arten och omfattningen av alla transaktioner med närstående parter som individuellt eller i sin helhet är väsentliga för emittenten. Om sådana transaktioner med närstående parter inte har utförts enligt armlängdsprincipen, ange varför. I fråga om utestående lån inklusive garantier av alla slag, ange det utestående beloppet. b) Den andel som transaktionerna med närstående parter utgör av emittentens omsättning, som belopp eller som procentandel. Om de IFRS-standarder som antagits i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 är tillämpliga på emittenten ska den information som avses i leden a och b bara lämnas i fråga om de transaktioner som har ägt rum sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken reviderad finansiell information har offentliggjorts. |
| Punkt 7.5 | Aktiekapital |
| Punkt 7.5.1 | Information i årsbokslutet enligt punkterna 7.5.2–7.5.7 ska anges per dagen för den senaste balansräkningen: |
| Punkt 7.5.2 | Volymen av emitterat aktiekapital, och följande för varje slag av aktiekapital: a) Emittentens totala auktoriserade aktiekapital. b) Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda. c) Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas. d) En avstämning mellan antalet utelöpande aktier vid början respektive utgången av året. Om mer än 10 % av aktiekapitalet betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som täcks av årsboksluten ska detta anges. |
| Punkt 7.5.2a | Om det finns fler än ett slag av befintliga aktier: a) En beskrivning av de rättigheter, förmåner och begränsningar som är knutna till varje slag. b) En beskrivning av identiteten, om bolaget känner till den, på innehavare av aktier med högre röstvärde som representerar mer än 5 % av rösträtterna för samtliga aktier i bolaget, och på fysiska eller juridiska personer som, i förekommande fall, har rätt att utöva rösträtt för sådana aktieägares räkning. |
| Punkt 7.5.3 | Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper. |
| Punkt 7.5.4 | När det gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess dotterbolag ska antalet aktier och deras bokförda och nominella värde anges. |
| Punkt 7.5.5 | Volymen av konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, inklusive de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning. |
| Punkt 7.5.6 | Information om och villkor för förvärvsrättigheter och/eller förvärvsskyldigheter i samband med auktoriserat men ej emitterat aktiekapital eller ett åtagande om att öka aktiekapitalet. |
| Punkt 7.5.7 | Information om det aktiekapital i bolag inom koncernen som omfattas av optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att det ska omfattas av optioner, inbegripet närmare uppgifter om sådana optioner samt de personer som optionerna hänför sig till. |
| Punkt 7.6 | Stiftelseurkund och bolagsordning |
| Punkt 7.6.1 | En kort beskrivning av eventuella bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande som kan fördröja, skjuta upp eller förhindra en ändring av kontrollen över bolaget. |
| Punkt 7.7 | Väsentliga kontrakt |
| Punkt 7.7.1 | En kort sammanfattning av varje väsentligt kontrakt, utom sådana som ingåtts inom ramen för den normala verksamheten, i vilket emittenten eller en medlem av koncernen är part och som ingåtts under en period av ett år omedelbart före offentliggörandet av registreringsdokumentet. |
| AVSNITT 8 | UTDELNINGSPOLICY |
| Punkt 8.1 | En beskrivning av emittentens policy för utdelningar och eventuella begränsningar för denna, eller, om emittenten inte har någon sådan policy, uppgift om detta. Utdelningsbeloppet per aktie för varje räkenskapsår under den period som täcks av årsboksluten, med justeringar för jämförelseändamål i det fall antalet aktier i emittenten har ändrats och om detta belopp inte anges i årsboksluten. |
| AVSNITT 9 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT |
| Punkt 9.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller: a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet. En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås. |
1 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj).
2 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
3 Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG av den 17 maj 2006 om lagstadgad revision av årsredovisning, årsbokslut och koncernredovisning och om ändring av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG samt om upphävande av rådets direktiv 84/253/EEG (EUT L 157, 9.6.2006, s. 87, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2006/43/oj).
4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014 av den 16 april 2014 om särskilda krav avseende lagstadgad revision av företag av allmänt intresse och om upphävande av kommissionens beslut 2005/909/EG (EUT L 158, 27.5.2014, s. 77, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/537/oj).
BILAGA III
Bilaga 2 ska ändras på följande sätt:
a) I avsnitt 1 punkt 1.2 ska hänvisningarna till ”punkt 1.5 i bilaga 1” ersättas med hänvisningar till ”punkt 2.5 i bilaga 1”.
b) I avsnitt 1 ska följande punkt läggas till som punkt 1.3:
”Punkt 1.3 | Om en emittent inkluderar årsredovisningen, inbegripet hållbarhetsförklaringen, ska en sådan ansvarsförsäkran som avses i artikel 4.2 c i direktiv 2004/109/EG bifogas.”
BILAGA IV
Bilaga 4 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
a) Första raden ska ersättas med följande:
| ”Utöver den information som krävs enligt denna bilaga ska ett företag för kollektiva investeringar lämna den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3.1, 3.3, 3.6, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 6 (utom i fråga om proformaredovisning), 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.7, 8 och 9 i bilaga 1 till denna förordning eller, om företaget för kollektiva investeringar uppfyller kraven i artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129, den information som krävs enligt avsnitten 2, 3, 4, 5 (utom i fråga om proformaredovisning), 6, 8 och 16 i bilaga 30 till denna förordning, eller, om företaget för kollektiva investeringar uppfyller kraven i artikel 15a i förordning (EU) 2017/1129, den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 2, 3, 4, 5.4, 6, 7, 8 (utom i fråga om proformaredovisning), 10 och 17 i bilaga 34 till denna förordning. Om andelar emitteras av ett företag för kollektiva investeringar som bildats som en gemensam fond förvaltad av en fondförvaltare ska den information som avses i avsnitten/punkterna 3.3, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 7.1, 7.3 och 7.7 i bilaga 1 till denna förordning lämnas för fondförvaltaren, medan den information som avses i avsnitten/punkterna 3.1, 6, 7.2 och 8 i bilaga 1 till denna förordning ska lämnas för både fonden och fondförvaltaren.”
b) Avsnitt 2 ska ändras på följande sätt:
i) I punkt 2.2 ska led i ersättas med följande:
”i) I de fall de underliggande värdepapperen inte har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, information om varje underliggande emittent/företag för kollektiva investeringar/motpart som om denna enhet vore en emittent vid tillämpning av minimikraven för information i registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper (om led a gäller), eller minimikraven för information i registreringsdokument för andelar som emitteras av företag för kollektiva investeringar av sluten typ (om led b gäller) eller minimikraven för information i registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper (utom uppgifter som är specifika för icke-professionella investerare (om led c gäller)).”
ii) I punkt 2.5 ska andra stycket ersättas med följande:
”Om företaget för kollektiva investeringar på ett rimligt sätt kan visa för den behöriga myndigheten att det inte kan få tillgång till en del eller någon del av den information som krävs enligt led a, ska företaget lämna all information som det kan få tillgång till, som det känner till eller som det kan utröna av information som offentliggjorts av den underliggande emittenten/det underliggande företaget för kollektiva investeringar/den underliggande motparten, så att kraven enligt led a uppfylls i den utsträckning det är praktiskt görligt. I sådana fall ska prospektet innehålla ett uttalande på en framträdande plats om att företaget för kollektiva investeringar inte har kunnat få tillgång till vissa angivna uppgifter som i annat fall måste tas med i prospektet, vilket innebär en reducerad informationsnivå när det gäller den angivna underliggande emittenten, det angivna underliggande företaget för kollektiva investeringar eller den angivna underliggande motparten.”
c) I avsnitt 4 ska punkt 4.1 ersättas med följande:
”Punkt 4.1 | I fråga om investeringsförvaltare, den information som ska lämnas enligt punkt 3.1 i bilaga 1 samt en beskrivning av investeringsförvaltarens rättsliga status och erfarenhet.”
d) I avsnitt 5 ska punkt 5.1 a ersättas med följande:
”a) Sådan information som ska lämnas enligt punkt 3.1 i bilaga 1.”
e) I avsnitt 8 ska punkt 8.1 ersättas med följande:
”Punkt 8.1 | Om ett företag för kollektiva investeringar inte har inlett någon verksamhet och det sedan stiftande- eller etableringsdatumet inte har upprättats några årsbokslut per registreringsdokumentets datum, uppgift om detta. Om ett företag för kollektiva investeringar har inlett verksamhet, ska bestämmelserna i avsnitt 6 i bilaga 1, avsnitt 5 i bilaga 30 eller avsnitt 8 i bilaga 34 gälla i tillämplig utsträckning.”
BILAGA V
” ”
BILAGA 5
| AVSNITT 1 | INFORMATION OM EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE AKTIERNA | ||
| I fråga om depåbevis som emitteras för aktier ska information om emittenten av de underliggande aktierna lämnas i enlighet med bilaga 1 till denna förordning. I fråga om depåbevis som emitteras för aktier där villkoren i artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129 är uppfyllda ska information om emittenten av den underliggande aktien lämnas i enlighet med bilaga 30 till denna förordning. | |||
| AVSNITT 2 | INFORMATION OM EMITTENTEN AV DEPÅBEVISEN | Primäremission | EU-uppföljningsprospekt |
| Punkt 2.1 | Namn, säte, identifieringskod för juridiska personer (LEI) och administrativt huvudkontor, om detta inte är detsamma som företagets säte. | √ | [√] |
| Punkt 2.2 | Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd. | √ | [√] |
| Punkt 2.3 | Den lagstiftning som gäller för emittentens verksamhet och den rättsliga form som företaget antagit enligt denna lagstiftning. | √ | [√] |
BILAGA VI
” ”
BILAGA 7
| AVSNITT 1 | RISKFAKTORER |
| Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten och som kan inverka på emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter inom ramen för värdepapperen, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet. |
| AVSNITT 2 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET |
| Punkt 2.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. |
| Punkt 2.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. |
| Punkt 2.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål. |
| Punkt 2.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. |
| Punkt 2.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt [registreringsdokumentet/prospektet], b) [behörig myndighets namn] har godkänt detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) detta godkännande inte ska betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt]. |
| AVSNITT 3 | STRATEGI, RESULTAT OCH FÖRETAGSKLIMAT |
| Punkt 3.1 | Information om emittenten a) Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning. b) Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI). c) Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd. d) Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för emittentens säte (eller plats för huvudsaklig verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisning. e) Nyligen inträffade händelser som är specifika för emittenten och som i väsentlig utsträckning är relevanta för bedömningen av emittentens solvens. f) Kreditbetyg som tilldelats emittenten på dennes begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. |
| Punkt 3.2 | Företagets verksamhet |
| Punkt 3.2.1 | Huvudverksamheter En kort beskrivning av emittentens huvudverksamheter med uppgift om de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster. |
| Punkt 3.3 | Organisationsstruktur |
| Punkt 3.3.1 | Om emittenten tillhör en koncern, ge en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna. Beskrivningen kan ske i form av eller åtföljas av ett organisationsdiagram, om detta klargör strukturen. |
| Punkt 3.3.2 | I förekommande fall en tydlig angivelse av att emittenten är beroende av andra företag inom koncernen, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet. |
| Punkt 3.4 | Information om trender |
| Punkt 3.4.1 | En beskrivning av a) eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet, b) alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum. Om varken led a eller b är tillämpligt ska emittenten ange detta. Ytterligare negativa uttalanden kan göras när så är lämpligt. Den information som avses i leden a och b kan vara rent kvalitativ. Kvantitativa prognoser är inte ett krav. |
| Punkt 3.5 | Resultatprognoser eller förväntade resultat |
| Punkt 3.5.1 | Om emittenten på frivillig basis tar med en resultatprognos eller ett förväntat resultat i prospektet, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat. Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer: a) Det finns en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. b) Antagandena är rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och avser inte den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen. c) I fråga om en prognos uppmärksammar antagandena investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall. |
| Punkt 3.5.2 | Prospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både a) jämförbar med årsbokslutet och b) förenlig med emittentens redovisningsprinciper. |
| AVSNITT 4 | FÖRETAGSSTYRNING |
| Punkt 4.1 | Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt övriga personer i företagsledningen |
| Punkt 4.1.1 | Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om dessa personers viktigaste sysselsättningar utanför den emittentens verksamhet, om dessa sysselsättningar är betydande i förhållande till den emittenten: a) Medlemmar i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorgan. b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. |
| AVSNITT 5 | FINANSIELL INFORMATION |
| Punkt 5.1 | Historisk finansiell information |
| Punkt 5.1.1 | För det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än ett år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för det året. |
| Punkt 5.1.2 | Ändring av räkenskapsår Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen täcka minst 12 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. |
| Punkt 5.1.3 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Redovisningsstandarder (specifikt för investerare i grossistledet) Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information: a) Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i registreringsdokumentet inte har utarbetats i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002 och att det kan finnas väsentliga skillnader gentemot den finansiella information som hade presenterats om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den historiska finansiella informationen. b) Omedelbart efter den historiska finansiella informationen, en beskrivning av skillnaderna mellan förordning (EG) nr 1606/2002 som den antagits av unionen och de redovisningsprinciper som emittenten tillämpat vid utarbetandet av sina årsbokslut. |
| Punkt 5.1.3a (Specifikt för icke-professionella investerare) | Redovisningsstandarder (specifikt för icke-professionella investerare) Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med antingen a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen. |
| Punkt 5.1.4 | Reviderad finansiell information som utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska innehålla följande: a) En balansräkning. b) En resultaträkning. c) Redovisningsprinciper och upplysningar i noter. |
| Punkt 5.1.5 | Koncernredovisning Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i registreringsdokumentet. |
| Punkt 5.1.6 | Åldern på den finansiella informationen Balansräkningen för det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information ska inte vara äldre än 18 månader före registreringsdokumentets datum. |
| Punkt 5.1.7 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Delårsrapportering och annan finansiell information (specifikt för icke-professionella investerare) Om emittenten har offentliggjort en halvårsrapport sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska den informationen tas med i registreringsdokumentet. Om halvårsrapporten har reviderats eller granskats översiktligt, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om halvårsrapporten inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges. Ett registreringsdokument som är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska innehålla halvårsrapportering som kan vara oreviderad (i vilket fall detta ska anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader. Halvårsrapportering utarbetad i enlighet med kraven i direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002, beroende på vilken akt som är tillämplig. I fråga om emittenter som inte omfattas av direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002 ska halvårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året i enlighet med det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering. |
| Punkt 5.2 | Revision av den historiska årliga finansiella informationen |
| Punkt 5.2.1 | Den historiska årliga finansiella informationen ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014. Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information: a) Ett uttalande på en framträdande plats om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. b) En förklaring till eventuella betydande avvikelser från internationella revisionsstandarder. |
| Punkt 5.2.1a | Om en revisionsberättelse om den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om revisionsberättelsen innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet. |
| Punkt 5.2.2 | Upplysning om annan information i registreringsdokumentet som har blivit föremål för revision av revisorer. |
| Punkt 5.2.3 | Om finansiell information i registreringsdokumentet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut ska källan till denna information anges tillsammans med ett uttalande om att den inte har varit föremål för revision. |
| Punkt 5.3 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga betydande förändringar har skett, om så är fallet. |
| AVSNITT 6 | INFORMATION OM AKTIEÄGARE OCH VÄRDEPAPPERSINNEHAVARE |
| Punkt 6.1 | Större aktieägare |
| Punkt 6.1.1 | Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas. |
| Punkt 6.1.2 | En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum. |
| Punkt 6.2 | Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden |
| Punkt 6.2.1 | Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda och som emittenten är medveten om) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger, om så är fallet. |
| Punkt 6.3 | Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan |
| Punkt 6.3.1 | Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 4.1.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges. |
| Punkt 6.4 | Väsentliga kontrakt |
| Punkt 6.4.1 | En kort sammanfattning av de väsentliga kontrakt som inte ingåtts inom ramen för emittentens normala verksamhet och som skulle kunna medföra att en medlem av koncernen har en skyldighet eller rättighet som är väsentlig för emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter gentemot värdepappersinnehavare i fråga om de värdepapper som emitteras. |
| AVSNITT 7 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT |
| Punkt 7.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller: a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet. En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås. |
BILAGA VII
Bilaga 9 ska ändras på följande sätt:
a) I avsnitt 8 ska punkterna 8.2 och 8.2.1 ersättas med följande:
”Punkt 8.2 | Historisk finansiell information Om en emittent sedan stiftande- eller etableringsdatumet har inlett verksamhet och årsbokslut har upprättats, ska registreringsdokumentet innehålla reviderad historisk finansiell information som täcker det senaste räkenskapsåret (minst 12 månader eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än 12 månader), samt en revisionsberättelse för det räkenskapsåret.
Punkt 8.2.1 | Ändring av räkenskapsår Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den historiska finansiella informationen täcka minst 12 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast.”
b) I avsnitt 8 punkt 8.2.3 ska andra stycket ersättas med följande:
”Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut, ska åtminstone en fullständig uppsättning finansiella rapporter (enligt definitionen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter/IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter), inbegripet jämförande information, utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.”
c) I avsnitt 8 ska punkt 8.2.a ersättas med följande:
”Punkt 8.2.a | Denna punkt (8.2.a, 8.2.a.1, 8.2.a.2 och 8.2.a.3) får bara tillämpas i fråga om emissioner av värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet och med ett nominellt värde per enhet på minst 100000 EUR eller som endast ska handlas på en reglerad marknad och/eller ett särskilt segment därav, till vilken eller vilket endast kvalificerade investerare kan få tillträde för att handla med sådana värdepapper. Historisk finansiell information Om en emittent sedan stiftande- eller etableringsdatumet har inlett verksamhet och årsbokslut har upprättats, ska registreringsdokumentet innehålla historisk finansiell information som täcker det senaste räkenskapsåret (minst 12 månader eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än 12 månader), samt en revisionsberättelse för det räkenskapsåret.”
BILAGA VIII
Bilaga 10 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
a) Bilagans titel ska ersättas med följande:
” ”
b) I avsnitt 2 ska punkt 2.1 ersättas med följande:
”Punkt 2.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskfaktorerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.”
c) I avsnitt 3 ska punkt 3.2 ersättas med följande:
”Punkt 3.2 | Emittentens hemvist eller geografiska placering och rättsliga form, kontaktadress, telefonnummer och webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisning.”
BILAGA 10
REGISTRERINGSDOKUMENT FÖR ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER SOM EMITTERAS AV TREDJELÄNDER ELLER DERAS REGIONALA OCH LOKALA MYNDIGHETER
BILAGA IX
” ”
BILAGA 11
| AVSNITT 1 | RISKFAKTORER |
| Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten. |
| AVSNITT 2 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET |
| Punkt 2.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i värdepappersnoten samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. |
| Punkt 2.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i värdepappersnoten med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av värdepappersnoten som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. |
| Punkt 2.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten, ange följande uppgifter för den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i värdepappersnoten med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av värdepappersnoten används för prospektändamål. |
| Punkt 2.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. |
| Punkt 2.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt [denna värdepappersnot/detta prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt], b) [behörig myndighets namn] har godkänt [denna värdepappersnot/detta prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt] enbart i så måtto att [den/det] uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) detta godkännande inte ska betraktas som något slags stöd för kvaliteten på de värdepapper som avses i [denna värdepappersnot/detta prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt], d) investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper, e) i tillämpliga fall, ange att denna värdepappersnot ingår i ett EU-börsintroduktionsprospekt enligt artikel 1 f i denna förordning, vilket har upprättats i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/1129. |
| Punkt 2.6 | Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet |
| Punkt 2.6.1 | En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art. |
| Punkt 2.7 | Ytterligare information |
| Punkt 2.7.1 | Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i värdepappersnoten, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning. |
| Punkt 2.7.2 | Annan information i värdepappersnoten som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där de lagstadgade revisorerna har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. |
| AVSNITT 2a | MOTIV FÖR ERBJUDANDET, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET |
| Punkt 2a.1 | Motiv för erbjudandet och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder. Ange totala nettointäkter från och uppskattade totala kostnader för emissionen/erbjudandet. |
| Punkt 2a.2 | En redogörelse för hur de tillförda medlen från detta erbjudande harmonierar med den affärsstrategi och de strategiska mål som beskrivs i registreringsdokumentet. |
| AVSNITT 3 | REDOGÖRELSE FÖR RÖRELSEKAPITAL |
| Punkt 3.1 | Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs. |
| AVSNITT 4 | VILLKOR FÖR VÄRDEPAPPEREN |
| Punkt 4.1 | Information om värdepapperen |
| Punkt 4.1.1 | En beskrivning av värdepapperens typ och slag, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN). |
| Punkt 4.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. |
| Punkt 4.1.3 | En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. Om det rör sig om en kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret. |
| Punkt 4.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. |
| Punkt 4.1.5 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter: a) Rättigheter avseende utdelning: i) Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder. ii) Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta. iii) Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet. iv) Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej. b) Rösträtter. c) Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag. d) Rätt till andel av emittentens vinst. e) Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation. f) Bestämmelser om inlösen. g) Bestämmelser om konvertering. |
| Punkt 4.1.6 | Vid nyemission, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras. |
| Punkt 4.1.7 | Emissionsdatum eller, vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen. |
| Punkt 4.1.8 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. |
| Punkt 4.1.9 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. |
| Punkt 4.1.10 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. |
| Punkt 4.1.11 | a) Ett uttalande om huruvida det finns nationella regler om uppköp som gäller för emittenten och möjligheten att hindra sådana uppköp. b) En kort beskrivning av aktieägarnas rättigheter och skyldigheter vid obligatoriska uppköpserbjudanden och/eller av eventuella regler om tvångsinlösen eller avyttringsrätt i fråga om värdepapperen. c) En upplysning om huruvida tredje parter har lämnat offentliga uppköpserbjudanden i fråga om emittentens egna kapital under det senaste eller innevarande räkenskapsåret. Ange även pris- eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit. |
| Punkt 4.1.12 | I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU. |
| AVSNITT 5 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET/UPPTAGANDET TILL HANDEL |
| Punkt 5.1 | Villkor för erbjudandet av värdepapper till allmänheten Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet. |
| Punkt 5.1.1 | Villkor som gäller för erbjudandet |
| Punkt 5.1.2 | Totalvolym för emissionen/erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning; om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgänglig) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet. Om upplysning om den maximala volymen av värdepapper inte kan ges i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, ange i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats. |
| Punkt 5.1.3 | Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet. |
| Punkt 5.1.4 | En upplysning om när och under vilka omständigheter erbjudandet kan dras tillbaka eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att dra tillbaka erbjudandet efter det att handeln med värdepapperen har inletts. |
| Punkt 5.1.5 | En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. |
| Punkt 5.1.6 | Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp). |
| Punkt 5.1.7 | Om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske. |
| Punkt 5.1.8 | Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen. |
| Punkt 5.1.9 | En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras. |
| Punkt 5.1.10 | Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter. |
| Punkt 5.2 | Plan för fördelning och tilldelning |
| Punkt 5.2.1 | Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch. |
| Punkt 5.2.2 | Såvitt emittenten känner till det, en upplysning om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet. |
| Punkt 5.2.3 | Information före tilldelningen: a) Uppgift om hur erbjudandets olika trancher är fördelade mellan bland annat institutionella investerare, icke-professionella investerare och anställda hos emittenten, samt eventuella övriga trancher. b) Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, dess maximala volym samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher. c) Metod(er) för tilldelning vid överteckning av de trancher som är avsedda för icke-professionella investerare respektive för emittentens egna anställda. d) En beskrivning av eventuella i förväg bestämda företrädesrätter för vissa kategorier av investerare eller vissa intressegrupper (inklusive investeringsprogram riktade till vänner eller släktingar), den procentandel av erbjudandet som är avdelad för sådan företrädesrätt samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller grupp. e) Uppgift om huruvida behandlingen av en teckningsanmälan eller ett anbud om att få teckna värdepapper i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag som förmedlar eller inger anmälan/anbudet. f) En eventuell indikativ lägstanivå för en enskild tilldelning inom tranchen för icke-professionella investerare. g) Villkoren för när erbjudandet avslutas samt det tidigaste datum då detta kan ske. h) Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i de fall där detta inte är tillåtet, hur sådana fall ska behandlas. |
| Punkt 5.3 | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande |
| Punkt 5.4 | Prissättning |
| Punkt 5.4.1 | En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas och det eventuella belopp av kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen. |
| Punkt 5.4.2 | Om priset är okänt, ange i enlighet med artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 antingen a) det maximala priset, i den mån det är tillgängligt, eller b) de värderingsmetoder, värderingskriterier och/eller villkor enligt vilka det slutliga emissionsbeloppet har fastställts eller kommer att fastställas och en redogörelse för de värderingsmetoder som används. Om en upplysning enligt led a eller b inte kan ges i värdepappersnoten, ange i noten att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas i upp till tre arbetsdagar efter det att det slutliga emissionsbeloppet för de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats. |
| Punkt 5.4.3 | Förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds. Om de befintliga aktieägarna i emittenten har förköpsrätt och denna rätt begränsas eller återkallas, en upplysning om grunden för emissionsbeloppet i de fall emissionen ska betalas med kontanter samt skälen till och vilka som drar nytta av en sådan begränsning eller ett sådant återkallande. Om det finns eller skulle kunna finnas en väsentlig skillnad mellan det emissionspris som erbjuds till allmänheten och den faktiska kontantkostnaden för medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet, övriga personer i företagsledningen eller dem närstående personer för sådana värdepapper som dessa medlemmar eller personer förvärvat under det senaste året, eller som de har rätt att förvärva, gör en jämförelse mellan det pris som anges i erbjudandet till allmänheten och det faktiska kontantbidraget från de personer som nämns. |
| Punkt 5.5 | Placering och emissionsgarantier |
| Punkt 5.5.1 | Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs. |
| Punkt 5.5.2 | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. |
| Punkt 5.5.3 | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ’bästa möjliga utförande’. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. |
| Punkt 5.5.4 | Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås. |
| Punkt 5.6 | Villkor för upptagande till handel och handel |
| Punkt 5.6.1 | En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta ska anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. |
| Punkt 5.6.2 | Samtliga reglerade marknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel. |
| Punkt 5.6.3 | Om samtidigt eller nästan samtidigt med skapandet av de värdepapper för vilka upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform begärs eller som erbjuds till allmänheten, värdepapper av samma slag tecknas eller placeras privat eller om värdepapper av andra slag skapas för placering hos allmänheten eller privat, ange närmare uppgifter om sådana transaktioners art och antalet av och särdragen hos de värdepapper som transaktionerna avser. |
| Punkt 5.6.4 | Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, namn och adress för de enheter som har ett fast åtagande att agera som mellanhänder vid sekundärhandel och tillhandahålla likviditet med hjälp av köp- och säljkurser samt en beskrivning av huvudvillkoren för deras åtagande. |
| Punkt 5.6.5 | Närmare uppgifter om stabilisering i linje med punkterna 5.6.5.1–5.6.5.6 i samband med upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform och när en emittent eller säljande aktieägare har beviljat en övertilldelningsoption eller det annars föreslås att prisstabiliseringsverksamheter kan påbörjas i samband med ett erbjudande: |
| Punkt 5.6.5.1 | Det faktum att stabilisering kan genomföras, att det inte är säkert att den kommer att genomföras och att den kan upphöra vid vilken tidpunkt som helst. |
| Punkt 5.6.5.2 | Det faktum att stabiliseringstransaktioner syftar till att stödja värdepapperens marknadspris under stabiliseringsperioden. |
| Punkt 5.6.5.3 | Början och slutet av den period under vilken stabilisering kan förekomma. |
| Punkt 5.6.5.4 | Namnet på den stabiliseringsansvarige för respektive relevant jurisdiktion, såvida detta är känt vid tidpunkten för offentliggörandet. |
| Punkt 5.6.5.5 | Det faktum att stabiliseringstransaktioner kan medföra en högre marknadskurs än vad som annars hade gällt. |
| Punkt 5.6.5.6 | Den plats där stabilisering kan genomföras, inklusive i relevanta fall handelsplatsens eller handelsplatsernas namn. |
| Punkt 5.6.6 | Övertilldelning samt rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset. Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, ange följande: a) Förekomsten av och storleken på en eventuell övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset. b) Den period under vilken denna övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset gäller. c) Villkor för användning av övertilldelningsfaciliteten eller utövande av rätten att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset. |
| Punkt 5.7 | Säljande värdepappersinnehavare |
| Punkt 5.7.1 | Namn på och kontorsadress till den person eller enhet som erbjuder sig att sälja värdepapperen, och arten av den ställning, befattning eller annat väsentligt förhållande som säljaren under de tre senaste åren har haft hos eller till emittenten eller någon av dennes föregångare eller något av dennes närstående företag. |
| Punkt 5.7.2 | Antal och slag av värdepapper som erbjuds av var och en av de säljande värdepappersinnehavarna. |
| Punkt 5.7.3 | I fråga om överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period, ange närmare uppgifter om följande: a) Berörda parter. b) Överenskommelsens innehåll och undantag från denna. c) Periodens längd. |
| Punkt 5.8 | Utspädning |
| Punkt 5.8.1 | En jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för de nya aktierna. |
| Punkt 5.8.2 | Om de befintliga aktieägarna kommer att drabbas av utspädning oavsett om de tecknar sig för det som de har rätt till, till följd av att den berörda aktieemissionen till viss del är reserverad enbart för vissa investerare (exempelvis placering hos institutioner i kombination med ett erbjudande till aktieägarna), ska upplysningar om denna utspädning för de befintliga aktieägarna också lämnas på den grundvalen att dessa befintliga aktieägare utnyttjar sina rättigheter (utöver situationen enligt punkt 5.8.1 att de befintliga aktieägarna inte gör detta). |
| AVSNITT 6 | INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN OCH EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN (i tillämpliga fall) |
| Punkt 6.1 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. |
| Punkt 6.2 | I tillämpliga fall, information om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. |
| AVSNITT 7 | INFORMATION OM GODKÄNNANDE (i tillämpliga fall) |
| Punkt 6.3 | I tillämpliga fall, information om godkännande i enlighet med artikel 23 i denna förordning. |
1 Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).
BILAGA X
Bilaga 13 till delegerad förordning ska ändras på följande sätt:
a) I avsnitt 1 ska punkt 1.2 utgå.
b) I avsnitt 1 ska punkt 1.13 ersättas med följande:
”Punkt 1.13 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | √ | √”
c) I avsnitt 3 punkt 3.1.1 ska andra stycket ersättas med följande:
”Om upplysning om den maximala volym av värdepapper som ska erbjudas inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.”
d) I avsnitt 3 punkt 3.3.1 ska tredje stycket ersättas med följande:
”Om en upplysning enligt led a eller b inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att det slutliga emissionsbeloppet för de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.”
e) I avsnitt 5 punkt 5.3.1 ska andra stycket ersättas med följande:
”För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i prospektet.”
BILAGA XI
” ”
BILAGA 14
| AVSNITT 1 | RISKFAKTORER | |
| Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. Bland annat följande risker ska tas upp: a) De som följer av värdepapperets prioriteringsnivå och konsekvenserna för den förväntade storleken på eller tidpunkten för betalningar till innehavarna av värdepapperen i samband med ett konkursförfarande eller varje annat liknande förfarande, däribland, i relevanta fall, insolvens, resolution eller omstrukturering, i fråga om ett kreditinstitut i enlighet med direktiv 2014/59/EU. b) I de fall värdepapperen är garanterade, de specifika och väsentliga risker som är relaterade till garanten, i den mån de är relevanta för dennes förmåga att fullgöra sina garantiåtaganden. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten. | Kategori A |
| AVSNITT 2 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET | |
| Punkt 2.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i värdepappersnoten samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. | Kategori A |
| Punkt 2.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i värdepappersnoten med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av värdepappersnoten som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. | Kategori A |
| Punkt 2.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten, ange följande uppgifter för den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i värdepappersnoten med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av värdepappersnoten används för prospektändamål. | Kategori A |
| Punkt 2.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. | Kategori C |
| Punkt 2.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt [denna värdepappersnot/detta prospekt], b) [behörig myndighets namn] har godkänt [denna värdepappersnot/detta prospekt] enbart i så måtto att [den/det] uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) detta godkännande inte ska betraktas som något slags stöd för kvaliteten på de värdepapper som avses i [denna värdepappersnot/detta prospekt], d) investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper. | Kategori A |
| Punkt 2.6 | Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet | |
| Punkt 2.6.1 | En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art. | Kategori C |
| Punkt 2.7 | Ytterligare information | |
| Punkt 2.7.1 | Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i värdepappersnoten, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning. | Kategori C |
| Punkt 2.7.2 | Annan information i värdepappersnoten som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där de lagstadgade revisorerna har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. | Kategori A |
| Punkt 2.7.3 | Kreditbetyg som tilldelats värdepapperen på emittentens begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. En kort redogörelse för kreditbetygens innebörd, om kreditvärderingsinstitutet har offentliggjort kreditbetyg. | Kategori C |
| Punkt 2.7.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om sammanfattningen till viss del ersätts med de uppgifter som avses i artikel 8.3 c–i i förordning (EU) nr 1286/2014, ska alla sådana uppgifter anges i den omfattning de inte redan har angetts på annat ställe i värdepappersnoten. | Kategori C |
| AVSNITT 2a | MOTIV FÖR ERBJUDANDET, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL (specifikt för icke-professionella investerare) | |
| Punkt 2a.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Motiv för erbjudande till allmänheten eller för upptagande till handel. Ange i tillämpliga fall de uppskattade totala kostnaderna för emissionen/erbjudandet och det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel. Dessa kostnader och tillförda medel ska delas upp på varje avsett huvudanvändningsområde och anges i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. | Kategori C |
| AVSNITT 2b | ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL (specifikt för investerare i grossistledet) | |
| Punkt 2b.1 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Användning och uppskattat nettobelopp av tillförda medel. En uppskattning av de totala kostnaderna för upptagande till handel. | Kategori C |
| AVSNITT 3 | VILLKOR FÖR VÄRDEPAPPEREN | |
| Punkt 3.1 | Information om värdepapperen | |
| Punkt 3.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper. | Kategori B |
| Värdepapperens ISIN-kod (internationellt standardnummer för värdepapper). | Kategori C | |
| Punkt 3.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. | Kategori A |
| Punkt 3.1.3 | En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. | Kategori A |
| Om det rör sig om en kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret. | Kategori C | |
| Punkt 3.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. | Kategori C |
| Punkt 3.1.5 | Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. | Kategori A |
| Punkt 3.1.6 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter. | Kategori B |
| Punkt 3.1.7 | a) Nominell ränta. | Kategori C |
| b) Bestämmelser om den ränta som ska betalas. | Kategori B | |
| c) Den dag från och med vilken ränta ska betalas. | Kategori C | |
| d) Förfallodatum för räntebetalningar. | Kategori C | |
| e) Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet. | Kategori B | |
| Om räntan inte är fastställd: | ||
| a) Ett uttalande om typen av underliggande instrument. | Kategori A | |
| b) En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på. | Kategori C | |
| c) En beskrivning av den metod som används för att korrelera räntan till det underliggande instrumentet. | Kategori B | |
| d) Var man på elektronisk väg kan få information om det underliggande instrumentets tidigare resultat, fortsatta utveckling och volatilitet, och huruvida denna information är gratis (specifikt för icke-professionella investerare). | Kategori C | |
| e) En beskrivning av eventuella störningar på marknaden eller vid avveckling som berör det underliggande instrumentet. | Kategori B | |
| f) Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet. | Kategori B | |
| g) Beräkningsombudets namn. | Kategori C | |
| h) Om räntebetalningarna på värdepapperet påverkas av en derivatkomponent, lämna en klar och heltäckande redogörelse så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är som mest uppenbara (specifikt för icke-professionella investerare). | Kategori B | |
| Punkt 3.1.8 | Förfallodag. | Kategori C |
| Punkt 3.1.8a | Närmare uppgifter om arrangemang för amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om möjligheter till amortering i förväg finns, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, beskriv villkoren för detta. | Kategori B |
| Punkt 3.1.9 | Upplysningar om avkastning. | Kategori C |
| Punkt 3.1.9a (Specifikt för icke-professionella investerare) | Beskriv kortfattat metoden för att beräkna avkastningen. | Kategori B |
| Punkt 3.1.10 | Representation av innehavarna av icke-aktierelaterade värdepapper, med identifiering av den organisation som företräder investerarna och bestämmelser om denna representation. Uppgift om den webbplats där allmänheten kan få fri tillgång till de avtal som gäller för dessa former av representation. | Kategori B |
| Punkt 3.1.11 | Ett uttalande om de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras. | Kategori C |
| Punkt 3.1.12 | Emissionsdatum eller, vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen. | Kategori C |
| Punkt 3.1.13 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. | Kategori A |
| Punkt 3.1.14 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | Kategori A |
| Punkt 3.1.15 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. | Kategori C |
| AVSNITT 4 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET (specifikt för icke-professionella investerare) | |
| Punkt 4.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Närmare uppgifter om erbjudandet av värdepapper till allmänheten (statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet) | |
| Punkt 4.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten. om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgänglig) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet. ’Om upplysning om den maximala volym av värdepapper som ska erbjudas inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.’ | Kategori C |
| Punkt 4.1.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet. | Kategori C |
| Punkt 4.1.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. | Kategori C |
| Punkt 4.1.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp). | Kategori C |
| Punkt 4.1.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen. | Kategori C |
| Punkt 4.1.6 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras. | Kategori C |
| Punkt 4.1.7 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter. | Kategori C |
| Punkt 4.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Plan för fördelning och tilldelning | |
| Punkt 4.2.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch. | Kategori C |
| Punkt 4.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande | Kategori C |
| Punkt 4.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Prissättning | |
| Punkt 4.4.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas. | Kategori C |
| Punkt 4.4.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om det förväntade priset enligt punkt 4.3.1 inte kan anges, beskriv metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset. | Kategori B |
| Punkt 4.4.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ange beloppet för eventuella kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen. | Kategori C |
| Punkt 4.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Placering och emissionsgarantier | |
| Punkt 4.5.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs. | Kategori C |
| Punkt 4.5.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C |
| Punkt 4.5.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ’bästa möjliga utförande’. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. | Kategori C |
| Punkt 4.5.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås. | Kategori C |
| AVSNITT 4a | NÄRMARE UPPGIFTER OM UPPTAGANDET TILL HANDEL | |
| Punkt 4a.1 | Totalvolym av värdepapper som tas upp till handel. | Kategori C |
| Punkt 4a.2 | a) En upplysning om den reglerade marknad, andra tredjelandsmarknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattform på vilken värdepapperen kommer att handlas och för vilken ett prospekt har offentliggjorts. | Kategori B |
| b) Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. | Kategori C | |
| Punkt 4a.3 | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C |
| Punkt 4a.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Samtliga reglerade marknader eller tredjelandsmarknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel. | Kategori C |
| Punkt 4a.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande. | Kategori C |
| Punkt 4a.6 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Värdepapperens emissionskurs. | Kategori C |
| AVSNITT 5 | ESG-RELATERAD INFORMATION (i tillämpliga fall) | |
| Punkt 5.1 | I tillämpliga fall, ESG-relaterad information i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |
| AVSNITT 6 | INFORMATION OM GARANTIGIVAREN (i tillämpliga fall) | |
| Punkt 6.1 | I tillämpliga fall, information om garantigivaren i enlighet med artikel 22 i denna förordning. | |
| AVSNITT 7 | INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN OCH EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN (i tillämpliga fall) | |
| Punkt 7.1 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |
| Punkt 7.2 | I tillämpliga fall, information om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |
| AVSNITT 8 | INFORMATION OM GODKÄNNANDE (i tillämpliga fall) | |
| Punkt 8.1 | I tillämpliga fall, information om godkännande i enlighet med artikel 23 i denna förordning. | |
BILAGA XII
” ”
BILAGA 15
| AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING |
| Punkt 1.1 | En sammanfattning i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) 2017/1129. |
| AVSNITT 2 | RISKFAKTORER |
| Punkt 2.1 | I ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’, dels en beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, uppdelade på ett begränsat antal kategorier, dels en beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, uppdelade på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. |
| AVSNITT 3 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET |
| Punkt 3.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. |
| Punkt 3.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. |
| Punkt 3.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, ange följande uppgifter för den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet används för prospektändamål. |
| Punkt 3.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. |
| Punkt 3.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, b) [behörig myndighets namn] har godkänt detta prospekt/detta EU-börsintroduktionsprospekt enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) detta godkännande inte ska betraktas som något slags stöd för emittenten eller för kvaliteten på de värdepapper som avses i detta prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt, d) investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper, e) i tillämpliga fall, ange att detta prospekt är ett EU-börsintroduktionsprospekt enligt artikel 1 f i denna förordning, vilket har upprättats i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/1129. |
| Punkt 3.6 | Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet |
| Punkt 3.6.1 | En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art. |
| Punkt 3.7 | Ytterligare information |
| Punkt 3.7.1 | Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning. |
| Punkt 3.7.2 | Annan information i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där de lagstadgade revisorerna har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. |
| AVSNITT 3a | MOTIV FÖR ERBJUDANDET, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET |
| Punkt 3a.1 | Motiv för erbjudandet och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder. Ange totala nettointäkter från och uppskattade totala kostnader för emissionen/erbjudandet. |
| Punkt 3a.2 | En redogörelse för hur de tillförda medlen från detta erbjudande harmonierar med den affärsstrategi och de strategiska mål som beskrivs i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. |
| AVSNITT 4 | STRATEGI, RESULTAT OCH FÖRETAGSKLIMAT |
| Punkt 4.1 | Information om emittenten a) Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning. b) Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI). c) Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd. d) Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för emittentens säte (eller plats för huvudsaklig verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet genom hänvisning. |
| Punkt 4.1.1 | Information om väsentliga förändringar av emittentens låne- och finansieringsstruktur sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken information har lämnats i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. Om prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet innehåller delårsrapporter, får denna information lämnas avseende perioden efter utgången av den senaste delperiod för vilken finansiell information har tagits med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. |
| Punkt 4.1.2 | Information om hur de åtaganden som avses i punkt 4.4.2 förväntas finansieras. |
| Punkt 4.2 | Företagets verksamhet |
| Punkt 4.2.1 | Strategi och mål En beskrivning av emittentens affärsstrategi och strategiska mål (både ur ekonomisk och icke-ekonomisk synvinkel, om sådan finns). Härvid ska emittentens framtida utmaningar och framtidsutsikter beaktas. I relevanta fall ska man i denna beskrivning beakta regelverket för emittentens verksamhet. |
| Punkt 4.2.2 | Huvudverksamheter En beskrivning av emittentens huvudverksamheter, inbegripet a) de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster, b) upplysningar om eventuella betydande nya produkter, tjänster eller verksamheter som har lanserats sedan offentliggörandet av det senaste reviderade årsbokslutet. |
| Punkt 4.2.3 | Huvudsakliga marknader En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam. |
| Punkt 4.3 | Organisationsstruktur |
| Punkt 4.3.1 | Om emittenten ingår i en koncern, om det inte tas upp på annat ställe i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet och i den utsträckning som krävs för att förstå emittentens verksamhet som helhet, ange ett organisationsdiagram. Emittenten kan välja att låta detta diagram ersättas eller åtföljas av en kort beskrivning av koncernen och emittentens ställning inom koncernen, om detta klargör strukturen. |
| Punkt 4.3.2 | I förekommande fall en tydlig angivelse av att emittenten är beroende av andra företag inom koncernen, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet. |
| Punkt 4.4 | Investeringar |
| Punkt 4.4.1 | I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, en beskrivning av (inklusive storleken på) väsentliga investeringar som emittenten gjort sedan utgången av den period som täcks av den historiska finansiella information som tagits med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet fram till prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum. |
| Punkt 4.4.2 | En beskrivning av emittentens väsentliga pågående investeringar eller investeringar för vilka fasta åtaganden redan gjorts, inbegripet, om de är väsentliga för emittentens verksamhet, hur de har finansierats (internt eller externt). |
| Punkt 4.5 | Information om trender |
| Punkt 4.5.1 | En beskrivning av de senaste viktigaste utvecklingstrenderna i fråga om produktion, försäljning, lager, kostnader och försäljningspriser under perioden från utgången av det senaste räkenskapsåret till prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum. Kvalitativ information är tillräcklig. Kvantitativa prognoser är inte ett krav. |
| Punkt 4.6 | Resultatprognoser eller förväntade resultat |
| Punkt 4.6.1 | Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat (som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller) ska denna prognos eller detta förväntade resultat tas med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ange detta och förklara varför denna prognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet. En sådan ogiltig resultatprognos eller ett sådant ogiltigt förväntat resultat omfattas inte av kraven i punkterna 4.6.2 och 4.6.3. |
| Punkt 4.6.2 | Om emittenten väljer att ta med en ny resultatprognos eller ett nytt förväntat resultat, eller en tidigare offentliggjord resultatprognos eller ett tidigare offentliggjort förväntat resultat enligt punkt 4.6.1, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat. Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer: a) Det finns en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. b) Antagandena är rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och avser inte den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen. c) I fråga om en prognos uppmärksammar antagandena investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall. |
| Punkt 4.6.3 | Prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både a) jämförbar med den historiska finansiella informationen och b) förenlig med emittentens redovisningsprinciper. |
| AVSNITT 5 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE, INKLUSIVE HÅLLBARHETSRAPPORTERING |
| Punkt 5.1 | Syftet med detta avsnitt är att antingen införliva genom hänvisning eller inkludera den information som återges i de förvaltningsberättelser och förvaltningsberättelser för koncernen som avses i artikel 4 i direktiv 2004/109/EG, i förekommande fall, och i kapitlen 5 och 6 i direktiv 2013/34/EU, för de perioder som omfattas av den historiska finansiella informationen inbegripet, i förekommande fall, hållbarhetsrapporteringen och det åtföljande uttalandet om kvalitetsgranskning i enlighet med direktiv 2013/34/EU. |
| AVSNITT 6 | REDOGÖRELSE FÖR RÖRELSEKAPITAL |
| Punkt 6.1 | Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs. |
| AVSNITT 7 | VILLKOR FÖR VÄRDEPAPPEREN |
| Punkt 7.1 | Information om värdepapperen |
| Punkt 7.1.1 | En beskrivning av värdepapperens typ och slag, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN). |
| Punkt 7.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. |
| Punkt 7.1.3 | En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. Om det rör sig om en kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret. |
| Punkt 7.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. |
| Punkt 7.1.5 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter: a) Rättigheter avseende utdelning: i) Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder. ii) Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta. iii) Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet. iv) Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej. b) Rösträtter. c) Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag. d) Rätt till andel av emittentens vinst. e) Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation. f) Bestämmelser om inlösen. g) Bestämmelser om konvertering. |
| Punkt 7.1.6 | Vid nyemission, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras. |
| Punkt 7.1.7 | Emissionsdatum eller, vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen. |
| Punkt 7.1.8 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. |
| Punkt 7.1.9 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. |
| Punkt 7.1.10 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. |
| Punkt 7.1.11 | a) Ett uttalande om huruvida det finns nationella regler om uppköp som gäller för emittenten och möjligheten att hindra sådana uppköp. b) En kort beskrivning av aktieägarnas rättigheter och skyldigheter vid obligatoriska uppköpserbjudanden och/eller av eventuella regler om tvångsinlösen eller avyttringsrätt i fråga om värdepapperen. c) En upplysning om huruvida tredje parter har lämnat offentliga uppköpserbjudanden i fråga om emittentens egna kapital under det senaste eller innevarande räkenskapsåret. Ange även pris- eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit. |
| Punkt 7.1.12 | I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. |
| AVSNITT 8 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET/UPPTAGANDET TILL HANDEL |
| Punkt 8.1 | Villkor för erbjudandet av värdepapper till allmänheten Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet. |
| Punkt 8.1.1 | Villkor som gäller för erbjudandet |
| Punkt 8.1.2 | Totalvolym för emissionen/erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning; om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgänglig) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet. Om upplysning om den maximala volymen av värdepapper inte kan ges i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, ange i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats. |
| Punkt 8.1.3 | Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet. |
| Punkt 8.1.4 | En upplysning om när och under vilka omständigheter erbjudandet kan dras tillbaka eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att dra tillbaka erbjudandet efter det att handeln med värdepapperen har inletts. |
| Punkt 8.1.5 | En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. |
| Punkt 8.1.6 | Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp). |
| Punkt 8.1.7 | Om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske. |
| Punkt 8.1.8 | Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen. |
| Punkt 8.1.9 | En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras. |
| Punkt 8.1.10 | Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter. |
| Punkt 8.2 | Plan för fördelning och tilldelning |
| Punkt 8.2.1 | Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch. |
| Punkt 8.2.2 | Såvitt emittenten känner till det, en upplysning om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet. |
| Punkt 8.2.3 | Information före tilldelningen: a) Uppdelningen av erbjudandet i olika trancher, däribland mellan institutionella investerare, icke-professionella investerare och anställda hos emittenten, samt övriga trancher. b) Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, dess maximala volym samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher. c) Metod(er) för tilldelning vid överteckning av de trancher som är avsedda för icke-professionella investerare respektive för emittentens egna anställda. d) En beskrivning av eventuella i förväg bestämda företrädesrätter för vissa kategorier av investerare eller vissa intressegrupper (inklusive investeringsprogram riktade till vänner eller släktingar), den procentandel av erbjudandet som är avdelad för sådan företrädesrätt samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller grupp. e) Uppgift om huruvida behandlingen av en teckningsanmälan eller ett anbud om att få teckna värdepapper i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag som förmedlar eller inger anmälan/anbudet. f) En eventuell indikativ lägstanivå för en enskild tilldelning inom tranchen för icke-professionella investerare. g) Villkoren för när erbjudandet avslutas samt det tidigaste datum då detta kan ske. h) Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i de fall där detta inte är tillåtet, hur sådana fall ska behandlas. |
| Punkt 8.3 | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande |
| Punkt 8.4 | Prissättning |
| Punkt 8.4.1 | En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas och det eventuella belopp av kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen. |
| Punkt 8.4.2 | Om priset är okänt, ange i enlighet med artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 antingen a) det maximala priset, i den mån det är tillgängligt, eller b) de värderingsmetoder, värderingskriterier och/eller villkor enligt vilka det slutliga emissionsbeloppet har fastställts eller kommer att fastställas och en redogörelse för de värderingsmetoder som används. Om en upplysning enligt led a eller b inte kan ges i värdepappersnoten, ange i noten att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas i upp till tre arbetsdagar efter det att det slutliga emissionsbeloppet för de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats. |
| Punkt 8.4.3 | Förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds. Om de befintliga aktieägarna i emittenten har förköpsrätt och denna rätt begränsas eller återkallas, en upplysning om grunden för emissionsbeloppet i de fall emissionen ska betalas med kontanter samt skälen till och vilka som drar nytta av en sådan begränsning eller ett sådant återkallande. Om det finns eller skulle kunna finnas en väsentlig skillnad mellan det emissionspris som erbjuds till allmänheten och den faktiska kontantkostnaden för medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet, övriga personer i företagsledningen eller dem närstående personer för sådana värdepapper som dessa medlemmar eller personer förvärvat under det senaste året, eller som de har rätt att förvärva, gör en jämförelse mellan det pris som anges i erbjudandet till allmänheten och det faktiska kontantbidraget från de personer som nämns. |
| Punkt 8.5 | Placering och emissionsgarantier |
| Punkt 8.5.1 | Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs. |
| Punkt 8.5.2 | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. |
| Punkt 8.5.3 | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ’bästa möjliga utförande’. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. |
| Punkt 8.5.4 | Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås. |
| Punkt 8.6 | Villkor för upptagande till handel och handel |
| Punkt 8.6.1 | En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta ska anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. |
| Punkt 8.6.2 | Samtliga reglerade marknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel. |
| Punkt 8.6.3 | Om samtidigt eller nästan samtidigt med skapandet av de värdepapper för vilka upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform begärs eller som erbjuds till allmänheten, värdepapper av samma slag tecknas eller placeras privat eller om värdepapper av andra slag skapas för placering hos allmänheten eller privat, ange närmare uppgifter om sådana transaktioners art och antalet av och särdragen hos de värdepapper som transaktionerna avser. |
| Punkt 8.6.4 | Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, namn och adress för de enheter som har ett fast åtagande att agera som mellanhänder vid sekundärhandel och tillhandahålla likviditet med hjälp av köp- och säljkurser samt en beskrivning av huvudvillkoren för deras åtagande. |
| Punkt 8.6.5 | Närmare uppgifter om stabilisering i linje med punkterna 8.6.5.1–8.6.5.6 i samband med upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform och när en emittent eller säljande aktieägare har beviljat en övertilldelningsoption eller det annars föreslås att prisstabiliseringsverksamheter kan påbörjas i samband med ett erbjudande: |
| Punkt 8.6.5.1 | Det faktum att stabilisering kan genomföras, att det inte är säkert att den kommer att genomföras och att den kan upphöra vid vilken tidpunkt som helst. |
| Punkt 8.6.5.2 | Det faktum att stabiliseringstransaktioner syftar till att stödja värdepapperens marknadspris under stabiliseringsperioden. |
| Punkt 8.6.5.3 | Början och slutet av den period under vilken stabilisering kan förekomma. |
| Punkt 8.6.5.4 | Namnet på den stabiliseringsansvarige för respektive relevant jurisdiktion, såvida detta är känt vid tidpunkten för offentliggörandet. |
| Punkt 8.6.5.5 | Det faktum att stabiliseringstransaktioner kan medföra en högre marknadskurs än vad som annars hade gällt. |
| Punkt 8.6.5.6 | Den plats där stabilisering kan genomföras, inklusive i relevanta fall handelsplatsens eller handelsplatsernas namn. |
| Punkt 8.6.6 | Övertilldelning samt rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, ange följande: a) Förekomsten av och storleken på en eventuell övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset. b) Den period under vilken denna övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset gäller. c) Villkor för användning av övertilldelningsfaciliteten eller utövande av rätten att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset. |
| Punkt 8.7 | Säljande värdepappersinnehavare |
| Punkt 8.7.1 | Namn på och kontorsadress till den person eller enhet som erbjuder sig att sälja värdepapperen, och arten av den ställning, befattning eller annat väsentligt förhållande som säljaren under de tre senaste åren har haft hos eller till emittenten eller någon av dennes föregångare eller något av dennes närstående företag. |
| Punkt 8.7.2 | Antal och slag av värdepapper som erbjuds av var och en av de säljande värdepappersinnehavarna. |
| Punkt 8.7.3 | I fråga om överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period, ange närmare uppgifter om följande: a) Berörda parter. b) Överenskommelsens innehåll och undantag från denna. c) Periodens längd. |
| Punkt 8.8 | Utspädning |
| Punkt 8.8.1 | En jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för de nya aktierna. |
| Punkt 8.8.2 | Om de befintliga aktieägarna kommer att drabbas av utspädning oavsett om de tecknar sig för det som de har rätt till, till följd av att den berörda aktieemissionen till viss del är reserverad enbart för vissa investerare (exempelvis placering hos institutioner i kombination med ett erbjudande till aktieägarna), ska upplysningar om denna utspädning för de befintliga aktieägarna också lämnas på den grundvalen att dessa befintliga aktieägare utnyttjar sina rättigheter (utöver situationen enligt punkt 8.8.1 att de befintliga aktieägarna inte gör detta). |
| AVSNITT 9 | FÖRETAGSSTYRNING |
| Punkt 9.1 | Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt övriga personer i företagsledningen |
| Punkt 9.1.1 | Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om dessa personers viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa sysselsättningar är betydande i förhållande till emittenten: a) Medlemmar i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorgan. b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. c) Alla personer i företagsledningen som är relevanta för att fastställa att det hos emittenten finns tillräcklig expertis och erfarenhet för att leda verksamheten. Uppgifter om familjerelationer mellan de personer som avses i leden a–c. |
| Punkt 9.1.2 | För varje medlem i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt varje person som avses i punkt 9.1.1 b och c ska dennes relevanta kunnande och erfarenhet i företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter: a) Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under åtminstone de fem senaste åren. b) Uppgifter om huruvida reglerings- eller tillsynsmyndigheter (inbegripet erkända yrkessammanslutningar) under åtminstone de fem senaste åren officiellt har bundit en sådan person vid och/eller utfärdat påföljder mot en sådan person för ett brott och huruvida personen under åtminstone de fem senaste åren har förbjudits av domstol att vara medlem i en emittents förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller att utöva ledande eller övergripande funktioner hos en emittent. Om det inte finns någon sådan information som måste lämnas, ska detta anges. |
| Punkt 9.2 | Ersättningar och förmåner I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet och avseende det senaste hela räkenskapsåret för de personer som avses i punkt 9.1.1 a. |
| Punkt 9.2.1 | Utbetalade belopp i ersättningar (inklusive villkorade eller uppskjutna ersättningar) och naturaförmåner som emittenten och dess dotterbolag beviljat sådana personer för tjänster som oavsett kapacitet utförts åt emittenten och dess dotterbolag av vilken person som helst. Informationen ska lämnas separat för varje person, såvida inte individuell redovisning inte är obligatorisk i emittentens hemland eller om emittenten inte offentliggör denna information på annat sätt. |
| Punkt 9.2.2 | Det totala avsatta eller upplupna beloppet hos emittenten eller dess dotterbolag för pensioner och förmåner eller liknande efter avträdande av tjänst. |
| Punkt 9.3 | Aktieinnehav och aktieoptioner Ange för varje person som avses i punkt 9.1.1 a och c information om deras aktieägande och aktieoptioner hos emittenten per det senaste praktiskt möjliga datumet. |
| Punkt 9.4 | Ett uttalande om huruvida emittenten iakttar tillämpliga regler för företagsstyrning samt en angivelse av de företagsstyrningsreglerna. |
| AVSNITT 10 | FINANSIELL INFORMATION |
| Punkt 10.1 | Historisk finansiell information |
| Punkt 10.1.1 | För de två senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för varje år. |
| Punkt 10.1.2 | Ändring av räkenskapsår Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen täcka minst 24 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. |
| Punkt 10.1.3 | Redovisningsstandarder Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen. |
| Punkt 10.1.4 | Ändring av regelverk för redovisningen Den senaste reviderade historiska finansiella information som innehåller jämförbara uppgifter för det föregående året ska presenteras och utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk för redovisningsstandarder som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut. Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut ska åtminstone en fullständig uppsättning finansiella rapporter (enligt definitionen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter/IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter), inbegripet jämförande information, utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut. |
| Punkt 10.1.5 | Reviderad finansiell information som utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska innehålla följande: a) En balansräkning. b) En resultaträkning. c) En kassaflödesanalys. d) Redovisningsprinciper och upplysningar i noter. |
| Punkt 10.1.6 | Koncernredovisning Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. |
| Punkt 10.1.7 | Åldern på den finansiella informationen Balansdagen för det senaste året med reviderad finansiell information får inte infalla tidigare än a) 18 månader före prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum, om emittenten tar med reviderade delårsrapporter i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet, eller b) 16 månader före prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum, om emittenten tar med oreviderade delårsrapporter i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. Om prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet inte innehåller några delårsrapporter, får balansdagen för det senaste år för vilket det föreligger ett reviderat årsbokslut inte infalla tidigare än 16 månader före prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum. |
| Punkt 10.2 | Delårsrapportering och annan finansiell information |
| Punkt 10.2.1 | Om emittenten har offentliggjort kvartals- eller halvårsrapporter sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska den informationen tas med i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. Om kvartals- eller halvårsrapporterna har reviderats eller granskats översiktligt, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om kvartals- eller halvårsrapporterna inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges. Ett prospekt/EU-börsintroduktionsprospekt som är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska innehålla delårsrapportering som kan vara oreviderad (i vilket fall detta ska anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader. Delårsrapportering ska utarbetas i enlighet med direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002, beroende på vilken akt som är tillämplig. I fråga om emittenter som inte omfattas av direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002 ska delårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året i enlighet med det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering. |
| Punkt 10.3 | Revision av den årliga finansiella informationen |
| Punkt 10.3.1 | Den historiska årliga finansiella informationen ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014. Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. |
| Punkt 10.3.1a | Om en revisionsberättelse om den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om revisionsberättelsen innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet. |
| Punkt 10.3.2 | Upplysning om annan information i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet som har blivit föremål för revision av revisorer. |
| Punkt 10.3.3 | Om finansiell information i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut ska källan till denna information anges tillsammans med ett uttalande om att den inte har varit föremål för revision. |
| Punkt 10.4 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga betydande förändringar har skett, om så är fallet. |
| Punkt 10.5 | Proformaredovisning Vid en betydande bruttoförändring, en beskrivning av hur transaktionen kan ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet. Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och ska innehålla den information som anges däri. Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer. |
| AVSNITT 11 | INFORMATION OM AKTIEÄGARE OCH VÄRDEPAPPERSINNEHAVARE |
| Punkt 11.1 | Större aktieägare |
| Punkt 11.1.1 | Såvitt emittenten vet, namnet på varje person som direkt eller indirekt har ett innehav i emittentens kapital eller rösträtter som minst motsvarar 5 % av kapitalet eller de totala rösträtterna, samt storleken på varje sådan persons innehav per prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum, eller uppgift om att inga sådana personer finns om så är fallet. |
| Punkt 11.1.2 | Huruvida emittentens större aktieägare har olika rösträtter eller, om så inte är fallet, uppgift om detta. |
| Punkt 11.1.3 | Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas. |
| Punkt 11.1.4 | En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum eller att en sådan ändring av kontrollen förhindras. |
| Punkt 11.2 | Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden |
| Punkt 11.2.1 | Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda och som emittenten är medveten om) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger, om så är fallet. |
| Punkt 11.3 | Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller hos andra personer i företagsledningen |
| Punkt 11.3.1 | Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 9.1.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges. Ange om det finns arrangemang eller överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon person som avses i punkt 9.1.1 valts in i ett förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller tillsatts i företagsledningen. Uppgifter om eventuella begränsningar som de personer som avses i punkt 9.1.1 har godtagit i sina möjligheter att avyttra sina innehav av värdepapper i emittenten under en viss tid. |
| Punkt 11.4 | Transaktioner med närstående parter |
| Punkt 11.4.1 | Om de IFRS-standarder som antagits i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämpliga på emittenten, ska följande information anges för den period som täcks av den historiska finansiella informationen fram till prospektets/EU-börsintroduktionsprospektets datum: a) Arten och omfattningen av alla transaktioner med närstående parter som individuellt eller i sin helhet är väsentliga för emittenten. Om sådana transaktioner med närstående parter inte har utförts enligt armlängdsprincipen, ange varför. I fråga om utestående lån inklusive garantier av alla slag, ange det utestående beloppet. b) Den andel som transaktionerna med närstående parter utgör av emittentens omsättning, som belopp eller som procentandel. Om de IFRS-standarder som antagits i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 är tillämpliga på emittenten ska den information som avses i leden a och b bara lämnas i fråga om de transaktioner som har ägt rum sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken reviderad finansiell information har offentliggjorts. |
| Punkt 11.5 | Aktiekapital |
| Punkt 11.5.1 | Information i årsbokslutet enligt punkterna 11.5.2–11.5.7 ska anges per dagen för den senaste balansräkningen: |
| Punkt 11.5.2 | Volymen av emitterat aktiekapital, och följande för varje slag av aktiekapital: a) Emittentens totala auktoriserade aktiekapital. b) Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda. c) Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas. d) En avstämning mellan antalet utelöpande aktier vid början respektive utgången av året. Om mer än 10 % av aktiekapitalet betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som täcks av årsboksluten ska detta anges. |
| Punkt 11.5.2a | Om det finns fler än ett slag av befintliga aktier: a) En beskrivning av de rättigheter, förmåner och begränsningar som är knutna till varje slag. b) En beskrivning av identiteten, om bolaget känner till den, på innehavare av aktier med högre röstvärde som representerar mer än 5 % av rösträtterna för samtliga aktier i bolaget, och på fysiska eller juridiska personer som, i förekommande fall, har rätt att utöva rösträtt för sådana aktieägares räkning. |
| Punkt 11.5.3 | Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper. |
| Punkt 11.5.4 | När det gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess dotterbolag ska antalet aktier och deras bokförda och nominella värde anges. |
| Punkt 11.5.5 | Volymen av konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, inklusive de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning. |
| Punkt 11.5.6 | Information om och villkor för förvärvsrättigheter och/eller förvärvsskyldigheter i samband med auktoriserat men ej emitterat aktiekapital eller ett åtagande om att öka aktiekapitalet. |
| Punkt 11.5.7 | Information om det aktiekapital i bolag inom koncernen som omfattas av optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att det ska omfattas av optioner, inbegripet närmare uppgifter om sådana optioner samt de personer som optionerna hänför sig till. |
| Punkt 11.6 | Stiftelseurkund och bolagsordning |
| Punkt 11.6.1 | En kort beskrivning av eventuella bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande som kan fördröja, skjuta upp eller förhindra en ändring av kontrollen över bolaget. |
| Punkt 11.7 | Väsentliga kontrakt |
| Punkt 11.7.1 | En kort sammanfattning av varje väsentligt kontrakt, utom sådana som ingåtts inom ramen för den normala verksamheten, i vilket emittenten eller en medlem av koncernen är part och som ingåtts under en period av ett år omedelbart före offentliggörandet av prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. |
| AVSNITT 12 | UTDELNINGSPOLICY |
| Punkt 12.1 | En beskrivning av emittentens policy för utdelningar och eventuella begränsningar för denna, eller, om emittenten inte har någon sådan policy, uppgift om detta. Utdelningsbeloppet per aktie för varje räkenskapsår under den period som täcks av årsboksluten, med justeringar för jämförelseändamål i det fall antalet aktier i emittenten har ändrats och om detta belopp inte anges i årsboksluten. |
| AVSNITT 13 | INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN OCH EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN (i tillämpliga fall) |
| Punkt 13.1 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. |
| Punkt 13.2 | I tillämpliga fall, information om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. |
| AVSNITT 14 | INFORMATION OM GODKÄNNANDE (i tillämpliga fall) |
| Punkt 14.3 | I tillämpliga fall, information om godkännande i enlighet med artikel 23 i denna förordning. |
| AVSNITT 15 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT |
| Punkt 15.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet gäller: a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i prospektet/EU-börsintroduktionsprospektet. En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås. |
BILAGA XIII
” ”
BILAGA 16
| AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING | |||
| Punkt 1.1 | En sammanfattning, när det krävs enligt artikel 7.1 i förordning (EU) 2017/1129. | |||
| AVSNITT 2 | RISKFAKTORER | |||
| Punkt 2.1 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten och som kan inverka på emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter inom ramen för värdepapperen, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i prospektet. | |||
| Punkt 2.2 | En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ’Riskfaktorer’ och uppdelat på ett begränsat antal kategorier. Bland annat följande risker ska tas upp: a) De som följer av värdepapperets prioriteringsnivå och konsekvenserna för den förväntade storleken på eller tidpunkten för betalningar till innehavarna av värdepapperen i samband med ett konkursförfarande eller varje annat liknande förfarande, däribland, i relevanta fall, insolvens, resolution eller omstrukturering, i fråga om ett kreditinstitut i enlighet med direktiv 2014/59/EU. b) I de fall värdepapperen är garanterade, de specifika och väsentliga risker som är relaterade till garanten, i den mån de riskerna är relevanta för garantens förmåga att fullgöra sina garantiåtaganden. För varje kategori ska de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen och risken för att de förverkligas, anges i en ordningsföljd som överensstämmer med den bedömningen. Riskerna ska bekräftas av innehållet i prospektet. | Kategori A | ||
| AVSNITT 3 | ANSVARIGA PERSONER, INFORMATION FRÅN TREDJE PART, EXPERTRAPPORTER OCH GODKÄNNANDE AV BEHÖRIG MYNDIGHET | |||
| Punkt 3.1 | Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i prospektet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. | Kategori A | ||
| Punkt 3.2 | En förklaring av de personer som ansvarar för prospektet om att den information som ges i prospektet enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats. I tillämpliga fall, en förklaring av de personer som ansvarar för vissa delar av prospektet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av prospektet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet. | Kategori A | ||
| Punkt 3.3 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i prospektet, ange följande information om den personen: a) Namn. b) Kontorsadress. c) Kvalifikationer. d) Eventuellt väsentligt intresse i emittenten. Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i prospektet med godkännande av den person som har tillåtit att innehållet i den delen av prospektet används för prospektändamål. | Kategori A | ||
| Punkt 3.4 | Om information har anskaffats från en tredje part, bekräfta att denna information har återgetts korrekt och att, såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part, inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna. | Kategori C | ||
| Punkt 3.5 | Ett uttalande om att a) [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129, har godkänt prospektet, b) [behörig myndighets namn] har godkänt detta prospekt enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129, c) den behöriga myndighetens godkännande ska inte betraktas som något slags stöd för emittenten eller för kvaliteten på de värdepapper som avses i detta prospekt, d) investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper. | Kategori A | ||
| Punkt 3.6 | Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet | |||
| Punkt 3.6.1 | En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art. | Kategori C | ||
| Punkt 3.7 | Ytterligare information | |||
| Punkt 3.7.1 | Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i prospektet, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning. | Kategori C | ||
| Punkt 3.7.2 | Annan information i prospektet som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där de lagstadgade revisorerna har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna. | Kategori A | ||
| Punkt 3.7.3 | Kreditbetyg som tilldelats värdepapperen på emittentens begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. En kort redogörelse för kreditbetygens innebörd, om kreditvärderingsinstitutet har offentliggjort kreditbetyg. | Kategori C | ||
| Punkt 3.7.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om sammanfattningen till viss del ersätts med de uppgifter som avses i artikel 8.3 c–i i förordning (EU) nr 1286/2014, ska alla sådana uppgifter anges i den omfattning de inte redan har angetts på annat ställe i prospektet. | Kategori C | ||
| AVSNITT 3a | MOTIV FÖR ERBJUDANDET, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR EMISSIONEN/ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL (specifikt för icke-professionella investerare) | |||
| Punkt 3a.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Motiv för erbjudande till allmänheten eller för upptagande till handel. Ange i tillämpliga fall de uppskattade totala kostnaderna för emissionen/erbjudandet och det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel. Dessa kostnader och tillförda medel ska delas upp på varje avsett huvudanvändningsområde och anges i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. | Kategori C | ||
| AVSNITT 3b | ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH KOSTNAD FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL (specifikt för investerare i grossistledet) | |||
| Punkt 3b.1 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Användning och uppskattat nettobelopp av tillförda medel. En uppskattning av de totala kostnaderna för upptagande till handel. | Kategori C | ||
| AVSNITT 4 | STRATEGI, RESULTAT OCH FÖRETAGSKLIMAT | |||
| Punkt 4.1 | Information om emittenten a) Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning. b) Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI). c) Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd. d) Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för emittentens säte (eller plats för huvudsaklig verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisning. e) Nyligen inträffade händelser som är specifika för emittenten och som i väsentlig utsträckning är relevanta för bedömningen av emittentens solvens. f) Kreditbetyg som tilldelats emittenten på dennes begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. | |||
| Punkt 4.2 | Företagets verksamhet | |||
| Punkt 4.2.1 | Huvudverksamheter En kort beskrivning av emittentens huvudverksamheter med uppgift om de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster. | |||
| Punkt 4.3 | Organisationsstruktur | |||
| Punkt 4.3.1 | Om emittenten tillhör en koncern, ge en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna. Beskrivningen kan ske i form av eller åtföljas av ett organisationsdiagram, om detta klargör strukturen. | |||
| Punkt 4.3.2 | I förekommande fall en tydlig angivelse av att emittenten är beroende av andra företag inom koncernen, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet. | |||
| Punkt 4.4 | Information om trender | |||
| Punkt 4.4.1 | En beskrivning av a) eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet, b) alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till prospektets datum. Om varken led a eller b är tillämpligt ska emittenten ange detta. Ytterligare negativa uttalanden kan göras när så är lämpligt. Den information som avses i leden a och b kan vara rent kvalitativ. Kvantitativa prognoser är inte ett krav. | |||
| Punkt 4.5 | Resultatprognoser eller förväntade resultat | |||
| Punkt 4.5.1 | Om emittenten på frivillig basis tar med en resultatprognos eller ett förväntat resultat i prospektet, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat. Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer: a) Det finns en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll. b) Antagandena är rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och avser inte den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen. c) I fråga om en prognos uppmärksammar antagandena investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall. | |||
| Punkt 4.5.2 | Prospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både a) jämförbar med årsbokslutet och b) förenlig med emittentens redovisningsprinciper. | |||
| AVSNITT 5 | VILLKOR FÖR VÄRDEPAPPEREN | |||
| Punkt 5.1 | Information om värdepapperen | |||
| Punkt 5.1.1 | a) En beskrivning av typ och slag av värdepapper. | Kategori B | ||
| b) Värdepapperens ISIN-kod (internationellt standardnummer för värdepapper). | Kategori C | |||
| Punkt 5.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. | Kategori A | ||
| Punkt 5.1.3 | En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. | Kategori A | ||
| Om det rör sig om en kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret. | Kategori C | |||
| Punkt 5.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. | Kategori C | ||
| Punkt 5.1.5 | Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. | Kategori A | ||
| Punkt 5.1.6 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter. | Kategori B | ||
| Punkt 5.1.7 | a) Nominell ränta. | Kategori C | ||
| b) Bestämmelser om den ränta som ska betalas. | Kategori B | |||
| c) Den dag från och med vilken ränta ska betalas. | Kategori C | |||
| d) Förfallodatum för räntebetalningar. | Kategori C | |||
| e) Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet. | Kategori B | |||
| Om räntan inte är fastställd: | ||||
| a) Ett uttalande om typen av underliggande instrument. | Kategori A | |||
| b) En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på. | Kategori C | |||
| c) En beskrivning av den metod som används för att korrelera räntan till det underliggande instrumentet. | Kategori B | |||
| d) Var man på elektronisk väg kan få information om det underliggande instrumentets tidigare resultat, fortsatta utveckling och volatilitet, och huruvida denna information är gratis (specifikt för icke-professionella investerare). | Kategori C | |||
| e) En beskrivning av eventuella störningar på marknaden eller vid avveckling som berör det underliggande instrumentet. | Kategori B | |||
| f) Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet. | Kategori B | |||
| g) Beräkningsombudets namn. | Kategori C | |||
| h) Om räntebetalningarna på värdepapperet påverkas av en derivatkomponent, lämna en klar och heltäckande redogörelse så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är som mest uppenbara (specifikt för icke-professionella investerare). | Kategori B | |||
| Punkt 5.1.8 | Förfallodag. | Kategori C | ||
| Närmare uppgifter om arrangemang för amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om möjligheter till amortering i förväg finns, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, beskriv villkoren för detta. | Kategori B | |||
| Punkt 5.1.9 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Upplysningar om avkastning. | Kategori C | ||
| Beskriv kortfattat metoden för att beräkna avkastningen. | Kategori B | |||
| Punkt 5.1.10 | Representation av innehavarna av icke-aktierelaterade värdepapper, med identifiering av den organisation som företräder investerarna och bestämmelser om denna representation. Uppgift om den webbplats där allmänheten kan få fri tillgång till de avtal som gäller för dessa former av representation. | Kategori B | ||
| Punkt 5.1.11 | Ett uttalande om de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras. | Kategori C | ||
| Punkt 5.1.12 | Emissionsdatum eller, vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen. | Kategori C | ||
| Punkt 5.1.13 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. | Kategori A | ||
| Punkt 5.1.14 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | Kategori A | ||
| Punkt 5.1.15 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. | Kategori C | ||
| AVSNITT 6 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET (specifikt för icke-professionella investerare) | |||
| Punkt 6.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Närmare uppgifter om erbjudandet av värdepapper till allmänheten (statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet) | |||
| Punkt 6.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten. om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgänglig) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet. ’Om upplysning om den maximala volym av värdepapper som ska erbjudas inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst tre arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.’ | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet. | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas. | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp). | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen. | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.6 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras. | Kategori C | ||
| Punkt 6.1.7 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter. | Kategori C | ||
| Punkt 6.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Plan för fördelning och tilldelning | |||
| Punkt 6.2.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch. | Kategori C | ||
| Punkt 6.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande | Kategori C | ||
| Punkt 6.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Prissättning | |||
| Punkt 6.4.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas. | Kategori C | ||
| Punkt 6.4.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om det förväntade priset enligt punkt 6.4.1 inte kan anges, beskriv metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset. | Kategori B | ||
| Punkt 6.4.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ange beloppet för eventuella kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen. | Kategori C | ||
| Punkt 6.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Placering och emissionsgarantier | |||
| Punkt 6.5.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs. | Kategori C | ||
| Punkt 6.5.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C | ||
| Punkt 6.5.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ’bästa möjliga utförande’. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. | Kategori C | ||
| Punkt 6.5.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås. | Kategori C | ||
| AVSNITT 6a | NÄRMARE UPPGIFTER OM UPPTAGANDET TILL HANDEL | |||
| Punkt 6a.1 | Totalvolym av värdepapper som tas upp till handel. | Kategori C | ||
| Punkt 6a.2 | a) En upplysning om den reglerade marknad, andra tredjelandsmarknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattform på vilken värdepapperen kommer att handlas och för vilken ett prospekt har offentliggjorts. | Kategori B | ||
| b) Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. | Kategori C | |||
| Punkt 6a.3 | Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C | ||
| Punkt 6a.4 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Samtliga reglerade marknader eller tredjelandsmarknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel. | Kategori C | ||
| Punkt 6a.5 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn och adress till de företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder vid sekundär handel och som erhåller likvida medel genom prisskillnaden mellan efterfrågan och utbud samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande. | Kategori C | ||
| Punkt 6a.6 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Värdepapperens emissionskurs. | Kategori C | ||
| AVSNITT 7 | ESG-RELATERAD INFORMATION (i tillämpliga fall) | |||
| Punkt 7.1 | I tillämpliga fall, ESG-relaterad information i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |||
| AVSNITT 8 | FÖRETAGSSTYRNING | |||
| Punkt 8.1 | Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt övriga personer i företagsledningen | |||
| Punkt 8.1.1 | Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om dessa personers viktigaste sysselsättningar utanför den emittentens verksamhet, om dessa sysselsättningar är betydande i förhållande till den emittenten: a) Medlemmar i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorgan. b) Komplementärer i kommanditbolag med aktiekapital. | |||
| AVSNITT 9 | FINANSIELL INFORMATION | |||
| Punkt 9.1 | Historisk finansiell information | |||
| Punkt 9.1.1 | För det senaste räkenskapsåret (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än ett år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för det året. | |||
| Punkt 9.1.2 | Ändring av räkenskapsår Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen täcka minst 12 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast. | |||
| Punkt 9.1.3 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Redovisningsstandarder (specifikt för investerare i grossistledet) Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. I annat fall ska prospektet innehålla följande information: a) Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i prospektet inte har utarbetats i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002 och att det kan finnas väsentliga skillnader gentemot den finansiella information som hade presenterats om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den historiska finansiella informationen. b) Omedelbart efter den historiska finansiella informationen, en beskrivning av skillnaderna mellan förordning (EG) nr 1606/2002 som den antagits av unionen och de redovisningsprinciper som emittenten tillämpat vid utarbetandet av sina årsbokslut. | |||
| Punkt 9.1.3a (Specifikt för icke-professionella investerare) | Redovisningsstandarder (specifikt för icke-professionella investerare) Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med antingen a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen. | |||
| Punkt 9.1.4 | Reviderad finansiell information som utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska innehålla följande: a) En balansräkning. b) En resultaträkning. c) Redovisningsprinciper och upplysningar i noter. | |||
| Punkt 9.1.5 | Koncernredovisning Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i prospektet. | |||
| Punkt 9.1.6 | Åldern på den finansiella informationen Balansräkningen för det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information ska inte vara äldre än 18 månader före prospektets datum. | |||
| Punkt 9.1.7 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Delårsrapportering och annan finansiell information (specifikt för icke-professionella investerare) Om emittenten har offentliggjort en halvårsrapport sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska den informationen tas med i prospektet. Om halvårsrapporten har reviderats eller granskats översiktligt, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om halvårsrapporten inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges. Ett prospekt som är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska innehålla halvårsrapportering som kan vara oreviderad (i vilket fall detta ska anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader. Halvårsrapportering utarbetad i enlighet med kraven i direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002, beroende på vilken akt som är tillämplig. I fråga om emittenter som inte omfattas av direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002 ska halvårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året i enlighet med det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering. | |||
| Punkt 9.2 | Revision av den historiska årliga finansiella informationen | |||
| Punkt 9.2.1 | Den historiska årliga finansiella informationen ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014. Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för prospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska prospektet innehålla följande information: a) Ett uttalande på en framträdande plats om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. b) En förklaring till eventuella betydande avvikelser från internationella revisionsstandarder. | |||
| Punkt 9.2.1a | Om en revisionsberättelse om den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om revisionsberättelsen innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet. | |||
| Punkt 9.2.2 | Upplysning om annan information i prospektet som har blivit föremål för revision av revisorer. | |||
| Punkt 9.2.3 | Om finansiell information i prospektet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut ska källan till denna information anges tillsammans med ett uttalande om att den inte har varit föremål för revision. | |||
| Punkt 9.3 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga betydande förändringar har skett, om så är fallet. | |||
| AVSNITT 10 | INFORMATION OM AKTIEÄGARE OCH VÄRDEPAPPERSINNEHAVARE | |||
| Punkt 10.1 | Större aktieägare | |||
| Punkt 10.1.1 | Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas. | |||
| Punkt 10.1.2 | En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum. | |||
| Punkt 10.2 | Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden | |||
| Punkt 10.2.1 | Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda och som emittenten är medveten om) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger, om så är fallet. | |||
| Punkt 10.3 | Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan | |||
| Punkt 10.3.1 | Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 8.1.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges. | |||
| Punkt 10.4 | Väsentliga kontrakt | |||
| Punkt 10.4.1 | En kort sammanfattning av de väsentliga kontrakt som inte ingåtts inom ramen för emittentens normala verksamhet och som skulle kunna medföra att en medlem av koncernen har en skyldighet eller rättighet som är väsentlig för emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter gentemot värdepappersinnehavare i fråga om de värdepapper som emitteras. | |||
| AVSNITT 11 | INFORMATION OM GARANTIGIVAREN (i tillämpliga fall) | |||
| Punkt 11.1 | I tillämpliga fall, information om garantigivaren i enlighet med artikel 22 i denna förordning. | |||
| AVSNITT 12 | INFORMATION OM DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN OCH EMITTENTEN AV DE UNDERLIGGANDE VÄRDEPAPPEREN (i tillämpliga fall) | |||
| Punkt 12.1 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |||
| Punkt 12.2 | I tillämpliga fall, information om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning. | |||
| AVSNITT 13 | INFORMATION OM GODKÄNNANDE (i tillämpliga fall) | |||
| Punkt 13.1 | I tillämpliga fall, information om godkännande i enlighet med artikel 23 i denna förordning. | |||
| AVSNITT 14 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT | |||
| Punkt 14.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som prospektet gäller: a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i prospektet. En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås. | |||
BILAGA XIV
Avsnitt 2 punkt 2.2.2 i bilaga 17 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ersättas med följande:
| ”Punkt 2.2.2 | En redogörelse för typen av underliggande instrument. | Kategori A |
| Närmare uppgifter om var man kan få information om det underliggande instrumentet, inbegripet var man på elektronisk väg kan få information om dess tidigare resultat, fortsatta utveckling och volatilitet, och huruvida denna information är gratis. | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet är ett värdepapper: | ||
| a) Namn på den emittent som utfärdat värdepapperet. | Kategori C | |
| b) Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN). | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet är en referensenhet eller en referensförpliktelse (i fråga om kreditlänkade värdepapper): | ||
| a) När referensenheten eller referensförpliktelsen utgörs av en enda enhet eller förpliktelse, eller när det rör sig om en pool av underliggande instrument där en enda referensenhet eller referensförpliktelse motsvarar minst 20 % av polen: | ||
| i) Om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) inte har några värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, och i den utsträckning emittenten vet eller kan utröna av information som offentliggjorts av referensenheten (eller av emittenten av referensförpliktelsen), information om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) som om den vore emittent (i enlighet med registreringsdokumentet för icke-aktierelaterade värdepapper (utom uppgifter som är specifika för icke-professionella investerare)). | Kategori A | |
| ii) Om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) redan har värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, och i den utsträckning emittenten vet eller kan utröna av information som offentliggjorts av referensenheten (eller av emittenten av referensförpliktelsen), dennes namn, internationella standardnummer för värdepapper (ISIN), adress, registreringsland, bransch(er) där referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) verkar och namnet på den marknad där dess värdepapper är upptagna till handel. | Kategori C | |
| b) När det rör sig om en pool av underliggande instrument där en enda referensenhet eller referensförpliktelse motsvarar mindre än 20 % av polen: | ||
| i) Namnen på referensenheterna eller emittenterna av referensförpliktelsen. | Kategori C | |
| ii) Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN). | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet är ett index: | ||
| a) Indexets namn. | Kategori C | |
| b) En beskrivning av indexet, om det har satts samman av emittenten eller en juridisk person som tillhör samma koncern, eller en beskrivning av indexet som tillhandahålls av en juridisk eller fysisk person som agerar i förening med eller på uppdrag av emittenten, såvida prospektet inte innehåller följande uttalanden: i) Att indexets fullständiga regelverk och information om dess resultat finns fritt tillgängliga på emittentens eller indextillhandahållarens webbplats. ii) Att reglerna för indexet (inklusive dess metodik för urval och ombalansering av indexets komponenter, beskrivning av marknadsstörande händelser samt justeringsregler) bygger på förhandsbestämda och objektiva kriterier. | Kategori B | |
| Led b ska inte gälla om administratören av indexet finns med i det offentliga register som förs av Esma i enlighet med artikel 36 i förordning (EU) 2016/1011. | ||
| c) Om indexet inte har satts samman av emittenten, uppgift om var information om indexet kan erhållas. | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet är en ränta, en beskrivning av denna ränta. | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet inte tillhör någon av de kategorier som anges i denna punkt, ska värdepappersnoten innehålla likvärdig information. | Kategori C | |
| Om det underliggande instrumentet är en korg av underliggande instrument, uppgifter om respektive underliggande instrument enligt denna punkt och relevanta vikttal för varje underliggande instrument som ingår i korgen. | Kategori C | |
1 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2016/1011 av den 8 juni 2016 om index som används som referensvärden för finansiella instrument och finansiella avtal eller för att mäta investeringsfonders resultat, och om ändring av direktiven 2008/48/EG och 2014/17/EU och förordning (EU) nr 596/2014 (EUT L 171, 29.6.2016, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/1011/oj).”
BILAGA XV
Avsnitt 2 i bilaga 18 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ersättas med följande:
| ”AVSNITT 2 | INFORMATION SOM SKA LÄMNAS NÄR EMITTENTEN AV DET UNDERLIGGANDE INSTRUMENTET ÄR EN ENHET SOM TILLHÖR SAMMA KONCERN | |
|---|---|---|
| Punkt 2.1 | Om emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet som tillhör samma koncern, motsvarar den information som ska lämnas om emittenten den information som krävs i registreringsdokumentet för aktierelaterade värdepapper enligt bilaga 1 eller, i tillämpliga fall, a) den information som anges i avsnitten 2–8 och 16 i bilaga 30 för ett EU-uppföljningsprospekt, b) den information som anges i avsnitten 2–10 och 17 i bilaga 34 för ett EU-tillväxtemissionsprospekt. | Kategori A” |
BILAGA XVI
Bilaga 19 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:
a) I avsnitt 2 ska punkt 2.2.11 ersättas med följande:
”Punkt 2.2.11 | Om tillgångarna består av förpliktelser från högst fem gäldenärer som är juridiska personer eller som är garanterade av högst fem juridiska personer eller om en gäldenär eller enhet som garanterar förpliktelserna svarar för minst 20 % av tillgångarna eller om minst 20 % av tillgångarna garanteras av en enda garant, ange endera av nedanstående upplysningar, såvitt emittenten känner till eller kan utröna av information som offentliggjorts av gäldenären/garanten eller gäldenärerna/garanterna:
a) Information om varje gäldenär eller garant som om denne vore en emittent som utarbetar ett registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper (utom uppgifter som är specifika för icke-professionella investerare). | Kategori A
b) Om en gäldenär eller garant redan har värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, dennes namn, adress, registreringsland, betydande affärsverksamheter/investeringspolicy och namnet på den marknad där dennes värdepapper är upptagna till handel. | Kategori C”
b) I avsnitt 2 ska punkt 2.2.16 ersättas med följande:
”Punkt 2.2.16 | Om mer än 10 % av tillgångarna innefattar aktierelaterade värdepapper som inte handlas på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, en beskrivning av dessa aktierelaterade värdepapper och information som är likvärdig den som anges i registreringsdokumentet för aktierelaterade värdepapper eller, i tillämpliga fall, registreringsdokumentet för enheter som emitteras av företag för kollektiva investeringar av sluten typ, i fråga om varje emittent av sådana värdepapper.” | Kategori A
BILAGA XVII
I bilaga 28 till delegerad förordning (EU) 2019/980 ska följande punkt läggas till som punkt 9:
”9) Ytterligare värdepapperskoder.”
BILAGA XVIII
” ”
BILAGA 23
| AVSNITT 1 | ALLMÄN INFORMATION OM DE ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER SOM ERBJUDS/TAS UPP TILL HANDEL | |
| Punkt 1 | Information om icke-aktierelaterade värdepapper. | |
| Punkt 1.1 | En tydlig redogörelse så att investerarna kan förstå de ESG-faktorer som beaktas av de icke-aktierelaterade värdepapperen eller de ESG-mål som eftersträvas med de icke-aktierelaterade värdepapperen. Redogörelsen ska vara otvetydig, faktabaserad och innehålla följande: | Kategori B |
| Punkt 1.1.1 | Om de icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad marknadsförs med att de är förenliga med, omfattas av eller på annat sätt följer EU-taxonomin, i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/852, ange tydligt vilken minimiprocentsats av de tillförda medlen som kommer att anslås till verksamhet som är förenlig med EU-taxonomin. | Kategori C |
| Punkt 1.1.2 | Om de icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad marknadsförs med att de är förenliga med, omfattas av eller på annat sätt följer ett annat klassifikationssystem än EU-taxonomin, som fastställer kriterier för att avgöra huruvida en ekonomisk verksamhet ska anses vara miljömässigt hållbar (tredjeparts klassifikationssystem): a) Identifiera tydligt tredjeparts klassifikationssystem och ange tydligt att det inte är EU-taxonomin. b) Beskriv tydligt hur tredjeparts klassifikationssystem säkerställer att de ekonomiska verksamheterna bidrar väsentligt till vissa miljömål. c) Inkludera en elektronisk länk, i tillämpliga fall med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida den inte införlivas i prospektet genom hänvisningar i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) 2017/1129, till följande: i) Tekniska granskningskriterier. ii) Principen om att inte orsaka betydande skada. iii) Sociala minimiskyddsåtgärder i tredjeparts klassifikationssystem. Om tredjeparts klassifikationssystem inte innehåller något av leden i-iii, ange detta tydligt. | Kategori A |
| d) Ange tydligt vilken minimiprocentsats av de tillförda medlen som kommer att anslås till ekonomisk verksamhet som är förenlig med tredjeparts klassifikationssystem. | Kategori C | |
| Punkt 1.1.3 | Om de icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad marknadsförs med att de är förenliga med en specifik marknadsstandard eller specifika märkningskrav som rör de ESG-faktorer som beaktas eller de ESG-mål som eftersträvas med värdepapperen: a) Ange marknadsstandarden eller märkningen. b) Inkludera en elektronisk länk till informationen om den marknadsstandarden eller märkningen, såsom tillämpliga rambestämmelser, och till allmän information om marknadsstandarden eller märkningen, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida den inte införlivas i prospektet genom hänvisningar i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) 2017/1129. | Kategori A |
| AVSNITT 2 | ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER MED ESG-RELATERAD ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL | |
| Punkt 2.1 | När det gäller icke-aktierelaterade värdepapper med ESG-relaterad användning av tillförda medel: | |
| Punkt 2.1.1 | a) En förteckning över de hållbara projekt och verksamheter som de tillförda medlen från icke-aktierelaterade värdepapper ska anslås till. b) En beskrivning av i) mål för och egenskaper hos de hållbara projekt eller verksamheter som ska finansieras och de kriterier som används för att fastställa att projekten eller verksamheterna är hållbara, ii) alla tillåtna avvikelser från de anslagen, i tillämpliga fall inbegripet alla villkor som ger utrymme för sådana avvikelser. Om de hållbara projekten eller verksamheterna ännu inte har identifierats när prospektet godkänns ska emittenterna offentliggöra de kriterier som kommer att användas för att identifiera projekten. | Kategori B |
| AVSNITT 3 | HÅLLBARHETSLÄNKADE ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER | |
| Punkt 3.1 | När det gäller hållbarhetslänkade icke-aktierelaterade värdepapper: | |
| Punkt 3.1.1 | En beskrivning av värdepapperens eventuella finansiella egenskaper, såsom ränte- eller premiebetalningar, som påverkas av uppfyllandet eller underlåtenheten att uppfylla ESG-målen, inbegripet det sätt på vilket räntebetalningar eller inlösenbelopp beräknas. Denna information ska innehålla följande: a) En förklaring av de utvalda centrala resultatindikatorerna och målen för hållbarhetsprestanda. b) Metoden för beräkning av nyckeltalen och målen för hållbarhetsprestanda. c) Uppgifter som gör det möjligt för investerare att förstå följande: i) Huruvida nyckeltalen och de tillhörande målen för hållbarhetsprestanda är förenliga med de relevanta sektorsspecifika vetenskapsbaserade målen (i förekommande fall). ii) Huruvida nyckeltalen och de tillhörande målen för hållbarhetsprestanda överensstämmer med emittentens hållbarhetsstrategi. | Kategori B |
| Punkt 3.1.2 | Om förtida amortering är tillåten, upplysningar om hur detta skulle kunna påverka investeringens hållbarhetsresultat. | Kategori B |
| AVSNITT 4 | STRUKTURERADE ICKE-AKTIERELATERADE VÄRDEPAPPER SOM MARKNADSFÖRS MED ATT DE HAR EN ESG-KOMPONENT ELLER MED ATT DE EFTERSTRÄVAR ETT ESG-MÅL | |
| Punkt 4.1 | När det gäller icke-aktierelaterade värdepapper som marknadsförs med att de beaktar ESG-faktorer eller med att de eftersträvar ESG-mål och är kopplade till ett underliggande instrument som är väsentlig för att bedöma ESG-faktorerna eller ESG-målen: | |
| Punkt 4.1.1 | a) En beskrivning av det underliggande instrumentet och de ESG-egenskaper som beaktas eller de ESG-mål som eftersträvas med det underliggande instrumentet. b) En förklaring av hur användningen av ett underliggande instrument är förenlig med de hållbarhetsegenskaper som de icke-aktierelaterade värdepapperen främjar eller med målet hållbar investering. Alternativt en elektronisk länk till den eller de webbplats(er) där den information som avses i leden a och/eller b är tillgänglig, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida den inte införlivas i prospektet genom hänvisningar i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) 2017/1129. | Kategori C |
| Punkt 4.1.2 | Om de värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad som underliggande instrument har ett EU-referensvärde för anpassning till Parisavtalet eller ett EU-referensvärde för klimatomställning enligt förordning (EU) 2016/2011, eller ett referensvärde som uppfyller en ESG-relaterad märkning, ange detta faktum, ange administratören av referensvärdet och, i tillämpliga fall, ange den ESG-relaterade märkningen. | Kategori C |
| Punkt 4.1.3 | Om de icke-aktierelaterade värdepapperen inte kan anses vara icke-aktierelaterade värdepapper med ESG-relaterad användning av tillförda medel, uppgift om att de icke-aktierelaterade värdepapperen inte utgör en direktinvestering i en hållbar produkt eller ekonomisk verksamhet, inbegripet produkter eller ekonomiska verksamheter inom omställningsfinansiering. | Kategori B |
| AVSNITT 5 | YTTERLIGARE INFORMATION | |
| Punkt 5.1 | Om emittenten väljer att använda ESG-betyg som tilldelats de icke-aktierelaterade värdepapper som marknadsförs med att de beaktar ESG-faktorer eller eftersträvar ESG-mål, en elektronisk länk till dessa betyg, samt ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida den inte införlivas i prospektet genom hänvisningar i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) 2017/1129. | Kategori C |
| Punkt 5.2 | En elektronisk länk till den webbplats där investerare kommer att kunna få tillgång till eventuella externa granskningar eller andrapartsyttranden från oberoende utomstående parter om de icke-aktierelaterade värdepapper som beaktar ESG-faktorer eller eftersträvar ESG-mål, samt ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida den inte införlivas i prospektet genom hänvisningar i enlighet med artikel 19 i förordning (EU) 2017/1129. | Kategori B |
| Punkt 5.3 | Huruvida upplysningar efter emission kommer att tillhandahållas, samt en uppgift om var denna information kommer att offentliggöras (i förekommande fall). | Kategori B |
1 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/852 av den 18 juni 2020 om inrättande av en ram för att underlätta hållbara investeringar och om ändring av förordning (EU) 2019/2088 (EUT L 198, 22.6.2020, s. 13, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/852/oj).
2 Icke-aktierelaterade värdepapper med ESG-relaterad användning av tillförda medel avser icke-aktierelaterade värdepapper vars tillförda medel eller motsvarande belopp anslås eller kommer att anslås till ESG-relaterade projekt eller verksamheter.
3 Med hållbarhetslänkade icke-aktierelaterade värdepapper avses icke-aktierelaterade värdepapper för vilka de finansiella och/eller strukturella egenskaperna kan variera beroende på om emittenten uppnår på förhand fastställda ESG-mål.
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2026/1061 av den 7 maj 2026 om ändring av delegerad förordning (EU) 2019/980 vad gäller det standardiserade formatet för och den standardiserade ordningsföljden i prospekt samt förenklingen av innehållet i och granskningen och godkännandet av prospekt
1 Text av betydelse för EES.