FFFS 2020:12
Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:22) om tillsynsrapportering för tjänstepensionsföretag
Finansinspektionens författningssamling
Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se
ISSN 1102-7460
1
Föreskrifter
om ändring i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd (FFFS 2019:22) om tillsynsrapportering för tjänste-
pensionsföretag;
beslutade den 15 september 2020.
Finansinspektionen föreskriver1 med stöd av 5 kap. 2 och 4 §§ förordningen
(2019:809) om tjänstepensionsföretag och 15 § förordningen (2001:100) om den
officiella statistiken i fråga om Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
(FFFS 2019:22) om tillsynsrapportering
dels att 6 kap. 1 § ska ha följande lydelse,
dels att det ska införas tre nya kapitel, 8–10 kap., av följande lydelse.
6 kap.
1 § I 9 kap. 22 § lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag finns bestämmelser
om att ett tjänstepensionsföretag ska rapportera resultatet av varje egen risk- och
solvensbedömning till Finansinspektionen.
Rapporten ska lämnas till Finansinspektionen via det rapporteringsverktyg för
periodisk rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats. Den ska ha
kommit in till myndigheten inom två veckor efter att bedömningen har gjorts.
8 kap. Rapportering av kvantitativa uppgifter för grupper
1 § I 16 kap.14–18 §§ lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag och 12 kap.
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (2019:21) om tjänstepensions-
företag finns bestämmelser om beräkning och rapportering av kapitalbas och kapital-
krav på gruppnivå.
2 § En sådan rapport som avses i 16 kap. 18 § lagen (2019:742) om tjänstepensions-
företag ska innehålla de uppgifter som framgår av bilaga 8.
Anvisningar till de uppgifter som ska lämnas finns i bilaga 9.
3 § Uppgifterna som avses i 2 § ska lämnas via det rapporteringsverktyg för
periodisk rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats.
4 § Rapporteringen ska gälla förhållandena den sista dagen i varje kalenderkvartal.
Om kvartalsvisa beräkningar enligt sektorsreglerna får bygga på skattningar, får
samma skattningar användas i de rapporter som avser de tre första kalenderkvartalen.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016 om
verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut, i den ursprungliga lydelsen.
FFFS 2020:12
Utkom från trycket
den 21 september 2020
FFFS 2020:12
2
Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 16 juni, den
15 september, den 16 december respektive den 19 maj.
9 kap. Rapportering av riskkoncentrationer och transaktioner inom en
grupp
Rapportering vid fullständig grupptillsyn
1 § I 16 kap. 23 § lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag finns bestämmelser
om rapportering av väsentliga riskkoncentrationer och betydande transaktioner inom
en grupp.
2 § En sådan rapport som avses i 16 kap. 23 § lagen (2019:742) om tjänstepensions-
företag, ska för varje väsentlig riskkoncentration innehålla uppgifter om vilka
företag inom gruppen som är exponerade mot risken och en beskrivning av risk-
koncentrationen, dess tidsrymd och eventuellt återförsäkringsskydd.
Vid exponering mot enskilda motparter eller grupper av enskilda, men samman-
länkade motparter, ska rapporten även innehålla
1. namn på motparten eller motparterna,
2. uppgifter om land för exponeringen, exponeringens valuta, eventuellt finansiellt
instrument, exponeringens värde och förfallodatum, och
3. en beskrivning av eventuella villkor, garantier eller säkerheter.
3 § En sådan rapport som avses i 16 kap. 23 § lagen (2019:742) om tjänstepensions-
företag ska för varje betydande transaktion inom gruppen innehålla
1. namn på de företag inom gruppen som berörs,
2. uppgifter om transaktionens värde, valuta och tidpunkt eller tidsperiod, och
3. en beskrivning av typen av transaktion, syftet med den, eventuellt finansiellt
instrument och relevanta villkor.
Om transaktionen är en derivattransaktion ska rapporten även innehålla en beskriv-
ning av derivatet, underliggande tillgångar och det belopp som täcks eller exponeras
genom derivatet.
Om transaktionen är en återförsäkring ska rapporten även innehålla uppgifter om
typen av återförsäkring och högsta ersättningsbelopp från återförsäkrare.
4 § Rapporteringen av väsentliga riskkoncentrationer ska gälla förhållandena den
31 december. För betydande transaktioner inom en grupp ska den gälla transaktioner
under räkenskapsåret. Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast
den 19 maj.
Det följer av lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag att en transaktion som har
en mycket betydande omfattning ska rapporteras till Finansinspektionen snarast
möjligt.
5 § Uppgifterna som avses i 2 och 3 §§ ska lämnas via det rapporteringsverktyg för
periodisk rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats.
FFFS 2020:12
3
Rapportering vid begränsad grupptillsyn
6 § I 16 kap. 27 § lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag finns bestämmelser
om rapportering till Finansinspektionen av vissa transaktioner som är betydande.
7 § För en rapport som avses i 16 kap. 27 § lagen (2019:742) om tjänstepensions-
företag gäller det som anges i 3–5 §§.
Det följer av lagen om tjänstepensionsföretag att en transaktion som har en mycket
betydande omfattning ska rapporteras till Finansinspektionen snarast möjligt.
10 kap. Rapportering av egen risk- och solvensbedömning inom en
grupp
1 § Av 16 kap. 31 § lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag följer att ett tjänste-
pensionsföretag som ansvarar för att kraven på företagsstyrning följs på gruppnivå
ska rapportera resultatet av varje egen risk- och solvensbedömning till
Finansinspektionen.
Rapporten ska lämnas till Finansinspektionen via det rapporteringsverktyg för
periodisk rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats. Den ska ha
kommit in till myndigheten inom två veckor efter att bedömningen har gjorts.
_______________
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 oktober 2020.
ERIK THEDÉEN
Joakim Ström
Bilaga 8
RAPPORTERING AV GRUPPBASERAD KAPITALBAS OCH GRUPPBASERAT KAPITALKRAV
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
A. ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR
B. SAMMANSTÄLLNING AV KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV–GRUPP
Bilaga 8
RAPPORTERING AV GRUPPBASERAD KAPITALBAS OCH GRUPPBASERAT KAPITALKRAV
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
A. ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR
B. SAMMANSTÄLLNING AV KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV–GRUPP
RAPPORTERING AV GRUPPBASERAD KAPITALBAS OCH GRUPPBASERAT KAPITALKRAV
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
B.
SAMMANSTÄLLNING AV KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV–GRUPP
Summa
Företag 1
Företag 2
Företag 3
Företag 4
K1
K2
K3
K4
K5*
Företagets namn
Ägarandel i procent
(2 decimaler)
B1
Kapitalbas före justeringar på gruppnivå
Justeringar:
B2
Avdrag – Bokfört värde aktier i företag i gruppen
B3
Avdrag – Förlagslån inom gruppen
B4
Avdrag – Övrig dubbelräkning
B5
Avdrag – Vissa poster som får medräknas till ett begränsat belopp
B6
Avdrag – Internt skapat kapital
B7
Övriga justeringar
B8
Gruppbaserad kapitalbas (B1-(B2:B7))
=
B9
Gruppbaserat kapitalkrav
B10 Överskott/underskott (B8-B9)
=
* I Finansinspektionens webbtjänst för rapportering av fler företag kan ytterligare kolumner användas.
FFFS 2020:12
Bilaga 9
Anvisningar till blanketten Rapportering av gruppbaserad
kapitalbas och gruppbaserat kapitalkrav
Samtliga belopp ska anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till
närmaste tusental.
A. Allmänna upplysningar
I avsnitt A framgår särskild information som ska lämnas till Finansinspektionen.
Ange i rutan ett av de val som finns, till exempel JA eller NEJ.
A1 Rapporteringsvaluta
Ange om uppgifterna rapporteras i svenska kronor (SEK) eller i euro (EUR).
A2 Beaktande av delägt dotterföretag
Ange om det finns ett delägt dotterföretag som beaktas som helägt på grund av
kapitalunderskott.
A3 Undantag
Ange om Finansinspektionen har medgett att ett eller flera företag utelämnas från
rapportering av gruppbaserad kapitalbas och gruppbaserat kapitalkrav.
A4 Beräkning för en grupp enligt sektorsregler
Ange om kapitalbasen och kapitalkraven har räknats fram enligt sektorsregler för
anknutna företag som bildar en grupp och om dessa resultat har använts, enligt de
allmänna råden till 12 kap. 9 eller 11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd om tjänstepensionsföretag, vid beräkningen av gruppbaserad kapital-
bas och kapitalkrav.
A5 Kommentarer
Här kan ni lämna egna kommentarer till rapporteringen. Kommentera om ni till
exempel har svarat JA i A2–A4.
B. Sammanställning av kapitalbas och kapitalkrav – Grupp
Ange uppgifter i B1–B7 och B9 för respektive företag som omfattas av rapport-
eringen kolumnvis från och med kolumn K2. En summering görs automatiskt till
summakolumnen K1. Utöver namnen på företagen som ingår i gruppen anges
tjänstepensionsföretagets ägarandel i procent med två decimaler för respektive
företag.
Om Finansinspektionen har medgett att tjänstepensionsföretaget får beakta ett under-
skott i ett delägt dotterföretag till motsvarande ägarandel, enligt 12 kap. 12 §
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag,
redovisas uppgifter motsvarande denna ägarandel i B1–B7 och B9.
B1 Kapitalbas före justeringar på gruppnivå
Redovisa den kapitalbas som ska ingå för respektive enskilda företag enligt 12 kap.
5 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.
FFFS 2020:12
B2 Avdrag – Bokfört värde aktier i företag i gruppen
Redovisa det avdrag som varje ägande företag ska göra för det bokförda värdet av
ägda aktier och andelar i företag i gruppen, för att undvika dubbelräkning av poster
i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 § Finansinspektionens föreskrifter om tjänste-
pensionsföretag.
B3 Avdrag – Förlagslån inom gruppen
Redovisa avdrag för förlagslån mellan företag i gruppen för att undvika dubbel-
räkning av poster i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 § Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.
B4 Avdrag – Övrig dubbelräkning
Redovisa avdrag för dubbelräkning av poster i kapitalbasen enligt 12 kap. 13 §
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag om
dessa inte har redovisats under en annan rubrik.
B5 Avdrag – Vissa poster som får medräknas till ett begränsat belopp
Redovisa avdrag enligt 12 kap. 14–17 §§ Finansinspektionens föreskrifter och all-
männa råd om tjänstepensionsföretag.
B6 Avdrag – Internt skapat kapital
Redovisa avdrag för internt skapat kapital enligt 12 kap. 18 och 19 §§
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.
B7 Övriga justeringar
Redovisa justeringar som inte kan placeras under en annan rubrik, till exempel
avdrag till följd av det som framgår av 12 kap. 20 § Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.
B9 Gruppbaserat kapitalkrav
Redovisa de kapitalkrav som ska ingå för respektive enskilt företag enligt 12 kap.
6 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.