Ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 vad gäller ytterligare övervakningsmått för likviditetsrapportering

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT FÖLJANDE FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 415.3 fjärde stycket, och

(1) Kapitel 7 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 föreskriver att kreditinstitut ska rapportera likviditet på individuell och konsoliderad grund. För att få en mer ändamålsenlig tillsyn av likviditetsrisk är det lämpligt att kräva rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 415.3 b i förordning (EU) nr 575/2013. Detta bör ge en mer komplett översikt över institutens likviditetspositioner, som står i proportion till arten, omfattningen och komplexiteten av institutens verksamhet.

(2) Det ytterligare likviditetsövervakningsmått som ska rapporteras bör inbegripa mått som baseras på koncentration av finansiering per motpart och produkttyp, eftersom dessa mått ringar in motparter och instrument som är så relevanta att uttag av medel eller försämrad likviditet på marknaden skulle kunna utlösa likviditetsproblem. Mått som bygger på koncentrationen per utställare eller motpart i tillgångar för att möta likviditetsutflöden (likviditetstäckningskapacitet), eftersom dessa mått ger information om de rapporterande institutens koncentration genom de tio största innehaven av tillgångar eller likviditetslinor som institutet har beviljats. Mått som bygger på priserna på olika finansieringslöptider och kontinuerlig förlängning av finansieringen, då sådan information blir värdefull över tid, eftersom tillsynsmyndigheterna skulle uppmärksammas på förändringar av finansieringsspreadar, volymer and löptider.

(3) Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått bör användas av behöriga myndigheter som en del av deras tillsyns- och utvärderingsarbete, samt inom tillsynskollegier och som ett förvarningsverktyg i det löpande tillsynsarbetet.

(4) Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått bör anpassas till tillämpningsnivån och rapportering om kravet på likviditetstäckning i enlighet med artiklarna 6–10 och artikel 415.3 a i förordning (EU) nr 575/2013.

(5) För att säkerställa proportionalitet, bör kvartalsrapportering tillåtas i stället för månadsvis rapportering, om instituten inte ingår i någon grupp med dotterbolag eller moderinstitut etablerade i andra jurisdiktioner än sina behöriga myndigheter och institutets balansomslutning endast utgör en liten andel av summan av enskilda balansomslutningar för alla institut i respektive medlemsstat och institutet inte har betydande totala tillgångar.

(6) Med tanke på betydelsen av rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått för ordentlig tillsyn och som ett förvarningsverktyg för den dagliga tillsynen bör denna förordning tillämpas snarast. För att underlätta instituts och behöriga myndigheters inledande genomförande av denna förordning bör inlämningsdatum för rapportering, under de sex första månaderna av dess tillämpning, som avser månadsvis rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått vara den trettionde, i stället för den femtonde, kalenderdagen efter referensdatumet för rapportering.

(7) Denna förordning baseras på de förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska bankmyndigheten har lämnat till kommissionen.

(8) Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

(9) I enlighet med det förfarande som anges i artikel 15 i förordning (EU) nr 1093/2010 har kommissionen, med ändringar, godkänt det förslag till teknisk standard för genomförande som Europeiska bankmyndigheten lämnat, och förklarat orsakerna till ändringarna. Europeiska bankmyndigheten lämnade ett formellt yttrande, godtog de föreslagna ändringarna med undantag av de ändringar som rör rapportering av likvida tillgångar och förväntade utflöden och inflöden av likviditet (nedan kallad löptidsmetoden), och förklarade orsakerna till sitt tillvägagångssätt.

(10) Kommissionen har noggrant bedömt de skäl som Europeiska bankmyndigheten lagt fram till förmån för antagandet av rapporteringsregler för löptidsmetoden baserad på den preliminära rapporteringsstrategin enligt förordning (EU) nr 575/2013. Denna strategi kommer dock att behöva ändras för att vara fullständigt i linje med den slutliga strategi som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 som gäller från och med den 1 oktober 2015.

(11) Kommissionen inser till fullo vikten av löptidsmetoden som ett tillsynsinstrument. Kommissionen anser dock att de tillsynsfördelar som uppnås genom obligatorisk rapportering av löptidsmetoden bygger på en föråldrad syn på rapportering som inte står i proportion till den ytterligare regelbördan och till efterlevnadskostnaderna. Europeiska bankmyndigheten bör sträva efter att så snart som möjligt uppdatera löptidsmetoden som bygger på en rapportering som till fullo överensstämmer med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och lämna in den till kommissionen för antagande. Under tiden och i avvaktan på ett framtida antagande av obligatorisk rapportering för löptidsmetoden får tillsynsorganen, när det är nödvändigt och motiverat, begära ytterligare rapportering som inte föreskrivs i denna genomförandeförordning, som också inbegriper artikel 412.5 i förordning (EU) nr 575/2013.

(12) Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶

Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

1. I artikel 1 ska följande led läggas till som led g:

”g). Ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 415.3 b i förordning (EU) nr 575/2013.”

2. Följande kapitel ska införas som kapitel 7b:

”KAPITEL 7b FORMAT OCH FREKVENS FÖR RAPPORTERING AV YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT PÅ INDIVIDUELL OCH KONSOLIDERAD GRUND

Artikel 16b

1. Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 415.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell och konsoliderad grund ska instituten en gång per månad lämna samtliga följande uppgifter:

a) De uppgifter som anges i bilaga XVIII i enlighet med anvisningarna i bilaga XIX.

b) De uppgifter som anges i bilaga XX i enlighet med anvisningarna i bilaga XXI.

2. Genom undantag från punkt 1 får instituten en gång per kvartal rapportera information om ytterligare likviditetsövervakningsmått om samtliga följande villkor är uppfyllda:

a) Institutet ingår inte i någon grupp med dotterbolag eller moderinstitut etablerade i andra jurisdiktioner än sin behöriga myndighet.

b) Förhållandet mellan enskilda instituts balansomslutning och summan av alla enskilda instituts balansomslutningar i respektive medlemsstat understiger 1 % under de två på varandra följande åren före rapporteringsåret.

c) Institutet har totala tillgångar, beräknade i enlighet med rådets direktiv 86/635/EEG, på mindre än 30 miljarder euro.

För led b ska siffrorna i balansomslutningen för beräkningen av förhållandet baseras på siffrorna vid räkenskapsårets utgång för det år som föregick året före referensdatumet för rapportering.

3. Vid tillämpningen av de skyldigheter som anges i punkterna 1 och 2, ska den första månaden för vilken information om ytterligare likviditetsövervakningsmått rapporteras vara april 2016.

3. I artikel 18 ska följande sex punkter införas:

”Genom undantag från artikel 3.1 a för månaderna från april 2016 till och med oktober 2016, ska det datum för rapportöverföring som avser månadsvis rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått vara den trettionde kalenderdagen efter rapporteringens referensdatum.”

4. Bilagorna XVIII–XXI ska läggas till i enlighet med texten i bilagan till den här förordningen.

Artikel2¶

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

2 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

4 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).

5 Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).”

BILAGA

BILAGA XVIII

YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT I ENLIGHET MED ARTIKEL 415.3 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013

BILAGA XIX

ANVISNINGAR FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR DE YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYGEN I BILAGA XVIII

1. Ytterligare övervakningsverktyg

1.1 Allmänt

1. De sammanfattande mallarna i bilaga XVIII har utformats för att övervaka den del av ett instituts likviditetsrisk som inte omfattas av rapporterna om likviditetstäckning och stabil finansiering.

1.2 Koncentration av finansiering per motpart (C 67.00)

1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per motpart.

2. Mallen ska användas på följande sätt:

a) Instituten ska rapportera de tio största motparterna eller en grupp av kunder med inbördes anknytning enligt definitionen i artikel 4.39 i förordning (EU) nr 575/2013 [kapitalkravsförordningen] från vilka finansiering från var och en av motparterna överskrider ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i avsnitt 1 i mallen. Det innebär att den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den som svarar för det största finansieringsbeloppet som mottagits från en motpart över tröskeln på 1 % vid rapporttillfället, post 1.02 ska vara den näst största över tröskelvärdet på 1 %, och så vidare.

b) Instituten ska rapportera summan av alla övriga återstående skulder i avsnitt 2.

c) Summorna i avsnitt 1 och avsnitt 2 ska motsvara ett instituts totala skulder enligt balansräkningen i det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering (Finrep).

3. Instituten ska ange följande uppgifter om var och en av motparterna: Dessa faktorer beskrivs närmare i tabellen nedan.

a) Motpartens namn

b) Identifieringskod för juridiska personer

c) Motpartssektor

d) Motpartens hemvist

e) Typ av produkt

f) Mottaget belopp

g) Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid och

h) viktad genomsnittlig återstående löptid

4. Om finansiering har erhållits genom fler än en produkttyp ska den rapporterade produkten vara den där den största delen av finansieringen erhölls. En separat förklaring av finansieringens fördelning på de fem största produkterna per produkttyp ska inges till den behöriga myndigheten.

5. Innehavaren av underliggande värdepapper får identifieras på bästa möjliga sätt. Om institutet har uppgifter om värdepappersinnehavaren (det vill säga är depåbanken) bör det ta med motsvarande belopp vid rapporteringen av motpartskoncentration. Om det inte finns tillgängliga uppgifter om värdepappersinnehavaren behöver motsvarande belopp inte rapporteras.

6. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 010 Motpartens namn Namnen på alla motparter som har bidragit med minst 1 % av den totala finansieringen ska anges i kolumn 010 i fallande ordning, det vill säga efter storlek på den finansiering som erhållits. Det motpartsnamn som anges ska vara namnet på den juridiska person från vilket finansiering har erhållits, med eventuella hänvisningar till företagsform, såsom SA (Société anonyme i Frankrike), plc (public limited company i Förenade kungariket), eller AG (Aktiengesellschaft i Tyskland). 020 LEI-kod Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). 030 Motpartssektor En sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av Finreps näringsgrensklasser: i) Centralbanker. ii) Offentlig sektor. iii) Kreditinstitut. iv) Andra finansiella företag. v) Icke-finansiella företag. vi) Hushåll. För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. 040 Motpartens hemvist Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen). Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning. 050 Produkttyp De motparter som anges i kolumn 010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som finansieringen erhölls genom (eller genom vilken den största delen av finansieringen erhölls när det gäller blandade produkttyper) med användande av följande koder (med fetstil): UWF (osäkrad kapitalmarknadsfinansiering från finansiella kunder inklusive interbankpengar) UWNF (osäkrad kapitalmarknadsfinansiering från icke-finansiella kunder) REPO (finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i kapitalkravsförordningen) CB (finansiering genom emission av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i kapitalkravsförordningen eller artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG) ABS (finansiering genom emission av tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat) IGCP (finansiering från motparter inom samma företagsgrupp) 060 Erhållet belopp Det totala finansieringsbeloppet från de motparter som anges i kolumn 010 ska rapporteras i kolumn 060. 070 Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 070. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden är den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från denna motpart uträknad på basis av olika finansieringsbelopps storlek i förhållande till den totala finansieringen. Exempel: 1. 1 miljard euro har erhållits från motpart A, med en ursprunglig löptid på 180 dagar. 2. 0,5 miljard euro har erhållits från motpart A, med en ursprunglig löptid på 360 dagar. Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 180 dagar + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 360 dagar Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = 240 dagar 080 Viktad genomsnittlig återstående löptid En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 060 från motparten i kolumn 010 ska anges i kolumn 080. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden är den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen från denna motpart uträknad på basis av olika finansieringsbelopps storlek i förhållande till den totala finansieringen. Exempel: 1. 1 miljard euro har erhållits från motpart A, med en återstående löptid på 60 dagar. 2. 0,5 miljard euro har erhållits från motpart A, med en återstående löptid på 180 dagar. Viktad genomsnittlig återstående löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 60 dagar + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 180 dagar Viktad genomsnittlig återstående löptid = 100 dagar

1.3 Koncentration av finansiering per produkttyp (C 68.00)

1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per produkttyp, fördelad på följande typer av finansiering:

1) Finansiering genom inlåning från allmänheten

a) Avistainlåning

b) Inlåning med fast löptid på högst 30 dagar

c) Inlåning med fast löptid på över 30 dagar

i) där uttagsavgiften för ett förtida uttag är väsentligt högre än ränteförlusten,

ii) där uttagsavgiften för ett förtida uttag inte är väsentligt högre än ränteförlusten

d) Sparkonton

i) där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg,

ii) där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg

2) Kapitalmarknadsfinansiering

a) Osäkrad kapitalmarknadsfinansiering

i) varav finansiella kunder

ii) varav icke-finansiella kunder

iii) varav från företag inom samma företagsgrupp (koncerninterna företag)

b) Säkrad kapitalmarknadsfinansiering

i) varav repoavtal

ii) varav säkerställda obligationer

iii) varav tillgångssäkrade värdepapper

iv) varav från företag inom samma företagsgrupp

2. I den här mallen ska instituten rapportera den totala finansieringen i varje produktkategori som överstiger 1 % av de totala skulderna.

3. Instituten ska ange följande uppgifter för varje produkttyp: Dessa faktorer beskrivs närmare i tabellen nedan.

a) Erhållet totalbelopp.

b) Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland

c) Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland

d) Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid och

e) viktad genomsnittlig återstående löptid

4. Valutan är inte relevant när de produkttyper där finansieringen överstiger 1 % av de totala skulderna ska fastställas.

5. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 010 Totalt erhållet belopp Det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska rapporteras i kolumn 010 i mallen, i en gemensam rapportvaluta. 020 Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Det belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ som rapporteras i kolumn 010 som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Märk: De belopp som rapporteras i kolumnerna 020 och 030 för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 010. 030 Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Det belopp av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ som rapporteras i kolumn 010 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 94/19/EG eller ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Märk: De belopp som rapporteras i kolumnerna 020 och 030 för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 010. 040 Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska anges i kolumn 040. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden är den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från var och en av motparterna till följd av emitteringen av en angiven produkt i förhållande till den totala finansieringen från emitteringen av denna produkt. Exempel: 1. 1 miljard euro har erhållits från motpart A genom att produkt X, med en ursprunglig löptid på 180 dagar, har emitterats. 2. 0,5 miljard euro har erhållits från motpart B genom att produkt X, med en ursprunglig löptid på 360 dagar, har emitterats. Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 180 dagar + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 360 dagar Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = 240 dagar 050 Viktad genomsnittlig återstående löptid En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 010 från de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska anges i kolumn 050. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden är den genomsnittliga återstående löptiden (i dagar) för finansieringen från var och en av motparterna till följd av emitteringen av en angiven produkt i förhållande till den totala finansieringen från emitteringen av denna produkt. Exempel: 1. 1 miljard euro har erhållits från motpart A genom att produkt X, med en återstående löptid på 60 dagar, har emitterats. 2. 0,5 miljard euro har erhållits från motpart B genom att produkt X, med en återstående löptid på 180 dagar, har emitterats. Viktad genomsnittlig återstående löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 60 dagar + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 180 dagar Viktad genomsnittlig återstående löptid = 100 dagar

1.4 Priser för olika finansieringstider (C 69.00)

1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om genomsnittlig transaktionsvolym och priser som instituten betalar för finansiering med följande löptider:

a) En dag (kolumnerna 010 och 020)

b) En vecka (kolumnerna 030 och 040)

c) En månad (kolumnerna 050 och 060)

d) Tre månader (kolumnerna 070 och 080)

e) Sex månader (kolumnerna 090 och 100)

f) Ett år (kolumnerna 110 och 120)

g) Två år (kolumnerna 130 och 140)

h) Fem år (kolumnerna 150 och 160)

i) Tio år (kolumnerna 170 och 180)

2. Vid fastställandet av den erhållna finansieringens löptider ska instituten bortse ifrån perioden mellan affärsdag och likviddag, det vill säga att en tremånadersskuld som ska regleras om två veckor ska rapporteras som en skuld med tre månaders löptid (kolumnerna 070 och 080).

3. Den spread som rapporteras i den vänstra kolumnen för varje tidsintervall ska vara antingen

1) den spread som företaget skulle betala för skulder med kortare löptid än ett år om det hade övergått till jämförelseindexet för dagslån för valutan i fråga senast vid stängning på transaktionsdagen.

2) Den spread som företaget skulle betala vid emitteringen för skulder med längre löptid än ett år om det hade övergått till relevant jämförelseindex för dagslån för valutan i fråga för rörlig tremånaders Euribor för EUR eller Libor för GBP och USD senast vid stängning på transaktionsdagen

4. Spread ska rapporteras i baspunkter (bp) och beräknas på basis av ett viktat genomsnitt. Exempel:

1) Motpart A har lämnat eller erbjudit 1 miljard euro i finansiering med en spread på 200 bp över gällande Euribor-ränta.

2) Motpart B har lämnat eller erbjudit 0,5 miljard euro i finansiering med en spread på 150 bp över gällande Euribor-ränta. Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid = (1 miljard/1,5 miljarder euro) * 200 bp + (0,5 miljard/1,5 miljarder euro) * 150 bp Viktad genomsnittlig spread = 183 bp

5. Vid beräkningen av genomsnittlig spread att betala ska instituten beräkna den totala kostnaden i emissionsvalutan utan hänsyn till eventuella valutaswappar, men ta med eventuella över- eller underkurser och avgifter som ska betalas eller erhållas, så att löptiden för en teoretisk eller faktisk ränteswapp motsvarar skuldens löptid. Spreaden är skuldräntan minus swappräntan.

6. Den erhållna nettofinansieringen för de finansieringskategorier som anges i kolumnen ’Poster’ ska rapporteras i kolumnen ’Volym’ för tillämpligt tidsintervall. För finansieringen i punkt 4 ovan skulle detta till exempel bli 1500000 euro.

7. Där inget finns att rapportera, ska spread lämnas tom.

8. Instruktioner för särskilda rader: Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 010 1 Total finansiering Total volym och viktad genomsnittlig spread för all erhållen finansiering med följande löptider: a) En dag (kolumnerna 010 och 020) b) En vecka (kolumnerna 030 och 040) c) En månad (kolumnerna 050 och 060) d) Tre månader (kolumnerna 070 och 080) e) Sex månader (kolumnerna 090 och 100) f) Ett år (kolumnerna 110 och 120) g) Två år (kolumnerna 130 och 140) h) Fem år (kolumnerna 150 och 160) i) Tio år (kolumnerna 170 och 180) 020 1.1 varav: Inlåning från allmänheten Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för gjorda insättningar. 030 1.2 varav: Företagsinlåning utan säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för gjorda insättningar. 040 1.3 varav: Finansiering mot säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för finansiering mot säkerhet. 050 1.4 varav: Icke efterställda värdepapper utan säkerhet Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för icke efterställda värdepapper utan säkerhet. 060 1.5 varav: Säkerställda obligationer Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för säkerställda obligationer som belastar institutets egna tillgångar. 070 1.6 varav: Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet inklusive tillgångsbaserade certifikat Det belopp av den totala finansiering som rapporteras i post 1 som avser den totala volymen och den viktade genomsnittliga spreaden för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet inklusive tillgångsbaserade certifikat.

1.5 Förlängning av finansiering (C 70.00)

1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om finansieringsvolymer som löper ut och ny finansiering som erhålls (dvs. förlängning av finansiering) på dagsbasis med en tidshorisont på en månad.

2. Instituten ska rapportera den finansiering som förfaller under följande tidsintervall:

a) En dag (kolumnerna 010 och 040)

b) Mellan 1 dag och 7 dagar (kolumnerna 050–080)

c) Mellan 7 dagar och 14 dagar (kolumnerna 090–120)

d) Mellan 14 dagar och 1 månad (kolumnerna 130–160)

e) Mellan 1 månad och 3 månader (kolumnerna 170–200)

f) Mellan 3 månader och 6 månader (kolumnerna 210–240)

g) Om längre förfallotid än 6 månader (kolumnerna 250–280)

3. För vart och ett av de tidsintervall som anges i punkt 2 ska det belopp som förfaller rapporteras i den vänstra kolumnen, de belopp som förlängts ska rapporteras i kolumnen ’Förlängning’. Ny finansiering ska rapporteras i kolumnen ’Ny finansiering’ och nettoskillnaden (mellan ny finansiering som förlängs och finansiering som förfaller) ska rapporteras i den högra kolumnen.

4. De totala nettokassaflödena ska rapporteras i kolumn 290 och vara lika med summan av alla ’nettokolumner’ (det vill säga 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280).

5. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 300.

6. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för finansiering som förlängs ska rapporteras i kolumn 310.

7. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för nya finansieringsperioder ska rapporteras i kolumn 320.

8. Den genomsnittliga finansieringstiden (i dagar) för den totala finansieringsprofilen ska rapporteras i kolumn 330.

9. Instruktioner för särskilda rader: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 010 till 040 En dag Det totala beloppet för finansiering som förfaller per dag ska rapporteras i kolumn 010 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 020 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 030 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 040 för post 1.1–1.31. 050 till 080 > 1 dag ≤ 7 dagar Det totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en dag och en vecka ska rapporteras i kolumn 050 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 060 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en dag och en vecka ska rapporteras i kolumn 70 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls per dag ska rapporteras i kolumn 080 för post 1.1–1.31. 090 till 120 > 7 dagar ≤ 14 dagar Det totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en och två veckor ska rapporteras i kolumn 090 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 100 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en vecka och två veckor ska rapporteras i kolumn 110 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 120 för post 1.1–1.31. 130 till 160 > 14 dagar ≤ 1 månad Det totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan två veckor och en månad ska rapporteras i kolumn 130 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 140 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan två veckor och en månad ska rapporteras i kolumn 150 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 160 för post 1.1–1.31. 170 till 200 > 1 månad ≤ 3 månader Det totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan en och tre månader ska rapporteras i kolumn 170 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 180 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan en och tre månader ska rapporteras i kolumn 190 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 200 för post 1.1–1.31. 210 till 240 > 3 månader ≤ 6 månader Det totala beloppet för finansiering som förfaller om mellan tre och sex månader ska rapporteras i kolumn 210 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 220 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mellan tre och sex månader ska rapporteras i kolumn 230 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 240 för post 1.1–1.31. 250 till 280 > 6 månader Det totala beloppet för finansiering som förfaller om längre tid än sex månader ska rapporteras i kolumn 250 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Det totala beloppet för finansiering som förfaller och som förlängs per dag ska rapporteras i kolumn 260 för post 1.1–1.31. Det totala beloppet för ny finansiering med en löptid på mer än sex månader ska rapporteras i kolumn 270 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan det totala belopp för finansiering som förfaller och ny finansiering som erhålls ska rapporteras i kolumn 280 för post 1.1–1.31. 290 Totalt nettokassaflöde De totala nettokassaflödena ska vara lika med summan av alla ’nettokolumner’ (det vill säga 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280) och rapporteras i kolumn 290. 300 till 330 Genomsnittlig avtalstid (dagar) Den viktade genomsnittliga avtalstiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 300. Den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för alla fonder som förlängts ska rapporteras i kolumn 310, den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för alla nya fonder ska rapporteras i kolumn 320 och den vägda genomsnittliga löptiden (i dagar) för den totala finansieringsprofilen ska rapporteras i kolumn 330.

BILAGA XX

YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT I ENLIGHET MED ARTIKEL 415.3 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013

BILAGA XXI

ANVISNINGAR FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR RAPPORTERING AV KONCENTRATION I TILLGÅNGAR FÖR ATT MÖTA LIKVIDITETSUTFLÖDEN (C 71.00) I BILAGA XXII

Koncentration per utställare/motpart i tillgångar för att möta likviditetsutflöden (likviditetstäckningskapacitet) (CCC) (C 71.00)

Den här mallen används för insamling av uppgifter om de rapporterande institutens koncentration av likviditetstäckningskapacitet per de tio största tillgångsinnehaven eller likviditetslinorna som institutet har beviljats i detta syfte. Likviditetstäckningskapaciteten utgör beståndet av icke intecknade tillgångar eller andra finansieringskällor som institutet rättsligt och i praktiken har tillgång till vid rapporttillfället för att täcka potentiella finansieringsgap. Endast utflöden och inflöden enligt avtal som gäller på balansdagen ska rapporteras.