Fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpning av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG vad gäller mallarna för försäkrings- och återförsäkringsföretags inlämning till tillsynsmyndigheter av uppgifter som krävs för tillsyn

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), särskilt artikel 35.10 tredje stycket, artikel 244.6 tredje stycket och artikel 245.6 andra stycket, och

(1) Information som erhålls via rapportering är av avgörande betydelse för riskbaserad tillsyn och skydd av försäkringstagare. Därför behöver tillsynsmyndigheter få meningsfull information inom rimliga tidsramar. För att säkerställa att rapporteringskraven är aktuella och återspeglar nya risker och metoder behövs en betydande omarbetning av rapporteringsmallarna i genomförandeförordning(EU) 2015/2450. Flera mallar behöver ändras, nya mallar behöver läggas till och gamla mallar behöver tas bort. Med tanke på omfattningen av ändringarna bör genomförandeförordning (EU) 2015/2450 upphävas.

(2) Gränsöverskridande verksamhet medför inte i sig fler risker men innebär ökad komplexitet. Ändamålsenlig tillsyn bör säkerställa att alla försäkringstagare och förmånstagare behandlas lika oberoende av nationalitet eller bostadsort. För att detta mål lättare ska kunna uppnås ersätts de befintliga mallarna avseende gränsöverskridande verksamhet av nya rapporteringsmallar som konsoliderar informationskravet som omfattar uppgifter om premier, skador och kostnader efter både plats för försäkringsteckning och plats för risk.

(3) Det är också nödvändigt att fastställa vissa juridiska minimikrav vad gäller omfattningen av den information om klimatförändringsrelaterade risker som rapporteras till tillsynsmyndigheter. Företagen bör tillhandahålla en översikt över sina respektive andelar av investeringar som är exponerade för klimatförändringsrelaterade omställningsrisker och fysiska risker till tillsynsmyndigheterna.

(4) Informationen om skadeförsäkringsprodukter är inte tillräckligt detaljerad, vilket påverkar skyddet av försäkringstagare negativt. Därför bör tillsynsmyndigheter ha tillgång till tydlig information om produktkategorier. En ny mall om analys av skadeförsäkringsförpliktelser införs därför för rapportering efter affärsgren, med några få undantag som avser rapportering efter produktkategori.

(5) Eftersom försäkring av cyberrisk kan bli vanligare bland försäkrings- eller återförsäkringsföretag, bör tillsynsmyndigheter införliva hänsyn till denna nya risk i tillsynsverksamheten. I syfte att underlätta denna verksamhet inkluderas en ny rapporteringsmall om försäkrad cyberrisk.

(6) Som en del av tillsynsprocessen är det viktigt att myndigheterna kan övervaka de interna modellernas lämplighet. Partiella och fullständiga interna modeller gör det möjligt att bättre täcka ett företags individuella risk och enligt direktiv 2009/138/EG får försäkrings- och återförsäkringsföretag använda sådana modeller för att fastställa kapitalkrav utan de begränsningar som följer av standardformeln. Bedömningar som grundar sig på icke-standardiserad information försvårar dock tillsynen. Tillsynsmyndigheternas arbete bör därför underlättas genom nya mallar och tydligare instruktioner, som leder till meningsfulla uppgifter.

(7) Rapporteringskraven bör inte vara överdrivet betungande för företagen. För ett antal rapporteringskrav är det därför nödvändigt att ange hur de ska tillämpas på ett proportionerligt sätt utan att äventyra kvaliteten på de uppgifter som ska lämnas av företagen.

(8) Captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring som endast täcker risker som är förknippade med den industri- eller handelsgrupp som de tillhör har en viss riskprofil som bör beaktas när rapporteringskraven fastställs. Captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring bör därför omfattas av särskilda riskbaserade rapporteringskrav.

(9) Bestämmelserna i denna förordning hänger nära samman med varandra, eftersom de alla behandlar inlämning av uppgifter från försäkrings- och återförsäkringsföretag och grupper av sådana företag till tillsynsmyndigheterna. För att garantera samstämmighet mellan dessa bestämmelser, vilka bör träda i kraft samtidigt, och för att göra det lättare för de personer som omfattas av rapporteringsskyldigheter, däribland investerare som inte är etablerade i unionen, att få en heltäckande förståelse för och enkel tillgång till dessa bestämmelser, är det önskvärt att samla alla tekniska genomförandestandarder som krävs enligt artiklarna 35.10, 244.6 och 245.6 i direktiv 2009/138/EG i en enda förordning.

(10) Den här förordningen grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har lämnat till kommissionen.

(11) Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning bygger på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt råd från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010.

(12) Företagen bör ges tillräckligt med tid att införa de uppdaterade rapporteringskraven. Tillämpningsdagen för denna förordning bör därför senareläggas.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Kapitel 1 Mallar för tillsynsrapportering

Artikel1¶Format för tillsynsrapportering

Försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska lämna uppgifter i enlighet med denna förordning i de format för uppgiftsutbyte och framställningar som fastställs av tillsynsmyndigheterna eller grupptillsynsmyndigheten och i enlighet med följande specifikationer:

a) Dataposter av datatypen ”belopp” ska uttryckas i enheter utan decimaler, med undantag för de uppgifter som avses i mallarna S.06.02, S.08.01 och S.11.01 i bilagorna I och III till denna genomförandeförordning, som ska uttryckas i enheter med två decimaler.

b) Dataposter av datatypen ”procentandel” ska uttryckas per enhet, med fyra decimaler.

c) Dataposter av datatypen ”heltal” ska uttryckas i enheter utan decimaler.

d) Alla dataposter ska uttryckas som positiva värden, utom i följande fall:

i) Dataposterna är av motsatt art från det naturliga antalet för posten.

ii) Datapostens art medger rapportering av positiva och negativa värden.

iii) Ett annat rapporteringsformat krävs enligt instruktionerna i den berörda bilagan.

Artikel2¶Rapporteringsvaluta

1. Om inte annat krävs av tillsynsmyndigheten för tillämpningen av denna förordning ska rapporteringsvalutan vara följande valuta:

a) För uppgifter som rapporteras av enskilda företag, den valuta som används för upprättandet av försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella rapporter.

b) För uppgifter som rapporteras av grupper, den valuta som används för upprättandet av de konsoliderade finansiella rapporterna.

2. Dataposter av datatypen ”belopp” ska rapporteras i rapporteringsvalutan, vilket kräver omräkning av andra valutor till rapporteringsvalutan om inte annat anges i bilagorna II och III till denna genomförandeförordning.

3. Vid angivande av värdet på tillgångar eller skulder som är uttryckta i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag räkna om värdet till rapporteringsvalutan till en omräkningskurs som motsvarar stängningskursen på den sista dag för vilken en lämplig kurs är tillgänglig under den rapporteringsperiod som tillgången eller skulden hänförs till.

4. Vid angivande av värdet på intäkter eller kostnader ska försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag räkna om värdet till rapporteringsvalutan på samma sätt som använts vid den omräkning som görs för redovisningsändamål.

5. Vid angivande av värdet på historiska data som är uttryckta i en annan valuta än rapporteringsvalutan ska sådana värden som avser tidigare rapporteringsperioder räknas om till rapporteringsvalutan på grundval av den stängningskurs sista dagen i den period som rapporterats för vilken omräkningskursen är tillgänglig.

6. Om inte annat krävs av tillsynsmyndigheten ska omräkningen till rapporteringsvalutan beräknas genom tillämpning av växelkursen från samma källa som den som används för försäkrings- eller återförsäkringsföretagets finansiella rapporter när det gäller rapportering av enskilda företag, eller för de konsoliderade finansiella rapporterna när det gäller rapportering på gruppnivå.

Artikel3¶Korrigerad inlämning av uppgifter

Försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska vara ansvariga för de rapporterade uppgifternas kvalitet.

De ska lämna korrigerade uppgifter så snart det är praktiskt möjligt genom användning av de mallar som avses i denna genomförandeförordning om

a) de ursprungligen rapporterade uppgifterna har ändrats väsentligt med avseende på samma rapporteringsperiod efter det att uppgifterna har lämnats till tillsynsmyndigheterna eller grupptillsynsmyndigheten, eller

b) tillsynsmyndigheterna eller grupptillsynsmyndigheten begär detta på grund av väsentliga problem med uppgifternas kvalitet.

Artikel4¶Riskbaserade tröskelvärden för rapportering

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska inte vara skyldiga att till tillsynsmyndigheter lämna de årliga uppgifter som avses i artikel 35 i direktiv 2009/138/EG på vilka ett riskbaserat tröskelvärde för rapportering tillämpas, om inte detta tröskelvärde har överskridits både det aktuella och det föregående rapporteringsåret.

2. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som inte överstiger de tillämpliga riskbaserade tröskelvärdena för rapportering enligt vad som anges i föregående punkt ska vara undantagna från rapportering av de uppgifter som avses i artikel 35 i direktiv 2009/138/EG för vilka riskbaserade tröskelvärden för rapportering anges i denna förordning för både det aktuella och det föregående rapporteringsåret.

3. Försäkrings- och återförsäkringsföretag, captivebolag för försäkring och återförsäkring, försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som överstiger de tillämpliga riskbaserade tröskelvärdena för rapportering enligt vad som anges i punkt 1 ska rapportera de uppgifter som avses i artikel 35 i direktiv 2009/138/EG för vilka riskbaserade tröskelvärden för rapportering anges i denna genomförandeförordning för det aktuella rapporteringsåret och göra en ny bedömning för att kontrollera att tröskelvärdena inte har överskridits för det efterföljande rapporteringsåret.

4. Captivebolag för försäkring som uppfyller alla de följande villkoren ska använda mallarna enligt vad som anges i artiklarna 7, 9, 11, 13, 14, 16, 18, 20, 22, 24 och 25 i denna förordning:

a) När det gäller försäkringsförpliktelserna är alla försäkrade personer och förmånstagare juridiska enheter i den grupp som captivebolaget för försäkring tillhör, eller fysiska personer som kan omfattas av skydd enligt gruppförsäkringsavtal så länge den verksamhet som täcker fysiska personer understiger 5 % av de försäkringstekniska avsättningarna.

b) De försäkringsförpliktelser och försäkringsavtal som ligger till grund för återförsäkringsförpliktelserna har ingen koppling till någon obligatorisk ansvarsförsäkring gentemot tredje part.

5. Captivebolag för återförsäkring som uppfyller alla de följande villkoren ska använda mallarna enligt vad som anges i artiklarna 7, 9, 12, 15, 17, 19, 21, 22 och 25 i denna förordning:

a) Villkoren i leden a och b i föregående punkt.

b) Lån till moderföretaget eller något annat företag inom gruppen, inklusive kontantpooler på gruppnivå, överstiger inte 20 % av de totala tillgångar som innehas av captivebolaget för återförsäkring,

c) Den maximala förlusten till följd av försäkringstekniska avsättningar brutto kan bedömas deterministiskt utan stokastiska metoder.

Kapitel II Mallar för kvantitativ rapportering för enskilda företag

Artikel5¶Kvartalsvisa kvantitativa mallar för enskilda företag

1. Såvida rapporteringens omfattning eller frekvens inte är begränsad i enlighet med artikel 35.6 i direktiv 2009/138/EG ska försäkrings- och återförsäkringsföretag för varje kvartal lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.01.01.02 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga II till denna förordning.

b) Mall S.01.02.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande uppgifter om företaget och rapporteringens innehåll i allmänhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.02 i bilaga II.

c) Mall S.02.01.02 i bilaga I med balansräkningsuppgifter, med användning av den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.02.01 i bilaga II till denna förordning.

d) Mall S.05.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter och för varje affärsgren (klass) enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II till denna förordning.

e) Mall S.06.02.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning över tillgångar post för post enligt instruktionerna i avsnitt S.06.02 i bilaga II och med användning av de kompletterande identifieringskoder (”CIC-koder”) som anges i bilaga V och specificeras i bilaga VI.

f) Om andelen kollektiva investeringar som innehas av företaget i förhållande till totala investeringar överskrider 30 %, mall S.06.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om genomlysningen av samtliga kollektiva investeringar som innehas av företaget och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.03 i bilaga II.

g) Mall S.08.01.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning över öppna derivatpositioner post för post enligt instruktionerna i avsnitt S.08.01 i bilaga II och med användning av de CIC-koder som anges i bilaga V och specificeras i bilaga VI.

h) Mall S.12.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring där verksamheten bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring (”SLT sjukförsäkring”), för varje affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning.

i) Mall S.17.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring, för varje affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.17.01 i bilaga II till denna förordning.

j) Mall S.23.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga II.

k) Om försäkrings- och återförsäkringsföretaget bedriver enbart livförsäkrings- eller livåterförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet, mall S.28.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.01 i bilaga II.

l) Om försäkringsföretaget bedriver både liv- och skadeförsäkringsverksamhet, mall S.28.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.02 i bilaga II.

2. Vid tillämpning av punkt 1 f ska försäkringsföretag och återförsäkringsföretag fastställa andelen kollektiva investeringar som innehas av företaget i förhållande till totala investeringar genom att dividera summan av posterna C0010/R0180, företag för kollektiva investeringar som ingår i post C0010/R0220 och företag för kollektiva investeringar som ingår i post C0010/R0090 i mall S.02.01.02 med summan av posterna C0010/R0070 och C0010/R0220 i mall S.02.01.02.

Artikel6¶Kvartalsvisa kvantitativa mallar för captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring

Såvida rapporteringens omfattning eller frekvens inte är begränsad i enlighet med artikel 35.6 i direktiv 2009/138/EG ska captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring för varje kvartal lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.01.01.02 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga II.

b) Mall S.01.02.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande uppgifter om företaget och rapporteringens innehåll i allmänhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.02 i bilaga II.

c) Mall S.02.01.02 i bilaga I med balansräkningsuppgifter, med användning av den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och i enlighet med de instruktioner som anges i avsnitt S.02.01 i bilaga II till denna förordning.

d) Mall S.05.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter och för varje affärsgren (klass) enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II till denna förordning.

e) Mall S.12.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och sjukförsäkring där verksamheten bedrivs på en liknande teknisk grund som livförsäkring (”SLT sjukförsäkring”), för varje affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning.

f) Mall S.17.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring, för varje affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.17.01 i bilaga II till denna förordning.

g) Mall S.23.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga II.

h) Om captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring bedriver enbart livförsäkrings- eller livåterförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet, mall S.28.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.01 i bilaga II.

i) Om captivebolag för försäkring bedriver både liv- och skadeförsäkringsverksamhet, mall S.28.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.02 i bilaga II.

Artikel7¶Tillåtna förenklingar vid kvartalsrapportering för enskilda företag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring

1. När det gäller de uppgifter som avses i artikel 5.1 c och artikel 6 c får värderingen av uppgifter bygga på skattningar och skattningsmetoder i större utsträckning än värderingen av årliga finansiella uppgifter. Värderingen av uppgifter för de kvartalsvisa rapporterna ska utformas så att det säkerställs att den leder till uppgifter som är tillförlitliga och motsvarar normerna i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och att all väsentlig information som är relevant för förståelsen av uppgifterna rapporteras i enlighet med artikel 305 i delegerad förordning (EU) 2015/35.

2. Vid inlämning av de uppgifter som avses i artikel 5.1 h och i, samt artikel 6 e och f får försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring använda förenklade metoder för att beräkna försäkringstekniska avsättningar.

Artikel8¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring – Grundläggande information och innehållet i uppgiftsinlämningen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.01.01.01 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga II.

b) Mall S.01.02.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande information om företaget och rapporteringens innehåll i allmänhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.02 i bilaga II.

c) Mall S.01.03.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande information om separata fonder och matchningsjusteringsportföljer och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.03 i bilaga II.

Artikel9¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag – Balansräkningsuppgifter och annan generell information

Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.02.01.01 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter i enlighet med den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och värdering enligt företagets finansiella rapporter, enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga II.

b) Såvida inte en enskild valuta motsvarar mer än 80 % av de totala skulderna, mall S.02.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om skulder per valuta och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.02 i bilaga II.

c) Mall S.03.01.01 i bilaga I, med angivande av allmän information om poster utanför balansräkningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.03.01 i bilaga II, om i och ii är tillämpliga.

i) Beloppet för något av följande värden överstiger 2 % av de totala tillgångarna:

1) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som ges av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0010) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0300) + Högsta värde - Totala eventualförpliktelser (C0010/R0400).

2) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som mottagits av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0030) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0200).

ii) Företaget har tillhandahållit eller tagit emot obegränsade garantier.

d) Mall S.04.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om klass 10 i del A i bilaga I till direktiv 2009/138/EG, exklusive fraktförares ansvar, och enligt instruktionerna i avsnitt S.04.02 i bilaga II.

e) Mall S.04.03.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande information – Förteckning över försäkringsteckningsenheter, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.03 i bilaga II.

f) Mall S.04.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för försäkringsteckning, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.04 i bilaga II.

g) Mall S.04.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för risk, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.05 i bilaga II.

h) Mall S.05.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter och för varje affärsgren (klass) enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II.

Artikel10¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för försäkring – Balansräkningsuppgifter och annan generell information

Captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.02.01.01 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter i enlighet med den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och värdering enligt företagets finansiella rapporter, enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga II.

b) Mall S.03.01.01 i bilaga I, med angivande av allmän information om poster utanför balansräkningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.03.01 i bilaga II, om i och ii är tillämpliga.

i) Beloppet för något av följande värden överstiger 2 % av de totala tillgångarna:

1) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som ges av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0010) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0300) + Högsta värde - Totala eventualförpliktelser (C0010/R0400).

2) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som mottagits av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0030) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0200).

ii) Företaget har tillhandahållit eller tagit emot obegränsade garantier.

c) Mall S.04.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om klass 10 i del A i bilaga I till direktiv 2009/138/EG, exklusive fraktförares ansvar, och enligt instruktionerna i avsnitt S.04.02 i bilaga II.

d) Mall S.04.03.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande information – Förteckning över försäkringsteckningsenheter, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.03 i bilaga II.

e) Mall S.04.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för försäkringsteckning, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.04 i bilaga II.

f) Mall S.04.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för risk, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.05 i bilaga II.

g) Mall S.05.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter och för varje affärsgren (klass) enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II.

Artikel11¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för återförsäkring – Balansräkningsuppgifter och annan generell information

Captivebolag för återförsäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.02.01.01 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter i enlighet med den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och värdering enligt företagets finansiella rapporter, enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga II.

b) Mall S.04.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om klass 10 i del A i bilaga I till direktiv 2009/138/EG, exklusive fraktförares ansvar, och enligt instruktionerna i avsnitt S.04.02 i bilaga II.

c) Mall S.04.03.01 i bilaga I, med angivande av grundläggande information – Förteckning över försäkringsteckningsenheter, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.03 i bilaga II.

d) Mall S.04.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för försäkringsteckning, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.04 i bilaga II.

e) Mall S.04.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om verksamhet per land – plats för risk, enligt instruktionerna i avsnitt S.04.05 i bilaga II.

f) Mall S.05.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i företagets finansiella rapporter och för varje affärsgren (klass) enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga II.

Artikel12¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Information om placeringstillgångar

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska årligen, såvida de inte beviljats undantag enligt artikel 35.7 i direktiv 2009/138/EG i fråga om en viss mall, lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om företaget har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.06.02.01 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 35.6 i direktiv 2009/138/EG, mall S.06.02.01 i bilaga I till denna förordning, med angivande av en förteckning över tillgångar post för post, enligt instruktionerna i avsnitt S.06.02 i bilaga II till denna förordning och med användning av de CIC-koder som anges i bilaga V och specificeras i bilaga VI.

b) Om företaget har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.06.03.01 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 35.6 i direktiv 2009/138/EG eller inte har rapporterat denna kvartalsvis eftersom andelen kollektiva investeringar som innehas av företaget i förhållande till totala investeringar, som avses i artikel 5.1 f i denna förordning, inte överskrider 30 %, mall S.06.03.01 i bilaga I till denna förordning, med angivande av uppgifter om genomlysningen av samtliga kollektiva investeringar som innehas av företagen och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.03 i bilaga II.

c) Mall S.06.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om klimatförändringsrelaterade risker för investeringar och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.04 i bilaga II.

d) Om värdet av strukturerade produkter, fastställt som summan av tillgångar klassificerade i kategorierna 5 och 6 enligt definitionerna i bilaga V, motsvarar mer än 5 % av de totala investeringar som rapporterats i posterna C0010/R0070 och C0010/R0220 i mall S.02.01.01, mall S.07.01.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning över strukturerade produkter post för post och enligt instruktionerna i avsnitt S.07.01 i bilaga II.

e) Om företagen har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.08.01.01 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 35.6 i direktiv 2009/138/EG, mall S.08.01.01 i bilaga I till denna förordning, med angivande av en förteckning över öppna derivatpositioner post för post, enligt instruktionerna i avsnitt S.08.01 i bilaga II till denna förordning och med användning av de CIC-koder som anges i bilaga V och definieras i bilaga VI.

f) Mall S.09.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om inkomster, vinster och förluster under rapporteringsperioden per tillgångskategori enligt definitionerna i bilaga IV och enligt instruktionerna i avsnitt S.09.01 i bilaga II.

g) Om värdet på de underliggande värdepapper i och utanför balansräkningen som ingår i utlåning av värdepapper och återköpsavtal, för kontrakt med förfallodag efter rapportreferensdatum, motsvarar mer än 5 % av de totala investeringar som rapporterats i posterna C0010/R0070 och C0010/R0220 i mall S.02.01.01, mall S.10.01.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning över utlåning av värdepapper och återköpsavtal post för post, i och utanför balansräkningen, och enligt instruktionerna i avsnitt S.10.01 i bilaga II.

h) Om kvoten av värdet av tillgångar som innehas som säkerhet och den totala balansräkningen enligt rapportering i posterna C0010/R0500 i mall S.02.01.01 överstiger 10 %, mall S.11.01.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning post för post över tillgångar som innehas som säkerhet, bestående av alla typer av tillgångskategorier utanför balansräkningen som innehas som säkerhet, och enligt instruktionerna i avsnitt S.11.01 i bilaga II.

Artikel13¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Försäkringstekniska avsättningar och information om risk

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.12.01.01 i bilaga I, med angivande av affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning.

b) Mall S.12.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring per land om de försäkringstekniska avsättningarna för livförsäkring och SLT sjukförsäkring avseende hemlandet inte motsvarar 100 % av summan av de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet och som bästa skattning brutto, och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.02 i bilaga II.

c) Såvida inte företaget använder förenklingar för beräkningen av försäkringstekniska avsättningar, för vilka det inte görs någon skattning av de förväntade framtida kassaflödena, mall S.13.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om prognoser enligt bästa skattning för framtida kassaflöden för livförsäkringsverksamhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.13.01 i bilaga II.

d) Mall S.14.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om analyser av livförsäkringsåtaganden, inbegripet livförsäkringsavtal och livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal, per produkt som utfärdats av företaget och enligt instruktionerna i avsnitt S.14.01 i bilaga II.

e) Mall S.14.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om analyser av skadeförsäkringsförpliktelser, per affärsgren och särskild kategori för produkter som utfärdats av företaget och enligt instruktionerna i avsnitt S.14.02 i bilaga II.

f) Mall S.14.03 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkring av cyberrisk, och enligt instruktionerna i avsnitt S.14.03 i bilaga II, om något av följande villkor gäller:

i) Summan av premier som intjänats för fristående cyberriskförsäkringar och försäkringar med cyberriskförsäkring som tillägg, där bara de uppskattade premier som intjänats för cyberrisk ska beaktas, är större än 5 % av den totala skadeförsäkringsverksamhet som bedrivs av företaget eller större än 5 miljoner euro.

ii) Antalet försäkringar som omfattar cyberriskförsäkring motsvarar mer än 3 % av det totala antalet försäkringar för skadeförsäkringsverksamheten.

g) Mall S.16.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om livräntor som härrör från skadeförsäkringsförpliktelser utfärdade av företaget inom direkt försäkringsverksamhet som ger upphov till livräntor, avseende samtliga affärsgrenar (klasser) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.

h) Mall S.17.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring per affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.17.01 i bilaga II.

i) Mall S.17.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring med avseende på direkt försäkringsverksamhet per land, om de försäkringstekniska avsättningarna för skadeförsäkring avseende hemlandet inte motsvarar 100 % av summan av de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet och som bästa skattning brutto, och enligt instruktionerna i avsnitt S.17.03 i bilaga II.

j) Såvida inte företaget använder förenklingar för beräkningen av försäkringstekniska avsättningar, för vilka en skattning av de förväntade framtida kassaflödena från avtalen inte beräknas, mall S.18.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om prognoser för framtida kassaflöden baserade på bästa skattning för skadeförsäkringsverksamheten, för de affärsgrenar som motsvarar en täckning på 90 % av summan av de försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet och bästa skattning brutto, och enligt instruktionerna i avsnitt S.18.01 i bilaga II.

k) Mall S.19.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om skador i skadeförsäkring i form av utvecklingstrianglar, för totalsumman för varje affärsgren (klass) inom skadeförsäkring enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.

l) Mall S.20.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om utvecklingen av fördelningen av inträffade skador vid räkenskapsårets utgång, för väsentliga affärsgrenar (klasser) som motsvarar en täckning på 90 % av de försäkringstekniska avsättningarna för skadeförsäkring enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.20.01 i bilaga II.

m) Mall S.21.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om riskprofil för skadefördelning inom skadeförsäkringsverksamhet för väsentliga affärsgrenar (klasser) som motsvarar en täckning på 90 % av de försäkringstekniska avsättningarna för skadeförsäkring enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.21.01 i bilaga II.

n) Mall S.21.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisker vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.21.02 i bilaga II.

o) Mall S.21.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisker vid skadeförsäkring per försäkringsbelopp för väsentliga affärsgrenar (klasser) som motsvarar en täckning på 90 % av de försäkringstekniska avsättningarna för skadeförsäkring enligt vad som anges i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.21.03 i bilaga II.

2. Vid tillämpning av punkt 1 g gäller, för andra försäkrings- och återförsäkringsföretag än captivebolag för försäkring eller captivebolag för återförsäkring, att uppgifter dessutom ska rapporteras per valuta och enligt instruktionerna i avsnitt S.16.01 i bilaga II. Uppgifter per valuta ska bara rapporteras om den bästa skattningen av diskonterade avsättningar för livränteåtaganden från en affärsgren inom skadeförsäkring motsvarar mer än 3 % av den totala bästa skattningen för samtliga avsättningar för livränteåtaganden, med följande uppdelning:

i) Belopp i rapporteringsvalutan.

ii) Belopp i alla valutor som motsvarar mer än 25 % av den bästa skattningen för diskonterade avsättningar för livränteåtaganden i den ursprungliga valutan från den klassen inom skadeförsäkring.

iii) Belopp i alla valutor som motsvarar mindre än 25 % av den bästa skattningen för (diskonterade) avsättningar för livränteåtaganden i den ursprungliga valutan från den klassen inom skadeförsäkring, men mer än 5 % av den totala bästa skattningen för samtliga avsättningar för livränteåtaganden.

3. Vid tillämpning av punkt 1 k gäller, för andra försäkrings- och återförsäkringsföretag än captivebolag för försäkring eller captivebolag för återförsäkring, att uppgifter dessutom ska rapporteras per valuta och enligt instruktionerna i avsnitt S.19.01 i bilaga II till denna förordning. Uppgifter per valuta ska bara rapporteras om den totala bästa skattningen brutto för en affärsgren inom skadeförsäkring motsvarar mer än 10 % av den totala bästa skattningen brutto av skadeavsättningen, med följande uppdelning:

i) Belopp i alla valutor som motsvarar mer än 25 % av den bästa skattningen brutto av skadeavsättningarna i den ursprungliga valutan från den affärsgrenen inom skadeförsäkring.

ii) Belopp i alla valutor som motsvarar mindre än 25 % av den bästa skattningen brutto av skadeavsättningarna i den ursprungliga valutan från den klassen inom skadeförsäkring, men mer än 5 % av den totala bästa skattningen brutto för skadeavsättningarna i den ursprungliga valutan.

Artikel14¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för återförsäkring – Information om försäkringstekniska avsättningar

Captivebolag för återförsäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.12.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring, per affärsgren (klass) enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II.

b) Mall S.19.01.21 i bilaga I, med angivande av uppgifter om skador i skadeförsäkring i form av utvecklingstrianglar, för totalsumman för varje affärsgren (klass) inom skadeförsäkring enligt specifikation i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.

Artikel15¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Information om långsiktiga garantier

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.22.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.01 i bilaga II.

b) Mall S.22.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om övergångsregler för räntesatser och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.04 i bilaga II.

c) Mall S.22.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om övergångsregler för försäkringstekniska avsättningar och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.05 i bilaga II.

d) Mall S.22.06.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om bästa skattning som omfattas av volatilitetsjustering, per land och valuta, och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.06 i bilaga II.

Artikel16¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för återförsäkring – Information om långsiktiga garantier

Captivebolag för återförsäkring ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 genom användning av mall S.22.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.01 i bilaga II.

Artikel17¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Information om kapitalbas och ägarintressen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.23.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga II.

b) Mall S.23.02.01 i bilaga I, med angivande av detaljerade uppgifter om kapitalbas per nivå och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.02 i bilaga II.

c) Om kapitalbasbeloppet för en nivå förändras mer än 5 % jämfört med föregående år, mall S.23.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om årliga förändringar i kapitalbasen och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.03 i bilaga II.

d) Om kapitalbasbeloppet för en nivå förändras mer än 5 % jämfört med föregående år, mall S.23.04.01 i bilaga I, med angivande av en förteckning över poster i kapitalbasen och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.04 i bilaga II.

e) Mall S.24.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om företagets ägarintressen och en översikt över beräkningen av avdraget från kapitalbasen för ägarintressen i finans- och kreditinstitut, och enligt instruktionerna i avsnitt S.24.01 i bilaga II.

Artikel18¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för återförsäkring – Information om kapitalbas och ägarintressen

Captivebolag för återförsäkring ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 genom användning av mall S.23.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga II.

Artikel19¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Information om solvenskapitalkravet

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om företaget använder standardformeln för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga II.

b) Om företaget använder en partiell eller en fullständig intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga II.

c) Mall S.26.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om marknadsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.01 i bilaga II.

d) Mall S.26.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om motpartsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.02 i bilaga II.

e) Mall S.26.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid livförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.03 i bilaga II.

f) Mall S.26.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid sjukförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.04 i bilaga II.

g) Mall S.26.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.05 i bilaga II.

h) Mall S.26.06.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om operativ risk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.06 i bilaga II.

i) Mall S.26.07.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om de förenklingar som används för att beräkna solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.07 i bilaga II.

j) Mall S.26.08.01 i bilaga I med angivande av ytterligare uppgifter om den interna modell som använts för solvenskapitalkravet, för företag som använder en partiell eller en fullständig intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga II.

k) Mall S.26.09.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende marknads- och kreditrisk enligt intern modell, för finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.09 i bilaga II.

l) Mall S.26.10.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende portföljöversikt för kredithändelserisk enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.10 i bilaga II.

m) Mall S.26.11.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende kreditrisk enligt intern modell, för finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.11 i bilaga II.

n) Mall S.26.12.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende kreditrisk enligt intern modell, för icke-finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.12 i bilaga II.

o) Mall S.26.13.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende teckningsrisk vid skadeförsäkring och NSLT sjukförsäkring enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.13 i bilaga II.

p) Mall S.26.14.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.14 i bilaga II.

q) Mall S.26.15.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende operativ risk enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.15 i bilaga II.

r) Mall S.26.16.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om ändringar i intern modell och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.16 i bilaga II.

s) Mall S.27.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om katastrofrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.27.01 i bilaga II enligt följande:

i) För andra försäkrings- och återförsäkringsföretag än captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, mall S. 27.01.01 i bilaga I.

ii) För captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring, sammanfattande uppgifter och uppgifter om förenklingar som används för katastrofrisk vid skadeförsäkring och sjukförsäkring.

2. När det gäller separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer, ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–s inte rapporteras för enheten som helhet.

3. Om en partiell intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–s enbart rapporteras i fråga om de risker som täcks av standardformeln och uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 j–r ska enbart rapporteras i fråga om de risker som täcks av den interna modellen.

4. Om en fullständig intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–s inte rapporteras och mallarna som avses i punkt 1 j–r ska rapporteras.

Artikel20¶Årliga kvantitativa mallar för captivebolag för återförsäkring – Information om solvenskapitalkravet

1. Captivebolag för återförsäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om företaget använder standardformeln för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.01.21 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga II.

b) Om företaget använder en partiell eller en fullständig intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.05.21 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga II.

Artikel21¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring – Information om minimikapitalkravet

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om försäkrings- och återförsäkringsföretaget bedriver enbart livförsäkrings- eller livåterförsäkringsverksamhet eller enbart skadeförsäkrings- eller skadeåterförsäkringsverksamhet, mall S.28.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.01 i bilaga II.

b) Om försäkringsföretaget bedriver både liv- och skadeförsäkringsverksamhet, mall S.28.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om minimikapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.28.02 i bilaga II.

Artikel22¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag – Information om variationsanalys

Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.29.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om variationen i det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder under rapporteringsåret samt en sammanfattning av huvudkällorna till denna variation, och enligt instruktionerna i avsnitt S.29.01 i bilaga II.

b) Mall S.29.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om den del av variationen i det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder under rapporteringsåret som förklaras av investeringar och finansiella skulder, och enligt instruktionerna i avsnitt S.29.02 i bilaga II.

c) Mallarna S.29.03.01 och S.29.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om den del av variationen i det belopp med vilket tillgångar överskrider skulder under rapporteringsåret som förklaras av försäkringstekniska avsättningar, och enligt instruktionerna i avsnitten S.29.03 och S.29.04 i bilaga II.

Artikel23¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring – Information om återförsäkring och specialföretag

Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring ska varje år lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 med användning av följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 % av den totala bästa skattningen, beräknad separat för livförsäkring och skadeförsäkring, mall S.30.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om fakultativa skydd under nästa rapporteringsår med information om de 20 största exponeringarna avseende fakultativ återförsäkring plus de största två i varje affärsgren (klass) enligt bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, om de inte ingår i de 20 största, för vilka fakultativ återförsäkring används, och enligt instruktionerna i avsnitt S.30.01 i bilaga II till denna förordning.

b) Om fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 % av den totala bästa skattningen, beräknad separat för livförsäkring och skadeförsäkring, mall S.30.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om återförsäkrares andelar av fakultativa skydd under nästa rapporteringsår med information om de 20 största exponeringarna avseende fakultativ återförsäkring plus de största två i varje affärsgren (klass) enligt bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, om de inte ingår i de 20 största, och enligt instruktionerna i avsnitt S.30.02 i bilaga II till denna förordning.

c) Om fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 % av den totala bästa skattningen, beräknad separat för livförsäkring och skadeförsäkring, mall S.30.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om programmet för avgiven återförsäkring under påföljande rapporteringsår med framåtblickande information om återförsäkringsavtal vars giltighetstid omfattar eller överlappar påföljande rapporteringsår, och enligt instruktionerna i avsnitt S.30.03 i bilaga II.

d) Om fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 % av den totala bästa skattningen, beräknad separat för livförsäkring och skadeförsäkring, mall S.30.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om programmet för avgiven återförsäkring under påföljande rapporteringsår med framåtblickande information om återförsäkringsavtal vars giltighetstid omfattar eller överlappar påföljande rapporteringsår, och enligt instruktionerna i avsnitt S.30.04 i bilaga II.

e) Mall S.31.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om återförsäkrares andel och enligt instruktionerna i avsnitt S.31.01 i bilaga II.

f) Mall S.31.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om specialföretag ur synvinkeln för det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risk till specialföretag, och enligt instruktionerna i avsnitt S.31.02 i bilaga II.

Artikel24¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring – Information om separata fonder, väsentliga matchningsjusteringsportföljer och återstående del

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag och captivebolag för försäkring och captivebolag för återförsäkring ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, i fråga om varje väsentlig separat fond, väsentlig matchningsjusteringsportfölj och återstående del, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall SR.01.01.01 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga II.

b) För varje väsentlig separat fond och återstående del, mall SR.02.01.01 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter i enlighet med både värderingsprinciperna i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och i företagets finansiella rapporter, och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga II till denna förordning.

c) Mall SR.12.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring, för varje affärsgren (klass) enligt definitioner i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.12.01 i bilaga II till denna förordning.

d) Mall SR.17.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring, för varje affärsgren (klass) enligt definitioner i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 och enligt instruktionerna i avsnitt S.17.01 i bilaga II till denna förordning.

e) Mall SR.22.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om prognoser för framtida kassaflöden för beräkningen av bästa skattning för varje väsentlig matchningsjusteringsportfölj, och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.02 i bilaga II.

f) Mall SR.22.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om beräkningen av matchningsjustering för varje väsentlig matchningsjusteringsportfölj och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.03 i bilaga II.

g) Om företaget använder standardformeln för att beräkna solvenskapitalkravet, mall SR.25.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga II.

h) Om företaget använder en partiell eller en fullständig intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet, mall SR.25.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga II.

i) Mall SR.26.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om marknadsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.01 i bilaga II.

j) Mall SR.26.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om motpartsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.02 i bilaga II.

k) Mall SR.26.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid livförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.03 i bilaga II.

l) Mall SR.26.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid sjukförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.04 i bilaga II.

m) Mall SR.26.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.05 i bilaga II.

n) Mall SR.26.06.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om operativ risk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.06 i bilaga II.

o) Mall SR.26.07.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om de förenklingar som används för att beräkna solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.07 i bilaga II.

p) För företag som använder en partiell eller fullständig intern modell, mall SR.26.08.01 i bilaga I, med angivande av ytterligare uppgifter om den interna modell som används för solvenskapitalkravet, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga II.

q) Mall SR.27.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om katastrofrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.27.01 i bilaga II.

2. Om en partiell intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 i–o och q enbart rapporteras i fråga om de risker som täcks av standardformeln och uppgifterna i mallen som avses i punkt 1 p ska rapporteras i fråga om de risker som täcks av den interna modellen.

3. Om en fullständig intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 i–o och q inte rapporteras och uppgifterna i mallen som avses i punkt 1 p ska rapporteras.

Artikel25¶Årliga kvantitativa mallar för enskilda företag – Information om transaktioner inom gruppen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte ingår i en grupp som avses i artikel 213.2 a, b eller c i direktiv 2009/138/EG och vilkas moderföretag är ett försäkringsholdingbolag med blandad verksamhet ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 245.2 andra stycket i det direktivet, jämförd med artikel 265 i samma direktiv, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.36.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande transaktioner inom gruppen som omfattar transaktioner av typen eget kapital och överföring av skulder och tillgångar, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.01 i bilaga II.

b) Mall S.36.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande derivattransaktioner inom gruppen, inbegripet garantier som stöder derivatinstrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.02 i bilaga II.

c) Mall S.36.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande försäkrings- och återförsäkringstransaktioner inom gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.03 i bilaga II.

d) Mall S.36.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande försäkrings- och återförsäkringstransaktioner inom gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.04 i bilaga II.

e) Mall S.36.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande transaktioner inom gruppen vad avser vinst och förlust och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.05 i bilaga II.

Artikel26¶Kvantitativa mallar för enskilda företag – Information om transaktioner inom gruppen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag som inte ingår i en grupp som avses i artikel 213.2 a, b eller c i direktiv 2009/138/EG och vilkas moderföretag är ett försäkringsholdingbolag med blandad verksamhet ska snarast möjligt rapportera mycket betydande transaktioner inom gruppen som avses i artikel 245.2 andra stycket i direktivet samt de transaktioner inom gruppen som alltid ska rapporteras i enlighet med artikel 245.3 i direktivet genom att använda relevanta mallar bland mallarna S.36.00.01–S.36.05.01 i bilaga I till denna förordning, och enligt instruktionerna i avsnitten S.36.00–S.36.05 i bilaga II till denna förordning.

Kapitel III Mallar för kvantitativ rapportering för grupper

Artikel27¶Kvartalsvisa kvantitativa mallar för grupper

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska, såvida rapporteringens omfattning eller frekvens inte är begränsad i enlighet med artikel 254.2 andra stycket i direktiv 2009/138/EG, varje kvartal lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.01.01.05 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga III.

b) Mall S.01.02.04 i bilaga I, med angivande av grundläggande information om gruppen och rapporteringens innehåll i allmänhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.02 i bilaga III.

c) När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, mall S.02.01.02 i bilaga I till denna förordning, med angivande av uppgifter avseende balansräkningen i enlighet med värderingsprinciperna i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga III till denna förordning.

d) Mall S.05.01.02 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader för varje affärsgren (klass) enligt definitioner i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i de konsoliderade finansiella rapporterna, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga III till denna förordning.

e) Mall S.06.02.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning över tillgångar post för post enligt instruktionerna i avsnitt S.06.02 i bilaga III och med användning av de CIC-koder som anges i bilaga V och definieras i bilaga VI.

f) Om andelen kollektiva investeringar som innehas av gruppen i förhållande till totala investeringar överskrider 30 %, mall S.06.03.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om genomlysningen av samtliga kollektiva investeringar som innehas av gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.03 i bilaga III.

g) Mall S.08.01.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning över öppna derivatpositioner post för post enligt instruktionerna i avsnitt S.08.01 i bilaga III och med användning av de CIC-koder som anges i bilaga V och definieras i bilaga VI.

h) Mall S.23.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga III.

2. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå enbart använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG ska, vid tillämpning av punkt 1 f, andelen kollektiva investeringar som innehas av gruppen i förhållande till totala investeringar fastställas som summan av posterna C0010/R0180, företag för kollektiva investeringar som ingår i post C0010/R0220 och företag för kollektiva investeringar som ingår i post C0010/R0090 i mall S.02.01.02, dividerad med summan av posterna C0010/R0070 och C0010/R0220 i mall S.02.01.02. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG eller enbart använder metod 2, ska andelen beräknas i enlighet med första meningen i denna punkt och justeras så att de erforderliga posterna för alla enheter som ingår i tillämpningsområdet för mall S.06.02.04 omfattas.

Artikel28¶Förenklingar som medges i fråga om kvartalsvis rapportering för grupper

När det gäller de uppgifter som avses i artikel 27.1 c i denna förordning får kvartalsvisa beräkningar bygga på skattningar och skattningsmetoder i större utsträckning än beräkningarna av årliga finansiella uppgifter. Beräkningsförfarandena för de kvartalsvisa rapporterna ska utformas så att det säkerställs att de leder till information som är tillförlitlig och motsvarar normerna i direktiv 2009/138/EG och att all väsentlig information som är relevant för förståelsen av uppgifterna rapporteras.

Artikel29¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Grundläggande information och innehållet i uppgiftsinlämningen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.01.01.04 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga III.

b) Mall S.01.02.04 i bilaga I, med angivande av grundläggande information om företaget och rapporteringens innehåll i allmänhet och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.02 i bilaga III.

c) Om gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, mall S.01.03.04 i bilaga I till denna förordning, med angivande av grundläggande information om separata fonder och matchningsjusteringsportföljer, och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.03 i bilaga III till denna förordning.

Artikel30¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Balansräkningsuppgifter och annan generell information

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.02.01.01 i bilaga I, med angivande av balansräkningsuppgifter i enlighet med både den värderingsmetod som avses i artikel 75 i direktiv 2009/138/EG och värdering enligt de konsoliderade finansiella rapporterna, enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga III.

b) Såvida inte en enskild valuta motsvarar mer än 80 % av de totala skulderna, mall S.02.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om tillgångar och skulder per valuta och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.02 i bilaga III.

c) Mall S.03.01.04 i bilaga I, med angivande av allmän information om poster utanför balansräkningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.03.01 i bilaga III, om i och ii är tillämpliga.

i) Beloppet för något av följande värden överstiger 2 % av de totala tillgångarna:

1) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som ges av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0010) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0300) + Högsta värde - Totala eventualförpliktelser (C0010/R0400).

2) Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Garantier som mottagits av företaget, inklusive bankkreditiv (C0020/R0030) + Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser - Sammanlagda ställda säkerheter (C0020/R0200).

ii) Företaget har tillhandahållit eller tagit emot obegränsade garantier.

d) Mall S.05.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader för varje affärsgren (klass) enligt definitioner i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i de konsoliderade finansiella rapporterna, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.01 i bilaga III till denna förordning.

e) Mall S.05.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om premier, skador och kostnader per land, i enlighet med de värderings- och redovisningsprinciper som används i de konsoliderade finansiella rapporterna, och enligt instruktionerna i avsnitt S.05.02 i bilaga III.

2. De mallar som avses i punkt 1 a och b ska bara lämnas in av sådana försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet.

Artikel31¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om placeringstillgångar

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska, såvida de inte beviljats undantag enligt artikel 254.2 tredje stycket i direktiv 2009/138/EG i fråga om en viss mall, årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35 genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om gruppen har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.06.02.04 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 254.2 andra stycket i direktiv 2009/138/EG, mall S.06.02.04 i bilaga I till denna förordning, med angivande av en förteckning över tillgångar post för post och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.02 i bilaga III till denna förordning.

b) Om gruppen har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.06.03.04 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 254.2 andra stycket i direktiv 2009/138/EG eller inte har rapporterat denna kvartalsvis eftersom andelen kollektiva investeringar som innehas av gruppen i förhållande till totala investeringar, som avses i artikel 27.1 f i denna förordning, inte överskrider 30 %, mall S.06.03.04 i bilaga I till denna förordning, med angivande av uppgifter om genomlysningen av samtliga kollektiva investeringar som innehas av företagen och enligt instruktionerna i avsnitt S.06.03 i bilaga III till denna förordning.

c) Om kvoten av värdet av strukturerade produkter som innehas av gruppen och totala investeringar överskrider 5 %, mall S.07.01.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning över strukturerade produkter post för post och enligt instruktionerna i avsnitt S.07.01 i bilaga III.

d) Om gruppen har beviljats ett undantag från att rapportera mall S.08.01.04 för det senaste kvartalet i enlighet med artikel 254.2 andra stycket i direktiv 2009/138/EG, mall S.08.01.04 i bilaga I till denna förordning, med angivande av en förteckning över öppna derivatpositioner post för post och enligt instruktionerna i avsnitt S.08.01 i bilaga III till denna förordning.

e) Mall S.09.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om inkomster, vinster och förluster under rapporteringsperioden per tillgångskategori enligt definitionerna i bilaga IV och enligt instruktionerna i avsnitt S.09.01 i bilaga III.

f) Om kvoten av värdet på underliggande värdepapper i och utanför balansräkningen som ingår i utlåning av värdepapper och återköpsavtal, för kontrakt med förfallodag efter rapportens referensdag, och totala investeringar överskrider 5 %, mall S.10.01.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning över utlåning av värdepapper och återköpsavtal post för post, i och utanför balansräkningen, och enligt instruktionerna i avsnitt S.10.01 i bilaga III.

g) Om kvoten av värdet av tillgångar som innehas som säkerhet och den totala balansräkningen enligt rapportering i posterna C0010/R0500 i mall S.02.01.01 överstiger 10 %, mall S.11.01.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning post för post över tillgångar som innehas som säkerhet, bestående av alla typer av tillgångskategorier utanför balansräkningen som innehas som säkerhet, och enligt instruktionerna i avsnitt S.11.01 i bilaga III.

2. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå enbart använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG ska, vid tillämpning av punkt 1 c, kvoten av värdet på strukturerade produkter som innehas av gruppen och totala investeringar fastställas som summan av tillgångar klassificerade i kategorierna 5 och 6 enligt definitionerna i bilaga IV till denna förordning, dividerad med summan av posterna C0010/R0070 och C0010/R0020 i mall S.02.01.01. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG eller enbart använder metod 2, ska andelen beräknas i enlighet med första meningen i denna punkt och justeras så att de erforderliga posterna för alla enheter som ingår i tillämpningsområdet för mall S.06.02.04 omfattas.

3. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå enbart använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG ska, vid tillämpning av punkt 1 f, andelen fastställas som summan av underliggande värdepapper i och utanför balansräkningen som ingår i utlåning av värdepapper och återköpsavtal, för kontrakt med förfallodag efter rapportens referensdag, dividerad med summan av posterna C0010/R0070 och C0010/R0220 i mall S.02.01.01. När gruppen för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i direktiv 2009/138/EG eller enbart använder metod 2, ska andelen beräknas i enlighet med första meningen i denna punkt och justeras så att de erforderliga posterna för alla enheter som ingår i tillämpningsområdet för mall S.06.02.04 omfattas.

Artikel32¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om långsiktiga garantier

Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda mall S.22.01.04 i bilaga I till denna förordning, med angivande av uppgifter om effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler och enligt instruktionerna i avsnitt S.22.01 i bilaga III till denna förordning.

Artikel33¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om kapitalbas

1. Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.23.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kapitalbas och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.01 i bilaga III.

b) Mall S.23.02.04 i bilaga I, med angivande av detaljerade uppgifter om kapitalbas per nivå och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.02 i bilaga III.

c) Om kapitalbasbeloppet för en nivå förändras mer än 5 % jämfört med föregående år, mall S.23.03.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om årliga förändringar i kapitalbasen och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.03 i bilaga III.

d) Om kapitalbasbeloppet för en nivå förändras mer än 5 % jämfört med föregående år, mall S.23.04.04 i bilaga I, med angivande av en förteckning över poster i kapitalbasen och enligt instruktionerna i avsnitt S.23.04 i bilaga III.

Vid tillämpning av led d ska mallen rapporteras vid ej tillgängliga kapitalbasposter, oberoende av tröskelvärdet.

2. De mallar som avses i punkt 1 b och c ska bara lämnas in av sådana försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet.

Artikel34¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om solvenskapitalkravet

1. De försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingföretag och blandade finansiella holdingföretag som för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Om gruppen använder standardformeln för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga III.

b) Om gruppen använder en partiell eller en fullständig intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet, mall S.25.05.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga III.

c) Mall S.26.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om marknadsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.01 i bilaga III.

d) Mall S.26.02.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om motpartsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.02 i bilaga III.

e) Mall S.26.03.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid livförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.03 i bilaga III.

f) Mall S.26.04.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid sjukförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.04 i bilaga III.

g) Mall S.26.05.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.05 i bilaga III.

h) Mall S.26.06.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om operativ risk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.06 i bilaga III.

i) Mall S.26.07.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om de förenklingar som används för att beräkna solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.07 i bilaga III.

j) Mall S.26.08.04 i bilaga I med angivande av ytterligare uppgifter om den interna modell som använts för solvenskapitalkravet, för företag som använder en partiell eller en fullständig intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga III.

k) Mall S.26.09.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende marknads- och kreditrisk enligt intern modell, för finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.09 i bilaga III.

l) Mall S.26.10.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende portföljöversikt för kredithändelserisk enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.10 i bilaga III.

m) Mall S.26.11.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende kreditrisk enligt intern modell, för finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.11 i bilaga III.

n) Mall S.26.12.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende kreditrisk enligt intern modell, för icke-finansiella instrument, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.12 i bilaga III.

o) Mall S.26.13.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende teckningsrisk vid skadeförsäkring och NSLT sjukförsäkring enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.13 i bilaga III.

p) Mall S.26.14.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende teckningsrisk vid livförsäkring och sjukförsäkring enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.14 i bilaga III.

q) Mall S.26.15.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter avseende operativ risk enligt intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.15 i bilaga III.

r) Mall S.26.16.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om ändringar i intern modell och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.16 i bilaga III.

s) Mall S.27.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om katastrofrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.27.01 i bilaga III.

2. När det gäller separata fonder eller matchningsjusteringsportföljer, ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–i och s samt j–r inte rapporteras för gruppen som helhet.

3. Om en partiell intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–i och s enbart rapporteras i fråga om de risker som täcks av standardformeln och uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 j–r ska enbart rapporteras för de risker som täcks av den interna modellen.

4. Om en fullständig intern modell används ska uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 c–i och s inte rapporteras och uppgifterna i mallarna som avses i punkt 1 j–r ska rapporteras.

Artikel35¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om återförsäkrare och specialföretag

Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.31.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om återförsäkrares andel och enligt instruktionerna i avsnitt S.31.01 i bilaga III.

b) Mall S.31.02.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om specialföretag ur synvinkeln för det försäkrings- eller återförsäkringsföretag som överför risk till specialföretag, och enligt instruktionerna i avsnitt S.31.02 i bilaga III.

Artikel36¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Specifik information om gruppen

Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar och enligt följande instruktioner:

a) Mall S.32.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om försäkrings- och återförsäkringsföretag som omfattas av gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.32.01 i bilaga III.

b) Mall S.33.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om kraven på de försäkrings- och återförsäkringsföretag som omfattas av gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.33.01 i bilaga III.

c) Mall S.34.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om finansiella företag, som inte är försäkrings- och återförsäkringsföretag, samt icke reglerade företag som bedriver finansiell verksamhet enligt definitionen i artikel 1.52 i delegerad förordning (EU) 2015/35, och enligt instruktionerna i avsnitt S.34.01 i bilaga III.

d) Mall S.35.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om de försäkringstekniska avsättningar som gjorts av företag i gruppen och enligt instruktionerna i avsnitt S.35.01 i bilaga III.

e) Mall S.36.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande transaktioner inom gruppen som omfattar transaktioner av typen eget kapital och överföring av skulder och tillgångar vilka överstiger det tröskelvärde som fastställts av grupptillsynsmyndigheten enligt artikel 245.3 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.01 i bilaga III till denna förordning.

f) Mall S.36.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande derivattransaktioner inom gruppen, inbegripet garantier som stöder derivatinstrument, som överstiger det tröskelvärde som fastställts av grupptillsynsmyndigheten enligt artikel 245.3 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.02 i bilaga III till denna förordning.

g) Mall S.36.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande transaktioner inom gruppen avseende poster utanför balansräkningen och eventualförpliktelser som överstiger det tröskelvärde som fastställts av grupptillsynsmyndigheten enligt artikel 245.3 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.03 i bilaga III till denna förordning.

h) Mall S.36.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om betydande försäkrings- och återförsäkringstransaktioner inom gruppen som överstiger det tröskelvärde som fastställts av grupptillsynsmyndigheten enligt artikel 245.3 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.04 i bilaga III till denna förordning.

i) Mall S.36.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om transaktioner inom gruppen vad avser vinst och förlust och enligt instruktionerna i avsnitt S.36.05 i bilaga III.

j) Mall S.37.01.04 i bilaga I, med angivande av uppgifter om väsentliga riskkoncentrationer som överstiger det tröskelvärde som fastställts av grupptillsynsmyndigheten enligt artikel 244.3 i direktiv 2009/138/EG, och enligt instruktionerna i avsnitt S.37.01 i bilaga III till denna förordning.

k) Mall S.37.02.04, med angivande av uppgifter om riskkoncentrationsexponeringar efter valuta, sektor och land, och enligt instruktionerna i avsnitt S.37.02 i bilaga III till denna förordning.

l) Mall S.37.03.04, med angivande av uppgifter om riskkoncentrationsexponeringar efter tillgångsklass och kreditvärdering, och enligt instruktionerna i avsnitt S.37.03 i bilaga III till denna förordning.

Artikel37¶Årliga kvantitativa mallar för grupper – Information om separata fonder, väsentliga matchningsjusteringsportföljer och återstående del

1. De försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, ska årligen lämna de uppgifter som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda följande mallar när det gäller samtliga väsentliga separata fonder och samtliga väsentliga matchningsjusteringsportföljer avseende den del som konsoliderats enligt artikel 335.1 a och c i delegerad förordning (EU) 2015/35, samt när det gäller den återstående delen, och enligt följande instruktioner:

a) Mall SR.01.01.04 i bilaga I, med angivande av innehållet i uppgiftsinlämningen och enligt instruktionerna i avsnitt S.01.01 i bilaga III.

b) Om gruppen använder standardformeln för att beräkna solvenskapitalkravet, mall SR.25.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.01 i bilaga III.

c) Om gruppen använder en partiell eller en fullständig intern modell för att beräkna solvenskapitalkravet, mall SR.25.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga III.

d) Mall SR.26.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om marknadsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.01 i bilaga III.

e) Mall SR.26.02.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om motpartsrisk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.02 i bilaga III.

f) Mall SR.26.03.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid livförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.03 i bilaga III.

g) Mall SR.26.04.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid sjukförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.04 i bilaga III.

h) Mall SR.26.05.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om teckningsrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.05 i bilaga III.

i) Mall SR.26.06.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om operativ risk och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.06 i bilaga III.

j) Mall SR.26.07.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om de förenklingar som används för att beräkna solvenskapitalkravet och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.07 i bilaga III.

k) Mall SR.26.08.01 i bilaga I med angivande av ytterligare uppgifter om den interna modell som använts för solvenskapitalkravet, för företag som använder en partiell eller en fullständig intern modell, och enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga III.

l) Mall SR.27.01.01 i bilaga I, med angivande av uppgifter om katastrofrisk vid skadeförsäkring och enligt instruktionerna i avsnitt S.27.01 i bilaga III.

2. Om en partiell intern modell används ska de mallar som avses i punkt 1 d–j och l enbart rapporteras i fråga om de risker som täcks av standardformeln och den mall som avses i punkt 1 k ska rapporteras i fråga om de risker som täcks av den interna modellen.

3. Om en fullständig intern modell används ska de mallar som avses i punkt 1 d–j och l inte rapporteras och den mall som avses i punkt 1 k ska rapporteras.

4. De försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag som för beräkning av solvens på gruppnivå använder metod 1 enligt artikel 230 i direktiv 2009/138/EG, antingen enbart eller i kombination med metod 2 enligt artikel 233 i det direktivet, ska utöver de uppgifter som lämnas i de mallar som avses i punkt 1, årligen lämna balansräkningsuppgifter för samtliga väsentliga separata fonder relaterade till den del som konsoliderats enligt artikel 335.1 a eller c i delegerad förordning (EU) 2015/35, samt för den återstående delen, enligt vad som avses i artikel 304.1 d i delegerad förordning (EU) 2015/35, jämförd med artikel 372.1 i den förordningen, genom att använda mall SR.02.01.01 i bilaga I till denna förordning, och enligt instruktionerna i avsnitt S.02.01 i bilaga III till denna förordning.

Artikel38¶Kvantitativa mallar för grupper – Transaktioner inom gruppen och riskkoncentrationer

Försäkrings- och återförsäkringsföretag med ägarintresse, försäkringsholdingbolag och blandade finansiella holdingföretag ska rapportera följande:

a) Betydande och mycket betydande transaktioner inom gruppen enligt artikel 245.2 första och andra styckena i direktiv 2009/138/EG och transaktioner inom gruppen som alltid ska rapporteras enligt artikel 245.3 i samma direktiv, genom att använda, beroende på vad som är tillämpligt, mallarna S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01, S.36.04.01 och S.36.05.01 i bilaga I till denna förordning, och enligt instruktionerna i avsnitten S.36.01–S.36.05 i bilaga III till denna förordning.

b) Betydande riskkoncentrationer enligt artikel 244.2 i direktiv 2009/138/EG och riskkoncentrationer som alltid ska rapporteras enligt artikel 244.3 i samma direktiv, genom att använda mall S.37.01.04 i bilaga I till denna förordning, och enligt instruktionerna i avsnitt S.37.01 i bilaga III till denna förordning.

Kapitel IV Slutbestämmelser

Artikel39¶Upphävande av genomförandeförordning (EU) 2015/2450

Genomförandeförordning (EU) 2015/2450 ska upphöra att gälla.

Artikel40¶Ikraftträdande och tillämpningsdatum

Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Den ska tillämpas från och med den 31 december 2023.

1 EUT L 335, 17.12.2009, s. 1.

2 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).

BILAGA I

S.01.03.01 Grundläggande information – separata fonder och matchningsjusteringsportföljer

S.01.03.04 Grundläggande information – separata fonder och matchningsjusteringsportföljer

SR.02.01.01 Balansräkning

S.05.01.01 Premier, skador och kostnader per affärsgren

S.05.01.02 Premier, skador och kostnader per affärsgren

S.05.02.04 Premier, skador och kostnader per land

S.06.02.01 Förteckning över tillgångar

S.06.02.04 Förteckning över tillgångar

S.07.01.04 Strukturerade produkter

S.08.01.01 Öppna derivatpositioner

S.08.04.01 Öppna derivatpositioner

S.10.01.04 Utlåning av värdepapper och återköpsavtal

S.11.01.01 Tillgångar som innehas som säkerhet

S.11.01.04 Tillgångar som innehas som säkerhet

S.12.01.01 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring

S.12.01.02 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring

SR.12.01.01 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring

S.12.02.01 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring – per land Försäkringstekniska avsättningar brutto beräknade som helhet och bästa skattning brutto för olika länder – Hemland och länder utanför väsentlighetströskeln

S.13.01.01 Prognoser för framtida kassaflöden brutto

S.14.01.01 Analys av livförsäkringsåtaganden Portfölj

S.14.02.01 Analys av skadeförsäkringsförpliktelser Portfölj

S.14.03.01 Cyberteckningsrisk Cyberrisk – riskidentifiering

S.16.01.01 Information om livräntor som härrör från skadeförsäkringsåtaganden

S.17.01.01 Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring