(EU) 2026/1757

Fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller rapportering för filialer från tredje land

Titel: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2026/1757 av den 20 juli 2026 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller rapportering för filialer från tredje land (Text av betydelse för EES)
CELEX: 32026R1757
Datum: 2026-07-20
Källa: eur-lex.europa.eu

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, särskilt artikel 48l.1 fjärde stycket, och

(1) Genom Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/1619 ändrades direktiv 2013/36/EU bland annat genom att det infördes en ny ordning i avdelning VI i det direktivet om etablering, reglering och tillsyn i unionen av filialer från tredjeland. I den ordningen fastställs tillsynsbefogenheter för behöriga myndigheter med avseende på filialer från tredjeland. Som en del av den ordningen, och i syfte att precisera användningen av tillsynsbefogenheterna avseende filialer från tredjeland, bör det specificeras vilken information som måste lämnas till behöriga myndigheter baserat på en gemensam ram för tillsynsrapportering, för att göra det lättare att övervaka att filialer från tredjeland uppfyller tillämpliga tillsyns- och regleringskrav.

(2) I enlighet med artikel 48l.1 andra stycket i direktiv 2013/36/EU ska rapporteringskraven stå i proportion till klassificeringen av filialer från tredjeland som antingen klass 1 eller klass 2. Det är därför nödvändigt att utarbeta två uppsättningar mallar, en för varje klass, enligt ett upplägg där filialer från tredjeland i klass 1, som anses vara mer riskfyllda, förväntas rapportera mer detaljerad information än klass 2.

(3) För att säkerställa enhetlig tillsynspraxis när det gäller filialer från tredjeland är det nödvändigt att även specificera rapporteringens referensdatum och överföringsdatum samt de redovisningsstandarder som är tillämpliga på rapporterna som lämnas in av filialer från tredjeland. Genom artikel 48l.1 i direktiv 2013/36/EU infördes ett krav på att EBA ska utarbeta it-lösningar, inklusive rapporteringsmallar och instruktioner, som filialer från tredjeland ska använda för att fullgöra rapporteringsskyldigheterna enligt artikel 48k i det direktivet. Därför bör de datapunkter och den information som filialer från tredjeland måste rapportera och som EBA bör inkludera i de berörda it-lösningarna specificeras tillräckligt tydligt. För att göra det möjligt för EBA att utarbeta lämpliga it-lösningar bör dessa enhetliga rapporteringsformat inte vara bindande när det gäller deras struktur och utformning, eftersom EBA inte bör vara skyldigt att kopiera den grafiska utformning och tabellstruktur som anges i bilagan. EBA bör i synnerhet kunna avvika från den grafiska utformningen och tabellstrukturen i rapporteringsmallarna så länge alla datapunkter och all information som krävs ingår i it-lösningarna.

(4) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har överlämnat till kommissionen.

(5) EBA har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

(6) Denna förordning bör träda i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. Rapporteringskraven enligt artikel 48k.1 i direktiv 2013/36/EU är dock beroende av underliggande väsentliga bestämmelser i artiklarna 48h, 48e och 48f i det direktivet, som bör vara tillämpliga först från och med den 11 januari 2027. Det är dessutom nödvändigt att ge filialer från tredjeland tillräckligt med tid för att förbereda sig inför rapporteringen. Tillämpningen av denna förordning bör därför skjutas upp.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel1¶Rapporteringsreferensdatum

1. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i den här förordningen till de behöriga myndigheterna om situationen per följande rapporteringsreferensdatum:

a) Månadsrapportering: sista dagen i varje månad.

b) Kvartalsrapportering: 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december.

c) Halvårsrapportering: 30 juni och 31 december.

d) Årsrapportering: 31 december.

2. Filialer från tredjeland ska rapportera finansiell information om själva filialen från tredjeland enligt bilaga I till denna förordning i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 eller medlemsstatens tillämpliga goda redovisningssed, med avseende på en viss period kumulativt från och med räkenskapsårets första dag till och med referensdatumet.

3. Om filialer från tredjeland enligt nationell lagstiftning får rapportera finansiell information och tillsynsinformation på grundval av slutet av sitt räkenskapsår, som skiljer sig från kalenderåret, får rapporteringsreferensdatumen justeras därefter, så att rapporteringen också sker varje, var tredje, var sjätte eller var tolfte månad från slutet av deras räkenskapsår.

Första stycket ska också tillämpas på information om huvudföretaget, förutsatt att den relevanta tredjelandsjurisdiktionen tillåter rapportering av tillsynsinformation med räkenskapsårets slut som referensdatum.

Artikel2¶Överföringsdatum för rapporteringen

1. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i bilaga I till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:

a) Månadsrapportering: femtonde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.

b) Kvartalsrapportering: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.

c) Halvårsrapportering: 11 augusti och 11 februari.

d) Årsrapportering: 11 februari.

2. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i bilaga II till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:

a) Kvartalsrapportering: 11 juni, 11 september, 11 december och 11 mars.

b) Halvårsrapportering: 11 september och 11 mars.

c) Årsrapportering: 11 mars.

3. Om överföringsdatumet är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska lämnas till, eller är en lördag eller söndag, ska informationen lämnas närmast följande arbetsdag.

4. Om filialerna från tredje land rapporterar sin finansiella information eller information om huvudföretaget enligt justerade rapporteringsreferensdatum baserat på slutet av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 1.3, får överföringsdatumen justeras på motsvarande sätt, så att de får samma överföringsperiod från det justerade rapporteringsreferensdatumet.

5. Filialer från tredjeland får lämna in oreviderade uppgifter (dvs. uppgifter som inte har blivit föremål för ett utlåtande från en extern revisor). Om de reviderade uppgifterna (dvs. uppgifter reviderade av en extern revisor som har avgett ett utlåtande) avviker från de inlämnade oreviderade uppgifterna, ska de ändrade reviderade uppgifterna lämnas in utan onödigt dröjsmål.

6. Andra rättelser av de inlämnade rapporterna ska också lämnas in till de behöriga myndigheterna utan onödigt dröjsmål.

Artikel3¶Rapportering av tillsynsinformation och finansiell information om filialer från tredjeland

1. Filialer från tredjeland som uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 1) ska lämna in mallarna med sin egen tillsynsinformation och finansiella information enligt specifikationerna i bilaga I till denna förordning enligt följande:

a) Mall 9.1 ska lämnas in månadsvis.

b) Mallarna 1.1, 2, 7.1 och 8.1 ska lämnas in kvartalsvis.

c) Mallarna 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 och 10 ska lämnas in halvårsvis.

2. Filialer från tredjeland som inte uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 2) ska lämna in mallarna med sin egen tillsynsinformation och finansiella information enligt specifikationerna i bilaga I till denna förordning enligt följande:

a) Mall 9.2 ska lämnas in månadsvis.

b) Mallarna 1.2, 2, 7.2 och 8.2 ska lämnas in kvartalsvis.

c) Mallarna 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 och 10 ska lämnas in årsvis.

3. Genom undantag från punkterna 1 och 2 ska filialer från tredjeland rapportera mall 10 endast när så krävs av den nationella behöriga myndigheten i enlighet med artikel 48k.1 c i direktiv 2013/36/EU.

Artikel4¶Tillsynsinformation och finansiell information om huvudföretaget

1. Filialer från tredjeland som uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 1) ska lämna in mallarna med huvudföretagets tillsynsinformation och finansiella information enligt bilaga II till denna förordning enligt följande:

a) Mallarna 1 och 2 ska lämnas in kvartalsvis.

b) Mallarna 3, 4, 5, 6 och 7 ska lämnas in halvårsvis.

2. Filialer från tredjeland som inte uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 2) ska lämna in mallarna med huvudföretagets tillsynsinformation och finansiella information enligt bilaga II till denna förordning enligt följande:

a) Mallarna 1 och 2 ska lämnas in kvartalsvis.

b) Mallarna 3, 4, 5, 6 och 7 ska lämnas in årsvis.

Artikel5¶It-lösningar, rapporteringsmallar och instruktioner

1. EBA ska säkerställa att de it-lösningar, inklusive instruktioner, som utarbetas i enlighet med artikel 48l.1 i direktiv 2013/36/EU alltid överensstämmer med de enhetliga rapporteringsformat som fastställs i denna förordning och innehåller alla datapunkter och all information som förtecknas i bilagorna I och II till denna förordning.

2. EBA ska göra de it-lösningar, inklusive instruktioner, som avses i punkt 1 tillgängliga på sin webbplats. EBA ska sörja för att dessa it-lösningar är uppdaterade och tillgängliga på alla unionens officiella språk.

Artikel6¶Format för uppgiftsutbyte och åtföljande information

1. Filialer från tredje land ska lämna den information som avses i denna förordning i de format för uppgiftsutbyte och enligt den utformning som de behöriga myndigheterna specificerar, med iakttagande av definitionen av datapunkter i datapunktmodellen och de valideringsformler som avses i de it-lösningar som tillgängliggörs på EBA:s webbplats, samt enligt följande krav:

a) De ska inte inkludera information i uppgiftsinlämningen som inte krävs eller inte är tillämplig.

b) De ska ange numeriska värden enligt följande:

i) De ska rapportera datapunkter av datatypen ”monetär” med en minsta noggrannhet motsvarande tio tusen enheter.

ii) De ska ange datapunkter av datatypen ”procentandel” per enhet med en minsta noggrannhet motsvarande fyra decimaler.

iii) De får inte använda decimaler vid rapportering av datapunkter av datatypen ”heltal” och ska använda en noggrannhet motsvarande enheter.

c) De ska identifiera institut och försäkringsföretag enbart genom deras identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod).

d) De ska identifiera enheter och motparter som inte är institut eller försäkringsföretag genom deras LEI-kod, om en sådan är tillgänglig, och, om sådan inte finns tillgänglig, deras nationella kod.

2. Filialerna från tredjeland ska tillsammans med den inlämnade informationen lämna följande information:

a) Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.

b) Rapporteringsvaluta.

c) Redovisningsstandard.

d) LEI-kod för den rapporterande filialen från tredjeland, om sådan finns, och, om sådan inte finns tillgänglig, dess nationella kod.

Artikel7¶Ikraftträdande och tillämpning

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Den ska tillämpas från och med den 28 mars 2027.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.

2 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/1619 av den 31 maj 2024 om ändring av direktiv 2013/36/EU vad gäller tillsynsbefogenheter, sanktioner, filialer från tredjeland och miljö, samhällsansvar och bolagsstyrningsrisker ( EUT L, 2024/1619, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1619/oj.

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).

4 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).

BILAGA I

Information som ska rapporteras av filialer från tredjeland

Mallar för filialer från tredjeland
Mallnummer	Mallkod	Adressater	Rättslig grund	Mallens/mallgruppens namn
Finansiell information
1,1	E 01.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 a i CRD	Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 1)
1,2	E 01.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 a i CRD	Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 2)
2	E 02.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.1 a i CRD	Utvalda poster utanför balansräkningen för filialen från tredjeland (klass 1 och klass 2)
3,1	E 03.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 a i och ii CRD	De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 1)
3,2	E 03.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 a i och ii CRD	De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 2)
4,1	E 04.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 a i och ii CRD	De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 1)
4,2	E 04.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 a i och ii CRD	De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 2)
5,1	E 05.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 a iii CRD	Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Skulder och fordringar (Klass 1)
5,2	E 05.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 a iii CRD	Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Skulder och fordringar (Klass 2)
6,1	E 06.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 a iii CRD	Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Utgifter och intäkter som genereras av transaktioner (Klass 1)
6,2	E 06.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 a iii CRD	Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Utgifter och intäkter som genereras av transaktioner (Klass 2)
Tillsynsinformation
7,1	E 07.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD	Beräkning av krav för särskilt tillskjutet kapital (klass 1)
7,2	E 07.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD	Beräkning av krav för särskilt tillskjutet kapital (klass 2)
8,1	E 08.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD	Deponerade tillgångar som täcker MCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 1)
8,2	E 08.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD	Deponerade tillgångar som täcker MCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 2)
9,1	E 09.01	Filialer i klass 1	Artikel 48k.1 b och artikel 48f i CRD	Likviditetstäckning – beräkningar (klass 1)
9,2	E 09.02	Filialer i klass 2	Artikel 48k.1 b och artikel 48f i CRD	Likviditetstäckning – beräkningar (klass 2)
10	E 10.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.1 c i CRD	Arrangemang för insättningsskydd som är tillgängliga för insättare i filialer från tredjeland i enlighet med artikel 15.2 och 15.3 i direktivet om insättningsgarantisystem

E 01.01 – Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 1)

			Belopp som bokförts av filialen från tredjeland		Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
			varav: deponerade tillgångar som täcker OCER	varav: koncerninterna positioner	Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
		0010	0020	0030	0040
Summa tillgångar	0010
Finansiella tillgångar	0020
Kontanta medel	0030
Kassabehållning hos centralbanker	0040
Övriga avistamedel	0050
Derivat	0060
Egetkapitalinstrument	0070
Räntebärande värdepapper	0080
Lån och förskott	0090
Icke-finansiella tillgångar	0100
Materiella anläggningstillgångar	0110
Förvaltningsfastigheter	0120
Goodwill	0130
Övriga immateriella tillgångar	0140
Aktuella skattefordringar	0150
Uppskjutna skattefordringar	0160
Övriga tillgångar	0170
Summa skulder	0180
Finansiella skulder	0190
Korta positioner	0200
Insättningar	0210
Derivat	0220
Emitterade räntebärande värdepapper	0230
Övriga finansiella skulder	0240
Icke-finansiella skulder	0250
Avsättningar	0260
Aktuella skatteskulder	0270
Uppskjutna skatteskulder	0280
Aktiekapital som återbetalas på begäran	0290
Övriga skulder	0300
Eget kapital	0310

E 01.02 – Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 2)

			Belopp som bokförts av filialen från tredjeland	Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
			varav: deponerade tillgångar som täcker OCER	Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
		0010	0020	0040
Summa tillgångar	0010
Finansiella tillgångar	0020
Kontanta medel	0030
Kassabehållning hos centralbanker	0040
Övriga avistamedel	0050
Derivat	0060
Egetkapitalinstrument	0070
Räntebärande värdepapper	0080
Lån och förskott	0090
Icke-finansiella tillgångar	0100
Summa skulder	0180
Finansiella skulder	0190
Korta positioner	0200
Insättningar	0210
Derivat	0220
Emitterade räntebärande värdepapper	0230
Övriga finansiella skulder	0240
Icke-finansiella skulder	0250
Eget kapital	0310

E 02.00 – Valda poster utanför balansräkningen (klass 1 och klass 2)

		Nominellt värde	Maximala belopp som kan komma i fråga
		0010	0020
Valda poster utanför balansräkningen - utställda	0010
Utställda låneåtaganden	0020
Utställda finansiella garantier	0030
Andra utställda åtaganden	0040
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna	0050
Erhållna låneåtaganden	0060
Erhållna finansiella garantier	0070
Andra erhållna åtaganden	0080

E 03.01 – De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 1)

Typ av motpart:

		Motpart					Belopp
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Exponeringskoncentration	Valda tillgångar				Valda poster utanför balansräkningen - utställda			Ackumulerad nedskrivning
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Exponeringskoncentration	Skuldinstrument	Egetkapitalinstrument	Derivat	varav: fallerade	Låneåtaganden	Finansiella garantier	Andra åtaganden	Ackumulerad nedskrivning
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
1	0010
2	0020
3	0030
4	0040
5	0050
6	0060
7	0070
8	0080
9	0090
10	0100

E 03.02 – De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 2)

Typ av motpart:

		Motpart					Belopp
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Exponeringskoncentration	Valda tillgångar				Valda poster utanför balansräkningen - utställda			Ackumulerad nedskrivning
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Exponeringskoncentration	Skuldinstrument	Egetkapitalinstrument	Derivat	varav: fallerade	Låneåtaganden	Finansiella garantier	Andra åtaganden	Ackumulerad nedskrivning
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
1	0010
2	0020
3	0030
4	0040
5	0050

E 04.01 – De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 1)

Typ av motpart:

		Motpart					Belopp
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Koncentrationer av finansieringskällor	Valda skulder
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Koncentrationer av finansieringskällor	Insättningar	Emitterade räntebärande värdepapper	Övriga finansiella skulder
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
1	0010
2	0020
3	0030
4	0040
5	0050
6	0060
7	0070
8	0080
9	0090
10	0100

E 04.02 – De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 2)

Typ av motpart:

		Motpart					Belopp
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Koncentrationer av finansieringskällor	Valda skulder
		Kod/gruppkod	Typ av kod	Motpartens namn	Nationell kod	Motpartens hemvist	Koncentrationer av finansieringskällor	Insättningar	Emitterade räntebärande värdepapper	Övriga finansiella skulder
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
1	0010
2	0020
3	0030
4	0040
5	0050

E 05.01 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 1)

Transaktioner med:

		Utestående balanser för alla transaktioner	Betydande transaktioner
			Störst			Näst störst			Tredje störst			Fjärde störst			Femte störst
			Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
Valda finansiella tillgångar	0010
Egetkapitalinstrument	0020
Räntebärande värdepapper	0030
Lån och förskott	0040
Valda finansiella skulder	0050
Insättningar	0060
Emitterade räntebärande värdepapper	0070
Valda poster utanför balansräkningen - utställda	0080
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna	0090
Teoretiskt belopp för derivat	0100

E 05.02 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 2)

Transaktioner med:

		Utestående balanser för alla transaktioner	Betydande transaktioner
			Störst			Näst störst			Tredje störst
			Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod	Utestående balans	Motpartens namn	Kod
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
Valda finansiella tillgångar	0010
Egetkapitalinstrument	0020
Räntebärande värdepapper	0030
Lån och förskott	0040
Valda finansiella skulder	0050
Insättningar	0060
Emitterade räntebärande värdepapper	0070
Valda poster utanför balansräkningen - utställda	0080
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna	0090
Teoretiskt belopp för derivat	0100

E 06.01 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 1)

Transaktioner med:

		Belopp för alla transaktioner	Betydande transaktioner
			Störst			Näst störst			Tredje störst			Fjärde störst			Femte störst
			Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160
Ränteintäkter	0010
Räntekostnader	0020
Avgifts- och provisionsintäkter	0030
Avgifts- och provisionskostnader	0040
Administrationskostnader	0050
Övriga intäkter	0060
Övriga kostnader	0070

E 06.02 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 2)

Transaktioner med:

		Belopp för alla transaktioner	Betydande transaktioner
			Störst			Näst störst			Tredje störst
			Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod	Belopp	Motpartens namn	Kod
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
Ränteintäkter	0010
Räntekostnader	0020
Avgifts- och provisionsintäkter	0030
Avgifts- och provisionskostnader	0040
Administrationskostnader	0050
Övriga intäkter	0060
Övriga kostnader	0070

E 07.01 – Beräkning av krav på särskilt tillskjutet kapital (klass 1)

Valuta:

		Skulder					MCER	ACER	OCER	Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER
		T-1	T-2	T-3	Ej viktat genomsnitt	Viktat genomsnitt	MCER	ACER	OCER
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
Belopp	0010

E 07.02 – Beräkning av krav på särskilt tillskjutet kapital (klass 2)

		Skulder					MCER	ACER	OCER	Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER
		T-1	T-2	T-3	Ej viktat genomsnitt	Viktat genomsnitt	MCER	ACER	OCER
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
Belopp	0010

E 08.01 – Deponerade tillgångar som täcker OCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 1)

Valuta:

		Ingående balans	Utgående balans	Motpartens namn	Kod	Typ av kod	Nationell kod	Motpartens hemvist
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070
Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER	0010
Kontanter eller kontantliknande instrument	0020
Räntebärande värdepapper	0030
varav: Största motpart	0040
varav: Näst största motpart	0050
varav: Tredje största motpart	0060
Övriga godtagbara säkerheter	0070
varav: Största motpart	0080
varav: Näst största motpart	0090
varav: Tredje största motpart	0100

E 08.02 – Deponerade tillgångar som täcker OCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 2)

		Ingående balans	Utgående balans
		0010	0020
Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER	0010
Kontanter eller kontantliknande instrument	0020
Räntebärande värdepapper	0030
Övriga godtagbara säkerheter	0070

E 09.01 – Likviditetstäckning – beräkningar (klass 1)

Valuta:

		Belopp	Värde/inflöde/utflöde	Procentandel
		0010	0020	0030
BERÄKNINGAR
Täljare, nämnare, kvot
Likviditetsbuffert	0010
Nettolikviditetsutflöde	0020
Likviditetstäckningskvot (%)	0030
Beräkningar av täljare
Tillgångar på nivå 1
Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (värde i enlighet med artikel 9): ej anpassat	0040
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden	0050
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden	0060
Säkrade 30 dagars kontantutflöden	0070
Säkrade 30 dagars kontantinflöden	0080
Nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, ”anpassat belopp”	0091
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde i enlighet med artikel 9: ej anpassat	0100
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden	0110
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden	0120
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, ”anpassat belopp”	0131
Tillgångar på nivå 2A
Värde på nivå 2A i enlighet med artikel 9: ej anpassat	0160
Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars utflöden	0170
Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars inflöden	0180
Nivå 2A, ”anpassat belopp”	0191
Tillgångar på nivå 2B
Värde på nivå 2B i enlighet med artikel 9: ej anpassat	0220
Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars utflöden	0230
Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars inflöden	0240
Nivå 2B, ”anpassat belopp”	0251
Det överstigande likvida tillgångsbeloppet	0280
Beräkningar av nämnare
Utflöden
Summa utflöden	0300
Från inlåning från allmänheten	0301
Från andra transaktioner utan säkerhet	0302
Från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner	0303
Från annat	0304
Inflöden
Fullt undantagna inflöden	0310
Inflöden som omfattas av ett tak på 90 %	0320
Inflöden som omfattas av ett tak på 75 %	0330
Reduktion för fullt undantagna inflöden	0340
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 %	0350
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 %	0360
Ytterligare likviditetskrav
Ytterligare likviditetskrav	0381

E 09.02 – Likviditetstäckning – beräkningar (klass 2)

		Belopp	Värde/inflöde/utflöde
		0010	0020
Summa utflöden	0300
Från inlåning från allmänheten	0301
Från andra transaktioner utan säkerhet	0302
Från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner	0303
Från annat	0304
Summa inflöden utan inflödestak	0305
Nettolikviditetsutflöde utan inflödestak	0306
Icke intecknade och likvida tillgångar	0390
Kreditinstitut	0400
Centralbanker	0410
Ytterligare likviditetskrav
Ytterligare likviditetskrav	0381

E 10.00 – Arrangemang för insättningsskydd som finns tillgängliga för insättare i filialen från tredje land

Informationstyp	Informationspunkt		Svar
Informationstyp	Informationspunkt		0010
1. Typ av insättningsgarantisystem	1.1. Är det obligatoriskt för kreditinstitut att vara anslutna till insättningsgarantisystemet i ditt hemland?	0010
	i) Namn på det insättningsgarantisystem till vilket ditt huvudföretag är anslutet i hemlandet utanför EU	0020
	ii) Ange i tillämpliga fall hur det insättningsgarantisystem som huvudföretaget är anslutet till förvaltas.	0030
	1.2. Finns det något inlånande finansinstitut (annat än kreditinstitut) som antingen obligatoriskt eller frivilligt är anslutet till det insättningsgarantisystemet?	0040
	i) Ange i tillämpliga fall vilken typ av finansinstitut det rör sig om och om anslutningen är obligatorisk eller frivillig.	0050
2. Skydd som ges av insättningsgarantisystemet i tredjeland	2.1. Skyddets omfattning: lista över undantag	0060
	2.2.i. Skyddets beloppsgräns: maximalt aggregerat belopp för skyddade kvalificerade insättningar per insättare – uttryckt i det tredje landets lokala valuta.	0070
	2.2.ii. Den lokala valutans beteckning	0080
	2.3. Hur behandlas gemensamma konton i insättningsgarantisystemet i tredjeland?	0090
	2.4. Vilka är huvuddragen i återbetalningspolicyn hos dina nationella insättningsgarantisystem i händelse av bankkonkurs?	0100
	2.5. Borgenärshierarkin för insättningar: huvudsakliga aspekter	0110
	2.6. Likabehandling: garanterar insättningsgarantisystemet i tredjeland likabehandling utan inskränkningar?	0120
3. Finansieringsmekanismer och finansieringsarrangemang	3.1. Finansiering: Vilka löpande inkomstkällor ligger till grund för insättningsgarantisystemets medel?	0130
	3.2. Har insättningsgarantisystemet för närvarande ett lägsta målbelopp för medlen?	0140
	i) Ange i tillämpliga fall beloppets storlek och förklara om målet är rättsligt bindande eller fastställt av insättningsgarantisystemet eller en annan myndighet	0150
	3.3. Premier: Vilken typ av premier tar ert insättningsgarantisystem ut av ert huvudföretag?	0160
	3.4. Nödbidrag och ytterligare finansieringskällor vid stressade förhållanden	0170
	i) Ange i tillämpliga fall vad dessa alternativa finansieringsarrangemang består av	0180

BILAGA II

Information som ska rapporteras av filialer från tredjeland avseende huvudföretaget

MALLAR FÖR HUVUDFÖRETAG
Mallnummer	Mallkod	Adressater	Rättslig grund	Mallens/mallgruppens namn
Kvantitativ information
1	H 01.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 a i CRD	Information om huvudföretagets grupp
2	H 02.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 a i CRD	Information om utvalda dotterföretag och andra filialer i unionen inom gruppen från tredjeland
3,1	H 03.01	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 b i CRD	Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (Basel III)
4	H 04.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 f i CRD	Tjänster som huvudföretaget tillhandahåller på grundval av kundinitierade kontakter (reverse solicitation)
Kvalitativ information
3,2	H 03.02	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 b i CRD	Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (utöver Basel III)
5	H 05.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 c i CRD	Omfattande tillsynsöversyner och tillsynsbedömningar rörande huvudföretaget
6	H 06.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 d i CRD	Huvudföretagets återhämtningsplaner
7	H 07.00	Filialer i klass 1 och 2	Artikel 48k.2 e i CRD	Huvudföretagets affärsstrategi

H 01.00 - Information om huvudföretagets grupp

		Namn	Land	Kod	Typ av kod	Summa tillgångar	Summa skulder
		0010	0020	0030	0040	0050	0060
Yttersta huvudföretag	0010
Enheter som rapporteras i H 02.00	0020
Alla övriga enheter som inte rapporteras i H 02.00	0030
Rapporterande filial från tredjeland	0040
Direkt huvudföretag för den rapporterande filialen från tredjeland	0050
Andra tillämpliga huvudföretag för den rapporterande filialen från tredjeland	0060

H 02.00 - Information om utvalda dotterföretag och andra filialer i unionen inom gruppen från tredjeland

Utvalda dotterbolag och andra filialer från tredjeland i unionen inom huvudföretagets grupp
Namn	Kod	Typ av kod	Nationell kod	Typ av enhet	Etableringsmedlemsstat	Behörig myndighet	Summa tillgångar	Summa skulder	Är denna enhet ett intermediärt moderföretag?
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

H 03.01 - Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (Basel III)


	Huvudföretag:

	Konsolideringsnivå:

		Värde/procentandel
		0010
Kapitalbas och kapitalbaskrav
Kärnprimärkapital
Kapitalbelopp	0010
Kapitalkvot	0020
Krav inom jurisdiktionen	0030
Primärkapital
Kapitalbelopp	0040
Kapitalkvot	0050
Krav inom jurisdiktionen	0060
Summa kapital
Kapitalbelopp	0070
Kapitalkvot	0080
Krav inom jurisdiktionen	0090
Riskvägda tillgångar
Belopp	0100
Likviditetstäckningskvot
Högkvalitativa likvida tillgångar	0110
Likviditetsutflöden netto	0120
Likviditetstäckningskvot	0130
Stabil nettofinansieringskvot
Tillgängligt belopp av stabil finansiering	0140
Obligatoriskt belopp av stabil finansiering	0150
Stabil nettofinansieringskvot	0160
Bruttosoliditetsgrad
Kapitalmått	0170
Exponeringsmått	0180
Bruttosoliditetsgrad	0190

H 03.02 - Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (utöver Basel III)


	Huvudföretag:

	Konsolideringsnivå:

		Anmärkning
0010
Standarder eller rättslig ram som tillämpas för tillsynskrav	0010
Kapitalbas och kapitalbaskrav	0020
Krav på likviditetstäckningskvot	0030
Krav på stabil nettofinansieringskvot	0040
Krav på bruttosoliditetskvot	0050

H 04.00 - Tjänster som huvudföretaget tillhandahåller kunder som är etablerade eller belägna i unionen på basis av kundinitierade kontakter (reverse solicitation) avseende tjänster


	Huvudföretag:

		Tillhörande tillgångar	Tillhörande skulder	Tillhörande poster utanför balansräkningen
		0010	0020	0030
1. Mottagande av insättningar och andra återbetalningspliktiga medel	0010
2. Utlåning	0020
6. Garantier och åtaganden	0030

H 05.00 – Omfattande tillsynsöversyner och tillsynsbedömningar samt de efterföljande tillsynsbesluten


	Huvudföretag:

Informationspunkt			Informationsvärde	Kompletterande upplysningar
Informationspunkt			0010	0020
Årlig bedömning som tillsynsmyndigheten i ditt hemland gör av ditt huvudföretag	Samlat resultat	0010
	Riskelement som bedömts av tillsynsmyndigheten i tredjelandet för det samlade resultatet:	0020
	Affärsmodell och lönsamhet	0021
	Intern styrning	0022
	Kapitaltäckning	0023
	Kreditrisk	0024
	Marknadsrisk	0025
	Ränterisk utanför handelslagret	0026
	Operativ risk	0027
	Likviditetsrisk	0028
Kontroller och andra typer av granskningar som tillsynsmyndigheten i ditt hemland gör av ditt huvudföretag	Inspektioner på plats	0030
	Tematiska genomgångar	0040
	Grundliga genomgångar	0050
Beslut som utfärdats av tillsynsmyndigheten avseende huvudföretaget	Beslut om kapital (ytterligare kapitalkrav enligt andra pelaren, antingen bindande eller icke-bindande)	0060
	Beslut om likviditet	0070
	Beslut om bruttosoliditet	0080
	Undantag	0090
	Godkännanden	0100
	Övrigt	0110

H 06.00 – Återhämtningsplaner och de specifika åtgärder som kan vidtas beträffande filialer från tredjeland i enlighet med de planerna


	Huvudföretag:

1. Sammanfattning av de viktigaste inslagen i huvudföretagets återhämtningsplan

0010

2. Åtgärder som skulle påverka filialen från tredjeland i enlighet med de alternativ i samband med återhämtning som utformats av huvudföretaget, i enlighet med artikel 48k.2 d i direktiv 2013/36/EU
Lämna följande information:
– En sammanfattning av de alternativ i samband med återhämtning som skulle påverka filialen från tredjeland.
– För varje alternativ, en kvantifiering av dess inverkan på filialen i fråga om kapital, likviditet, tillgångar och skulder och resultat.

0020

H 07.00 – Affärsstrategi avseende filialer från tredjeland


	Huvudföretag:

Sammanfatta huvudföretagets affärsstrategi avseende filialen från tredjeland.

0010

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2026/1757 av den 20 juli 2026 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller rapportering för filialer från tredje land

1 Text av betydelse för EES.