Guidelines on the submission of periodic information by Benchmark Administrators, Credit Rating Agencies and Market Transparency Infrastructures

Riktlinjer

om regelbunden rapportering till Esma från referensvärdesadministratörer, kreditvärderingsinstitut och infrastrukturer för marknadstransparens

1 Tillämpningsområde

Målgrupp

1. Dessa riktlinjer gäller för referensvärdesadministratörer i tredjeländer som är erkända i EU, EU-administratörer av kritiska referensvärden som är auktoriserade enligt referensvärdesförordningen, kreditvärderingsinstitut som är registrerade i EU, leverantörer av datarapporteringstjänster som är registrerade i EU och står under Esmas tillsyn, värdepapperiseringsregister som är registrerade i EU och transaktionsregister som är registrerade i EU (gemensamt kallade ”rapporterande enheter”). Riktlinjerna gäller inte för certifierade kreditvärderingsinstitut. Omfattning

2. Dessa riktlinjer grundar sig på artikel 16 i förordning (EU) nr 1095/2010, artiklarna 8.7 a, 8a.3, 8.6 aa, 14.3, 21.5 i förordning (EG) nr 1060/2009, artiklarna 6.5, 7.4, 14.1, 14.2, 24.3, 26.2 och 34.2 i förordning (EU) 2016/1011, artikel 55.4 i förordning (EU) nr 648/2012, artikel 27c.3 i förordning (EU) nr 600/2014, artikel 10.4 i förordning (EU) 2017/2402, artikel 5.4 i förordning (EU) 2015/2365.

3. De slutliga texterna kommer att offentliggöras på Esmas webbplats tillsammans med alla relevanta mallar och rapporteringskalendrar. Dessutom, och i syfte att förbättra deras synlighet och integrering i de rapporterande enheternas interna processer, kommer Esma att offentliggöra rapporteringskalendrarna och mallarna som fristående poster som kan laddas ner från Esmas webbplats.

4. Dessa riktlinjer kommer att upphäva och ersätta Riktlinjer om kreditvärderingsinstituts periodiska rapportering till Esma – 2:a utgåvan, som offentliggjordes av Esma den 7 april 2021 (ESMA33-9-295) och Riktlinjer om regelbunden information och anmälan av väsentliga förändringar som ska lämnas till Esma av transaktionsregister, som offentliggjordes av Esma den 23 mars 2021 (ESMA74-362-249). Ikraftträdande

5. Dessa riktlinjer träder i kraft den 1 januari 2026.

2 Hänvisningar till lagstiftning, förkortningar och definitioner

Hänvisningar till lagstiftning

Emir Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister

Esmaförordningen Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/77/EG

Förordningen om Europaparlamentets och rådets förordning (EG) kreditvärderingsinstitut nr 1060/2009 av den 16 september 2009 om kreditvärderingsinstitut

Förordningen om transparens i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) transaktioner för 2015/2365 av den 25 november 2015 om transparens i värdepappersfinansiering transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning samt om ändring av förordning (EU) nr 648/2012

Mifir Förordning (EU) nr 600/2014 om marknader för finansiella instrument

Referensvärdesförordningen Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2016/1011 av den 8 juni 2016 om index som används som referensvärden för finansiella instrument och finansiella avtal eller för att mäta investeringsfonders resultat, och om ändring av direktiven 2008/48/EG och 2014/17/EU och förordning (EU) nr 596/2014

Värdepapperiseringsförordningen Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012

Förkortningar

Esma Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten

EU Europeiska unionen

Kreditvärderingsinstitut Kreditvärderingsinstitut registrerat hos Esma

INED Oberoende företagsextern styrelseledamot

3 Syfte

6. Syftet med dessa riktlinjer är att fastställa konsekventa, effektiva och ändamålsenliga tillsynsmetoder inom Esma samt säkerställa en gemensam, enhetlig och konsekvent tillämpning av unionsrätten. I riktlinjerna anges de uppgifter som bör tillhandahållas av referensvärdesadministratörer, kreditvärderingsinstitut, leverantörer av datarapporteringstjänster, värdepapperiseringsregister och transaktionsregister för att stödja Esmas löpande tillsynsverksamhet. Riktlinjerna förtydligar också formatet och frekvensen för de olika kategorier av information som Esma förväntar sig att erhålla i sin roll som tillsynsmyndighet.

4 Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

7. Enligt artikel 16.3 i Esmaförordningen ska finansmarknadsaktörer med alla tillgängliga medel söka följa dessa riktlinjer.

5 Riktlinjer för periodisk information

8. Dessa riktlinjer är uppdelade i åtta delar: Avsnitt 5.1 – Tilldelning av rapporteringsplan I detta avsnitt beskrivs hur Esma tilldelar rapporterande enheter olika rapporteringskalendrar för tillämpningen av dessa riktlinjer. Avsnitt 5.2 – Rapporteringsprinciper I detta avsnitt beskrivs de rapporteringsperioder och tidsfrister för inlämning som gäller för de olika rapporteringskalendrarna. Avsnitt 5.3 – Sektorsövergripande periodisk information I detta avsnitt förklaras den information som alla rapporterande enheter bör rapportera till Esma. Avsnitt 5.4 – Sektorsspecifik periodisk information I detta avsnitt förklaras den information som de rapporterande enheterna bör rapportera till Esma i enlighet med sektorsspecifika lagstadgade krav. Avsnitt 5.5 – Ad hoc-rapporteringskrav I detta avsnitt anges den information som de rapporterande enheterna bör rapportera ad hoc när vissa händelser inträffar, i enlighet med relevanta lagstadgade krav. Avsnitt 5.6 – Rapportering med avseende på tillsynsavgifter I detta avsnitt anges den information som rapporterande enheter bör rapportera i enlighet med relevanta delegerade akter om tillsynsavgifter. Avsnitt 5.7 – Rapporteringskalendrar Detta avsnitt innehåller rapporteringskalendrar enligt sektorsspecifika krav för kategorierna ”Kalender A” och ”Kalender B”. Avsnitt 5.8 – Rapporteringsmallar Detta avsnitt innehåller de rapporteringsmallar som de rapporterande enheterna bör använda.

5.1 Tilldelning av rapporteringsplan

9. Esma tillämpar en riskbaserad tillsynsmetod som består av två huvudpelare: i) bedömning av ett företags betydelse i förhållande till andra rapporterande enheter och ii) bedömning av centrala riskområden inom varje företag. Grunden för Esmas riskbedömning är den information som Esma får tillgång till. Denna information kan komma från en mängd olika källor och bestå av (periodisk) information som rapporteras av rapporterande enheter, information som lämnas till Esma av nationella behöriga myndigheter, uppgifter från tillsynsverksamhet eller begäranden om information, information från marknadsaktörer och tillsynsmyndigheter i tredjeländer samt information som erhålls genom Esmas egen marknadsinformation.

10. Vid tillämpningen av dessa riktlinjer kommer varje enhet som står under tillsyn att tilldelas en rapporteringskalender på grundval av Esmas interna tillsynsbedömning. Två rapporteringskalendrar kommer att användas: ”Kalender A” och ”Kalender B”. De rapporterande enheterna kommer genom formell korrespondens att informeras om vilken rapporteringskalender som gäller för dem. De rapporterande enheterna bör inte förutsätta någon ändring av rapporteringskalender såvida inte Esma meddelar detta.

5.2 Rapporteringsprinciper

5.2.1 Rapporteringsperioder och tidsfrister

11. De rapporterande enheterna bör lämna information till Esma kvartalsvis, halvårsvis, årsvis, vartannat år eller ad hoc enligt en av de två kalendrarna. Rapporteringsperioderna och de tillämpliga tidsfristerna för varje kategori av enheter anges i tabell 1. Vid schemalagd rapportering bör de rapporterande enheterna lämna in informationen inom en månad efter utgången av rapporteringsperioden i fråga (sista dag för inlämning). Vid rapportering ad hoc bör de rapporterande enheterna lämna informationen så snart som möjligt.

5.2.2 Allmänna principer för rapportering

12. Dokumenten ska tillhandahållas i ett olåst och maskinläsbart format . Tabell 1 RAPPORTERINGSFREKVENS OCH TIDSFRISTER FÖR INLÄMNING Rapporteringskalend Rapporteringsfrekve Rapporteringsperio Sista er ns d inlämningsdag/sista inlämningsdagar efter rapporteringsperiode ns slut Kalender A Årligen 1 juli till 30 juni 31 juli eller 31 maj eller 1 januari till 31 januari 31 december Kalender A Halvårsvis 1 januari till 30 juni 31 juli 1 juli till 31 31 januari december Kalender A Kvartalsvis 31 mars, 30 juni, 30 april, 30 juli, 31 30 september och oktober, 31 januari 31 december Kalender B Vartannat år 1 juli till 30 juni det 31 juli andra påföljande året 31 januari eller 1 juli till 31 december påföljande år Kalender B Årligen 1 juli till 30 juni 31 juli eller 31 maj eller 1 januari till 31 31 januari december

13. Om någon del av den begärda informationen lämnas under flera poster kan de rapporterande enheterna ange detta och lämna en tydlig hänvisning till den post som innehåller den begärda informationen, i stället för att lämna in de relaterade dokumenten flera gånger.

14. När det gäller filöverföring bör varje dokument under varje rapporteringspost och varje rapporteringsmall översändas i enlighet med de instruktioner som avses i bilaga II.

5.2.3 Schemalagd rapportering

15. Rapportering enligt varje punkt under denna rubrik bör ske i enlighet med kalendrarna för schemalagd rapportering i avsnitt 5.10 i dessa riktlinjer.

5.3 Sektorsövergripande periodisk information

5.3.1 Dokument från styrelsen och intern styrning

Post 1. Styrelsehandlingar

16. För rapportering under denna post bör de rapporterande enheterna lämna in följande uppgifter, som omfattar perioden från och med den föregående inlämningen: • Protokoll från de senaste mötena med styrelsen och/eller ledningsorganet och/eller övervakningsfunktionen, beroende på vad som är tillämpligt. • En kopia av de handlingar som skickats till medlemmarna i ledningsorganet, tillsynsorganet och övervakningsfunktionen före respektive styrelsemöte, samt ytterligare handlingar som diskuterats vid mötet (t.ex. rapporter från avdelningen för efterlevnad, internrevisionen, riskrevisionen, den externa revisionen, andra funktioner såsom funktionen för interna granskningsrapporter för kreditvärderingsinstitut, övervakningsfunktionsrapporter för referensvärdesadministratörer, informationssäkerhets- och riskfunktionen osv.), protokoll från styrelsemöten. Post 2. Organisationsscheman

17. De rapporterande enheterna bör lämna in sina interna organisationsscheman till Esma. Den information som organisationsschemat bör innehålla visas i tabellen nedan. Kategori Exempel på funktion(er) Täckning Tillämpningsområde Ledning Styrelseledamöter eller All personal Enhet under tillsyn ledamöter i ledningsorganet (inklusive oberoende företagsexterna styrelseledamöter för kreditvärderingsinstitut, övervakningsfunktionen med avseende på referensvärdesförordningen) Ledamöter i den verkställande All personal Enhet under tillsyn kommittén Den verkställande ledningen All personal Enhet under tillsyn Verksamhet/drift Analytisk eller operativ Lägsta chef Enhet under tillsyn förvaltning Hantering av analytiskt stöd Lägsta chef Enhet under tillsyn eller operativt stöd (datahantering) Utveckling av All personal Enhet under tillsyn metoder/kriterier/modeller, i tillämpliga fall Översyn/validering av All personal Enhet under tillsyn metoder/kriterier/modeller, i tillämpliga fall Kontrollfunktioner Efterlevnad (alla team) All personal Grupp Riskhantering All personal Grupp Uppgiftssäkerhet All personal Grupp Internrevision All personal Grupp Andra interna All personal Grupp kontrollfunktioner Stödfunktioner Informationsteknik Lägsta chef Enhet under tillsyn Personalresurser Lägsta chef Enhet under tillsyn Ekonomi Lägsta chef Enhet under tillsyn Försäljningspersonal och Lägsta chef Enhet under tillsyn affärsrelationschefer Rättsliga frågor Lägsta chef Enhet under tillsyn

18. När det gäller avsnittet ”Funktioner” bör varje punkt i organisationsschemat innehålla åtminstone följande information: i) Namn ii) Roll iii) Plats (land) iv) Tjänstegrad (chefsbefattning/icke chefsbefattning, enligt den rapporterande enhetens specifika tjänstegrader) v) Rapporteringsväg, med angivelse av funktion och namn (om en anställd rapporterar utanför EU, ange global rapporteringsväg)

19. För avsnittet ”Täckning” gäller följande: i) ”Lägsta chef” betyder att organisationsschemat ska inkludera hela hierarkin ner till den lägsta chefsbefattningen (personal utan chefsansvar behöver med andra ord inte ingå). ii) ”All personal” innebär att organisationsschemat bör omfatta alla anställda som tilldelats en funktion och som helt eller delvis deltar i verksamheten vid den enhet som står under tillsyn.

20. När det gäller avsnittet ”Tillämpningsområde” gäller följande: i) ”Grupp” innebär att organisationsschemat bör omfatta personal på gruppnivå, om gruppen helt eller delvis deltar i den verksamhet som bedrivs av den enhet som står under tillsyn. ii) Med ”enhet som står under tillsyn” avses att organisationsschemat endast bör omfatta personal från den enhet som står under tillsyn. Post 3. Nya och potentiella intressekonflikter

21. De rapporterande enheterna bör i enlighet med den särskilda mallen om intressekonflikter under rapporteringsperioden lämna in eventuella ändringar avseende befintliga eller potentiella intressekonflikter som anmäldes till Esma under den övervakade enhetens registreringsprocess.

22. Mallen bör innehålla följande information: i) En beskrivning av varje faktisk eller potentiell intressekonflikt. De rapporterande enheterna bör rapportera alla potentiella konflikter som uppstår i samband med enhetens verksamhet, inklusive sådana som uppstår i samband med övervakning som utförs av interna kontrollfunktioner, och interna klagomål. 14 ii) Beskrivningen bör omfatta omständigheterna kring den faktiska eller potentiella intressekonflikten, hur den identifierades och vilken inverkan den haft. iii) En redogörelse för skälen till att den faktiska eller potentiella intressekonflikten uppstått bör ingå, med angivelse av grundorsaken. iv) En redogörelse för de åtgärder som vidtagits för att hantera den faktiska eller potentiella intressekonflikten och för att förhindra att liknande fall upprepas i framtiden. v) En förklaring av huruvida en intern utredning har inletts med avseende på den faktiska eller potentiella intressekonflikten och huruvida utredningen fortfarande pågår vid tidpunkten för rapporteringen. Esma förväntar sig att en intern utredning ska ha slutförts inom en månad från det datum då det potentiella fallet av bristande efterlevnad identifierades.

5.3.2 Internkontroller

Post 4. Arbetsplan för regelefterlevnad

23. De rapporterande enheterna bör lämna in en kopia av sin arbetsplan för regelefterlevnad till Esma. Post 5. Internrevisionsplan

24. Om en enhet som står under tillsyn har inrättat en internrevisionsfunktion eller beställt internrevisioner från en extern part bör den enhet som står under tillsyn lämna in en kopia av sin årliga internrevisionsplan. Detta dokument bör lämnas in individuellt, utöver eventuellt inlämnande som en del i ett styrelsepaket. Post 6. Övervakning av internkontrollen: Bedömningar

25. De rapporterande enheterna bör lämna in mallen i [IC_CM & IA Overview] för att lämna information om sina bedömningar av om deras system, internkontrollmekanismer och arrangemang för att säkerställa efterlevnad av de relevanta lagstadgade kraven är lämpliga och effektiva. 15

26. Mallen ska fyllas i med avseende på interna kontrollbedömningar som slutförts under rapporteringsperioden, antingen på begäran av Esma eller av de interna kontrollfunktionerna (t.ex. efterlevnad, riskhantering, intern kontroll, internrevision, informationssäkerhet) samt eventuella korrigerande åtgärder som vidtagits efter en bedömning.

5.3.3 Informationsteknik och informationssäkerhet

Post 7. Ramverk för IKT-riskhantering

27. De rapporterande enheterna bör tillhandahålla fullständig och aktuell information om sitt ramverk för IKT-riskhantering. Ramen bör ge en översikt över de åtgärder som de rapporterande enheterna har vidtagit för att genomföra sina IKT- och informationssäkerhetsmål, hantera IKT-risker, upptäcka och begränsa IKT-relaterade incidenter och säkerställa en hög nivå av digital operativ motståndskraft. Post 8. IKT-riskprofil

28. De rapporterande enheterna bör tillhandahålla fullständig och aktuell information om sin IKT-riskprofil (eller resultatet av den årliga IKT-riskbedömningen). IKT-riskprofilen bör innehålla information om riskaptit, toleransnivåer för IKT-risk och huvudsakliga riskmått. Enheterna bör lämna information om planerade/pågående IKT-riskreduceringsåtgärder för alla betydande risker som faller utanför toleransnivåerna. Post 9. Översyns- eller revisionsrapport om ramverket för IKT-riskhantering

29. De rapporterande enheterna bör lämna in en årlig eller periodisk översyn av ramverket för IKT-riskhantering eller rapportera detta som en del av revisionsrapporten. Rapporterna bör innehålla information om de förbättringar som föreslagits för ramverket för IKTriskhantering som ett resultat av översynen/revisionen. Post 10. Sammanfattning av resultaten från årliga tester av IKTkontinuitetsplaner och åtgärds- och återställningsplaner avseende IKT

30. De rapporterande enheterna bör lämna in en sammanfattning av resultaten av IKTdriftskontinuitetstesterna och testerna avseende IKT-svarsåtgärder och återställning (katastrofåterhämtning). Informationen bör innehålla en sammanfattning av resultaten från testerna samt information om avhjälpande åtgärder eller planer. Esma begär också att resultatet av översynen tillhandahålls eller rapporteras som en del av regelbundna och oberoende revisioner av IKT-kontinuitetsplanerna och åtgärds- och återställningsplanerna avseende IKT. Post 11. Sammanfattning av resultaten från testerna av digital operativ motståndskraft (inbegripet eventuella relevanta IKT-revisioner)

31. De rapporterande enheterna bör lämna en sammanfattning av iakttagelser och avhjälpande åtgärder som grundar sig på • testning av digital operativ motståndskraft, • eventuella relevanta IKT-revisioner.

5.3.4 Granskade räkenskaper

Post 12. Granskade räkenskaper

32. De rapporterande enheterna bör rapportera sina reviderade räkenskaper till Esma . Om räkenskapsåret inte motsvarar kalenderåret bör de rapporterande enheterna senast den 30 september lämna in fördelningen av intäkter och utgifter, attesterade av en oberoende revisor.

5.4 Sektorsspecifik information – referensvärdesadministratörer

5.4.1 Metod

Post 13. Anskaffning av resurser: Verksamheter och referensvärden

33. Referensvärdesadministratörer bör per affärsområde eller tillgångsklass ange antalet heltidsekvivalenter som är direkt involverade i tillhandahållandet av referensvärdena, de referensvärden som de ansvarar för samt en uppskattning av användningen av dessa referensvärden i EU. Post 14. Anskaffning av resurser: Metoder

34. Referensvärdesadministratörerna bör ange antalet anställda som har avsatts för granskning, validering och utveckling av referensvärdesadministratörens metoder samt genomförandet av dessa metoder. Detta bör slutföras på gruppnivå inom referensvärdesadministratören.

5.4.2 Extern revision

Post 15. Externrevisionsrapporter

35. Om en referensvärdesadministratör låter utföra externa revisioner avseende efterlevnaden av referensvärdesförordningen eller enligt Ioscos principer för finansiella referensvärden bör en sådan referensvärdesadministratör till Esma lämna kopior av alla rapporter eller bedömningar som utförts av externrevisionsfunktionen eller tredje parter under rapporteringsperioden eller på begäran av Esma i samband med den verksamhet som referensvärdet avser.

5.4.3 Heltidsekvivalenter och personalstyrka

Post 16. Antal anställda enligt referensvärdesförordningen och andra indikatorer

36. Referensvärdesadministratörerna bör lämna in mallen om [antal anställda enligt referensvärdesförordningen och andra indikatorer] och tillhandahålla information om det totala antalet heltidsanställda (heltidsekvivalenter) vid den enhet respektive vid den grupp som står under tillsyn, med en uppdelning av antalet anställda enligt följande: i) Operativ verksamhet ii) Informationsteknik iii) Uppgiftssäkerhet iv) Regelefterlevnad v) Internrevision vi) Riskhantering

5.5 Sektorsspecifik information – kreditvärderingsinstitut

5.5.1 Kreditbetyg och metoder

Post 17. Anskaffning av resurser: Analytiker och kreditbetyg

37. Kreditvärderingsinstitut bör lämna in relevant mall (Resursplanering, analysfunktion) med uppgifter om antalet analytiker som är anställda hos institutet per affärsområde samt antalet kreditbetyg som de tagit fram. Detta bör kreditvärderingsinstitutet ange på EUgruppnivå. Post 18. Anskaffning av resurser: Metoder och modeller

38. Kreditvärderingsinstituten bör lämna in relevant mall (Resursplanering, oberoende översynsfunktion) med uppgifter om antal anställda som avsatts för översyn eller validering av kreditvärderingsinstitutets metoder och modeller. Detta bör anges på gruppnivå hos kreditvärderingsinstitutet. Post 19. Objektiva skäl för godkännande

39. Kreditvärderingsinstituten bör lämna in relevant mall (Objektiva skäl) med angivelse av objektiva skäl till institutets framtagande av eventuella kreditbetyg för EU-enheter eller instrument som befinner sig utanför EU .

5.5.2 Internkontroller

Post 20. Intyg om interna kontroller

40. Om ett kreditvärderingsinstituts styrande organ intygar att dess interna kontrollmiljö är effektiv bör kreditvärderingsinstitutet, utan att det påverkar de skyldigheter avseende konfidentialitet som fastställs i annan relevant lagstiftning, lämna in en kopia av intyget.

5.5.3 Finansiella uppgifter, heltidsekvivalenter och personalstyrka

Post 21. Antal anställda och andra indikatorer

41. Kreditvärderingsinstituten bör lämna in den relevanta mallen [Antal anställda och andra indikatorer] med uppgifter om det totala antalet heltidsekvivalenter på EU- och gruppnivå och en uppdelning av de anställda efter följande områden: i) Analys ii) Informationsteknik iii) Uppgiftssäkerhet iv) Regelefterlevnad v) Internrevision vi) Riskhantering

42. Kreditvärderingsinstituten bör tillhandahålla mall 11 (Antal anställda och andra indikatorer) med information om antalet it-kreditvärderingsprogram som används och pågående itprojekt inom följande områden: i) Kreditvärderingsprocessen ii) Utveckling, validering och översyn av metoder iii) Kommersiell utveckling och affärsutvecklingsprocessen Post 22. Intäkter och kostnader

43. Kreditvärderingsinstituten bör tillhandahålla den relevanta mallen (Finansiella uppgifter) för att visa fördelningen av kostnader och intäkter som genererats från kreditbetyg och andra produkter eller tjänster (inklusive sidotjänster) för det föregående kalenderåret. Vad gäller andra produkter eller tjänster bör kreditvärderingsinstituten inkludera en kort beskrivning av varje typ av produkt eller tjänst som rapporteras. Kostnader och intäkter bör fastställas enligt samma redovisningsprinciper som används vid upprättande av kreditvärderingsinstitutets finansiella redovisning.

44. Vad gäller kreditbetyg bör kreditvärderingsinstituten rapportera sina årliga intäkter indelade efter följande typer av kreditbetyg: Företag, icke-finansiella; företag, finansiella; företag, försäkring; stater/offentliga finanser; strukturerade finansiella instrument; säkerställda obligationer. Vad gäller andra produkter eller tjänster bör kreditvärderingsinstituten rapportera sina årliga intäkter uppdelade efter typ av produkt eller tjänst.

45. För kreditbetyg gäller att kreditvärderingsinstituten bör rapportera sina årliga kostnader per typ av kreditbetyg, uppdelade i rörelsekostnader och icke-rörelsekostnader. Vidare bör rörelsekostnader delas upp i ersättningskostnader (t.ex. lönekostnader) och andra rörelsekostnader. När det gäller andra produkter eller tjänster bör kreditvärderingsinstituten rapportera sina årliga kostnader per produkt eller tjänst, uppdelade i rörelsekostnader och icke-rörelsekostnader enligt ovan. Icke-rörelsekostnader kan innefatta ränte- och skattekostnader.

5.6 Sektorsspecifik information – leverantörer av datarapporteringstjänster

5.6.1 Datarapportering

Post 23. Översikt över deltagare

46. Leverantörer av datarapporteringstjänster bör lämna in statistik och deltagarprofiler för leverantören av datarapporteringstjänster, i enlighet med den relevanta mallen. Den information som bör lämnas in via mallen omfattar bland annat följande: Hemvistland för samt antal och typ av värdepappersföretag till vilka, eller för vars räkning, leverantören av datarapporteringstjänster tillhandahåller sina tjänster, uppdelat mellan godkända rapporteringsmekanismer och godkända publiceringsarrangemang. Post 24. Tillsynsmyndigheters tillgång

47. Leverantörer av datarapporteringstjänster (endast godkända rapporteringsmekanismer) bör lämna in mallen med en förteckning över etablerade förbindelser mellan godkända rapporteringsmekanismer och nationella behöriga myndigheter. Post 25. Datavolym

48. Leverantörer av datarapporteringstjänster bör bland annat rapportera statistik om datavolymer. Den information som bör tillhandahållas via mallen omfattar kvartalsvisa uppgifter om utgående och inkommande dataflöden.

5.6.2 Heltidsekvivalenter och personalstyrka

Post 26. Antal anställda och andra indikatorer för leverantörer av datarapporteringstjänster

49. Leverantörer av datarapporteringstjänster bör lämna in mallen med information om totalt antal heltidsekvivalenter vid enheten under tillsyn, med en uppdelning av antalet anställda efter följande områden: i) Operativ verksamhet ii) Informationsteknik iii) Uppgiftssäkerhet iv) Regelefterlevnad v) Internrevision vi) Riskhantering

5.7 Sektorsspecifik information – värdepapperiseringsregister

5.7.1 Datarapportering

Post 27. Översikt över deltagare

50. Värdepapperiseringsregister bör lämna in statistik och deltagarprofiler i enlighet med den relevanta mallen. Den information som bör lämnas in via mallen omfattar bland annat följande: Antal, hemvistland och typologi för värdepappersföretag till vilka eller för vilkas räkning värdepapperiseringsregistret tillhandahåller tjänster. Post 28. Tillsynsmyndigheters tillgång

51. Värdepapperiseringsregister bör tillhandahålla en förteckning, i enlighet med relevant mall, över tillsynsmyndigheter som har begärt och som har fått tillgång till värdepapperiseringsregistret, inklusive via Trace.

5.7.2 Heltidsekvivalenter och personalstyrka

Post 29. Antal anställda och andra indikatorer för värdepapperiseringsregister

52. Värdepapperiseringsregistren bör tillhandahålla mallen med information om totalt antal heltidsekvivalenter vid den enhet som står under tillsyn, med en uppdelning av personalantalet efter följande områden: i) Operativ verksamhet ii) Informationsteknik iii) Uppgiftssäkerhet iv) Regelefterlevnad v) Internrevision vi) Riskhantering

5.8 Sektorsspecifik information – transaktionsregister

5.8.1 Datarapportering

Post 30. Översikt över deltagarna

53. Transaktionsregistren bör lämna in statistik och uppgifter om aktörerna i transaktionsregistret i enlighet med mallen. Den information som bör tillhandahållas via mallen omfattar den förordning som gäller för dem, typ av aktör (t.ex. finansiell/ickefinansiell och information om verksamhetssektorn), land, huruvida de är direkt eller indirekt rapporterande enheter och deras andel. Post 31. Tillsynsmyndigheters tillgång

54. Transaktionsregistren bör i enlighet med relevant mall tillhandahålla en förteckning över tillsynsmyndigheter som har begärt och fått tillgång till transaktionsregistren, inklusive via Trace. Post 32. Datavolym

55. Transaktionsregistren bör lämna in statistik i enlighet med mallen om i) det totala antalet transaktioner och mottagna rapporter från det att rapporteringen i enlighet med respektive förordning startade och ii) antalet derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom varje jurisdiktion, enheter som medverkar till rapporteringen och datakvalitetskategori (för Emir). Post 33. Avstämningsstatistik

56. Transaktionsregistren bör tillställa Esma statistik i enlighet med mallen om avstämning av derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering.

5.8.2 Heltidsekvivalenter och personalstyrka

Post 34. Antal anställda och andra indikatorer för transaktionsregister

57. Transaktionsregistren bör tillhandahålla mallen med information om det totala antalet heltidsekvivalenter vid enheter under tillsyn, med en uppdelning av antalet anställda efter följande områden: i) Operativ verksamhet ii) Informationsteknik iii) Uppgiftssäkerhet iv) Regelefterlevnad v) Internrevision vi) Riskhantering

5.9 Ad hoc-rapporteringskrav

58. Rapportering under denna rubrik bör ske så snart som möjligt i enlighet med rapporteringskalendern i avsnitt 5.10, och Esma bör i synnerhet underrättas om alla relevanta omständigheter utan onödigt dröjsmål, med beaktande av hur brådskande och betydande omständigheten är. Den första anmälan bör följas upp med en mer detaljerad anmälan inom en månad om ytterligare information blir tillgänglig.

5.9.1 Anmälningar om väsentliga ändringar av villkoren för den ursprungliga registreringen

Post 35. Väsentliga ändringar av villkoren för den ursprungliga registreringen

59. Med ”väsentlig ändring” avser Esma varje ändring som kan påverka de rapporterande enheternas ursprungliga registreringsvillkor, särskilt när det gäller efterlevnaden av kraven i den sektorsspecifika förordningen. I detta avseende bör rapporterande enheter så snart som möjligt underrätta Esma om alla väsentliga ändringar av villkoren för den ursprungliga registreringen, inbegripet men inte begränsat till följande frågor som avses i avsnitt 5.7 (rapporteringskalendrar) för varje mandat och på grundval av den information som ska lämnas i en registreringsansökan enligt varje sektorsspecifik förordning . Post 36. Ändring av sammansättningen av tillsynsrådet/styrelsen

60. De rapporterande enheterna bör använda den relevanta mallen för uppgifter om styrelseledamöter för att underrätta Esma om eventuella ändringar när det gäller sammansättningen av dess tillsynsråd eller styrelse. Om det rör sig om en ny ledamot bör den rapporterande enheten även lämna in en uppdaterad version av mallen .

5.9.2 Andra ad hoc-anmälningar

5.9.2.1 Sektorsövergripande anmälningar

Post 37. Anmälningar av IKT- och informationssäkerhetsincidenter

61. De rapporterande enheterna bör fylla i de relevanta mallarna. För rapporterande enheter som omfattas av DORA-förordningen ska anmälan av större IKT- och informationssäkerhetsincidenter ske genom att sådan information tillhandahålls i enlighet med motsvarande mall enligt DORA-förordningen. Rapporterande enheter som inte omfattas av DORA-förordningen bör tillhandahålla information om större IKT-incidenter och informationssäkerhetsincidenter med hjälp av de föredragna kommunikationsmedlen, såvida de inte frivilligt väljer att använda DORA-mallarna. Post 38. Potentiella och faktiska fall av bristande efterlevnad av den relevanta sektorsspecifika förordningen

62. För rapportering inom denna post bör rapporterande enheter fylla i relevant mall för faktiska eller potentiella överträdelser i syfte att lämna information om möjliga fall av bristande efterlevnad av något av de ursprungliga registreringsvillkoren. Följande information bör ingå: • En beskrivning av alla omständigheter som kan leda till en eventuell överträdelse av de ursprungliga registreringsvillkoren, inbegripet fall kopplade till åtgärder från någon kontrollfunktion. • En förklaring av orsakerna till att detta/dessa fall har ägt rum. • En redogörelse för de åtgärder som vidtagits av den enhet som står under tillsyn efter identifieringen av det berörda fallet. • Information om huruvida en intern utredning har inletts om fallet i fråga, inklusive om utredningen pågår eller är avslutad. Om utredningen är avslutad bör kopia på eventuell utredningsrapport lämnas.

63. Denna anmälan bör lämnas in i enlighet med avsnitt 5.3.3 i dessa riktlinjer. Post 39. Rättstvister

64. Rapporterande enheter bör till Esma lämna information om alla befintliga, nya eller potentiella rättsliga åtgärder som har vidtagits eller som kan komma att vidtas mot gruppen (som är känt för den rapporterande enheten), och som kan inverka negativt på kontinuiteten för eller kvaliteten på den produkt eller tjänst som tillhandahålls och/eller väsentligt påverka den finansiella ställningen för enheten som står under tillsyn.

65. Esma förväntar sig att få en kort beskrivning av och uppdaterad information om pågående och aktuella domstolsförfaranden, skiljedomsförfaranden och andra former av bindande tvistlösningsförfaranden, som kan inverka negativt på kontinuiteten hos eller kvaliteten på den produkt eller tjänst som tillhandahålls och/eller väsentligt påverka den finansiella ställningen för enheten som står under tillsyn. I denna beskrivning bör det ingå en sammanfattning av förfarandet och av dess eventuella resultat med avseende på ansvarsskyldighet. Post 40. Interna klagomål som lämnats in till avdelningen för regelefterlevnad

66. Om avdelningen för regelefterlevnad mottagit ett klagomål som omfattas av den relevanta sektorsspecifika förordningen bör de rapporterande enheterna fylla i den relevanta mallen för interna klagomål och tillhandahålla följande information till Esma: i) En beskrivning av klagomålets innehåll. ii) De uppföljningsåtgärder som vidtagits av den enhet som står under tillsyn. iii) Information om huruvida detta har lett till en internutredning, inklusive om utredningen är pågående eller avslutad vid rapporteringstillfället. Om utredningen är avslutad bör det också lämnas en kopia av en eventuell rapport som gjorts efter denna utredning. 5.9.2.2 Referensvärdesadministratörer Post 41. Identifiering av fel i dataunderlag eller vid fastställande av referensvärden

67. Referensvärdesadministratörer bör tillhandahålla information om felaktigheter i dataunderlag och fastställda referensvärden. Post 42. Anmälan av ny metod eller väsentlig ändring av befintlig metod

68. Referensvärdesadministratörer bör förse Esma med information om en ny metod eller en ändring av en befintlig metod offentliggörs. Denna information bör lämnas in efter eventuella samråd som genomförts med avseende på artikel 13.1 c i referensvärdesförordningen. Post 43. Externa klagomål som lämnats till administratören

69. Detta avser mottagande av klagomål från en extern part om administratörens fastställandeprocess, t.ex. vad gäller referensvärdets representativitet, om föreslagna ändringar av referensvärdesmetoden eller tillämpningen av metoden, eller eventuella andra beslut som rör processen för fastställande av referensvärdet. Referensvärdesadministratörer bör tillhandahålla följande information till Esma: i) En beskrivning av klagomålets innehåll. ii) De uppföljningsåtgärder som referensvärdesadministratören vidtagit. iii) Information om huruvida detta har lett till en internutredning, inklusive om utredningen är pågående eller avslutad vid rapporteringstillfället. Om utredningen är avslutad bör det också lämnas en kopia av en eventuell rapport som gjorts efter denna utredning. 5.9.2.3 Kreditvärderingsinstitut Post 44. Identifiering av fel i metoder eller modellprocesser

70. Kreditvärderingsinstituten bör fylla i mall 17 (Fel) för att lämna information om fel i institutets metoder eller modeller i enlighet med Esmas frågor och svar om identifiering av fel i metoder eller modeller . Post 45. Kalender för kreditbetyg på statspapper

71. Kreditvärderingsinstitut bör till Esma tillhandahålla kalendern för kreditvärderingsåtgärder för stater för det kommande året, som offentliggörs på kreditvärderingsinstitutets webbplats. Om ett kreditvärderingsinstitut skulle avvika från kalendern och offentliggöra en ändrad kalender på sin webbplats bör kreditvärderingsinstitutet lämna in den uppdaterade kalendern till Esma tillsammans med en detaljerad förklaring av skälen till avvikelsen. Post 46. Anmälan av ny metod eller ändring av befintlig metod

72. Kreditvärderingsinstituten bör fylla i mall 19 (Metoder) för att lämna information till Esma efter offentliggörande av en eventuell ny metod eller en ändring i en befintlig metod eller underliggande modell. Mallen bör lämnas in efter slutförandet av eventuell konsultation i enlighet med artikel 8.5a i förordningen om kreditvärderingsinstitut och den påverkar inte kreditvärderingsinstitutets gällande skyldigheter enligt artikel 14.3 i förordningen om kreditvärderingsinstitut. Post 47. Godkända kreditbetyg

73. Kreditvärderingsinstituten bör till Esma anmäla resultaten av eventuella interna översyner som kreditvärderingsinstitutet har utfört i enlighet med rad 17 i riktlinje 4.2 i Esmas riktlinjer för tillämpningen av systemet för godkännande. I denna anmälan bör det ingå en uppdatering av de lämpliga åtgärder som kreditvärderingsinstitutet har vidtagit. 5.9.2.4 Leverantörer av datarapporteringstjänster Post 48. Nedlagd verksamhet

74. Leverantörer av datarapporteringstjänster bör med användning av mallen och i enlighet med den tidsplan som anges i den tillställa Esma en avvecklingsplan i samband med återkallande av en registrering i enlighet med artikel 27e.1 i Mifir. 5.9.2.5 Värdepapperiseringsregister Post 49. Nedlagd verksamhet

75. Värdepapperiseringsregistren bör med användning av mallen och i enlighet med den relevanta tidsplan som anges i den tillställa Esma en avvecklingsplan i samband med återkallande av en registrering i enlighet med artikel 15.1 i värdepapperiseringsförordningen. 5.9.2.6 Transaktionsregister Post 50. Anmälan om en portabilitetsbegäran

76. Transaktionsregistren bör med användning av relevant mall meddela Esma när de får en begäran om portabilitet från en aktör. Post 51. Nedlagd verksamhet

77. Transaktionsregistren bör med användning av mallen och i enlighet med den tidsplan som anges i den tillställa Esma en avvecklingsplan i enlighet med artikel 79.3 i Emirförordningen och artikel 5.2 i förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering i samband med återkallande av en registrering i enlighet med artikel 71.1 eller artikel 73.1 d i Emirförordningen och artikel 9.1 eller artikel 10.1 i förordningen om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering.

5.10 Rapporteringskalendrar

5.10.1 Referensvärdesadministratörer 5.10.2 Kreditvärderingsinstitut 5.10.3 Leverantörer av datarapporteringstjänster 5.10.4 Värdepapperiseringsregister 5.10.5 Transaktionsregister

5.11 Rapportmallar

78. De senaste versionerna av rapportmallarna kommer att finnas tillgängliga för nedladdning på Esmas webbplats. I filerna ingår både allmänna beskrivningar av fälten och mer detaljerade instruktioner vad gäller det innehåll som förväntas på enskild fältnivå.

79. Esma kan kräva att rapporterande enheter överför vissa mallar via särskilda rapporteringskanaler, till exempel genom webbaserade applikationer som förvaltas av Esma.