(EU) 2022/1994
Ändring av de tekniska genomförandestandarder som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/451 vad gäller kapitalbas, tillgångsinteckning, likviditet och rapportering i syfte att identifiera globala systemviktiga institut
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 415.3 första stycket, artikel 415.3a första stycket, artikel 430.7 första stycket och artikel 430.9 andra stycket, och
(1) I kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 fastställs tekniska standarder vad gäller tillsynsrapportering och formerna för hur institut ska rapportera information som rör deras efterlevnad av förordning (EU) nr 575/2013. Den genomförandeförordningen bör ändras för att återspegla de delar som infördes i förordning (EU) nr 575/2013 genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876.
(2) Genom förordning (EU) 2019/876 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 för att bland annat öka proportionaliteten i rapporteringskraven om likviditet. Det är därför nödvändigt att specificera den ändrade omfattningen av rapporteringskraven för ytterligare likviditetsövervakningsmått som ska gälla små och icke-komplexa institut i EU i enlighet med genomförandeförordning (EU) 2021/451. I linje med rekommendationerna från slutrapporten från Europeiska bankmyndighetens (EBA) om kostnaden för efterlevnad av de rapporteringskrav som avses i artikel 430.8 i förordning (EU) nr 575/2013 bör institut som inte är små och icke-komplexa, men inte heller stora institut, i viss utsträckning också gynnas av ökad proportionalitet i ytterligare likviditetsövervakningsmått.
(3) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/558 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/557 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 respektive förordning (EU) 2017/2402 för att införa riktade ändringar av ramverket för värdepapperisering. Dessa riktade ändringar bör återspeglas i rapporteringskraven i genomförandeförordning (EU) 2021/451.
(4) Genom förordning (EU) 2019/876 ändrades förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller behandlingen av försiktigt värderade programvarutillgångar. I det sammanhanget ändrade kommissionens delegerade förordning (EU) 2020/2176 delegerade förordning (EU) nr 241/2014 för att förtydliga undantaget för programvarutillgångar från avdraget från kärnprimärkapitalposter. Genomförandeförordning (EU) 2021/451 bör ändras så att behöriga myndigheter får information om institutens genomförande av kraven i den delegerade förordningen.
(5) I EBA:s slutrapport om kostnaden för regelefterlevnad rekommenderades att små och icke-komplexa institut skulle undantas från rapportering av vissa mallar om tillgångsinteckning och att den fastställda nivån för tillgångsinteckning skulle justeras. Kommissionen instämmer i rekommendationerna i rapporten om att minska kostnaderna för regelefterlevnad. Det är därför nödvändigt att ändra de motsvarande bestämmelserna om rapportering av tillgångsinteckning på individuell nivå och gruppnivå i förordning (EU) 2021/451.
(6) I genomförandeförordning (EU) 2021/451 fastställs kraven för rapportering av central information i syfte att identifiera globala systemviktiga institut och tilldela buffertvärden för globala systemviktiga institut i enlighet med en unionsspecifik metod som fastställs i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014. De indikatorer som används för att mäta systemvikt är tillämpliga på både bankgrupper och fristående institut. Därför bör rapporteringsskyldigheterna utvidgas till att omfatta fristående institut som uppfyller kriterierna för att ingå i bedömningen av globala systemviktiga institut.
(7) I syfte att förbättra behöriga myndigheters förmåga att effektivt övervaka och bedöma institutens riskprofil och institutens efterlevnad av tillsynskrav samt att identifiera de risker som instituten kan utgöra för den finansiella sektorn, bör ett antal bilagor till genomförandeförordning (EU) 2021/451 ändras.
(8) I syfte att förtydliga och ge tillräckligt med tid för att förbereda för genomförandet av de rapporteringskrav som införs genom denna förordning bör instituten börja rapportera i enlighet med denna förordning tidigast sex månader efter dess ikraftträdande, i enlighet med artikel 430.7 i förordning (EU) nr 575/2013.
(9) Bestämmelserna i denna förordning är nära sammanlänkade eftersom artikel 415.3 första stycket och artikel 415.3a första stycket rör instituts rapporteringsskyldigheter som i allt väsentligt är anpassade till andra instituts rapporteringsskyldigheter i enlighet med artikel 430 i förordning (EU) nr 575/2013. För att säkerställa att dessa bestämmelser är enhetliga bör de relevanta tekniska genomförandestandarderna innefattas i en enda förordning.
(10) Genomförandeförordning (EU) 2021/451 bör därför ändras i enlighet med detta.
(11) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har överlämnat till kommissionen.
(12) EBA har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel1¶Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå
Genomförandeförordning (EU) 2021/451 ska ändras på följande sätt:
1. Artikel 18 ska ersättas med följande:
”Artikel 18 Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå
Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå ska instituten överlämna information enligt följande:
a) Stora institut i den mening som avses i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje månad lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII till denna förordning, i mallarna 67, 68, 69 och 70 i bilaga XVIII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX till denna förordning och i mall 71 i bilaga XX till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI till denna förordning.
b) Små och icke-komplexa institut i den mening som avses i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje kvartal lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII till denna förordning, i mall 67 i bilaga XVIII till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX till denna förordning och i mall 71 i bilaga XX till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI till denna förordning.
c) Institut som inte omfattas av leden a och b ska varje månad lämna den information som anges i mall 66.1 i bilaga XXII i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII, i mallarna 67, 68 och 69 i bilaga XVIII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX och i mall 71 i bilaga XX i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI.”
2. Artikel 19 ska ändras på följande sätt:
a) Punkterna 2 och 3 ska ersättas med följande: Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4.3 ska tillämpas.
”2. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas med följande frekvens:
a) Den information som avses i delarna A, B och D i bilaga XVI ska överlämnas kvartalsvis.
b) Den information som avses i del C i bilaga XVI ska överlämnas årsvis.
c) Den information som avses i del E i bilaga XVI ska överlämnas halvårsvis.
3. Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:
a) Institut ska överlämna den information som anges i del A i bilaga XVI.
b) Stora institut ska överlämna den information som anges i delarna B, C och E i bilaga XVI.
c) Institut som vare sig är stora institut eller små och icke-komplexa institut ska överlämna den information som anges i delarna B, C och E i bilaga XVI, om institutets nivå för tillgångsinteckning, beräknad i enlighet med bilaga XVII, punkt 1.6.9, uppgår till minst 15 %.
d) Institut ska endast rapportera den information som avses i del D i bilaga XVI om de ger ut sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG.
b) Punkt 4 ska utgå.
3. Artikel 20 ska ersättas med följande:
”Artikel 20 Kompletterande rapportering för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut
1. Vid rapportering av kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, ska moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU kvartalsvis och på gruppnivå överlämna den information som avses i bilaga XXVI till denna förordning, i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII till denna förordning, när båda de följande villkoren är uppfyllda:
a) Gruppens totala exponeringsmått, inklusive försäkringsdotterföretag, är minst 125000000000 EUR.
b) Moderinstitutet inom EU eller något av dess dotterföretag eller någon filial som drivs av moderinstitutet eller ett dotterföretag är beläget eller belägen i en deltagande medlemsstat enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014.
2. För att kunna rapportera kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU ska institut, kvartalsvis och på individuell nivå, överlämna den information som avses i bilaga XXVI till denna förordning i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII till denna förordning om samtliga de följande villkoren är uppfyllda:
a) Institutets totala exponeringsmått är minst 125000000000 EUR.
b) Institutet finns i en deltagande medlemsstat som avses i artikel 4 i förordning (EU) nr 806/2014.
c) Institutet ingår inte i en grupp som omfattas av gruppbaserad tillsyn i enlighet med del ett avdelning II kapitel 1 i förordning (EU) nr 575/2013 (’fristående institut’).
3. Genom undantag från artikel 3.1 b ska den information som avses i punkterna 1 och 2 i den här artikeln överlämnas senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum: 1 juli, 1 oktober, 2 januari och 1 april.
4. Genom undantag från artikel 4 ska följande gälla för de tröskelvärden som anges i punkt 1 a och punkt 2 a i den här artikeln:
a) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU, blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller fristående institut, enligt vad som är tillämpligt, ska omedelbart börja rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden överstiger det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut, och ska rapportera denna information åtminstone för det räkenskapsårets slut och de därpå följande tre kvartalsvisa referensdatumen.
b) Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU, blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller fristående institut, enligt vad som är tillämpligt, ska omedelbart upphöra att rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden sjunker under det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut.
4. Bilaga I ska ersättas med texten i bilaga I till denna förordning.
5. Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till denna förordning.
6. Bilaga XVI ska ersättas med texten i bilaga III till denna förordning.
7. Bilaga XVII ska ersättas med texten i bilaga IV till denna förordning.
8. Bilaga XVIII ska ersättas med texten i bilaga V till denna förordning.
9. Bilaga XIX ska ersättas med texten i bilaga VI till denna förordning.
10. Bilaga XX ska ersättas med texten i bilaga VII till denna förordning.
11. Bilaga XXI ska ersättas med texten i bilaga VIII till denna förordning.
12. Bilaga XXII ska ersättas med texten i bilaga IX till denna förordning.
13. Bilaga XXIII ska ersättas med texten i bilaga X till denna förordning.
14. Bilaga XXVI ska ersättas med texten i bilaga XI till denna förordning.
15. Bilaga XXVII ska ersättas med texten i bilaga XII till denna förordning.
Artikel2¶Ikraftträdande och tillämpning
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 11 juli 2023.
1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.
2 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (EUT L 97, 19.3.2021, s. 1).
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1)
4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/558 av den 31 mars 2021 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller anpassningar av ramverket för värdepapperisering för att stödja den ekonomiska återhämtningen med anledning av covid-19-krisen (EUT L 116, 6.4.2021, s. 25)
5 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2021/557 av den 31 mars 2021 om ändring av förordning (EU) 2017/2402 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering för att stödja återhämtningen efter covid-19-krisen (EUT L 116, 6.4.2021, s. 1).
6 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).
7 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2020/2176 av den 12 november 2020 om ändring av delegerad förordning (EU) nr 241/2014 vad gäller avdrag av programvarutillgångar från kärnprimärkapitalposter (EUT L 433, 22.12.2020, s. 27).
8 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s. 8).
9 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014 av den 8 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut (EUT L 330, 15.11.2014, s. 27).
10 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
11 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).”
12 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 av den 15 juli 2014 om fastställande av enhetliga regler och ett enhetligt förfarande för resolution av kreditinstitut och vissa värdepappersföretag inom ramen för en gemensam resolutionsmekanism och en gemensam resolutionsfond och om ändring av förordning (EU) nr 1093/2010 (EUT L 225, 30.7.2014, s. 1).”
BILAGA I
”BILAGA I
’RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
| COREP-MALLAR | |||
|---|---|---|---|
| Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Förkortning |
| KAPITALTÄCKNING | CA | ||
| 1 | C 01.00 | KAPITALBAS | CA1 |
| 2 | C 02.00 | OWN FUNDS REQUIREMENTS | CA2 |
| 3 | C 03.00 | CAPITAL RATIOS | CA3 |
| 4 | C 04.00 | MEMORANDUM ITEMS | CA4 |
| TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5 | ||
| 5.1 | C 05.01 | TRANSITIONAL PROVISIONS | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD | CA5.2 |
| SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ | GS | ||
| 6.1 | C 06.01 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALT | GS Total |
| 6.2 | C 06.02 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG | GS |
| KREDITRISK | CR | ||
| 7 | C 07.00 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR SA |
| KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB | ||
| 8.1 | C 08.01 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per motpartsriskklass) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD I ENLIGHET MED ARTIKEL 180.1 f I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNINGEN AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN | CR IRB 7 |
| GEOGRAFISK UPPDELNING | CR GB | ||
| 9.1 | C 09.01 | Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde | CCB |
| KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB | ||
| 10.1 | C 10.01 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING PER METOD | CR SEC Details 2 |
| MOTPARTSRISK | CCR | ||
| 34.01 | C 34.01 | MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK | CCR 1 |
| 34.02 | C 34.02 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD | CCR 2 |
| 34.03 | C 34.03 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller FÖRENKLAD SA-CCR | CCR 3 |
| 34.04 | C 34.04 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) | CCR 4 |
| 34.05 | C 34.05 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) | CCR 5 |
| 34.06 | C 34.06 | MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA | CCR 6 |
| 34.07 | C 34.07 | MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA | CCR 7 |
| 34.08 | C 34.08 | MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR | CCR 8 |
| 34.09 | C 34.09 | MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR | CCR 9 |
| 34.10 | C 34.10 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER | CCR 10 |
| 34.11 | C 34.11 | MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT IMM | CCR 11 |
| OPERATIV RISK | OPR | ||
| 16 | C 16.00 | OPERATIV RISK | OPR |
| OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR | |||
| 17.1 | C 17.01 | OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER | OPR DETAILS 2 |
| MARKNADSRISK | MKR | ||
| 18 | C 18.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK | CVA |
| FÖRSIKTIG VÄRDERING | MKR | ||
| 32.1 | C 32.01 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER | PRUVAL 4 |
| OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING | MKR | ||
| 33 | C 33.00 | OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND | GOV |
| FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | NPE LC | ||
| 35.1 | C 35.01 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR | NPE LC3 |
| Rad | ID | Post | Belopp |
|---|---|---|---|
| 0010 | 1 | KAPITALBAS | |
| 0015 | 1.1 | PRIMÄRKAPITAL | |
| 0020 | 1.1.1 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL | |
| 0030 | 1.1.1.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital | |
| 0040 | 1.1.1.1.1 | Fullt betalda kapitalinstrument | |
| 0045 | 1.1.1.1.1* | Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer | |
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med | |
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Överkurs vid aktieemission | |
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument | |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument | |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument | |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument | |
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument | |
| 0130 | 1.1.1.2 | Balanserade vinstmedel | |
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Balanserade vinstmedel föregående år | |
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Vinst eller förlust som godtas | |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare | |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat | |
| 0180 | 1.1.1.3 | Ackumulerat annat totalresultat | |
| 0200 | 1.1.1.4 | Övriga reserver | |
| 0210 | 1.1.1.5 | Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse | |
| 0220 | 1.1.1.6 | Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas | |
| 0230 | 1.1.1.7 | Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital | |
| 0240 | 1.1.1.8 | Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen | |
| 0250 | 1.1.1.9 | Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler | |
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar | |
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Reserv som härrör från säkring av kassaflöden | |
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde | |
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder | |
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering | |
| 0300 | 1.1.1.10 | (-) Goodwill | |
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång | |
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav | |
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill | |
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person | |
| 0340 | 1.1.1.11 | (-) Övriga immateriella tillgångar | |
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder | |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (-) Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder | |
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar | |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | Varav: Uppskjutna skatteskulder tillhörande programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar | |
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person | |
| 0370 | 1.1.1.12 | (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder | |
| 0380 | 1.1.1.13 | (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster | |
| 0390 | 1.1.1.14 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner | |
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner | |
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner | |
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja | |
| 0430 | 1.1.1.15 | (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital | |
| 0440 | 1.1.1.16 | (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott | |
| 0450 | 1.1.1.17 | (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % | |
| 0460 | 1.1.1.18 | (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % | |
| 0470 | 1.1.1.19 | (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 % | |
| 0471 | 1.1.1.20 | (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % | |
| 0472 | 1.1.1.21 | (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % | |
| 0480 | 1.1.1.22 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0490 | 1.1.1.23 | (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader | |
| 0500 | 1.1.1.24 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0510 | 1.1.1.25 | (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % | |
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader | |
| 0513 | 1.1.1.25A | (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar | |
| 0514 | 1.1.1.25B | (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande | |
| 0515 | 1.1.1.25C | (-) Andra förutsebara skattepålagor | |
| 0520 | 1.1.1.26 | Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital | |
| 0524 | 1.1.1.27 | (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0529 | 1.1.1.28 | Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt | |
| 0530 | 1.1.2 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | |
| 0540 | 1.1.2.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott | |
| 0551 | 1.1.2.1.1 | Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument | |
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med | |
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission | |
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument | |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument | |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument | |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument | |
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument | |
| 0660 | 1.1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas | |
| 0670 | 1.1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott | |
| 0680 | 1.1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet | |
| 0690 | 1.1.2.5 | (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott | |
| 0700 | 1.1.2.6 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0710 | 1.1.2.7 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0720 | 1.1.2.8 | (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital | |
| 0730 | 1.1.2.9 | Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott | |
| 0740 | 1.1.2.10 | Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) | |
| 0744 | 1.1.2.11 | (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0748 | 1.1.2.12 | Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt | |
| 0750 | 1.2 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL | |
| 0760 | 1.2.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital | |
| 0771 | 1.2.1.1 | Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument | |
| 0780 | 1.2.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med | |
| 0791 | 1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission | |
| 0800 | 1.2.1.4 | (-) Egna supplementärkapitalinstrument | |
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument | |
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument | |
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument | |
| 0842 | 1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument | |
| 0880 | 1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas | |
| 0890 | 1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som räknas med i supplementärkapital | |
| 0900 | 1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital | |
| 0910 | 1.2.5 | Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) | |
| 0920 | 1.2.6 | Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) | |
| 0930 | 1.2.7 | (-) Korsvist ägande av supplementärkapital | |
| 0940 | 1.2.8 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0950 | 1.2.9 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0955 | 1.2.9A | (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder | |
| 0960 | 1.2.10 | Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital | |
| 0970 | 1.2.11 | Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) | |
| 0974 | 1.2.12 | (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0978 | 1.2.13 | Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt |
| Rad | Post | Beteckning | Belopp |
|---|---|---|---|
| 0010 | 1 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | |
| 0020 | 1* | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0030 | 1** | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0040 | 1.1 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION | |
| 0050 | 1.1.1 | Schablonmetoden (SA) | |
| 0051 | 1.1.1* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0060 | 1.1.1.1 | Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering | |
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker | |
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | |
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Offentliga organ | |
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Multilaterala utvecklingsbanker | |
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Internationella organisationer | |
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Institut | |
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Företag | |
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Hushåll | |
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Säkrade genom panträtt i fastigheter | |
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Fallerande exponeringar | |
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Poster som är förenade med särskilt hög risk | |
| 0180 | 1.1.1.1.12 | Säkerställda obligationer | |
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg | |
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Företag för kollektiva investeringar (fond) | |
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Aktier | |
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Övriga poster | |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar | |
| 0240 | 1.1.2 | Internmetoden | |
| 0241 | 1.1.2* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0242 | 1.1.2** | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0250 | 1.1.2.1 | Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer | |
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker | |
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Institut | |
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Företag – små och medelstora företag | |
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Företag – specialutlåning | |
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Företag – övriga | |
| 0310 | 1.1.2.2 | Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer | |
| 0320 | 1.1.2.2.01 | Nationella regeringar eller centralbanker | |
| 0330 | 1.1.2.2.02 | Institut | |
| 0340 | 1.1.2.2.03 | Företag – små och medelstora företag | |
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Företag – specialutlåning | |
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Företag – övriga | |
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Hushåll – säkerhet i fastigheter (små och medelstora företag) | |
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Hushåll – säkerhet i fastigheter (ej små och medelstora företag) | |
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Hushåll – kvalificerade revolverande exponeringar | |
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Hushåll – övriga små och medelstora företag | |
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag | |
| 0420 | 1.1.2.3 | Aktier (internmetod) | |
| 0450 | 1.1.2.5 | Övriga motpartslösa tillgångar | |
| 0455 | 1.1.2.5.1 | Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar | |
| 0460 | 1.1.3 | Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond | |
| 0470 | 1.1.4 | Positioner i värdepapperisering | |
| 0490 | 1.2 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | |
| 0500 | 1.2.1 | Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret | |
| 0510 | 1.2.2 | Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret | |
| 0520 | 1.3 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK | |
| 0530 | 1.3.1 | Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA) | |
| 0540 | 1.3.1.1 | Omsatta skuldinstrument | |
| 0550 | 1.3.1.2 | Aktier | |
| 0555 | 1.3.1.3 | Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) | |
| 0556 | 1.3.1.3* | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument | |
| 0557 | 1.3.1.3** | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument | |
| 0560 | 1.3.1.4 | Utländsk valuta | |
| 0570 | 1.3.1.5 | Råvaror | |
| 0580 | 1.3.2 | Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna modeller (IM) | |
| 0590 | 1.4 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) | |
| 0600 | 1.4.1 | Operativ risk, basmetod (BIA) | |
| 0610 | 1.4.2 | Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA) | |
| 0620 | 1.4.3 | Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) | |
| 0630 | 1.5 | YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER | |
| 0640 | 1.6 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING | |
| 0650 | 1.6.1 | Avancerad metod | |
| 0660 | 1.6.2 | Schablonmetod | |
| 0670 | 1.6.3 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) | |
| 0680 | 1.7 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET | |
| 0690 | 1.8 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | |
| 0710 | 1.8.2 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0720 | 1.8.2* | Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar | |
| 0730 | 1.8.2** | Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter | |
| 0740 | 1.8.2*** | Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn | |
| 0750 | 1.8.3 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 | |
| 0760 | 1.8.4 | Varav: Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| Rad | ID | Post | Belopp |
|---|---|---|---|
| 0010 | 1 | Kärnprimärkapitalrelation | |
| 0020 | 2 | Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital | |
| 0030 | 3 | Primärkapitalrelation | |
| 0040 | 4 | Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital | |
| 0050 | 5 | Total kapitalrelation | |
| 0060 | 6 | Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital | |
| Memorandumposter: Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR), samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) | |||
| 0130 | 13 | Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) | |
| 0140 | 13* | TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital | |
| 0150 | 13** | TSCR: som utgörs av primärkapital | |
| 0160 | 14 | Samlad kapitalkravsrelation (OCR) | |
| 0170 | 14* | OCR: som utgörs av kärnprimärkapital | |
| 0180 | 14** | OCR: som utgörs av primärkapital | |
| 0190 | 15 | OCR och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) | |
| 0200 | 15* | OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital | |
| 0210 | 15** | OCR och P2G: som utgörs av primärkapital | |
| 0220 | 16 | Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU | |
| Memorandumposter: Kapitalrelationer utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 | |||
| 0300 | 20 | Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 | |
| 0310 | 21 | Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 | |
| 0320 | 22 | Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 | |
| Rad | ID | Post | Kolumn |
|---|---|---|---|
| Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder | 0010 | ||
| 0010 | 1 | Summa uppskjutna skattefordringar | |
| 0020 | 1.1 | Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet | |
| 0030 | 1.2 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader | |
| 0040 | 1.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader | |
| 0050 | 2 | Summa uppskjutna skatteskulder | |
| 0060 | 2.1 | Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet. | |
| 0070 | 2.2 | Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet | |
| 0080 | 2.2.1 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader | |
| 0090 | 2.2.2 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader | |
| 0093 | 2A | För mycket inbetald skatt och förlustavdrag | |
| 0096 | 2B | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % | |
| 0097 | 2C | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % | |
| Undantag från avdrag från kärnprimärkapital | |||
| 0901 | 2W | Programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar och är undantagna från avdraget från kärnprimärkapital | |
| Redovisningsklassificering av primärkapitaltillskottsinstrument | |||
| 0905 | 2Y | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder | |
| 0906 | 2Z | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder | |
| Kreditriskjusteringar och förväntade förluster | |||
| 0100 | 3 | Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) | |
| 0110 | 3.1 | Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet | |
| 0120 | 3.1.1 | Allmänna kreditriskjusteringar | |
| 0130 | 3.1.2 | Specifika kreditriskjusteringar | |
| 0131 | 3.1.3 | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen | |
| 0140 | 3.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas | |
| 0145 | 4 | Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) | |
| 0150 | 4.1 | Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt | |
| 0155 | 4.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas | |
| 0160 | 5 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital | |
| 0170 | 6 | Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital | |
| 0180 | 7 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital | |
| Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital | |||
| 0190 | 8 | Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0200 | 9 | Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet | |
| 0210 | 10 | Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet | |
| 0225 | 11 | Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn | |
| Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |||
| 0230 | 12 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0240 | 12.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0250 | 12.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0260 | 12.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0270 | 12.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0280 | 12.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0290 | 12.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0291 | 12.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0292 | 12.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0293 | 12.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0300 | 13 | Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0310 | 13.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0320 | 13.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0330 | 13.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0340 | 13.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0350 | 13.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0360 | 13.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0361 | 13.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0362 | 13.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0363 | 13.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0370 | 14 | Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0380 | 14.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0390 | 14.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0400 | 14.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0410 | 14.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0420 | 14.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0430 | 14.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0431 | 14.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0432 | 14.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav | |
| 0433 | 14.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |||
| 0440 | 15 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0450 | 15.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0460 | 15.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0470 | 15.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0480 | 15.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0490 | 15.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0500 | 15.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0501 | 15.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0502 | 15.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0503 | 15.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0504 | 15A | Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav – som åsätts riskvikten 250 % | |
| 0510 | 16 | Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0520 | 16.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0530 | 16.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0540 | 16.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0550 | 16.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0560 | 16.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0570 | 16.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0571 | 16.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0572 | 16.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0573 | 16.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0580 | 17 | Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner | |
| 0590 | 17.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0600 | 17.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0610 | 17.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0620 | 17.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0630 | 17.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0640 | 17.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| 0641 | 17.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0642 | 17.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | |
| 0643 | 17.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan | |
| Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori: | |||
| 0650 | 18 | Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital | |
| 0660 | 19 | Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital | |
| 0670 | 20 | Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital | |
| Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen | |||
| 0680 | 21 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| 0690 | 22 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| 0700 | 23 | Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| 0710 | 24 | Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| 0720 | 25 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| 0730 | 26 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag | |
| Kapitalbuffertar | |||
| 0740 | 27 | Kombinerade buffertkrav | |
| 0750 | Kapitalkonserveringsbuffert | ||
| 0760 | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå | ||
| 0770 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert | ||
| 0780 | Systemriskbuffert | ||
| 0800 | Buffert för globalt systemviktigt institut | ||
| 0810 | Buffert för andra systemviktiga institut | ||
| Krav enligt pelare II | |||
| 0820 | 28 | Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II | |
| Ytterligare information för värdepappersföretag | |||
| 0830 | 29 | Startkapital | |
| 0840 | 30 | Kapitalbas baserad på fasta omkostnader | |
| Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar | |||
| 0850 | 31 | Icke-nationella ursprungliga exponeringar | |
| 0860 | 32 | Totala ursprungliga exponeringar | |
| Justeringar i kärnprimärkapital | Justeringar i primärkapitaltillskott | Justeringar i supplementärkapital | Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar | Memorandumposter | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tillämplig procentandel | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser | |||||||
| Kod | ID | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1 | SUMMA JUSTERINGAR | ||||||
| 0020 | 1.1 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS | länk till {CA1;r0220} | länk till {CA1;r0660} | länk till {CA1;r0880} | |||
| 0060 | 1.1.2 | Instrument som inte är statligt stöd | ||||||
| 0061 | 1.1.3 | Instrument som emitterats via specialföretag | ||||||
| 0062 | 1.1.4 | Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i BRRD eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang | ||||||
| 0063 | 1.1.4.1* | Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU | ||||||
| 0064 | 1.1.4.2* | Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU | ||||||
| 0065 | 1.1.4.3* | Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang | ||||||
| 0070 | 1.2 | MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE | länk till {CA1;r0240} | länk till {CA1;r0680} | länk till {CA1;r0900} | |||
| 0080 | 1.2.1 | Kapitalinstrument och poster som inte klassificeras som minoritetsintressen | ||||||
| 0090 | 1.2.2 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod | ||||||
| 0091 | 1.2.3 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod | ||||||
| 0092 | 1.2.4 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod | ||||||
| 0100 | 1.3 | ANDRA ÖVERGÅNGSJUSTERINGAR | länk till {CA1;r0520} | länk till {CA1;r0730} | länk till {CA1;r0960} | |||
| 0111 | 1.3.1.6 | Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ | ||||||
| 0112 | 1.3.1.6.1 | Varav: belopp A | ||||||
| 0140 | 1.3.2 | Avdrag | ||||||
| 0170 | 1.3.2.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader | ||||||
| 0380 | 1.3.2.9 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav | ||||||
| 0385 | 1.3.2.9a | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader | ||||||
| 0425 | 1.3.2.11 | Undantag från avdrag av andelar i försäkringsföretag från kärnprimärkapitalposter | ||||||
| 0430 | 1.3.3 | Ytterligare filter och avdrag | ||||||
| 0440 | 1.3.4 | Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 | ||||||
| 0441 | 1.3.4.1 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten | ||||||
| 0442 | 1.3.4.2 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 1/1/2018–31/12/2019 | ||||||
| 0443 | 1.3.4.3 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 1/1/2020 | ||||||
| Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs | Bas för beräkning av gränsen | Tillämplig procentandel | Gräns | (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kod | ID | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i direktiv 2006/48/EG | länk till{CA5.1;r060;c010) | |||||
| 0020 | 2. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras | länk till{CA5.1;r060;c020) | |||||
| 0030 | 2.1 | Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen | ||||||
| 0040 | 2.2. | Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen | ||||||
| 0050 | 2.2.1 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0060 | 2.2.2 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0070 | 2.2.3 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0080 | 2.3 | Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas | ||||||
| 0090 | 3 | Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras | länk till{CA5.1;r060;c030) | |||||
| 0100 | 3.1 | Summa poster utan incitament till återlösen | ||||||
| 0110 | 3.2 | Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen | ||||||
| 0120 | 3.2.1 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0130 | 3.2.2 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0140 | 3.2.3 | Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden | ||||||
| 0150 | 3.3 | Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas | ||||||
| INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KOMBINERADE BUFFERTKRAV | |||||||||||||||||||||
| KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT | ||||||||
| MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET | |||||||||||||||||||||||
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 | ||
| 0010 | SUMMA | |||||||||||||||||||||||
| ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAMN | KOD | TYP AV KOD | NATIONELL KOD | INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA / NEJ) | TYP AV ENHET | UPPGIFTERNAS OMFATTNING: INDIVIDUELL NIVÅ FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), INDIVIDUELL NIVÅ DELVIS KONSOLIDERADE (SP) | LANDSKOD | ANDEL AV INNEHAV (%) | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KAPITALBAS | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KOMBINERADE BUFFERTKRAV | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | TOTALT PRIMÄRKAPITAL | SUPPLEMENTÄRKAPITAL | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT | |||||||||||||||||||||||||||
| KÄRNPRIMÄRKAPITAL | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS | VARAV: KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: MINORITETSINTRESSEN | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VOLATILITETSJUSTERING AV EXPONERINGEN | (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam) | 0% | 20% | 50% | 100% | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDITVÄRDERINGSINSTITUT | VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN | |||||||||||||||||
| (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDSJUSTERINGAR | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK MED UNDANTAG FÖR EXPONERINGAR SOM CLEARATS GENOM EN CENTRAL MOTPART | |||||||||||||||||||||
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 | ||
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA | ||||||||||||||||||||||||||
| 0015 | Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna ’poster förknippade med särskild hög risk’ och ”aktieexponeringar’ | |||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Varav: Små och medelstora företag | |||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag | |||||||||||||||||||||||||||
| 0035 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur | |||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter | |||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden | |||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod | |||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk | |||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk | |||||||||||||||||||||||||||
| Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering | |||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart | |||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel | |||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart | |||||||||||||||||||||||||||
| 0130 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning | |||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | 0% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0150 | 2% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | 4% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | 10% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | 20% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0190 | 35% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0200 | 50% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0210 | 70% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0220 | 75% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0230 | 100% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0240 | 150% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0250 | 250% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0260 | 370% | |||||||||||||||||||||||||||
| 0270 | 1250 % | |||||||||||||||||||||||||||
| 0280 | Övriga riskvikter | |||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0281 | Genomlysningsmetod | |||||||||||||||||||||||||||
| 0282 | Mandatbaserad metod | |||||||||||||||||||||||||||
| 0283 | Reservmetod | |||||||||||||||||||||||||||
| MEMORANDUMPOSTER | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter | |||||||||||||||||||||||||||
| 0300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % | |||||||||||||||||||||||||||
| 0310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter | |||||||||||||||||||||||||||
| 0320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % | |||||||||||||||||||||||||||
| INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER: | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | ANTAL GÄLDENÄRER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT | |||||||||||||||||||||||||||||
| PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | GARANTIER | KREDITDERIVAT | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | |||||||||||||||||||||||
| KONTANTA MEDEL | LIVFÖRSÄKRINGAR | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART | FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | FORDRINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | ||
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0016 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) | INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER: | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | ANTAL GÄLDENÄRER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT | |||||||||||||||||||||||||||
| PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | GARANTIER | KREDITDERIVAT | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | |||||||||||||||||||||
| KONTANTA MEDEL | LIVFÖRSÄKRINGAR | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART | FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
| PD-INTERVALL | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) | ANTAL GÄLDENÄRER | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||
| 0010 | 0,00 till <0,15 | |||||||||||
| 0020 | 0,00 till <0,10 | |||||||||||
| 0030 | 0,10 till <0,15 | |||||||||||
| 0040 | 0,15 till <0,25 | |||||||||||
| 0050 | 0,25 till <0,50 | |||||||||||
| 0060 | 0,50 till <0,75 | |||||||||||
| 0070 | 0,75 till <2,5 | |||||||||||
| 0080 | 0,75 till <1,75 | |||||||||||
| 0090 | 1,75 till <2,5 | |||||||||||
| 0100 | 2,5 till <10 | |||||||||||
| 0110 | 2,5 till <5 | |||||||||||
| 0120 | 5 till <10 | |||||||||||
| 0130 | 10 till <100 | |||||||||||
| 0140 | 10 till <20 | |||||||||||
| 0150 | 20 till <30 | |||||||||||
| 0160 | 30 till <100 | |||||||||||
| 0170 | 100 (standard) | |||||||||||
| RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | ||
|---|---|---|
| 0010 | ||
| 0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD | |
| 0020 | TILLGÅNGSSTORLEK (+/-) | |
| 0030 | TILLGÅNGSKVALITET (+/-) | |
| 0040 | MODELLUPPDATERINGAR (+/-) | |
| 0050 | METODOLOGI OCH REGLERING (+/-) | |
| 0060 | FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-) | |
| 0070 | VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-) | |
| 0080 | ÖVRIGT (+/-) | |
| 0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN | |
| PD-INTERVALL | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR | OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET | ||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | 0,00 till <0,15 | |||||
| 0020 | 0,00 till <0,10 | |||||
| 0030 | 0,10 till <0,15 | |||||
| 0040 | 0,15 till <0,25 | |||||
| 0050 | 0,25 till <0,50 | |||||
| 0060 | 0,50 till <0,75 | |||||
| 0070 | 0,75 till <2,5 | |||||
| 0080 | 0,75 till <1,75 | |||||
| 0090 | 1,75 till <2,5 | |||||
| 0100 | 2,5 till <10 | |||||
| 0110 | 2,5 till <5 | |||||
| 0120 | 5 till <10 | |||||
| 0130 | 10 till <100 | |||||
| 0140 | 10 till <20 | |||||
| 0150 | 20 till <30 | |||||
| 0160 | 30 till <100 | |||||
| 0170 | 100 (standard) | |||||
| PD-INTERVALL | MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET | |||||
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVIKT | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | ||||||||||
| VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | ||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 | ||
| 0010 | KATEGORI 1 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 50% | |||||||
| 0020 | MINST 2,5 ÅR | 70% | ||||||||
| 0030 | KATEGORI 2 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 70% | |||||||
| 0040 | MINST 2,5 ÅR | 90% | ||||||||
| 0050 | KATEGORI 3 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 115% | |||||||
| 0060 | MINST 2,5 ÅR | 115% | ||||||||
| 0070 | KATEGORI 4 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 250% | |||||||
| 0080 | MINST 2,5 ÅR | 250% | ||||||||
| 0090 | KATEGORI 5 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | — | |||||||
| 0100 | MINST 2,5 ÅR | — | ||||||||
| 0110 | SUMMA | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | ||||||||
| 0120 | MINST 2,5 ÅR | |||||||||
| TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | NATIONELLA REGERINGAR ELLER CENTRALBANKER | |||||
| 0020 | VARAV: DELSTATLIGA ELLER LOKALA SJÄLVSTYRELSEORGAN OCH MYNDIGHETER | |||||
| 0030 | VARAV: OFFENTLIGA ORGAN | |||||
| 0040 | INSTITUTIONER | |||||
| 0050 | FÖRETAG | |||||
| 0060 | VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, EXKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD | |||||
| 0070 | VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, INKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD | |||||
| 0080 | VARAV: FÖRETAG – SMÅ OCH MEDELSTORA | |||||
| 0090 | HUSHÅLL | |||||
| 0100 | VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG) | |||||
| 0110 | VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG) | |||||
| 0120 | VARAV HUSHÅLL – KVALIFICERADE REVOLVERANDE EXPONERINGAR | |||||
| 0130 | VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | |||||
| 0140 | VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | |||||
| 0150 | EGET KAPITAL | |||||
| 0160 | ÖVRIGA MOTPARTSLÖSA TILLGÅNGAR | |||||
| 0170 | SUMMA | |||||
| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | Observerade nya fallissemang för perioden | Allmänna kreditriskjusteringar | Specifika kreditriskjusteringar | Bortskrivningar | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fallerade exponeringar | ||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090 | ||
| 0010 | Nationella regeringar eller centralbanker | |||||||||||||
| 0020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | |||||||||||||
| 0030 | Offentliga organ | |||||||||||||
| 0040 | Multilaterala utvecklingsbanker | |||||||||||||
| 0050 | Internationella organisationer | |||||||||||||
| 0060 | Institut | |||||||||||||
| 0070 | Företag | |||||||||||||
| 0075 | Varav: Små och medelstora företag | |||||||||||||
| 0080 | Hushåll | |||||||||||||
| 0085 | Varav: Små och medelstora företag | |||||||||||||
| 0090 | Säkrade genom panträtt i fastigheter | |||||||||||||
| 0095 | Varav: Små och medelstora företag | |||||||||||||
| 0100 | Fallerande exponeringar | |||||||||||||
| 0110 | Poster förknippade med särskilt hög risk | |||||||||||||
| 0120 | Säkerställda obligationer | |||||||||||||
| 0130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg | |||||||||||||
| 0140 | Företag för kollektiva investeringar (fond) | |||||||||||||
| 0141 | Genomlysningsmetod | |||||||||||||
| 0142 | Mandatbaserad metod | |||||||||||||
| 0143 | Reservmetod | |||||||||||||
| 0150 | Aktieexponeringar | |||||||||||||
| 0160 | Övriga exponeringar | |||||||||||||
| 0170 | Summa exponeringar | |||||||||||||
| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | Observerade nya fallissemang för perioden | Allmänna kreditriskjusteringar | Specifika kreditriskjusteringar | Bortskrivningar | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang | PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varav: fallerade | Varav: fallerade | Varav: fallerade | ||||||||||||||||
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130 | ||
| 0010 | Nationella regeringar eller centralbanker | |||||||||||||||||
| 0020 | Institut | |||||||||||||||||
| 0030 | Företag | |||||||||||||||||
| 0042 | Varav: Specialutlåning (Exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden) | |||||||||||||||||
| 0045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden | |||||||||||||||||
| 0050 | Varav: Små och medelstora företag | |||||||||||||||||
| 0060 | Hushåll | |||||||||||||||||
| 0070 | Säkring genom fast egendom | |||||||||||||||||
| 0080 | Små och medelstora företag | |||||||||||||||||
| 0090 | Ej små och medelstora företag | |||||||||||||||||
| 0100 | Kvalificerade revolverande exponeringar | |||||||||||||||||
| 0110 | Övrigt hushåll | |||||||||||||||||
| 0120 | Små och medelstora företag | |||||||||||||||||
| 0130 | Ej små och medelstora företag | |||||||||||||||||
| 0140 | Aktier | |||||||||||||||||
| 0150 | Summa exponeringar | |||||||||||||||||
| Belopp | Procent | Kvalitativ information | ||
|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | ||
| Berörda kreditexponeringar – kreditrisk | ||||
| 0010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden | |||
| 0020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden | |||
| Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk | ||||
| 0030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder | |||
| 0040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller | |||
| Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering | ||||
| 0055 | Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret | |||
| Kapitalbaskrav och vikter | ||||
| 0070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB | |||
| 0080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk | |||
| 0090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk | |||
| 0100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret | |||
| 0110 | Kapitalbaskravsvikter | |||
| Kontracykliskt kapitalbuffertvärde | ||||
| 0120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten | |||
| 0130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte | |||
| 0140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde | |||
| Användning av tröskelvärdet på 2 % | ||||
| 0150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar | |||
| 0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret | |||
| INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERINGSVÄRDE | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | ||||||||
| PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | ||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090 | ||
| 0010 | SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD) | Cell länkad till CA | |||||||||
| 0020 | PD/LGD-METOD: SUMMA | ||||||||||
| 0050 | FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA | ||||||||||
| 0060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: | ||||||||||
| 0070 | RISKVIKT: 190 % | ||||||||||
| 0080 | 290% | ||||||||||
| 0090 | 370% | ||||||||||
| 0100 | METOD MED INTERNA MODELLER | ||||||||||
| 0110 | AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER | ||||||||||
| 0120 | FONDEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV NÖDFALLSMETODEN | ||||||||||
| MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) | INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERINGSVÄRDE | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST: | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | |||||||
| PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | ||||||
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER | KAPITALBASKRAV | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | ||
| 0010 | Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret | Cell länkad till CA | |||
| 0020 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) | ||||
| 0030 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) | ||||
| 0040 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) | ||||
| 0050 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) | ||||
| 0060 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) | ||||
| 0070 | Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret | Cell länkad till CA | |||
| 0080 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) | ||||
| 0090 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) | ||||
| 0100 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) | ||||
| 0110 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) | ||||
| 0120 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) | ||||
| TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERINGSEXPONERINGAR (ORIGINERING) | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG | (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR | EXPONERINGSVÄRDE | UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 | FÖRE TAK | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (Cva) | (-) SUMMA UTFLÖDEN | TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (-) | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % | (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | OMFATTAS AV RISKVIKTER | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | VARAV: RISKVIKT = 1250 % (W OKÄND) | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING | SEC-ERBA-ALTERNATIVET | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 | I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 I ENLIGHET MED METODHIERARKIN | GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT (W OKÄND) | 1250 % RISKVIKT (ANNAN) | KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG | LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING | SEC-ERBA-ALTERNATIVET | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | ALLA ÖVRIGA CQS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | ALLA ÖVRIGA CQS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0695 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0845 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930 | ||
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | EXPONERINGAR I TRADITIONELLA STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR, ABCP OCH EJ ABCP | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | PRIORITERADE POSITIONER I SYNTETISKA SMF-VÄRDEPAPPERISERINGAR FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0051 | PRIORITERADE POSITIONER I STS-VÄRDEPAPPERISERING I BALANSRÄKNINGEN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0121 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0131 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0133 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0134 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0135 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0136 | VARAV: ICKE-PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0150 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0190 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0200 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0210 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0220 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0230 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0240 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0241 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0251 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0253 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0254 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0255 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0256 | VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0260 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0270 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0280 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0290 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0300 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0310 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0320 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0330 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0340 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0350 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0360 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0361 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0371 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0373 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0374 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0375 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0376 | VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0380 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0390 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0400 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0410 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0420 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0430 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0440 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Kortfristig | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0450 | CQS 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0460 | CQS 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0470 | CQS 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0480 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0490 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Långfristig | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0500 | CQS 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0510 | CQS 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0520 | CQS 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0530 | CQS 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0540 | CQS 5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0550 | CQS 6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0560 | CQS 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0570 | CQS 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0580 | CQS 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0590 | CQS 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0600 | CQS 11 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0610 | CQS 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0620 | CQS 13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0630 | CQS 14 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0640 | CQS 15 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0650 | CQS 16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0660 | CQS 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0670 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| INTERN KOD | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? | INSTITUTETS ROLL (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) | IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: | REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? | SOLVENSBEHANDLING: Värdepapperiseringspositionerna omfattas av kapitalbaskrav? | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? | STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | TYP AV ÖVERSKOTTSMARGINAL | AMORTERINGSSYSTEM | ALTERNATIV FÖR SÄKERHETER | BIBEHÅLLANDE | ICKE-ABCP-PROGRAM | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS | BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET | UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? | URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) | DATUM FÖR SENASTE UTFÄRDANDE (åååå-mm-dd) | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN | TOTALT BELOPP | INSTITUTENS ANDEL (%) (%) | TYP | % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD | ANTAL EXPONERINGAR | FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) | LAND | LGD (%) | EL (%) | UL (%) | TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Kirb | % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa | MEMORANDUMPOSTER | POSTER I BALANSRÄKNINGEN | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | LÖPTID | MEMORANDUMPOSTER | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | ÖVERVÄRDE I SÄKERHETSMASSAN OCH FINANSIERADE RESERVKONTON | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL | FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM | ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN | ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) | DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) | RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BELOPP | ATTACHMENT POINT (%) | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) | BELOPP | ANTAL TRANCHER | CQS FÖR DEN LÄGST RANGORDNADE TRANCHEN | BELOPP | DETACHMENT POINT (%) | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) | BELOPP | VARAV: ICKE ÅTERBETALNINGSBART ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG | BELOPP | ATTACHMENT POINT (%) | BELOPP | ANTAL TRANCHER | BELOPP | DETACHMENT POINT (%) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0076 | 0077 | 0078 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0254 | 0255 | 0260 | 0265 | 0270 | 0275 | 0280 | 0285 | 0287 | 0290 | 0291 | 0302 | 0303 | 0304 |
| INTERN KOD | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER | EXPONERINGSVÄRDE | (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOSTER | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA | KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? | NETTOPOSITIONER | ||||||||||||||||||||
| POSTER I BALANSRÄKNINGEN | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | DIREKTA KREDITSUBSTITUT | IRS / CRS | LIKVIDITETSFACILITETER | ÖVRIGT | ||||||||||||||||||||
| PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL | FÖRE TAK | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK | EFTER TAK | |||||||||||||||
| RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | LÅNGA | KORTA | ||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0362 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470 |
| MÅNAD 1 | MÅNAD 2 | MÅNAD 3 | KVALITATIV INFORMATION | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA | LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA | LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | ||
| 0010 | Derivatverksamhetens storlek | ||||||||||
| 0020 | Derivat inom och utanför balansräkningen | ||||||||||
| 0030 | (-) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret | ||||||||||
| 0040 | Totala tillgångar | ||||||||||
| 0050 | Procentandel av de totala tillgångarna | ||||||||||
| UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 | |||||||||||
| 0060 | Är villkoren i artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande? | ||||||||||
| 0070 | Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå | ||||||||||
| METOD | ANTAL MOTPARTER | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT | ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET | EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk | ||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | ||
| 0010 | URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) | 1.4 | |||||||||||||||||||||
| 0020 | FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT) | 1.4 | |||||||||||||||||||||
| 0030 | SA-CCR (FÖR DERIVAT) | 1.4 | |||||||||||||||||||||
| 0040 | METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) | ||||||||||||||||||||||
| 0050 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering | ||||||||||||||||||||||
| 0060 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel | ||||||||||||||||||||||
| 0070 | Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning | ||||||||||||||||||||||
| 0080 | FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) | ||||||||||||||||||||||
| 0090 | FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) | ||||||||||||||||||||||
| 0100 | VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING | ||||||||||||||||||||||
| 0110 | SUMMA | ||||||||||||||||||||||
| 0120 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) | ||||||||||||||||||||||
| 0130 | Verksamhet med marginalsäkerhet | ||||||||||||||||||||||
| 0140 | Verksamhet utan marginalsäkerhet | ||||||||||||||||||||||
| RISKKATEGORIER | VALUTA | ANDRA VALUTAN I PARET | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | TILLÄGG | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||
| 0010 | SUMMA | |||||||
| 0020 | Varav: Placerad i 2 riskkategorier | |||||||
| 0030 | Varav: Placerad i 3 riskkategorier | |||||||
| 0040 | Varav: Placerad i mer än 3 riskkategorier | |||||||
| 0050 | RÄNTERISK | |||||||
| 0060 | Varav: Endast placerad i ränteriskkategorin | |||||||
| 0070 | Varav: Största valuta | |||||||
| 0080 | Varav: Näst största valuta | |||||||
| 0090 | Varav: Tredje största valuta | |||||||
| 0100 | Varav: Fjärde största valuta | |||||||
| 0110 | Varav: Femte största valuta | |||||||
| 0120 | VALUTAKURSRISK | |||||||
| 0130 | Varav: Endast placerad i valutakursriskkategorin | |||||||
| 0140 | Varav: Största valutapar | |||||||
| 0150 | Varav: Näst största valutapar | |||||||
| 0160 | Varav: Tredje största valutapar | |||||||
| 0170 | Varav: Fjärde största valutapar | |||||||
| 0180 | Varav: Femte största valutapar | |||||||
| 0190 | KREDITRISK | |||||||
| 0200 | Varav: Endast placerad i kreditriskkategorin | |||||||
| 0210 | Transaktioner med ett enda namn | |||||||
| 0220 | Transaktioner med flera namn | |||||||
| 0230 | AKTIERISK | |||||||
| 0240 | Varav: Endast placerad i aktieriskkategorin | |||||||
| 0250 | Transaktioner med ett enda namn | |||||||
| 0260 | Transaktioner med flera namn | |||||||
| 0270 | RÅVARURISK | |||||||
| 0280 | Varav: Endast placerad i råvaruriskkategorin | |||||||
| 0290 | Energi | |||||||
| 0300 | Metaller | |||||||
| 0310 | Jordbruksprodukter | |||||||
| 0320 | Klimatförhållanden | |||||||
| 0330 | Andra råvaror | |||||||
| 0340 | ÖVRIGA RISKER | |||||||
| RISKKATEGORIER | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | SUMMA | |||||
| 0020 | RÄNTERISK | |||||
| 0030 | VALUTAKURSRISK | |||||
| 0040 | KREDITRISK | |||||
| 0050 | AKTIERISK | |||||
| 0060 | RÅVARURISK | |||||
| 0070 | Varav: elektricitet | |||||
| INSTRUMENT | MED MARGINALSÄKERHET | UTAN MARGINALSÄKERHET | EXPONERINGSVÄRDE | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | EFFEKTIV EPE enligt stresstest | EXPONERINGSVÄRDE | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | EFFEKTIV EPE enligt stresstest | EXPONERINGSVÄRDE | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | |||
| 0010 | SUMMA | ||||||||||||||||||
| 0020 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) | ||||||||||||||||||
| 0030 | Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk | ||||||||||||||||||
| 0040 | Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk | ||||||||||||||||||
| 0050 | OTC-DERIVAT | RÄNTA | |||||||||||||||||
| 0060 | VALUTA | ||||||||||||||||||
| 0070 | KREDIT | ||||||||||||||||||
| 0080 | AKTIER | ||||||||||||||||||
| 0090 | RÅVAROR | ||||||||||||||||||
| 0100 | ÖVRIGT | ||||||||||||||||||
| 0110 | SUMMA | ||||||||||||||||||
| 0120 | BÖRSHANDLADE DERIVAT | RÄNTA | |||||||||||||||||
| 0130 | VALUTA | ||||||||||||||||||
| 0140 | KREDIT | ||||||||||||||||||
| 0150 | AKTIER | ||||||||||||||||||
| 0160 | RÅVAROR | ||||||||||||||||||
| 0170 | ÖVRIGT | ||||||||||||||||||
| 0180 | SUMMA | ||||||||||||||||||
| 0190 | TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING | UNDERLIGGANDE OBLIGATION | |||||||||||||||||
| 0200 | UNDERLIGGANDE AKTIE | ||||||||||||||||||
| 0210 | ÖVRIGT UNDERLIGGANDE INSTRUMENT | ||||||||||||||||||
| 0220 | SUMMA | ||||||||||||||||||
| 0230 | NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING | ||||||||||||||||||
| NAMN | KOD | TYP AV KOD | NATIONELL KOD | MOTPARTENS SEKTOR | TYP AV MOTPART | MOTPARTENS HEMVIST | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 |
| PD-skala | Exponeringsvärde | Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) | Antal gäldenärer | Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) | Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) | Riskvägda exponeringsbelopp | Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||
| 0010 | 0,00 till <0,15 | |||||||
| 0020 | 0,00 till <0,10 | |||||||
| 0030 | 0,10 till <0,15 | |||||||
| 0040 | 0,15 till <0,25 | |||||||
| 0050 | 0,25 till <0,50 | |||||||
| 0060 | 0,50 till <0,75 | |||||||
| 0070 | 0,75 till <2,50 | |||||||
| 0080 | 0,75 till <1,75 | |||||||
| 0090 | 1,75 till <2,5 | |||||||
| 0100 | 2,50 till <10,00 | |||||||
| 0110 | 2,50 till <5,00 | |||||||
| 0120 | 5,00 till <10,00 | |||||||
| 0130 | 10,00 till <100,00 | |||||||
| 0140 | 10,00 till <20,00 | |||||||
| 0150 | 20,00 till <30,00 | |||||||
| 0160 | 30,00 till <100,00 | |||||||
| 0170 | 100,00 (standard) | |||||||
| 0180 | Summa | |||||||
| Typ av säkerhet | Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner | Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verkligt värde av mottagen säkerhet | Verkligt värde av ställd säkerhet | Verkligt värde av mottagen säkerhet | Verkligt värde av ställd säkerhet | ||||||||||||||||
| Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad | ||||||||||||
| Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | SFT-värdepapper | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | SFT-värdepapper | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | ||
| 0010 | Kontanter – inhemsk valuta | ||||||||||||||||||
| 0020 | Kontanter – övriga valutor | ||||||||||||||||||
| 0030 | Inhemska statspapper | ||||||||||||||||||
| 0040 | Andra statspapper | ||||||||||||||||||
| 0050 | Offentliga myndigheters skuldinstrument | ||||||||||||||||||
| 0060 | Företagsobligationer | ||||||||||||||||||
| 0070 | Aktier | ||||||||||||||||||
| 0080 | Övriga säkerheter | ||||||||||||||||||
| 0090 | Summa | ||||||||||||||||||
| Produkttyp | TEORETISKT BELOPP | VERKLIGA VÄRDEN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| KÖPT SKYDD | SÅLT SKYDD | KÖPT SKYDD | SÅLT SKYDD | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | ||
| 0010 | Kreditswappar som refererar till ett namn | ||||
| 0020 | Indexerade kreditswappar | ||||
| 0030 | Totalavkastningsswappar | ||||
| 0040 | Kreditoptioner | ||||
| 0050 | Övriga kreditderivat | ||||
| 0060 | Summa | ||||
| UPPDELNING AV VERKLIGT VÄRDE | |||||
| 0070 | Positivt verkligt värde (tillgång) | ||||
| 0080 | Negativt verkligt värde (skuld) | ||||
| EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | ||
|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | ||
| 0010 | Exponeringar mot kvalificerade centrala motparter (totalt) | ||
| 0020 | Exponeringar för transaktioner avseende kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav | ||
| 0030 | (i) OTC derivat | ||
| 0040 | (ii) Börshandlade derivat | ||
| 0050 | (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering | ||
| 0060 | (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts | ||
| 0070 | Segregerad initial marginalsäkerhet | ||
| 0080 | Ej segregerad initial marginalsäkerhet | ||
| 0090 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond | ||
| 0100 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond | ||
| 0110 | Exponeringar mot icke-kvalificerade centrala motparter (totalt) | ||
| 0120 | Exponeringar för transaktioner avseende icke-kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav | ||
| 0130 | (i) OTC derivat | ||
| 0140 | (ii) Börshandlade derivat | ||
| 0150 | (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering | ||
| 0160 | (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts | ||
| 0170 | Segregerad initial marginalsäkerhet | ||
| 0180 | Ej segregerad initial marginalsäkerhet | ||
| 0190 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond | ||
| 0200 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond | ||
| RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | |||
|---|---|---|---|
| KVARTALSVISA FLÖDEN | ÅRLIGA FLÖDEN | ||
| 0010 | 0020 | ||
| 0010 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av föregående rapporteringsperiod | ||
| 0020 | Tillgångsstorlek | ||
| 0030 | Motparternas kreditkvalitet | ||
| 0040 | Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller) | ||
| 0050 | Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller) | ||
| 0060 | Förvärv och avyttringar | ||
| 0070 | Växelkursförändringar | ||
| 0080 | Övrigt | ||
| 0090 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod | ||
| BANKVERKSAMHET | RELEVANT INDIKATOR | LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD) | KAPITALBAS KRAV | Summa exponeringsbelopp för operativa risker | MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YEAR-3 | YEAR-2 | FÖRRA ÅRET | YEAR-3 | YEAR-2 | FÖRRA ÅRET | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS | MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING (-) | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | ||
| 0010 | 1. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETODEN (BIA) | Cell länkad till CA2 | ||||||||||||
| 0020 | 2. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD (ASA) | Cell länkad till CA2 | ||||||||||||
| OMFATTAS AV SCHABLONMETOD: | ||||||||||||||
| 0030 | FÖRETAGSFINANSIERING (CF) | |||||||||||||
| 0040 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS) | |||||||||||||
| 0050 | PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr) | |||||||||||||
| 0060 | STORKUNDSBANK (CB) | |||||||||||||
| 0070 | HUSHÅLLSBANK (RB) | |||||||||||||
| 0080 | BETALNING OCH AVVECKLING (PS) | |||||||||||||
| 0090 | ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS) | |||||||||||||
| 0100 | KAPITALFÖRVALTNING (AM) | |||||||||||||
| OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD: | ||||||||||||||
| 0110 | STORKUNDSBANK (CB) | |||||||||||||
| 0120 | HUSHÅLLSBANK (RB) | |||||||||||||
| 0130 | 3. BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS | Cell länkad till CA2 | ||||||||||||
| FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN | HÄNDELSETYP | SUMMA HÄNDELSETYPER | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| INTERNA BEDRÄGERIER | EXTERNA BEDRÄGERIER | ANSTÄLLNINGSFÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ | KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS | SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR | AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL | UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING | LÄGST | HÖGST | ||||
| Rad | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | ||
| 0010 | FÖRETAGSFINANSIERING [CF] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0020 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0030 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0040 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0050 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0060 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0070 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0080 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0110 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0120 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0130 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0140 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0150 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0160 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0170 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0180 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0210 | PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0220 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0230 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0240 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0250 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0260 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0270 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0280 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0310 | STORKUNDSBANK [CB] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0320 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0330 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0340 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0350 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0360 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0370 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0380 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0410 | HUSHÅLL BANKRÖRELSE [RB] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0420 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0430 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0440 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0450 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0460 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0470 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0480 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0510 | BETALNING OCH AVVECKLING [PS] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0520 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0530 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0540 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0550 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0560 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0570 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0580 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0610 | ADMINISTRATIONS UPPDRAG [AS] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0620 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0630 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0640 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0650 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0660 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0670 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0680 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0710 | KAPITALFÖRVALTNING[AM] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0720 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0730 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0740 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0750 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0760 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0770 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0780 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0810 | FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI] | Antal händelser (nya händelser) | ||||||||||
| 0820 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser) | |||||||||||
| 0830 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar | |||||||||||
| 0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0850 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0860 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0870 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| 0910 | SUMMA AFFÄRS OMRÅDEN | Antal händelser (nya händelser). Varav: | ||||||||||
| 0911 | kopplade till förluster ≥ 10 000 och < 20 000 | |||||||||||
| 0912 | kopplade till förluster ≥ 20 000 och < 100 000 | |||||||||||
| 0913 | kopplade till förluster ≥ 100 000 och < 1 000 000 | |||||||||||
| 0914 | kopplade till förluster ≥ 1 000 000 | |||||||||||
| 0920 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser). Varav: | |||||||||||
| 0921 | kopplade till förluster ≥ 10 000 och < 20 000 | |||||||||||
| 0922 | kopplade till förluster ≥ 20 000 och < 100 000 | |||||||||||
| 0923 | kopplade till förluster ≥ 100 000 och < 1 000 000 | |||||||||||
| 0924 | kopplade till förluster ≥ 1 000 000 | |||||||||||
| 0930 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar. Varav: | |||||||||||
| 0935 | Varav: antal händelser med positiva förlustjusteringar | |||||||||||
| 0936 | Varav: antal händelser med negativa förlustjusteringar | |||||||||||
| 0940 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder | |||||||||||
| 0945 | Varav: positiva förlustkorrigeringsbelopp (+) | |||||||||||
| 0946 | (-) Varav: negativa förlustkorrigeringsbelopp | |||||||||||
| 0950 | Största enskilda förlust | |||||||||||
| 0960 | Summa av de fem största förlusterna | |||||||||||
| 0970 | Total direkt återvinning av förluster | |||||||||||
| 0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring | |||||||||||
| Händelse-ID | Redovisningsdatum | Datum för inträffande | Datum för upptäckt | Händelsetyp | Bruttoförlust | Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar | BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE | Namn på juridisk person | Kod | Typ av kod | Affärsenhet | Beskrivning | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Företagsfinansiering [CF] | Handel och finansförvaltning [TS] | Privatkundsmäkleri [RBr] | Storkundsbank [CB] | Hushåll bank [RB] | Betalning och avveckling [PS] | Administrations uppdrag [AS] | Kapitalförvaltning [AM] | Företagsövergripande poster [CI] | |||||||||||||
| Rad | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0181 | 0185 | 0190 | 0200 |
| … | |||||||||||||||||||||
| POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV | ||||||
| LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||
| 0010 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET | Cell linked to CA2 | ||||||
| 0011 | Generell risk | |||||||
| 0012 | Derivat | |||||||
| 0013 | Övriga tillgångar och skulder | |||||||
| 0020 | Löptidsgrundad metod | |||||||
| 0030 | Zon 1 | |||||||
| 0040 | 0 ≤ 1 månad | |||||||
| 0050 | > 1 ≤ 3 månad | |||||||
| 0060 | > 3 ≤ 6 månad | |||||||
| 0070 | > 6 ≤ 12 månad | |||||||
| 0080 | Zon 2 | |||||||
| 0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0120 | Zon 3 | |||||||
| 0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0200 | (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år | |||||||
| 0210 | Durationsbaserad metod | |||||||
| 0220 | Zon 1 | |||||||
| 0230 | Zon 2 | |||||||
| 0240 | Zon 3 | |||||||
| 0250 | Specifik risk | |||||||
| 0251 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar | |||||||
| 0260 | Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1 | |||||||
| 0270 | Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1 | |||||||
| 0280 | Med en återstående löptid på ≤ 6 månader | |||||||
| 0290 | Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader | |||||||
| 0300 | Med en återstående löptid på > 24 månader | |||||||
| 0310 | Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1 | |||||||
| 0320 | Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1 | |||||||
| 0321 | Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget | |||||||
| 0325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument | |||||||
| 0330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen | |||||||
| 0350 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) | |||||||
| 0360 | Förenklad metod | |||||||
| 0370 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk | |||||||
| 0380 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk | |||||||
| 0385 | Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter | |||||||
| 0390 | Scenariomatrismetod | |||||||
| ALLA POSITIONER | (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | NETTOPOSITIONER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 | FÖRE TAK | EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601 | ||
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till MKR SA TDI {325:060} | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0041 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0071 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ALLA POSITIONER | (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | NETTOPOSITIONER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER | FÖRE TAK | EFTER TAK | SUMMA KAPITALBASKRAV | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0900 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | ||
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till MKR SA TDI {0330:0060} | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | VÄRDEPAPPERISERING | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV | ||||||
| LÅNGA | KORTA | |||||||
| LÅNGA | KORTA | |||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||
| 0010 | AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET | Cell länkad till CA | ||||||
| 0020 | Generell risk | |||||||
| 0021 | Derivat | |||||||
| 0022 | Övriga tillgångar och skulder | |||||||
| 0030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod | |||||||
| 0040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade | |||||||
| 0050 | Specifik risk | |||||||
| 0090 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) | |||||||
| 0100 | Förenklad metod | |||||||
| 0110 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk | |||||||
| 0120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk | |||||||
| 0125 | Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter | |||||||
| 0130 | Scenariomatrismetod | |||||||
| ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA | AVSTÄMDA | ||||
| 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | ||
| 0010 | SUMMA POSITIONER | Cell länkad till CA | ||||||||
| 0020 | Nära sammanhängande valutor | |||||||||
| 0025 | Varav: rapportvaluta | |||||||||
| 0030 | Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) | |||||||||
| 0040 | Guld | |||||||||
| 0050 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) | |||||||||
| 0060 | Förenklad metod | |||||||||
| 0070 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk | |||||||||
| 0080 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk | |||||||||
| 0085 | Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter | |||||||||
| 0090 | Scenariomatrismetod | |||||||||
| UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP | ||||||||||
| 0100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat | |||||||||
| 0110 | Poster utanför balansräkningen | |||||||||
| 0120 | Derivat | |||||||||
| Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER | ||||||||||
| 0130 | Euro | |||||||||
| 0140 | Lek | |||||||||
| 0150 | Argentinsk peso | |||||||||
| 0160 | Australisk dollar | |||||||||
| 0170 | Brasiliansk real | |||||||||
| 0180 | Bulgarisk lev | |||||||||
| 0190 | Kanadensisk dollar | |||||||||
| 0200 | Tjeckisk koruna | |||||||||
| 0210 | Dansk krona | |||||||||
| 0220 | Egyptiskt pund | |||||||||
| 0230 | Pund sterling | |||||||||
| 0240 | Forint | |||||||||
| 0250 | Yen | |||||||||
| 0270 | Litauisk litas | |||||||||
| 0280 | Denar | |||||||||
| 0290 | Mexikansk peso | |||||||||
| 0300 | Zloty | |||||||||
| 0310 | Rumänsk leu | |||||||||
| 0320 | Rysk rubel | |||||||||
| 0330 | Serbisk dinar | |||||||||
| 0340 | Svensk krona | |||||||||
| 0350 | Schweizisk franc | |||||||||
| 0360 | Turkisk lira | |||||||||
| 0370 | Hryvnia | |||||||||
| 0380 | US-dollar | |||||||||
| 0390 | Isländsk krona | |||||||||
| 0400 | Norsk krona | |||||||||
| 0410 | Hongkongdollar | |||||||||
| 0420 | Ny taiwansk dollar | |||||||||
| 0430 | Nyzeeländsk dollar | |||||||||
| 0440 | Singaporedollar | |||||||||
| 0450 | Won | |||||||||
| 0460 | Yuan Renminbi | |||||||||
| 0470 | Övrigt | |||||||||
| 0480 | Kroatisk kuna | |||||||||
| ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LÅNGA | KORTA | |||||||
| LÅNGA | KORTA | |||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||
| 0010 | SUMMA POSITIONER I RÅVAROR | Cell länkad till CA | ||||||
| 0020 | Ädelmetaller (utom guld) | |||||||
| 0030 | Basmetaller | |||||||
| 0040 | Jordbruksprodukter | |||||||
| 0050 | Övriga | |||||||
| 0060 | Varav energiprodukter (olja, gas) | |||||||
| 0070 | Löptidsmetod | |||||||
| 0080 | Utökad löptidsmetod | |||||||
| 0090 | Förenklad metod: Alla positioner | |||||||
| 0100 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker) | |||||||
| 0110 | Förenklad metod | |||||||
| 0120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk | |||||||
| 0130 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk | |||||||
| 0135 | Deltaplusmetod – diskontinuerliga optioner och warranter | |||||||
| 0140 | Scenariomatrismetod | |||||||
| Value at Risk (VaR) | STRESSJUSTERAD VaR | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER | KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar | VaR-multiplikationsfaktor (mc) | SVaR-multiplikationsfaktor (ms) | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAK | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAK | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) | SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR | SENASTE MÅTT | MINIMIGRÄNS | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR | SENASTE MÅTT | |||||||||
| 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | ||
| 0010 | SUMMA POSITIONER | Cell länkad till CA | |||||||||||||||
| Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK | |||||||||||||||||
| 0020 | Omsatta skuldinstrument | ||||||||||||||||
| 0030 | Omsatta räntebärande instrument – generell risk | ||||||||||||||||
| 0040 | Omsatta räntebärande instrument – specifik risk | ||||||||||||||||
| 0050 | Aktier | ||||||||||||||||
| 0060 | Aktier – generell risk | ||||||||||||||||
| 0070 | Aktier – specifik risk | ||||||||||||||||
| 0080 | Valutakursrisk | ||||||||||||||||
| 0090 | Råvarurisk | ||||||||||||||||
| 0100 | Totalt belopp för generell risk | ||||||||||||||||
| 0110 | Totalt belopp för specifik risk | ||||||||||||||||
| EXPONERINGSVÄRDE | Value at Risk (VaR) | STRESSJUSTERAD VaR | KAPITALBAS KRAV | SUMMA RISK EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOSTER | TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varav: OTC-derivat | Varav: SFT | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) | SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) | Antal motparter | Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread | UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING | KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN | INDEXERADE KREDITSWAPPAR | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | ||
| 0010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt | Länk till {CA2;r640;c010} | |||||||||||||
| 0020 | Enligt avancerad metod | Länk till {CA2;r650;c010} | |||||||||||||
| 0030 | Enligt standardiserad metod | Länk till {CA2;r660;c010} | |||||||||||||
| 0040 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) | Länk till {CA2;r670;c010} | |||||||||||||
| TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VARAV: HANDELSLAGER | EXAKT MATCHANDE | SÄKRINGSREDOVISNING | FÖRSIKTIGHETSFILTER | ÖVRIGA | KOMMENTARER FÖR ÖVRIGA | VARAV: HANDELSLAGER | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | ||
| 0010 | 1 | SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | ||||||||
| 0020 | 1.1 | SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | ||||||||
| 0030 | 1.1.1 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL | ||||||||
| 0040 | 1.1.2 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL | ||||||||
| 0050 | 1.1.3 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | ||||||||
| 0060 | 1.1.4 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | ||||||||
| 0070 | 1.1.5 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT | ||||||||
| 0080 | 1.1.6 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | ||||||||
| 0090 | 1.1.7 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL | ||||||||
| 0100 | 1.1.8 | ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT | ||||||||
| 0110 | 1.1.9 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | ||||||||
| 0120 | 1.1.10 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK | ||||||||
| 0130 | 1.1.11 | INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG | ||||||||
| 0140 | 1.1.12 | (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | ||||||||
| 0142 | 1.1.13 | ÖVRIGA TILLGÅNGAR | ||||||||
| 0143 | 1.1.14 | ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | ||||||||
| 0150 | 1.2 | SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | ||||||||
| 0160 | 1.2.1 | FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL | ||||||||
| 0170 | 1.2.2 | FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL | ||||||||
| 0180 | 1.2.3 | FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | ||||||||
| 0190 | 1.2.4 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | ||||||||
| 0200 | 1.2.5 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK | ||||||||
| 0210 | 1.2.6 | NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | ||||||||
| 0220 | 1.2.7 | ÖVRIGA SKULDER | ||||||||
| 0230 | 1.2.8 | SKULDER SOM INGÅR I AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | ||||||||
| AVA PÅ KATEGORINIVÅ | SUMMA AVA | ÖVRE OSÄKERHET | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | QTD INTÄKTER | IPV DIFFERENS | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 | FÖRKLARING BESKRIVNING | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MARKNADSPRISOSÄKERHET | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER | MODELLRISK | KONCENTRERADE POSITIONER | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER | FÖRTIDA AVVECKLING | OPERATIV RISK | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | MARKNADS PRIS OSÄKER HET | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER | MODELL RISK | KONCEN TRERADE POSITIONER | EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER | INVESTERING OCH FINANSIERINGSKOSTNADER | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER | FÖRTIDA AV VECKLING | OPERATIV RISK | ||||||||||||
| VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | |||||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | |||
| 0010 | 1 | SUMMA HUVUDMETODEN | |||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | VARAV: HANDELSLAGER | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | 1.1 | PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ | |||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | 1.1.1 | SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ | |||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | 1.1.1* | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) | |||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | 1.1.1** | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER | |||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | 1.1.1*** | VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 | |||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | 1.1.1**** | VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 | |||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | 1.1.1.1 | RÄNTERISK | |||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | 1.1.1.2 | VALUTAKURSRISK | |||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | 1.1.1.3 | KREDITRISK | |||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | 1.1.1.4 | AKTIER | |||||||||||||||||||||||||||
| 0130 | 1.1.1.5 | RÅVARURISK | |||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | 1.1.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER | |||||||||||||||||||||||||||
| 0150 | 1.1.2.1 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | 1.1.2.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | 1.1.2.2* | MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | 1.2 | PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN | |||||||||||||||||||||||||||
| 0190 | 1.2.1 | 100 % AV DEN OREALISERADE NETTOVINSTEN | |||||||||||||||||||||||||||
| 0200 | 1.2.2 | 10 % AV DET TEORETISKA VÄRDET | |||||||||||||||||||||||||||
| 0210 | 1.2.3 | 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET | |||||||||||||||||||||||||||
| RANKNING | MODELL | RISKKATEGORI | PRODUKT | OBSERVERBARHET | YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK | AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) | IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | MODELLRISK | FÖRTIDA AVVECKLING | ||||||||||
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 |
| RANKNING | RISKKATEGORI | PRODUKT | UNDERLIGGANDE | KONCEN TRERAD POSITION STORLEK | STOREKSMÅTT | MARKNADSVÄRDE | FÖRSIKTIG EXITPERIOD | AVA FÖR KONCEN TRERADE POSITIONER | KONCEN TRERAD POSITION JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE | IPV-DIFFERENS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 |
| Direkta exponeringar | Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor | Exponeringsvärde | Riskvägt exponeringsbelopp | ||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exponeringar i balansräkningen | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Derivat | Exponeringar utanför balansräkningen | |||||||||||||||||||||||||||
| Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) | Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj | Korta positioner | Derivat med positivt verkligt värde | Derivat med negativt verkligt värde | Nominellt belopp | Avsättningar | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde | |||||||||||||||||||||
| Finansiella tillgångar som innehas för handel | Finansiella tillgångar förenade med handel | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisat värde | Teoretiskt värde | Redovisat värde | Teoretiskt värde | ||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | ||
| 0010 | Summa exponeringar | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Exponeringar enligt kreditriskramen | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | Schablonmetod | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | Nationella regeringar | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | Offentliga organ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | Internationella organisationer | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | Internmetod för kapitalkrav | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | Nationella regeringar | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | Offentliga organ [Nationella regeringar] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0130 | Offentliga organ [Institut] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT: | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | [ 0 – 3M ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | [ 3M – 1Å ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0190 | [ 1Å – 2Å ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0200 | [ 2Å – 3Å ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0210 | [3Å - 5Å ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0220 | [ 5Å – 10Å ] | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 0230 | [10Å - mer | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | Summa | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||
| 0010 | Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning | |||||||||||
| KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING | ||||||||||||
| 0020 | Totalt krav på minsta täckning | |||||||||||
| 0030 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| 0040 | Säkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| 0050 | Exponeringsvärde | |||||||||||
| 0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| 0070 | Säkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| TILLGÄNGLIG TÄCKNING | ||||||||||||
| 0080 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak) | |||||||||||
| 0090 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) | |||||||||||
| 0100 | Särskilda kreditriskjusteringar | |||||||||||
| 0110 | Ytterligare värderingsjusteringar | |||||||||||
| 0120 | Andra reduceringar av kapitalbasen | |||||||||||
| 0130 | Underskott enligt internmetoden | |||||||||||
| 0140 | Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig | |||||||||||
| 0150 | Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande | |||||||||||
| Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | Summa | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||
| 0010 | TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING | |||||||||||
| 0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| 0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd | |||||||||||
| 0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd | |||||||||||
| 0050 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan | |||||||||||
| 0060 | EXPONERINGSVÄRDE | |||||||||||
| 0070 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| Faktor | 0.35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||
| 0080 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd | |||||||||||
| Faktor | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |||||
| 0090 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd | |||||||||||
| Faktor | 0.25 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |||||
| 0100 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan | |||||||||||
| Faktor | 1 | 1 | 1 | |||||||||
| Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | SUMMA | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||
| 0010 | TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING | |||||||||||
| 0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar | |||||||||||
| 0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd | |||||||||||
| 0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd | |||||||||||
| 0050 | EXPONERINGSVÄRDE | |||||||||||
| 0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Första anståndsåtgärd som tillämpas mellan 1 år och 2 år efter klassificering som nödlidande (>1 år; <=2 år) | |||||||||||
| Faktor | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
| 0070 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden | |||||||||||
| 0080 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | ||||
| 0090 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | |||||
| 0100 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.35 | 0.35 | 0.7 | 0.8 | 0.85 | 1 | ||||||
| 0110 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.55 | 0.55 | 0.8 | 0.85 | 1 | |||||||
| 0120 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden | |||||||||||
| 0130 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0 | 0 | 0.35 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | ||||
| 0140 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.25 | 0.25 | 0.55 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | |||||
| 0150 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.35 | 0.35 | 0.8 | 1 | 1 | 1 | ||||||
| 0160 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering | |||||||||||
| Faktor | 0.55 | 0.55 | 1 | 1 | 1. | ” | ||||||
BILAGA II
”BILAGA II
INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
Innehåll
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER 294
1) STRUKTUR OCH PRAXIS 294
1.1) STRUKTUR 294
1.2) NUMRERING 294
1.3) TECKEN 294
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER 294
1) KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA) 295
1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 295
1.2) C 01.00 – KAPITALBAS (CA1) 296
1.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 296
1.3) C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2) 311
1.3.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 311
1.4) C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3) 317
1.4.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 317
1.5) C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4) 320
1.5.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 320
1.6) ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5) 334
1.6.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 334
1.6.2) C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1) 335
1.6.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 335
1.6.3) C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2) 339
1.6.3.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 339
2) SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) 341
2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 341
2.2) DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS 341
2.3) UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS 342
2.4) C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL) 342
2.5) C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS) 343
3) KREDITRISKMALLAR 350
3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 350
3.1.1) RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT 350
3.1.2) RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK 350
3.2) C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA) 351
3.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 351
3.2.2) CR SA-MALLENS RÄCKVIDD 351
3.2.3) INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN 352
3.2.4) FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 356
3.2.4.1) EXPONERINGSKLASSEN ’INSTITUT’ 356
3.2.4.2) EXPONERINGSKLASSEN ’SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER’ 356
3.2.4.3) EXPONERINGSKLASSEN ’FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND)’ 356
3.2.5) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 356
3.3) KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB) 364
3.3.1) CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD 364
3.3.2) UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN 365
3.3.3) C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1) 366
3.3.3.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 366
3.3.4) C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS (MALL CR IRB 2) 375
3.3.1) C 08.03 – KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL) (CR IRB 3)) 376
3.3.1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 376
3.3.1.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 376
3.3.2) C 08.04 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP (CR IRB 4)) 378
3.3.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 378
3.3.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 378
3.3.3) C 08.05 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (UTFALLSTEST FÖR PD (CR IRB 5)) 380
3.3.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 380
3.3.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 380
3.3.4) C 08.05.1 – KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD I ENLIGHET MED ARTIKEL 180.1 F I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B) 381
3.3.4.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 381
3.3.5) C 08.06 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING (CR IRB 6)) 381
3.3.5.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 381
3.3.5.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 381
3.3.6) C 08.07 - KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERMETOD FÖR KAPITALKRAV (RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNING AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN (CR IRB 7)) 382
3.3.6.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 382
3.3.6.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 382
3.4) KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION 383
3.4.1) C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1) 384
3.4.1.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 384
3.4.2) TABELL 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2) 387
3.4.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 387
3.4.3) TABELL C 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB) 390
3.4.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 390
3.4.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 390
3.5) C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2) 393
3.5.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 393
3.5.2) INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2) 395
3.6) C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT) 397
3.6.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 397
3.6.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 398
3.7) C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISERING (CR SEC) 400
3.7.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 400
3.7.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 400
3.8) DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS) 409
3.8.1) SEC DETAILS-MALLENS RÄCKVIDD 409
3.8.2) UPPDELNING I SEC DETAILS-MALLEN 410
3.8.3) C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERINGAR (SEC DETAILS) 410
3.8.4) C 14.01 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS 2) 422
3.9) MOTPARTSRISK 424
3.9.1) MOTPARTSRISKMALLARNAS RÄCKVIDD 424
3.9.2) C 34.01 – DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK 425
3.9.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 425
3.9.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 425
3.9.3) C 34.02 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD 426
3.9.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 426
3.9.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 426
3.9.4) C 34.03 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR OCH FÖRENKLAD SA-CCR 432
3.9.4.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 432
3.9.4.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 432
3.9.5) C 34.04 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) 434
3.9.5.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 434
3.9.6) C 34.05 – EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) 434
3.9.6.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 434
3.9.7) C 34.06 – DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA 436
3.9.7.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 436
3.9.7.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 436
3.9.8) C 34.07 – INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA 437
3.9.8.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 437
3.9.8.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 438
3.9.9) C 34.08 – SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR 439
3.9.9.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 439
3.9.9.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 439
3.9.10) C 34.09 – KREDITDERIVATEXPONERINGAR 440
3.9.10.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 440
3.9.11) C 34.10 – EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER 441
3.9.11.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 441
3.9.11.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 441
3.9.12) C 34.11 – FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER 442
3.9.12.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 442
3.9.12.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 442
4) MALLAR FÖR OPERATIV RISK 443
4.1) C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR) 443
4.1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 443
4.1.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 444
4.2) OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS) 446
4.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 446
4.2.2) C 17.01: OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH FÖRLUSTHÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1) 447
4.2.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 447
4.2.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 448
4.2.3) C 17.02: OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM DE STÖRSTA FÖRLUSTHÄNDELSERNA UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 2) 453
4.2.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 453
4.2.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 453
5) MALLAR FÖR MARKNADSRISKER 454
5.1) C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI) 455
5.1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 455
5.1.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 455
5.2) C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) 457
5.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 457
5.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 457
5.3) C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)) 459
5.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 459
5.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 460
5.4) C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU) 462
5.4.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 462
5.4.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 462
5.5) C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX) 464
5.5.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 464
5.5.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 464
5.6) C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM) 467
5.6.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 467
5.6.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 467
5.7) C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM) 468
5.7.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 468
5.7.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 468
5.8) C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA) 471
5.8.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 471
6) FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL) 473
6.1) C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1) 473
6.1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 473
6.1.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 473
6.2) C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2) 478
6.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 478
6.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 478
6.3) C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3) 486
6.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 486
6.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 486
6.4) C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4) 488
6.4.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 488
6.4.2) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 489
7) C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV) 490
7.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 490
7.2) TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT ’OFFENTLIG SEKTOR’ 491
7.3) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 491
8) FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC) 500
8.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 500
8.2) C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1) 501
8.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 501
8.3) C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47C.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC2) 503
8.3.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 503
8.4) C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47C.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC3) 505
8.4.1) INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER 505
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. STRUKTUR OCH PRAXIS
1.1. STRUKTUR
1. Ramen omfattar som helhet sex områden:
a) kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital, totalt riskvägt exponeringsbelopp, försiktig värdering, förlusttäckning för nödlidande exponeringar,
b) solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten,
c) kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk),
d) marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk),
e) operativ risk,
f) offentliga sektorns exponering.
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den här genomförandeförordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler.
3. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.
1.2. NUMRERING
4. I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 5-8 för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.
5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}.
6. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad; Kolumn}.
7. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}.
8. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.
1.3. TECKEN
9. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.
10. [tom]
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
1.1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
11. Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och tillämpning av övergångsbestämmelser enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU, och består av fem mallar:
a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasbeloppet beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU för varje typ av kapital.
b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
c) Mall CA3 innehåller de relationer för vilka en lägstanivå föreskrivs i förordning (EU) nr 575/2013, relationer för pelare 2-kapital och vissa andra uppgifter i samband med detta.
d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs, bland andra, för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i direktiv 2013/36/EU.
e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna effekten av tillämpning av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013 på kapitalbasen. CA5 kommer att tas bort när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.
12. Mallarna ska användas av samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren är specifika för enheter som tillämpar värderingsregler enligt IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
13. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2).
14. Tillämpning av övergångsbestämmelser enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU behandlas enligt följande i CA-mallarna:
a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelserna.
b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. överskott i avdrag från AT1 eller T2 som regleras i artiklarna 36.1 j och artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
c) Mall CA5 används uteslutande för att rapportera effekten av tillämpningen av övergångsbestämmelserna enligt förordning (EU) nr 575/2013.
15. Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU måste införlivas med nationell lagstiftning. Den solvensrapportering som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitaltäckningskvoten eller dess målvärde.
a) Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
b) Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. Den är främst inriktad på själva kvoternas målvärde. Det finns ingen ytterligare länk till mallarna CA1, CA2 eller CA5.
c) Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
1.2. C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
1.2.1. Instruktioner för specifika positioner
| Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | 1. Kapitalbas Artikel 4.1.118 och artikel 72 i förordning (EU) nr 575/2013 Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital. |
| 0015 | 1.1 Primärkapital Artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott. |
| 0020 | 1.1.1 Kärnprimärkapital Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | 1.1.1.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 26.1 a och b, artiklarna 27–30, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | 1.1.1.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
| 0045 | 1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer Artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapitalet om samtliga villkor i artikel 31 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda. |
| 0050 | 1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 28.1 b, l och m i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
| 0060 | 1.1.1.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 4.1.124 och artikel 26.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ’fullt betalda kapitalinstrument’. |
| 0070 | 1.1.1.1.4 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna kärnprimärkapitalinstrument som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen på rapporteringsdagen och belopp för kärnprimärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantagen i artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013. Aktieinnehav som ingår i ’ej godtagbara kapitalinstrument’ ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5. |
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för kärnprimärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0092 | 1.1.1.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 36.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av ’egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse’. |
| 0130 | 1.1.1.2 Balanserade vinstmedel Artikel 26.1 c och artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott. |
| 0140 | 1.1.1.2.1 Balanserade vinstmedel föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 I artikel 4.1.123 i förordning (EU) nr 575/2013 definieras balanserade vinstmedel som ’balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar’. |
| 0150 | 1.1.1.2.2 Vinst eller förlust som godtas Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 får delårs- eller årsöverskott räknas in i balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. Å andra sidan ska förluster dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare Artikel 26.2 och artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen. |
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat Artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden eftersom förluster ska dras av fullständigt från kärnprimärkapitalet. Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar). Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna. |
| 0180 | 1.1.1.3 Ackumulerat annat totalresultat Artikel 4.1.100 och artikel 26.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp som ska redovisas ska fastställas i enlighet med artikel 13.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. |
| 0200 | 1.1.1.4 Övriga reserver Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga reserver definieras i förordning (EU) nr 575/2013 som ’reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel’. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. |
| 0210 | 1.1.1.5 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse Artikel 4.1.112 och artikel 26.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i rådets direktiv 86/635/EEG som ’reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse’. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs. |
| 0220 | 1.1.1.6 Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.1, 483.2 och 482.3 och artiklarna 484–487 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
| 0230 | 1.1.1.7 Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Artikel 4.1.120 och artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet. |
| 0240 | 1.1.1.8 Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen Artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
| 0250 | 1.1.1.9 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artiklarna 32–35 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0260 | 1.1.1.9.1 (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar Artikel 32.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen. |
| 0270 | 1.1.1.9.2 Reserv som härrör från säkring av kassaflöden Artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förväntas när uträkningen görs. |
| 0280 | 1.1.1.9.3 Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde Artikel 33.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. |
| 0285 | 1.1.1.9.4 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 33.1 c och artikel 33.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i räkenskaperna. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post. |
| 0290 | 1.1.1.9.5 (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering Artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0300 | 1.1.1.10 (-) Goodwill Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0310 | 1.1.1.10.1 (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång Artikel 4.1.113 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. Här ska samma belopp rapporteras som det belopp som redovisas i balansräkningen. |
| 0320 | 1.1.1.10.2 (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav Artikel 37 b och artikel 43 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0330 | 1.1.1.10.3 Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. |
| 0335 | 1.1.1.10.4 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2. |
| 0340 | 1.1.1.11 (-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a och c i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. |
| 0350 | 1.1.1.11.1 (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Det belopp som ska rapporteras här ska motsvara beloppet för immateriella tillgångar som ingår i balansräkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsstandarden, exklusive goodwill och beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 (-) Varav programvarutillgångar som redovisas som övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. I det rapporterade beloppet beaktas inte effekterna av tillämpningen av den behandling som fastställs i artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013, med hänvisning till de uppskjutna skatteskulder som är förknippade med dessa programvarutillgångar. Om ett institut beslutar att fullt ut dra av sina programvarutillgångar i enlighet med artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, i stället för att tillämpa behandlingen i artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska det belopp som rapporteras på denna rad motsvara beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar i enlighet med den tillämpliga redovisningsstandarden. |
| 0360 | 1.1.1.11.2 Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de andra immateriella tillgångar än goodwill och försiktigt värderade programvarutillgångar som undantas från avdrag från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 har skrivits ned eller tagits bort från balansräkningen enligt relevant redovisningsstandard. |
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 Uppskjutna skatteskulder tillhörande programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Artikel 37 a i förordning (EU) nr 575/2013 Den andel av uppskjutna skatteskulder som förknippas med beloppet för programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 eller artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0365 | 1.1.1.11.3 Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens andra immateriella tillgångar än goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2. |
| 0370 | 1.1.1.12 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 36.1 c och artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0380 | 1.1.1.13 (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster Artikel 36.1 d och artiklarna 40, 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som rapporteras ’ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster’ (artikel 40 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0390 | 1.1.1.14 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109, artikel 36.1 e och artikel 41 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0400 | 1.1.1.14.1 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109 och artikel 36.1 e i förordning (EU) nr 575/2013 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ’tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan’. Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat). |
| 0410 | 1.1.1.14.2 Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.108 och 4.1.109 och artikel 41.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard. |
| 0420 | 1.1.1.14.3 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja Artikel 4.1.109 och artikel 41.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner. De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven. |
| 0430 | 1.1.1.15 (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital Artikel 4.1.122, artikel 36.1 g och artikel 44 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet. |
| 0440 | 1.1.1.16 (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott Artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ’Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott ’. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet. |
| 0450 | 1.1.1.17 (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 4.1.36, artikel 36.1 k i och artiklarna 89–91 i förordning (EU) nr 575/2013 Kvalificerat innehav definieras som ’direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag’. I enlighet med artikel 36.1 k i) i förordning (EU) nr 575/2013 kan kvalificerade innehav antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. |
| 0460 | 1.1.1.18 (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras här. |
| 0470 | 1.1.1.19 (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k iii och artikel 379.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktioner utan samtidig prestation omfattas av riskvikten 1250 % efter fem dagar efter andra avtalsenliga betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska de rapporteras i denna post. |
| 0471 | 1.1.1.20 (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k iv och artikel 153.8 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 36.1 k iv i förordning (EU) nr 575/2013 kan positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. |
| 0472 | 1.1.1.21 (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k v och artikel 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 36.1 k v i förordning (EU) nr 575/2013 kan aktieexponeringar enligt en internmetod som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %. |
| 0480 | 1.1.1.22 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 h, artiklarna 43–46, artikel 49.2 och 49.3 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3). |
| 0490 | 1.1.1.23 (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader) vilka i enlighet med artikel 38.5 b i förordning (EU) nr 575/2013) måste dras av genom tillämpning av det tröskelvärde på 10 % som avses i artikel 48.1 a i den förordningen. |
| 0500 | 1.1.1.24 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 i, artiklarna 43, 45, 47, artikel 48.2 b, artikel 49.1, 49.2 och 49.3 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa det tröskelvärde på 10 % som avses i artikel 48.1 b i den förordningen. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1, 49.2 och 49.3 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0510 | 1.1.1.25 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % Artikel 48.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.2 i den förordningen. |
| 0511 | 1.1.1.25.1 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav |
| 0512 | 1.1.1.25.2 (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader |
| 0513 | 1.1.1.25A (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar Artikel 36.1 m och artikel 47c i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0514 | 1.1.1.25B (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande Artikel 36.1 n och artikel 132c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0515 | 1.1.1.25C (-) Andra förutsebara skattepålagor Artikel 36.1 l i förordning (EU) nr 575/2013 Skattepålagor som rör kärnprimärkapitalposter som kan förutses när beräkningen görs, utom skattepålagor som redan har beaktats i någon av de andra raderna för kärnprimärkapitalposter genom minskning av beloppet för den aktuella kärnprimärkapitalposten. |
| 0520 | 1.1.1.26 Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital Artiklarna 469–478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
| 0524 | 1.1.1.27 (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Om ett institut beslutar att fullt ut dra av sina programvarutillgångar i enlighet med artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, i stället för att tillämpa behandlingen i artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014 ska det ytterligare belopp som dras av inte rapporterats på denna rad utan på rad 0352. |
| 0529 | 1.1.1.28 Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet eller ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0530 | 1.1.2 PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0540 | 1.1.2.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som primärkapitaltillskott Artikel 51 a, artiklarna 52, 53 och 54, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0551 | 1.1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i förordning (EU) nr 575/2013 Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
| 0560 | 1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 52.1 c, e och f i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. |
| 0571 | 1.1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 51 b i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ’fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument’. |
| 0580 | 1.1.2.1.4 (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna primärkapitaltillskottsinstrument som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen på rapporteringsdagen och belopp för primärkapitaltillskottsinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantag i artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Aktieinnehav som ingår i ’ej godtagbara kapitalinstrument’ ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument rapporteras separat i post 1.1.2.1.5. |
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.144, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitaltillskottsinstrument som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för primärkapitaltillskottsinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. |
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b ii, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.126, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0622 | 1.1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 56 a och artikel 57 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 56 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av ’egna primärkapitaltillskottsinstrument som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser’. |
| 0660 | 1.1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.4 och 483.5, artiklarna 484–487, artiklarna 489 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
| 0670 | 1.1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott Artiklarna 83, 85 och 86 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott. Kvalificerande primärkapitaltillskott emitterat av specialföretag (artikel 83 i förordning (EU) nr 575/2013) ska medräknas. |
| 0680 | 1.1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet Artikel 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
| 0690 | 1.1.2.5 (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott Artikel 4.1.122, artikel 56 b och artikel 58 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet. |
| 0700 | 1.1.2.6 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 c, artiklarna 59, 60 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från primärkapitaltillskottet. |
| 0710 | 1.1.2.7 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 d, artiklarna 59 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Om institutet innehar primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
| 0720 | 1.1.2.8 (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital Artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ’Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital’ (avdrag i primärkapitaltillskottet)’. |
| 0730 | 1.1.2.9 Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott Artiklarna 472, 473a, 474, 475, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013. Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
| 0740 | 1.1.2.10 Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) Artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet ska dras av från kärnprimärkapitalet. Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal. |
| 0744 | 1.1.2.11 (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0748 | 1.1.2.12 Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av primärkapitaltillskottet eller ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras till någon av raderna 530–744. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av den förordningen). |
| 0750 | 1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0760 | 1.2.1 Kapitalinstrument och överskursfonder som ska räknas som supplementärkapital Artikel 62 a, artiklarna 63–65, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0771 | 1.2.1.1 Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i förordning (EU) nr 575/2013 Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån som uppfyller kriterierna för att räknas med. |
| 0780 | 1.2.1.2 (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 63 c, e och f och artikel 64 i förordning (EU) nr 575/2013 Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån. |
| 0791 | 1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 62 b och artikel 65 i förordning (EU) nr 575/2013 Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ’fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument’. |
| 0800 | 1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen och belopp för supplementärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. Omfattas av undantag i artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Aktieinnehav som ingår i ’ej godtagbara kapitalinstrument’ ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5. |
| 0810 | 1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen och belopp för supplementärkapitalinstrument som måste dras av i enlighet med artikel 28.2 i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. |
| 0840 | 1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0841 | 1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0842 | 1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument Artikel 66 a och artikel 67 i förordning (EU) nr 575/2013 I enlighet med artikel 66 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet dra av ’egna supplementärkapitalinstrument som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser’. |
| 0880 | 1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.6 och 483.7, artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i förordning (EU) nr 575/2013 Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5. |
| 0890 | 1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital Artiklarna 83, 87 och 88 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet. Kvalificerande supplementärkapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i förordning (EU) nr 575/2013) ska medräknas. |
| 0900 | 1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital Artikel 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5. |
| 0910 | 1.2.5 Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) Artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden ska denna post innehålla de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital. |
| 0920 | 1.2.6 Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden ska denna post innehålla de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital. |
| 0930 | 1.2.7 (-) Korsvist ägande av supplementärkapital Artikel 4.1.122, artikel 66 b och artikel 68 i förordning (EU) nr 575/2013 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen. |
| 0940 | 1.2.8 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 c, artiklarna 68–70 och artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet. |
| 0950 | 1.2.9 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artiklarna 68, 69 och 79 i förordning (EU) nr 575/2013 Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet. |
| 0955 | 1.2.9A (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder Artikel 66 e i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0960 | 1.2.10 Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital Artiklarna 472, 473a, 476, 477, 478 och 481 i förordning (EU) nr 575/2013. Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5. |
| 0970 | 1.2.11 Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) Artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013 Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från primärkapitaltillskottet. Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal. |
| 0974 | 1.2.12 (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0978 | 1.2.13 Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Denna rad ger flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet eller ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av den förordningen). |
1.3. C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
1.3.1. Instruktioner för specifika positioner
| Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | 1. TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artiklarna 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | 1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | 1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | 1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION Artikel 92.3 a och f i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | 1.1.1 Schablonmetoden (SA) Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA). |
| 0051 | 1.1.1* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i förordning (EU) nr 575/2013 . |
| 0060 | 1.1.1.1 Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag av värdepapperiseringspositioner. |
| 0070 | 1.1.1.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0080 | 1.1.1.1.02 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0090 | 1.1.1.1.03 Offentliga organ Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0100 | 1.1.1.1.04 Multilaterala utvecklingsbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0110 | 1.1.1.1.05 Internationella organisationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0120 | 1.1.1.1.06 Institut Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0130 | 1.1.1.1.07 Företag Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0140 | 1.1.1.1.08 Hushåll Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0150 | 1.1.1.1.09 Säkrade genom panträtt fastigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0160 | 1.1.1.1.10 Fallerande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0170 | 1.1.1.1.11 Poster som är förenade med särskilt hög risk Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0180 | 1.1.1.1.12 Säkerställda obligationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0190 | 1.1.1.1.13 Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0200 | 1.1.1.1.14 Företag för kollektiva investeringar (fond) Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0210 | 1.1.1.1.15 Aktier Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0211 | 1.1.1.1.16 Övriga poster Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). |
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 Varav: programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Det riskvägda exponeringsbelopp som hänför sig till den del av programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013, utan som är riskvägt i enlighet med artikel 113.5 i den förordningen. |
| 0240 | 1.1.2 Internmetoden |
| 0241 | 1.1.2* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter anmälan till EBA, i enlighet med artikel 164.5 och 164.7 i förordning (EU) nr 575/2013 . |
| 0242 | 1.1.2** Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har fastställts av de behöriga myndigheterna efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i förordning (EU) nr 575/2013, och som rör gränser för säkerhetens godtagbara marknadsvärde i enlighet med artikel 125.2 d och artikel 126.2 d i den förordningen. |
| 0250 | 1.1.2.1 Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer). |
| 0260 | 1.1.2.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0270 | 1.1.2.1.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0280 | 1.1.2.1.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0290 | 1.1.2.1.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0300 | 1.1.2.1.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0310 | 1.1.2.2 Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer). |
| 0320 | 1.1.2.2.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0330 | 1.1.2.2.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0340 | 1.1.2.2.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0350 | 1.1.2.2.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0360 | 1.1.2.2.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0370 | 1.1.2.2.06 Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0380 | 1.1.2.2.07 Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0390 | 1.1.2.2.08 Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0400 | 1.1.2.2.09 Hushåll – övriga små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0410 | 1.1.2.2.10 Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB). |
| 0420 | 1.1.2.3 Aktier (internmetod) Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB). |
| 0450 | 1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar Det belopp som ska rapporteras är det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med artikel 156 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0455 | 1.1.2.5.1 Varav programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar Det riskvägda exponeringsbelopp som hänför sig till den del av programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar som inte dras av från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013, utan som är riskvägt i enlighet med artikel 156 i den förordningen. |
| 0460 | 1.1.3 Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond Artiklarna 307, 308 och 309 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0470 | 1.1.4 Positioner i värdepapperisering Se mallen för kreditrisk: värdepapperisering (CR SEC) |
| 0490 | 1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Artikel 92.3 c ii och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0500 | 1.2.1 Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). |
| 0510 | 1.2.2 Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT). |
| 0520 | 1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Artikel 92.3 b i, c i och c iii och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0530 | 1.3.1 Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA) |
| 0540 | 1.3.1.1 Omsatta skuldinstrument Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI). |
| 0550 | 1.3.1.2 Aktier Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU). |
| 0555 | 1.3.1.3 Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 348.1, artikel 350.3 c och artikel 364.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas i enlighet med artikel 348.1 i förordning (EU) nr 575/2013, antingen direkt eller som en följd av det tak som fastställs i artikel 350.3 c i den förordningen. I förordning (EU) nr 575/2013 anges vare sig ränterisken eller aktierisken uttryckligen för dessa positioner. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen. |
| 0556 | 1.3.1.3.* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker. |
| 0557 | 1.3.1.3.** Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända. |
| 0560 | 1.3.1.4 Utländsk valuta Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX). |
| 0570 | 1.3.1.5 Råvaror Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM). |
| 0580 | 1.3.2 Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna modeller (IM) Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM). |
| 0590 | 1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) Artikel 92.3 e och artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013 ska denna siffra vara noll. |
| 0600 | 1.4.1 Operativ risk, basmetod (BIA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
| 0610 | 1.4.2 Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
| 0620 | 1.4.3 Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) Se mallen för operativ risk (OPR). |
| 0630 | 1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER Artikel 95.2 och 96.2, artikel 97 och artikel 98.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Endast för värdepappersföretag enligt artikel 95.2, artikel 96.2 och artikel 98 i förordning (EU) nr 575/2013. Se också artikel 97 i förordning (EU) nr 575/2013. Värdepappersföretag enligt artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5. Värdepappersföretag enligt artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera enligt följande: — Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i den förordningen ska det rapporterade beloppet vara noll. — Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i den förordningen ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet. |
| 0640 | 1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Artikel 92.3 d i förordning (EU) nr 575/2013 Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
| 0650 | 1.6.1 Avancerad metod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
| 0660 | 1.6.2 Schablonmetod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
| 0670 | 1.6.3. Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i förordning (EU) nr 575/2013. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA). |
| 0680 | 1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET Artikel 92.3 b ii och artiklarna 395–401 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0690 | 1.8 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Artiklarna 3, 458 och 459 i förordning (EU) nr 575/2013 samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7. Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande: De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i förordning (EU) nr 575/2013. Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall. |
| 0710 | 1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0720 | 1.8.2* Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0730 | 1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0740 | 1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn Artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0750 | 1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 459 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0760 | 1.8.4 Varav: Ytterligare riskexponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, ska beloppet 30 rapporteras). |
1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
1.4.1. Instruktioner för specifika positioner
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | 1 Kärnprimärkapitalrelation Artikel 92.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
| 0020 | 2 Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. |
| 0030 | 3 Primärkapitalrelation Artikel 92.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
| 0040 | 4 Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. |
| 0050 | 5 Total kapitalrelation Artikel 92.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. |
| 0060 | 6 Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen. |
| 0130 | 13 Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) Summan av i och ii enligt följande: (i) Den totala kapitalrelationen (8 %) enligt vad som anges i artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013, (ii) ytterligare kapitalbaskrav (krav på pelare 2-kapital – P2R) enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU, uttryckta som en relation. De ska fastställas i enlighet med kriterierna i EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (EBA SREP GL). Denna post ska motsvara den totala ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 7.4 och 7.5 i EBA SREP GL. Om inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0140 | 13* TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) Kärnprimärkapitalrelationen (4.5 %) enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. (ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av kärnprimärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0150 | 13** TSCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) Primärkapitalrelationen (6 %) enligt artikel 92.1 b i förordning(EU) nr 575/2013, (ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av primärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0160 | 14 Samlad kapitalkravsrelation (OCR) Summan av i och ii enligt följande: (i) TSCR-relationen enligt rad 0130, (ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU. Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 7.5 i EBA SREP GL. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. |
| 0170 | 14* OCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) TSCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0140, (ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. |
| 0180 | 14** OCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) TSCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0150, (ii) i den mån det är tillämpligt i gällande rätt, relationstalet för de kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas. |
| 0190 | 15 Relation - samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) Summan av i och ii enligt följande: (i) OCR-relationen enligt rad 160, (ii) i tillämpliga fall, riktlinje för ytterligare kapitalbas som meddelats av den behöriga myndigheten (riktlinje för pelare 2-kapital – P2G) enligt artikel 104b.3 i direktiv 2013/36/EU, uttryckt som ett förhållande. De ska definieras i enlighet med avsnitt 7.7.1 i EBA SREP GL. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0200 | 15* OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) OCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0170, (ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0210 | 15** OCR och P2G: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: (i) OCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0180, (ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas. |
| 0220 | Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (4,5 %) och artikel 104a i direktiv 2013/36/EU – exklusive ytterligare kapitalbas som krävs för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet enligt punkt 3 i den artikeln – i den mån kravet i artikel 104a i det direktivet måste vara uppfyllt med kärnprimärkapital. Om ett institut måste använda sitt kärnprimärkapital för att uppfylla kraven i artikel 92.1 b och/eller c i förordning (EU) nr 575/2013 och/eller artikel 104a i direktiv 2013/36/EU utöver den utsträckning i vilken de senare måste uppfyllas med kärnprimärkapital, ska detta beaktas i det rapporterade överskottet eller underskottet. Detta belopp återspeglar det kärnprimärkapital som finns tillgängligt för att uppfylla det kombinerade buffertkravet och andra krav. |
| 0300 | Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 a i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning |
| 0310 | Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 b i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning |
| 0320 | Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 c i förordning (EU) nr 575/2013, artikel 473a.8 i samma förordning |
1.5. C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
1.5.1. Instruktioner för specifika positioner
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | 1. Summa uppskjutna skattefordringar Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i den senaste kontrollerade/reviderade balansräkningen. |
| 0020 | 1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet Artikel 39.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som uppstod före den 23 november 2016 och som inte är beroende av framtida lönsamhet, och som därmed ska ges en riskvikt. |
| 0030 | 1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c och artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet). |
| 0040 | 1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | 2 Summa uppskjutna skatteskulder Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen. |
| 0060 | 2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2. |
| 0070 | 2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | 2.2.1 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 men som inte hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 | 2.2.2 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och som hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0093 | 2A För mycket inbetald skatt och förlustavdrag Artikel 39.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp avseende för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i enlighet med artikel 39.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning av riskvikter. |
| 0096 | 2B Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts en riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i den förordningen, med beaktande av effekten av artiklarna 470, 478.2 och 473a.7 a i samma förordning. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten. |
| 0097 | 2C Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % Artiklarna 469.1 d, 470, 472.5 och 478 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d, 470, 478.2 och 473a.7 a i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i den förordningen. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten. |
| 0901 | 2W Programvarutillgångar som redovisas som immateriella tillgångar och är undantagna från avdraget från kärnprimärkapital Artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Institut ska rapportera beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som undantas från avdrag från kärnprimärkapitalposter i enlighet med artikel 13a i delegerad förordning (EU) nr 241/2014. |
| 0905 | 2Y Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som eget kapital enligt tillämplig redovisningsstandard. |
| 0906 | 2Z Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som skulder enligt tillämplig redovisningsstandard. |
| 0100 | 3. Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artiklarna 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0110 | 3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0120 | 3.1.1 Allmänna kreditriskjusteringar Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0130 | 3.1.2 Specifika kreditriskjusteringar Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0131 | 3.1.3 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Artiklarna 34, 110 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0140 | 3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras. |
| 0145 | 4 Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artiklarna 158 och 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0150 | 4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt Artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. |
| 0155 | 4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras. |
| 0160 | 5 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013 För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. |
| 0170 | 6 Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter. |
| 0180 | 7 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 Enligt artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013 får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket. |
| 0190 | 8 Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 46.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. |
| 0200 | 9 Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 a och b i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %. |
| 0210 | 10 Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Den ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet ska beräknas på ett sådant sätt att beloppet från de två poster som godtas inte överstiger 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser. |
| 0225 | 11 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Artikel 4.1.71 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0230 | 12 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0240 | 12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0250 | 12.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 46 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0260 | 12.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0270 | 12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0280 | 12.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0290 | 12.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0291 | 12.3.1 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0292 | 12.3.2 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0293 | 12.3.3 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0300 | 13 Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58, 59 och 60 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0310 | 13.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58, 59 och artikel 60.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0320 | 13.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 58 och artikel 60.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0330 | 13.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0340 | 13.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0350 | 13.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0360 | 13.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0361 | 13.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0362 | 13.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0363 | 13.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0370 | 14. Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68, 69 och 70 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0380 | 14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 och artikel 70.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0390 | 14.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 68 och artikel 70.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0400 | 14.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0410 | 14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0420 | 14.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0430 | 14.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0431 | 14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0432 | 14.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0433 | 14.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0440 | 15 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0450 | 15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0460 | 15.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0470 | 15.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0480 | 15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0490 | 15.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0500 | 15.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0501 | 15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0502 | 15.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0503 | 15.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 45 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0504 | Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav – som åsätts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för väsentliga innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 men som åsätts riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i den förordningen. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för väsentligt innehav före tillämpning av riskvikten. |
| 0510 | 16 Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0520 | 16.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0530 | 16.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 58 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d i förordning (EU) nr 575/2013), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0540 | 16.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0550 | 16.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0560 | 16.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0570 | 16.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0571 | 16.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0572 | 16.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0573 | 16.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 59 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0580 | 17 Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0590 | 17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0600 | 17.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 68 i förordning (EU) nr 575/2013 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d i förordning (EU) nr 575/2013), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0610 | 17.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0620 | 17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0630 | 17.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte ingå. |
| 0640 | 17.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år. |
| 0641 | 17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0642 | 17.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0643 | 17.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i förordning (EU) nr 575/2013. Artikel 69 a i förordning (EU) nr 575/2013 medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för den korta positionen är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för den långa positionen, eller den korta positions återstående löptid är minst ett år. |
| 0650 | 18 Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0660 | 19 Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital Artikel 60.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0670 | 20 Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Artikel 70.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0680 | 21 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 12.1. |
| 0690 | 22 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 15.1. |
| 0700 | 23 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1. |
| 0710 | 24 Innehav av primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1. |
| 0720 | 25 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 14.1. |
| 0730 | 26 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i förordning (EU) nr 575/2013 En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 17.1. |
| 0740 | 27 Kombinerade buffertkrav Artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU |
| 0750 | Kapitalkonserveringsbuffert Artiklarna 128.1 och 129 i direktiv 2013/36/EU I enlighet med artikel 129.1 i direktiv 2013/36/EU är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna rad. |
| 0760 | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå Artikel 458.2 led d iv i förordning (EU) nr 575/2013 I denna rad ska den del av konserveringsbufferten för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå redovisas som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten, detta i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013. Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. |
| 0770 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. |
| 0780 | Systemriskbuffert Artiklarna 128.5, 133 och 134 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. |
| 0800 | Buffert för globalt systemviktigt institut Artiklarna 128.3 och 131 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. |
| 0810 | Buffert för andra systemviktiga institut Artiklarna 128.4 och 131 i direktiv 2013/36/EU Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet. |
| 0820 | 28 Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Artikel 104a.1 i direktiv 2013/36/EU Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna rad. |
| 0830 | 29 Startkapital Artiklarna 12 samt 28–31 i direktiv 2013/36/EU och artikel 93 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0840 | 30 Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Artiklarna 95.2 b och 96.2 b, artikel 97 och artikel 98.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för det kapitalbaskrav som blir resultatet av att tillämpa ovannämnda artiklar. |
| 0850 | 31 Icke-nationella ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. Genom undantag från artikel 21.1 a i denna genomförandeförordning ska denna rad alltid fyllas i. |
| 0860 | 32 Totala ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat. Genom undantag från artikel 21.1 a i denna genomförandeförordning ska denna rad alltid fyllas i. |
1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER och INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5)
1.6.1 Allmänna kommentarer
16. I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491, 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013.
17. CA5 har följande struktur:
a) I mall CA5.1 summeras de totala justeringar som behöver göras av kapitalbasens olika delar (rapporterade i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av tillämpning av övergångsbestämmelserna. Posterna i denna mall redovisas som ’justeringar’ av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.
b) I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.
18. Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 0050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 0060.
19. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i förordning (EU) nr 575/2013.
20. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.
1.6.2. C 05.01 – Övergångsbestämmelser (CA5.1)
21. I mall CA5.1 ska instituten rapportera övergångsbestämmelserna för kapitalbasens delar i enlighet med artiklarna 465–491, 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013 i förhållande till tillämpning av de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i del två avdelning II i den förordningen.
22. På raderna 0060–0065 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De siffror som ska rapporteras på rad 0060 i CA5.1 återspeglar övergångsbestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som var tillämplig till och med den 26 juni 2019 och kan härledas från respektive avsnitt i CA5.2. Raderna 0061–0065 avser effekten av övergångsbestämmelserna i artiklarna 494a och 494b i förordning (EU) nr 575/2013.
23. På raderna 0070–0092 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013).
24. På raderna 0100 och framåt ska instituten rapportera information om effekten av övergångsbestämmelserna avseende orealiserade vinster och förluster, avdrag, ytterligare filter och avdrag samt IFRS 9.
25. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive supplementärkapital. Om denna effekt orsakas av övergångsbestämmelserna ska den redovisas i mall CA1 i respektive celler. Därför ska inga sådana effekter av otillräckligt kapital ingå i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.
1.6.2.1 Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Justeringar i kärnprimärkapital |
| 0020 | Justeringar i primärkapitaltillskott |
| 0030 | Justeringar i supplementärkapital |
| 0040 | Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar I kolumn 0040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp som avses i artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 till följd av övergångsbestämmelser. De rapporterade beloppen ska beakta tillämpningen av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller i del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta innebär att övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 ska rapporteras som riskvägda exponeringsbelopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV ska motsvara kapitalbaskraven multiplicerat med 12,5. Kolumnerna 0010–0030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 0040 i CA5.1. Beloppen ska därför endast vara memorandumposter. |
| 0050 | Tillämplig procentandel |
| 0060 | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser I denna kolumn ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | 1. Summa justeringar Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från de justeringarna. |
| 0020 | 1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483–491 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital. |
| 0060 | 1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i mall CA5.2. |
| 0061 | 1.1.3 Instrument som emitterats via specialföretag Artikel 494a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0062 | 1.1.4 Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i direktiv 2014/59/EU eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller ett eller flera av godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p, q och r i den förordningen, eller artikel 63 n, o och p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. När det gäller supplementärkapitalinstrument som är godtagbara i enlighet med artikel 494b.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska avskrivningsbestämmelserna i artikel 64 i den förordningen följas. |
| 0063 | 1.1.4.1* Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52.1 p och artikel 63 n i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller artikel 63 n i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller r i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 o eller p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. |
| 0064 | 1.1.4.2* Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter i enlighet med artikel 59 i direktiv 2014/59/EU Artikel 494b, artikel 52.1 q och artikel 63 o i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller artikel 63 o i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller r i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 n eller p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. |
| 0065 | 1.1.4.3* Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b, artikel 52.1 r och artikel 63 p i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 r eller artikel 63 p i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller q i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 63 n eller o i den förordningen, beroende på vad som är tillämpligt. |
| 0070 | 1.2 Minoritetsintressen eller motsvarande Artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital. |
| 0080 | 1.2.1 Kapitalinstrument och poster som inte klassificeras som minoritetsintressen Artikel 479 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning. |
| 0090 | 1.2.2 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod Artiklarna 84 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
| 0091 | 1.2.3 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod Artiklarna 85 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
| 0092 | 1.2.4 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 87 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser. |
| 0100 | 1.3 Övriga övergångsjusteringar Artiklarna 468–478 och artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, ytterligare filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar. |
| 0111 | 1.3.1.6 Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ Artikel 468 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0112 | 1.3.1.6.1 varav: belopp A Belopp A, beräknat i enlighet med den formel som avses i artikel 468.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0140 | 1.3.2 Avdrag Artikel 36.1 och artiklarna 469–478 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag. |
| 0170 | 1.3.2.3. Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader Artikel 36.1 c, artiklarna 469.1 och 472.5 och artikel 478 i förordning (EU) nr 575/2013 När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i förordning (EU) nr 575/2013 avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Fastställt i enlighet med artikel 469.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0380 | 1.3.2.9 Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 470.2 och 470.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Artikel 470.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0385 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader Artikel 469.1 c, artikel 472.5 och artikel 478 i förordning (EU) nr 575/2013 Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader, som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0425 | 1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsföretag från kärnprimärkapitalposter Artikel 471 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0430 | 1.3.3 Ytterligare filter och avdrag Artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag. I enlighet med artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två. |
| 0440 | 1.3.4 Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 Artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med tillämpliga rättsliga bestämmelser. |
| 0441 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten Summan av A2,SA och A2, IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall A2, IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0442 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 1/1/2018–31/12/2019 Summan av och enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0443 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 1/1/2020 Summan av A4,SA och A4,IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall A4,IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 b och c i förordning (EU) nr 575/2013. |
1.6.3 C 05.02 – Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: instrument som inte är statligt stöd (CA5.2)
26. Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i förordning (EU) nr 575/2013).
1.6.3.1 Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs Artikel 484.3, 484.4 och 484.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser. |
| 0020 | Bas för beräkning av gränsen Artikel 486.2, 486.3 och 486.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | Tillämplig procentandel Artikel 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | Gräns Artikel 486.2–486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | (-) Belopp som överstiger gränsen för när äldre regler får tillämpas Artikel 486.2–486.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0060 | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA5.1. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | 1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i direktiv 2006/48/EG Artikel 484.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0020 | 2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras Artikel 484.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | 2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen Artikel 484.4 och artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0040 | 2.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen Artikel 489 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | 2.2.1 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.3 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0060 | 2.2.2 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.5 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0070 | 2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.6 och artikel 491 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0080 | 2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.1 i förordning (EU) nr 575/2013 De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott. |
| 0090 | 3. Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 respekteras Artikel 484.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0100 | 3.1 Summa poster utan incitament till återlösen Artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0110 | 3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen Artikel 490 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0120 | 3.2.1 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.3 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0130 | 3.2.2 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.5 och artikel 491 a i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0140 | 3.2.3 Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i förordning (EU) nr 575/2013 efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.6 och artikel 491 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder. |
| 0150 | 3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.2 i förordning (EU) nr 575/2013 De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas. |
2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
2.1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
27. Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Mall C 06.02 består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:
a) Enheter som omfattas av konsolideringen.
b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
c) Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.
d) Uppgifter om kapitalbuffertar.
28. Institut som har beviljats undantag i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska bara rapportera kolumnerna 0010–0060 och 0250–0400.
29. I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 som gäller på respektive rapporteringsdatum.
2.2. DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS
30. Den andra delen av mall C 06.02 (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 0070–0210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.
31. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.
2.3. UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
32. Syftet med den tredje delen av mall C 06.02 och mall C 06.01 (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens), inbegripet enheter som inte omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå) i kolumnerna 0250–0400, är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.
33. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.
34. Eftersom mallens tredje del avser ’bidrag’ ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
35. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. En direkt länk till CA-mallen är inte möjlig om tröskelvärdet på 1 % inte överstigs.
36. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.
37. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapporteringskrav. En undergrupp som omfattas av rapporteringskrav ska också rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.
38. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller undergrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskotts- eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).
2.4. C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS Total)
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0250–0400 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Se instruktioner för C 06.02 |
| 0410–0480 | KAPITALBUFFERTAR Se instruktioner för C 06.02 |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | SUMMA Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02. |
2.5. C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0011–0060 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0011 | NAMN Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen. |
| 0021 | KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde. |
| 0026 | TYP AV KOD Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0021 som ’LEI-kod’ eller ’ej LEI-kod’. Typ av kod ska alltid rapporteras. |
| 0027 | NATIONELL KOD Instituten kan även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen ’Kod’. |
| 0030 | INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ) ’JA’ ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven enligt förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna. I annat fall ska ’NEJ’ anges. Minoritetsintressen: Artikel 81.1 a ii och artikel 82.1 a ii) i förordning (EU) nr 575/2013 För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0035 | TYP AV ENHET Typ av enhet ska rapporteras baserat på följande kategorier: (a) Kreditinstitut Artikel 4.1.1 i förordning (EU) nr 575/2013 (b) Värdepappersföretag Artikel 4.1.2 i förordning (EU) nr 575/2013 (c) Finansiellt institut (annat) Artikel 4.1.20, 4.1.21 och 4.1.26 i förordning (EU) nr 575/2013 Finansiella institut i den mening som avses i artikel 4.1.26 i förordning (EU) nr 575/2013 som inte ingår i någon av kategorierna d, f eller g. (d) (Blandat) finansiellt holdingföretag Artikel 4.1.20 och 4.1.21 i förordning (EU) nr 575/2013 (e) Anknutet företag Artikel 4.1.18 i förordning (EU) nr 575/2013 (f) Specialföretag för värdepapperisering Artikel 4.1.66 i förordning (EU) nr 575/2013 (g) Företag för säkerställda obligationer Enhet som har inrättats för att utfärda säkerställda obligationer eller för att hålla säkerhet för en säkerställd obligation, om företaget inte ingår i någon av kategorierna a, b eller d–f ovan. (h) Annan typ av enhet Annan enhet än de som avses i punkt a–g. Om en enhet inte omfattas av förordning (EU) nr 575/2013 eller direktiv 2013/36/EU, men omfattas av bestämmelser som är åtminstone likvärdiga med Basel-bestämmelserna ska kategorin bestämmas efter bästa förmåga. |
| 0040 | UPPGIFTERNAS OMFATTNING: INDIVIDUELL NIVÅ FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), ELLER INDIVIDUELL NIVÅ DELVIS KONSOLIDERADE (SP) ’SF’ ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är fullständigt konsoliderade. ’SP’ ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade. |
| 0050 | LANDKOD Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166-2. |
| 0060 | ANDEL AV INNEHAV (%) Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterföretagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterföretag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.1.16 i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas den andel av ett dotterföretags innehav i ett dotterföretag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterföretagen. |
| 0070–0240 | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 0070–0240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och undergrupper som ingår i konsolideringen (del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven som fastställs i förordning (EU) nr 575/2013 eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ’JA’ i kolumn 0030). Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade. De uppgifter som rapporteras i denna del ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på enskild nivå baserat på moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från förordning (EU) nr 575/2013 och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler. Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i förordning (EU) nr 575/2013. Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som avser fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 0100 i denna mall. |
| 0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0080–0110 ska rapporteras här. |
| 0080 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 0040 ’RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION’ och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras på rad 0490 ’TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK’ i mall CA2. |
| 0090 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0520 ’TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK’ i mall CA2. |
| 0100 | OPERATIV RISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 0590 ’TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)’ i mall CA2. I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 0630 ’YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER’ i mall CA2. |
| 0110 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det ska vara summan av beloppen på raderna 0640, 0680 och 0690 i mall CA2. |
| 0120–0240 | DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där enheten eller undergruppen har sin verksamhet. |
| 0120 | KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0010 ’KAPITALBAS’ i mall CA1. |
| 0130 | VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS Artikel 82 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
| 0140 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 87.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0150 | TOTALT PRIMÄRKAPITAL Artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0160 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL Artikel 82 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
| 0170 | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER Artikel 85.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0180 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 50 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0190 | VARAV: MINORITETSINTRESSEN Artikel 81 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
| 0200 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 84.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0210 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0220 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artiklarna 82 och 83 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 85 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen. |
| 0230 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0240 | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artiklarna 82 och 83 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 87 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 i den förordningen och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på referensdagen. |
| 0250–0400 | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS |
| 0250–0290 | BIDRAG TILL RISKER De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. |
| 0250 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0260–0290 ska rapporteras här. |
| 0260 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den konsoliderade gruppbaserade beräkningen av kapitaltäckningsgraden. |
| 0270 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individuell nivå i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här ska motsvara det belopp som redovisas på rad 0520 ’TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK’ i den konsoliderade rapporten. |
| 0280 | OPERATIV RISK Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringseffekten i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk. Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn. |
| 0290 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbeloppet för risker som inte tas upp specifikt ovan. |
| 0300–0400 | BIDRAG TILL KAPITALBASEN I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet. Kolumnerna 0300–0350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital eller kvalificerande kapitalbas. Med beaktande av det tröskelvärde som avses i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska kolumnerna 0360–0400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen. Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn (huvudsakligen den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver). De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet. |
| 0300–0350 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras som ’KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS’ beräknas i enlighet med del två, avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen. |
| 0300 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 87 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0310 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET Artikel 85 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0320 | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET Artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0330 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET Artikel 86 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade primärkapitaltillskottet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0340 | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET Artikel 88 i förordning (EU) nr 575/2013 Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade konsoliderat supplementärkapitalet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0350 | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL |
| 0360–0400 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 18 i förordning (EU) nr 575/2013 Som ’KONSOLIDERAD KAPITALBAS’ rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen. |
| 0360 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS |
| 0370 | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL |
| 0380 | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT |
| 0390 | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen. |
| 0400 | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget. |
| 0410–0480 | KAPITALBUFFERTAR Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) ska ha samma allmänna struktur och följa samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffertbeloppen ska därför representera varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rapporterade beloppen ska grunda sig på de nationella bestämmelser som införlivar direktiv 2013/36/EU och på förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter. |
| 0410 | KOMBINERADE BUFFERTKRAV Artikel 128.6 i direktiv 2013/36/EU |
| 0420 | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT Artiklarna 128.1 och 129 i direktiv 2013/36/EU I enlighet med artikel 129.1 i direktiv 2013/36/EU är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell. |
| 0430 | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i direktiv 2013/36/EU Det konkreta beloppet för den kontracykliska bufferten ska rapporteras i denna cell. |
| 0440 | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ Artikel 458.2 led d iv i förordning (EU) nr 575/2013 Beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i denna cell. |
| 0450 | SYSTEMRISKBUFFERT Artiklarna 128.5, 133 och 134 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för systemriskbufferten ska rapporteras i denna cell. |
| 0470 | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT Artiklarna 128.3 och 131 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för bufferten för globala systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell. |
| 0480 | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT Artiklarna 128.4 och 131 i direktiv 2013/36/EU Beloppet för bufferten för andra systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell. |
3. KREDITRISKMALLAR
3.1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
39. När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning överstigs.
3.1.1. Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt
40. Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och garantigivare som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.
41. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.
42. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde t.ex. i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i garantigivarens exponeringsklass. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.
43. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen ska riskvägas enligt schablonmetoden och rapporteras i CR SA-mallen.
3.1.2. Rapportering av motpartsrisk
44. Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.
3.2. C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
3.2.1. Allmänna kommentarer
45. CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk i enlighet med schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om
a) hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt
b) vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.
3.2.2. CR SA-mallens räckvidd
46. I enlighet med artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 ska varje exponering enligt schablonmetoden tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.
47. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.
48. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:
a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ’poster som avser positioner i värdepapperisering’ i enlighet med artikel 112 m i förordning (EU) nr 575/2013 och som ska rapporteras i CR SEC-mallarna.
b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.
49. CR SA-mallen ska omfatta följande kapitalbaskrav:
a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i förordning (EU) nr 575/2013 utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen utanför handelslagret.
b) Motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 i handelslagret.
c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på hela affärsverksamheten.
50. Mallen ska omfatta alla exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som tillämpar artikel 94.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också rapportera sina positioner i handelslagret som avses i artikel 92.3 b i den förordningen i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i den förordningen för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i den förordningen). Mallen ska därför inte bara ge detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.
51. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 0290–0320 för att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.
52. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:
a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i förordning (EU) nr 575/2013).
b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i förordning (EU) nr 575/2013).
c) Offentliga organ (artikel 112 c i förordning (EU) nr 575/2013).
d) Institut (artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013).
e) Företag (artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013).
f) Hushåll (artikel 112 h i förordning (EU) nr 575/2013).
53. Rapporteringen av memorandumposter ska påverka beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i förordning (EU) nr 575/2013 eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i den förordningen.
54. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ’fallerande exponeringar’ eller ’exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter’. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om motparterna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ’nationella regeringar eller centralbanker’, ’delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter’, ’offentliga organ’, ’institut’, ’företag’ och ’hushåll’ i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ’fallerande exponeringar’ eller ’exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter’. De siffror som rapporteras är dock desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna ’fallerande exponeringar’ eller ’exponeringar säkrade genom fast egendom’.
55. Exempel: Om en exponerings riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013 och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 0320, totalt, och i exponeringsklassen ’fallerande exponeringar’. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 0320 i exponeringsklassen ’institut’.
3.2.3. Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden
56. För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser enligt artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 ska bli konsekvent ska följande metod tillämpas stegvis:
a) I ett första steg ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.
b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.
57. Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.
58. Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som avses i artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).
59. Artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013). I detta fall är det tydligt att det finns en implicit rangordning i den förordningen, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter bedöma om den lämpar sig för exponeringar mot institut eller exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig placeras i exponeringsklassen i artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.
60. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt förordning (EU) nr 575/2013 ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. Därför ska resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013. Detta hindrar inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.
61. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas en exponeringsklassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om inga exponeringar annars eventuellt inte skulle placeras i den. Det är fallet om, i avsaknad av prioriteringsordning, en exponeringsklass är en undergrupp till andra. Därför skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en grafisk bedömningsprocess i sekventiella steg.
62. Mot bakgrund av detta ska beslutsträdet nedan ges följande prioriteringsordning:
1) Positioner i värdepapperisering.
2) Poster förknippade med särskilt hög risk.
3) Aktieexponeringar
4) Fallerande exponeringar.
5) Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).
6) Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.
7) Övriga poster.
8) Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.
9) Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag och hushåll
63. När det gäller exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar och där genomlysningsmetoden eller den mandatbaserade metoden (artikel 132a.1 och 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013) används, ska den underliggande enskilda exponeringen (vid genomlysningsmetoden) och den enskilda gruppen av exponeringar (vid den mandatbaserade metoden) beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling. Alla enskilda exponeringar ska dock klassificeras inom exponeringsklassen Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond).
64. Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013, och som har en kreditvärdering, ska direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ’övriga poster’. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ’övriga riskvikter’ (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013).
65. Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.
BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED FÖRORDNING (EU) nr 575/2013
| Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | ||
|---|---|---|
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Positioner i värdepapperisering |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Aktieexponeringar (se också artikel 133 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Fallerande exponeringar |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder). Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Övriga poster |
| NEJ | ||
| Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013? | JA | Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering |
| NEJ | ||
| Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Hushållsexponeringar | ||
3.2.4. Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013
3.2.4.1. Exponeringsklassen ’institut’
66. Gruppinterna exponeringar som avses i artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras enligt följande:
67. Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.
68. I enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i den artikeln på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i rådets direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.
3.2.4.2. Exponeringsklassen ’säkerställda obligationer’
69. Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ’säkerställda obligationer’ enligt följande:
70. Obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i förordning (EU) nr 575/2013 för att hänföras till exponeringsklassen ’säkerställda obligationer’. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ’säkerställda obligationer’ enligt artikel 129.6 i förordning (EU) nr 575/2013.
3.2.4.3. Exponeringsklassen ’företag för kollektiva investeringar (fond)’
71. Vid utnyttjandet av den möjlighet som avses i artikel 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i förordning (EU) nr 575/2013.
3.2.5. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärdet som beräknats enligt artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, avdrag, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i förordning (EU) nr 575/2013: 1. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0210). 2. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Framförallt ska restvärdet tas med i dess bokförda värde (dvs. det diskonterade uppskattade restvärdet i slutet av leasingperioden). 3. Vid nettning av poster i balansräkningen enligt artikel 219 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdena rapporteras med beaktande av beloppet för mottagen kontant säkerhet. Om institut utnyttjar undantaget i artikel 473a.7a i förordning (EU) nr 575/2013 ska de rapportera det belopp ABSA som är riskvägt till 100 % i exponeringsklassen ’övriga poster’ i denna kolumn. |
| 0030 | (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen Artiklarna 24 och 111 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster (kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110) som görs i enlighet med de redovisningsregler som den rapporterande enheten omfattas av, samt justeringar för försiktig värdering (ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 105, belopp som dragits av i enlighet med artikel 36.1 m och andra minskningar av kapitalbasen relaterade till tillgångsposten). |
| 0040 | Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar Summan av kolumnerna 0010 och 0030. |
| 0050 - 0100 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i förordning (EU) nr 575/2013 vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ’Substitution av exponeringen till följd av kreditriskreducering’. Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: — Säkerheter som inkluderas i enlighet med den förenklade metoden för finansiella säkerheter. — Godtagbart obetalt kreditriskskydd. Se även instruktionerna till punkt 3.1.1. |
| 0050 - 0060 | Obetalt kreditriskskydd: Justerade värden (GA) Artikel 235 i förordning (EU) nr 575/2013 Artikel 239.3 i förordning (EU) nr 575/2013 innehåller formeln för beräkning av det justerade värdet GA av obetalt kreditriskskydd. |
| 0050 | Garantier Artikel 203 i förordning (EU) nr 575/2013 Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i förordning (EU) nr 575/2013, som inte omfattar kreditderivat. |
| 0060 | Kreditderivat Artikel 204 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070 – 0080 | Förbetalt kreditriskskydd Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i förordning (EU) nr 575/2013 och omfattas av reglerna i artiklarna 196, 197 och 200 i den förordningen. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer). Investeringar i kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013 och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlas som kontant säkerhet. |
| 0070 | Finansiell säkerhet: förenklad metod Artikel 222.1 och 222.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | Övrigt förbetalt kreditriskskydd Artikel 232 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 - 0100 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 i förordning (EU) nr 575/2013 Utflöden ska motsvara den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från motpartens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. |
| 0110 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN |
| 0120–0140 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER Artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013). Kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013 och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i den förordningen behandlas som kontant säkerhet. Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0120 | Volatilitetsjustering av exponeringen Artikel 223.2 och 223.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som ska rapporteras är volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He. |
| 0130 | (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam) Artikel 239.2 i förordning (EU) nr 575/2013. För transaktioner i handelslagret ska finansiella säkerheter och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i förordning (EU) nr 575/2013 inkluderas. Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0140 | (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar Artikel 223.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 239.2 i den förordningen. Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]. |
| 0150 | Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*) Artikel 220.4, artikel 223.2–223.5 och artikel 228.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0160–0190 | Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor Artikel 111.1 och artikel 4.1.56 i förordning (EU) nr 575/2013. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i förordning (EU) nr 575/2013. De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn. |
| 0200 | Exponeringsvärde Artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i den förordningen. Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Framförallt ska restvärdet tas med i det diskonterade restvärdet efter beaktande av värdejusteringar, alla kreditriskreducerande åtgärder och kreditkonverteringsfaktorer. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0210. |
| 0210 | Varav: Till följd av motpartsrisk Exponeringsvärde för motpartsriskverksamhet beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt artikel 273.6 i den förordningen. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna på raderna 0090–0130 som återspeglar andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. För detta ändamål ska exponeringsvärdet efter kreditriskreducering enligt instruktionerna i kolumn 0160 i mall C 34.02 användas. |
| 0211 | Varav: Till följd av motpartsrisk med undantag för exponeringar som clearats genom en central motpart Exponeringar som rapporteras i kolumn 0210 utom sådana som härrör från kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013, så länge de är utestående hos en central motpart, inklusive motpartsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 300.2 i den förordningen. |
| 0215 | Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i den förordningen. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln ’1/t * 100 % * restvärde’. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet. |
| 0216 | (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för små och medelstora företag Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501.1 i den förordningen. |
| 0217 | (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för infrastruktur Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i den förordningen. |
| 0220 | Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i den förordningen. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln ’1/t * 100 % * restvärde’. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet. |
| 0230 | Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0240 | Varav: Med en kreditvärdering som härrör från staten Artikel 112 b–d, f, g, l och o i förordning (EU) nr 575/2013 |
| Rader | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Summa exponeringar |
| 0015 | Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna ’poster förknippade med särskild hög risk’ och ’aktieexponeringar’ Artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ’Poster förknippade med särskilt hög risk’ och ’Aktieexponeringar’. En exponering som antingen förtecknas i artikel 128.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller som uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i förordning (EU) nr 575/2013 ska hänföras till exponeringsklassen ’Poster förknippade med särskilt hög risk’ eller ’Aktieexponeringar’. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen är fallerande i enlighet med artikel 127 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | Varav: Små och medelstora företag Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här. |
| 0030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. |
| 0035 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. |
| 0040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter Artikel 125 i förordning (EU) nr 575/2013 Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ’säkrade genom panträtt i fastigheter’. |
| 0050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden Exponeringar för vilka schablonmetoden har tillämpats i enlighet med artikel 150.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod Artikel 148.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070–0130 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Exponeringar mot motpartsrisker som härrör från institutets verksamhet inom handelslagret som avses i artikel 92.3 f och artikel 299.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska hänföras till exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 94.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt vad som avses i artikel 92.3 b i den förordningen och enligt nedan angivna kriterier, i exponeringar inom balansräkningen som omfattas av kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk och exponeringar som omfattas av motpartsrisk. |
| 0070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte ingår i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i förordning (EU) nr 575/2013 utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. |
| 0080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad. |
| 0090–0130 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Transaktioner som omfattas av motpartsrisk, dvs. derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner. |
| 0090 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.1.139 i förordning (EU) nr 575/2013. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad. |
| 0100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013, så länge de är utestående hos en kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i den förordningen, inklusive kvalificerade motpartsrelaterade transaktioner, för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i den förordningen. Kvalificerad motpartsrelaterad transaktion har samma innebörd som en motpartsrelaterad transaktion enligt artikel 300.2 i förordning (EU) nr 575/2013, när den centrala motparten är en kvalificerad central motpart. |
| 0110 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder där det enbart ingår derivat som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i den förordningen. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad. |
| 0120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Se instruktionerna till rad 0100. |
| 0130 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i förordning (EU) nr 575/2013), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0140–0280 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER |
| 0140 | 0 % |
| 0150 | 2 % Artikel 306.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0160 | 4 % Artikel 305.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0170 | 10 % |
| 0180 | 20 % |
| 0190 | 35 % |
| 0200 | 50 % |
| 0210 | 70 % Artikel 232.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0220 | 75 % |
| 0230 | 100 % |
| 0240 | 150 % |
| 0250 | 250 % Artiklarna 133.2 och 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0260 | 370 % Artikel 471 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0270 | 1250 % Artikel 133.2 och artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0280 | Övriga riskvikter Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad. För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen. Artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ’övriga poster’. Se även artikel 124.2 och artikel 152.2 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0281-0284 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag) Dessa rader ska endast rapporteras för exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fondföretag), i enlighet med artiklarna 132, 132a, 132b och 132c i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0281 | Genomlysningsmetod Artikel 132a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0282 | Mandatbaserad metod Artikel 132a.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0283 | Reservmetod Artikel 132.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0290–0320 | Memorandumposter För raderna 0290–0320, se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen. |
| 0290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter som avses i artiklarna 124 och 126 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom kommersiella fastigheter. |
| 0300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar inom exponeringsklassen ’fallerande exponeringar’, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande. |
| 0310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom fastigheter. |
| 0320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar inom exponeringsklassen ’fallerande exponeringar’, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande. |
3.3. KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
3.3.1. CR IRB-mallens räckvidd
72. I CR IRB-mallens räckvidd ingår följande:
i) Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet
motpartsrisk utanför handelslagret, och
utspädningsrisk för förvärvade fordringar.
ii) Motpartsrisk i handelslagret.
iii) Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.
73. Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 artiklarna 151–157 i förordning (EU) nr 575/2013 (internmetoden).
74. Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:
i) Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
ii) Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC och/eller CR SEC Details.
iii) ’Övriga motpartslösa tillgångar’ enligt artikel 147.2 g i förordning (EU) nr 575/2013. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i förordning (EU) nr 575/2013. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.
iv) Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen. Posterna i och iii gäller inte mall CR IRB 7.
75. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: ’NEJ’ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). ’JA’ = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod). Detta inkluderar alla portföljer för icke-professionella investerare. Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera total kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) samt total kreditrisk enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).
3.3.2. Uppdelning av CR IRB-mallen
76. CR IRB är uppdelad i sju mallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en uppdelning av de totala exponeringar som åsatts motpartsriskklasser (exponeringar som rapporteras på rad 0070 i CR IRB 1). CR IRB 3 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk för IRB-modeller. CR IRB 4 innehåller en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp som fastställts enligt internmetoden för kreditrisk. CR IRB 5 innehåller information om resultaten av utfallstester av PD-värden för de rapporterade modellerna. CR IRB 6 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk i enlighet med klassificeringskriterierna för specialutlåning. CR IRB 7 ger en översikt över procentandelen exponeringsvärde som omfattas av schablonmetoden eller internmetoden för varje relevant exponeringsklass. Mallarna CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 och CR IRB 5 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:
1) Totala exponeringar (Mallen för totala exponeringar ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)
2) Nationella regeringar eller centralbanker (Artikel 147.2 a i förordning (EU) nr 575/2013)
3) Institut (Artikel 147.2 b i förordning (EU) nr 575/2013)
4.1) Företag – små och medelstora företag (Artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.
4.2) Företag – specialutlåning (Artikel 147.8 i förordning (EU) nr 575/2013)
4.3) Företag – övrigt (Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporteras under 4.1 och 4.2.)
5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom. (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 154.3 i den förordningen, som är säkrade genom fast egendom.) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.
5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom. (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som är säkrade genom fast egendom och som inte rapporteras under 5.1.) I punkterna 5.1 och 5.2 ska hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet.
5.3) Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 154.4 i den förordningen.)
5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporteras under 5.1 eller 5.3.) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.
5.5) Hushåll – övriga större företag (Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013, som inte rapporterades under 5.2 eller 5.3.)
3.3.3. C 08.01 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (CR IRB 1)
3.3.3.1 Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudskala, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar en unik riskklasskala eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala, ska denna skala användas. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Detsamma gäller för kontinuerliga riskklasskalor: ett mindre antal klasser för rapportering ska överenskommas med de behöriga myndigheterna. Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser. Den eller de sista riskklasserna ska användas för fallerade exponeringar med ett PD-värde på 100 %. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas med beaktande av alla exponeringar som rapporteras på en given rad. På den rad där endast fallerade exponeringar rapporteras ska det genomsnittliga PD-värdet vara 100 %. |
| 0020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer. Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4, 166.5, 166.6 och 166.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Effekten av artikel 166.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) ska rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013) ska den ursprungliga exponeringen motsvara det exponeringsvärde som härrör från motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0130). |
| 0030 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013 som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. |
| 0040–0080 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i förordning (EU) nr 575/2013 vilken minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna enligt definitionen nedan under ’SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING’. |
| 0040–0050 | OBETALT KREDITRISKSKYDD Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i förordning (EU) nr 575/2013. Obetalt kreditriskskydd som påverkar exponeringen (t.ex. om det används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. |
| 0040 | GARANTIER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i förordning (EU) nr 575/2013 (utom punkt 3) ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. Garantier ska rapporteras i kolumn 0040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 0150. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220. |
| 0050 | KREDITDERIVAT Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. Om LGD-värdet har justerats ska kreditderivatens belopp rapporteras i kolumn 0160. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220. |
| 0060 | ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Säkerheter som påverkar exponeringens PD-värde ska begränsas till värdet av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som påverkar PD-värdet. Relevant nominellt värde eller marknadsvärde ska rapporteras. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170. |
| 0070–0080 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från motpartens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. Dessa kolumner ska endast användas om instituten har fått tillstånd från sin behöriga myndighet att behandla dessa säkrade exponeringar genom permanent partiell användning av schablonmetoden i enlighet med artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013 eller att klassificera exponeringarna mot exponeringsklasser i enlighet med garantigivarens egenskaper. |
| 0090 | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen. |
| 0100, 0120 | Varav: Poster utanför balansräkningen Se instruktionerna till CR SA-mallen. |
| 0110 | EXPONERINGSVÄRDE De exponeringsvärden som fastställs i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 230.1 andra meningen i den förordningen ska rapporteras. För de instrument som avses i bilaga I tillämpas kreditkonverteringsfaktorer och procentsatser enligt artikel 166.8, 166.9 och 166.10 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken metod som institutet har valt. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0130. |
| 0130 | Varav: Till följd av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i kolumn 0210. |
| 0140 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av exponeringsvärdet för alla exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013 som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. |
| 0150–0210 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-skattningarna till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner. De rapporterade värdena på säkerheter ska begränsas till värdet på exponeringarna. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 228.2, artikel 230.1 och 230.2 och artikel 231 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta följande: — För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag: artikel 161.3 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar mot hushåll ska artikel 164.2 i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. — För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0150 | GARANTIER Se instruktionerna till kolumn 0040. |
| 0160 | KREDITDERIVAT Se instruktionerna till kolumn 0050. |
| 0170 | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Det relevanta värde som används i institutets interna modeller. De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0171 | KONTANTA MEDEL Artikel 200 a i förordning (EU) nr 575/2013. Kontanta medel som är insatta hos eller kontantliknande instrument som innehas av ett institut som är tredje part på annan grund än ett depåförvaringsavtal och är pantsatta till förmån för det utlånande institutet. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. |
| 0172 | LIVFÖRSÄKRINGAR Artikel 200 b i förordning (EU) nr 575/2013 Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. |
| 0173 | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART Artikel 200 c i förordning (EU) nr 575/2013 Här ingår instrument som har getts ut av ett tredjepartsinstitut och som kommer att återköpas av detta institut på begäran. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. I denna kolumn ingår inte exponeringar som täcks av instrument som innehas av en tredje part där instituten i enlighet med artikel 232.4 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlar instrument som återköpts på begäran och som är godtagbara enligt artikel 200 c i den förordningen som en garanti av det utgivande institutet. |
| 0180 | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET För transaktioner i handelslagret ska finansiella instrument och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i förordning (EU) nr 575/2013 inkluderas. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 behandlas som kontant säkerhet. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det justerade värdet (Cvam) enligt artikel 223.2 i förordning (EU) nr 575/2013 för godtagbara finansiella säkerheter i enlighet med artikel 197 i den förordningen. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till finansiell säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas estimerade marknadsvärde. |
| 0190–0210 | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.1–199.8 och artikel 229 i förordning (EU) nr 575/2013. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till annan säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0190 | FAST EGENDOM Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.2, 199.3 och 199.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i förordning (EU) nr 575/2013). Se också artikel 229 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet. |
| 0200 | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.6 och 199.8 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av annan egendom än fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i förordning (EU) nr 575/2013). Se också artikel 229.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. |
| 0210 | FORDRINGAR Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och rapportera dem i denna kolumn. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde. |
| 0220 | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OBETALT KREDITRISKSKYDD Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang i enlighet med artikel 153.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av artiklarna 202 och 217.1 i den förordningen. De värden som rapporteras får inte överstiga värdet av motsvarande exponeringar. |
| 0230 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar ska artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Alla effekter ska beaktas (effekterna av det golv som är tillämpligt på exponeringar säkrade genom fast egendom i enlighet med artikel 164.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska alltså tas med i rapporteringen). För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter avspeglas i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje motpartsriskklass med sannolikhet för fallissemang (PD) ska härröra från genomsnittet av de försiktiga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 0110. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 175 och artikel 181.1 och 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Om PD-värdet skattas för specialutlåningsexponeringar ska uppgifter rapporteras på grundval av egna skattningar av LGD-värden eller reglerade LGD-värden. Exponeringar och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 0230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 0240. |
| 0240 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i förordning (EU) nr 575/2013, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0250 | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) Det värde som rapporteras ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ’hushåll’. |
| 0255 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för hushåll, se artikel 154.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte beaktas. |
| 0256 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501 i den förordningen. |
| 0257 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Avdrag för skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i den förordningen. |
| 0260 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För hushåll, se artikel 154.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. |
| 0270 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i) i den förordningen, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i den förordningen. |
| 0280 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och det förväntade förlustbeloppet beräknas i enlighet med artikel 158 i den förordningen. För fallerade exponeringar, se artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. |
| 0290 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar samt specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras. Som allmänna kreditriskjusteringar ska ett belopp rapporteras som är proportionellt baserat på de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna. |
| 0300 | ANTAL GÄLDENÄRER Artikel 172.1 och 172.2 i förordning (EU) nr 575/2013. För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats. Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 i andra exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass. Denna kolumn rör en del av riskklasskalans struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter). |
| 0310 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT Instituten ska rapportera hypotetiskt riskvägt exponeringsbelopp beräknat som det riskvägda exponeringsbeloppet utan redovisning av det godtagbara kreditderivatet som en metod för kreditriskreducering i enlighet med artikel 204 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppen ska redovisas i de exponeringsklasser som är relevanta för exponeringar mot den ursprungliga gäldenären. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR |
| 0015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. |
| 0016 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras här. |
| 0020–0060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP: |
| 0020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte vara inkluderade i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i förordning (EU) nr 575/2013 utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. |
| 0030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar poster i enlighet med artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 samt även de poster som förtecknas i bilaga I till den förordningen. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad. |
| 0040–0060 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i raderna 0090–0130. |
| 0040 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0090. |
| 0050 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0110. |
| 0060 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0130. |
| 0070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i förordning (EU) nr 575/2013. För hushållsexponeringar, se artikel 170.3 b i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar, se artikel 166.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 0180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Huvudskala från tillsynsmyndigheten används inte. I stället ska instituten själva bestämma skalan. |
| 0080 | KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA Artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta gäller endast för exponeringsklassen företag – specialutlåning. |
| 0160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER Artikel 193.1 och 193.2, artikel 194.1–194.7 och artikel 230.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta alternativ kan endast användas av institut som använder den grundläggande internmetoden. |
| 0170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringar som härrör från transaktioner utan samtidig prestation för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013 eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i förordning (EU) nr 575/2013. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i förordning (EU) nr 575/2013 samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad. |
| 0180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i förordning (EU) nr 575/2013. Hur riskvägda exponeringsbelopp beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157 i förordning (EU) nr 575/2013. Utspädningsrisk ska rapporteras för förvärvade företags- och hushållsfordringar. |
3.3.4. C 08.02 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: uppdelning per motpartsriskklass (mall CR IRB 2)
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0005 | Motpartsriskklass (radidentifierare) Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt mallblad. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. Den bästa riskklassen ska rapporteras som nummer ett, därefter den näst bästa och så vidare. Den sista klassen som rapporteras ska vara den med fallerande exponeringar. |
| 0010–0300 | För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i mall CR IRB 1. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010–0001 – 0010–NNNN | Värdena på dessa rader ska fyllas i en ordning som motsvarar PD-värdet för motpartsriskklassen. PD-värdet för fallerande gäldenärer ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall. |
3.3.1. C 08.03 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (uppdelning på PD-intervall) (CR IRB 3))
3.3.1.1. Allmänna kommentarer
77. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 g i–v i förordning (EU) nr 575/2013 för att tillhandahålla information om huvudparametrarna som används för att beräkna kapitalkraven enligt internmetoden. Den information som rapporteras i denna mall ska inte omfatta uppgifter om specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013, vilka ingår i mall C 08.06. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013).
3.3.1.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166.1–166.7 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar. |
| 0020 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166.1–166.7 i förordning (EU) nr 575/2013, utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer, eller egna skattningar eller konverteringsfaktorer som anges i artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 eller procentsatser som anges i artikel 166.10 i den förordningen. Exponeringar utanför balansräkningen ska omfatta alla åtagna men ej utnyttjade belopp och alla poster utanför balansräkningen, enligt förteckningen i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030 | EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga konverteringsfaktor som instituten använder vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp, viktad med den exponering utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktorer som rapporteras i kolumn 0020. |
| 0040 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 I denna kolumn ingår summan av exponeringsvärdet av exponeringar i balansräkningen och exponeringar utanför balansräkningen efter konverteringsfaktorer i enlighet med artikel 166.8–166.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och efter kreditriskreduceringsmetoder. |
| 0050 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga PD-skattningen för varje gäldenär, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Den här kolumnen behöver inte fyllas med avseende på summan av alla exponeringsklasser. |
| 0060 | ANTAL GÄLDENÄRER Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp i det fasta PD-intervallet. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering. |
| 0070 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – genomsnittet av LGD-skattningarna för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda belopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar i tillämpliga fall. För hushållsexponeringar med säkerhet i form av fast egendom ska det rapporterade LGD-värdet ta hänsyn till de golv som anges i artikel 164.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang i enlighet med tillämpliga skattningsmetoder. Den här kolumnen behöver inte fyllas i för summan av alla exponeringsklasser. |
| 0080 | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga löptiden för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Den löptid som rapporteras ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. Genomsnittlig löptid rapporteras i år. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ’hushåll’. |
| 0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 153.1–153.4, för hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 154 i förordning (EU) nr 575/2013. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. |
| 0100 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Det förväntade förlustbeloppet som beräknats i enlighet med artikel 158 i förordning (EU) nr 575/2013. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. |
| 0110 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014, ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt andra reduceringar av kapitalbasen kopplade till exponeringar som hänförts till varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet. Dessa värdejusteringar och avsättningar ska vara de som beaktas för tillämpningen av artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013. Som allmänna avsättningar ska pro rata-belopp anges – i enlighet med förväntad förlust i olika motpartsriskklasser. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| PD-INTERVALL | Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %. {r0170, c0050} och {r0170, c0070} ska rapporteras för varje exponeringsklass, men inte för summan av alla exponeringsklasser. |
3.3.2. C 08.04 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp (CR IRB 4))
3.3.2.1. Allmänna kommentarer
78. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 h i förordning (EU) nr 575/2013. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013).
79. Instituten ska rapportera flödena för riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda exponeringsbeloppen på referensdagen och de riskvägda exponeringsbeloppen på den föregående referensdagen. Vid kvartalsrapportering ska kvartalsslutet före kvartalet för rapporteringsreferensdatumet rapporteras.
3.3.2.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Totalt riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk beräknat enligt internmetoden, med beaktande av stödfaktorer i enlighet med artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägt exponeringsbelopp vid utgången av föregående rapporteringsperiod efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0020 | TILLGÅNGSSTORLEK (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångarnas storlek, dvs. organiska förändringar i bokförd storlek och sammansättning (inklusive ny verksamhet och utlöpande lån), men exklusive förändringar i den bokförda storleken till följd av förvärv och avyttring av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0030 | TILLGÅNGSKVALITET (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångskvalitet, dvs. förändringar av den bedömda kvaliteten för ett instituts tillgångar på grund av förändringar i låntagarrisk, såsom kreditvärderingsmigration eller liknande effekter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0040 | MODELLUPPDATERINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av modelluppdateringar, dvs. förändringar till följd av tillämpning av nya modeller, ändringar av modellerna, ändringar av modellernas räckvidd eller andra ändringar för att förbättra modellerna. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0050 | METODOLOGI OCH REGLERING (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av metodologi och reglering, dvs. förändringar på grund av metodologiska förändringar av beräkningar till följd av ändrad regleringspolitik, inbegripet både översyn av befintliga bestämmelser och nya bestämmelser, exklusive ändringar av modellerna, som tas upp på rad 0040. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0060 | FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av förvärv och avyttringar, dvs. förändringar av storleken på det bokförda värdet på grund av förvärv och avyttringar av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0070 | VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av växelkursförändringar, dvs. förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0080 | ÖVRIGT (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av andra faktorer. Denna kategori ska användas för att fånga upp ändringar som inte kan hänföras till någon annan kategori. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp. |
| 0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN Riskvägt exponeringsbelopp under rapporteringsperioden efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 |
3.3.3. C 08.05 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Utfallstest för PD (CR IRB 5))
3.3.3.1. Allmänna kommentarer
80. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 h i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska beakta de modeller som används inom varje exponeringsklass och förklara procentandelen riskvägda exponeringsbelopp för den relevanta exponeringsklass som omfattas av de modeller för vilka utfallstestresultat rapporteras här. Denna mall omfattar inte exponeringar mot motpartskreditrisk (del tre, avdelning II, kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013).
3.3.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) Aritmetiskt genomsnittligt PD-värde i början av rapporteringsperioden för de gäldenärer som omfattas av undergruppen inom det fasta PD-intervallet och som räknas i kolumn 0020 (genomsnitt viktat med antalet gäldenärer). |
| 0020 | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR Antal gäldenärer i slutet av föregående år som omfattas av rapportering. Alla gäldenärer med en kreditförpliktelse vid den relevanta tidpunkten ska tas med. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering. |
| 0030 | VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET Antal gäldenärer som fallerat under året (dvs. observationsperioden för beräkningen av fallissemangskvot). Fallissemang ska fastställas i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Varje fallerad gäldenär räknas endast en gång i täljaren och nämnaren i beräkningen av den ettåriga fallissemangskvoten, även om gäldenären fallerade mer än en gång under den relevanta ettårsperioden. |
| 0040 | OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Ettårig fallissemangskvot enligt artikel 4.1.78 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska se till: a) Att nämnaren utgörs av antalet icke-fallerade gäldenärer med kreditförpliktelser som observerats i början av den ettåriga observationsperioden (dvs. början av det år som föregår rapporteringsreferensdatumet). I detta sammanhang avser en kreditförpliktelse båda följande: i) Poster i balansräkningen, inklusive kapitalbelopp, ränta och avgifter. ii) Poster utanför balansräkningen, inklusive garantier som institutet utfärdat som garant. b) Att täljaren inkluderar alla de gäldenärer som ingår i nämnaren och som hade minst en fallissemangshändelse under den ettåriga observationsperioden (året som föregår rapporteringsreferensdatumet). När det gäller beräkningen av antalet gäldenärer, se kolumn 0300 i mall C 08.01. |
| 0050 | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Det enkla genomsnittet av den årliga fallissemangskvoten för de fem senaste åren (gäldenärer i början av varje år som fallerar under det året/totalt antal gäldenärer i början av året) är ett minimum. Institutet kan använda en längre historisk period i enlighet med sin faktiska riskhanteringspraxis. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| PD-INTERVALL | Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats i början av rapporteringsperioden för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %. |
3.3.4. C 08.05.1 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: Utfallstest av PD i enlighet med artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 (CR IRB 5B)
3.3.4.1. Instruktioner för specifika positioner
81. Utöver mall C 08.05 ska instituten rapportera information i mall C 08.05.1 om de tillämpar artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013 för PD-skattning, och endast för PD-skattningar i enlighet med samma artikel. Instruktionerna är desamma som för mall C 08.05, med följande undantag: Kolumn Instruktioner 0005 PD-INTERVALL Instituten ska rapportera PD-intervallen i enlighet med sina interna riskklasser som de placerar in i den skala som används av det externa kreditvärderingsinstitutet, i stället för ett fast externt PD-intervall. 0006 MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING Instituten ska rapportera en kolumn för varje externt kreditvärderingsinstitut som avses i artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska i dessa kolumner ange den externa kreditvärdering som deras interna PD-intervall har placerats in i.
3.3.5. C 08.06 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Klassificeringsmetod för specialutlåning (CR IRB 6))
3.3.5.1. Allmänna kommentarer
82. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 e i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera uppgifter om följande typer av specialutlåningsexponeringar som avses i tabell 1 i artikel 153.5:
a) Projektfinansiering
b) Inkomstbringande fastigheter och affärsfastigheter med hög volatilitet
c) Objektfinansiering
d) Råvarufinansiering
3.3.5.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| 0020 | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| 0030, 0050 | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen. |
| 0040 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| 0060 | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK Se instruktionerna till CR SA-mallen. |
| 0070 | RISKVIKT Artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 Detta är en fast kolumn för informationssyfte. Den ska inte ändras. |
| 0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| 0090 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| 0100 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Se instruktionerna till CR IRB-mallen. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010–0120 | Exponeringar ska hänföras till lämplig kategori och löptid i enlighet med tabell 1 i artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
3.3.6. C 08.07 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Räckvidd för användning av internmetoden och schablonmetoden (CR IRB 7))
3.3.6.1. Allmänna kommentarer
83. I denna mall ska institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden för kreditrisk dela upp sina exponeringar som är föremål för schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller för internmetoden i del tre avdelning II kapitel 3 i den förordningen samt den del av varje exponeringsklass som omfattas av en genomförandeplan. Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader.
84. Kolumnerna 0030–0050 ska omfatta samtliga exponeringar, så summan av varje rad för dessa tre kolumner ska vara 100 % av alla exponeringsklasser förutom värdepapperiseringspositioner och avdragna positioner.
3.3.6.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Instituten ska använda exponeringsvärde före kreditriskreducering i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN Instituten ska använda exponeringsvärdet före kreditriskreducering i enlighet med artikel 429.4 i förordning (EU) nr 575/2013 för att rapportera det totala exponeringsvärdet, inklusive exponeringarna både enligt schablonmetoden och enligt internmetoden. |
| 0030 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för schablonmetoden (exponeringar som är föremål för schablonmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen i kolumn 0020), med beaktande av räckvidden för det tillstånd för permanent partiell användning av schablonmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för det sekventiella genomförandet av internmetoden i enlighet med artikel 148 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta ska innefatta — både exponeringar där instituten planerar att tillämpa internmetoden med eller utan egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer (F IRB och A IRB), — oväsentliga aktieexponeringar som inte ingår i kolumn 0020 eller 0040, — exponeringar som redan omfattas av F IRB om ett institut planerar att tillämpa A IRB i framtiden, — specialutlåningsexponeringar enligt tillsynsklassificeringsmetoden som inte ingår i kolumn 0040. |
| 0050 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för internmetoden (exponeringar som är föremål för internmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen), med beaktande av räckvidden för det tillstånd att använda internmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 143 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta ska innefatta både exponeringar där instituten har tillstånd att använda sin egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer och där de inte har det (F IRB och A IRB), inklusive tillsynsklassificeringsmetoden för specialutlåningsexponeringar och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden, samt de exponeringar som rapporteras på rad 0170 i mall C 08.01. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| EXPONERINGSKLASSER | Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader. |
3.4. KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
85. Alla institut ska lämna information som är aggregerad på total nivå. Dessutom ska institut som når den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning lämna uppdelade uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsen ska endast beaktas för mallarna CR GB 1 och CR GB 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området ’övriga länder’.
86. Termen ’motpartens säte’ avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ’övriga länder’ oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.
87. Uppgifter om ’ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer’ ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ’exponeringsvärde’ och ’riskvägda exponeringsbelopp’ ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.
3.4.1. C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
3.4.1.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0010 i CR SA-mallen. |
| 0020 | Fallerade exponeringar Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ’fallerande exponeringar’, och för fallerade exponeringar som hör till exponeringsklasserna ’exponeringar förknippade med särskilt hög risk’ eller ’aktieexponeringar’. Denna ’memorandumpost’ ska ge ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade exponeringar. Exponeringar som klassificeras som ’fallerande exponeringar’ enligt artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras där gäldenärerna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ’fallerande exponeringar’. Denna uppgift är en ’memorandumpost’ och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklasserna ’fallerande exponeringar’, ’exponeringar som är förenade med särskilt hög risk’ eller ’aktieexponeringar’ enligt artikel 112 j, k och p i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ’fallerande exponeringar’ under tremånadersperioden efter det senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass. |
| 0050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014. Denna post ska innefatta de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av det tak som avses i artikel 62 c i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter. |
| 0055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014. |
| 0060 | Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9. |
| 0061 | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen I linje med artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ’fallerade exponeringar’ under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. |
| 0075 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0200 i CR SA-mallen. |
| 0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0215 i CR SA-mallen. |
| 0081 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0216 i CR SA-mallen. |
| 0082 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0217 i CR SA-mallen. |
| 0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0220 i CR SA-mallen. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | Nationella regeringar eller centralbanker Artikel 112 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Artikel 112 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | Offentliga organ Artikel 112 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | Multilaterala utvecklingsbanker Artikel 112 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | Internationella organisationer Artikel 112 e i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0060 | Institut Artikel 112 f i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070 | Företag Artikel 112 g i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0075 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. |
| 0080 | Hushåll Artikel 112 h i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0085 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. |
| 0090 | Säkrade genom panträtt i fastigheter Artikel 112 i) i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0095 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen. |
| 0100 | Fallerande exponeringar Artikel 112 j i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0110 | Poster förknippade med särskilt hög risk Artikel 112 k i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0120 | Säkerställda obligationer Artikel 112 l i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg Artikel 112 n i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0140 | Företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 112 o i förordning (EU) nr 575/2013 Summa raderna 0141–0143 |
| 0141 | Genomlysningsmetod Samma definition som för rad 0281 i CR SA-mallen. |
| 0142 | Mandatbaserad metod Samma definition som för rad 0282 i CR SA-mallen. |
| 0143 | Reservmetod Samma definition som för rad 0283 i CR SA-mallen. |
| 0150 | Aktieexponeringar Artikel 112 p i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0160 | Övriga exponeringar Artikel 112 q i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0170 | Summa exponeringar |
3.4.2. Tabell 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
3.4.2.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0020 i CR IRB-mallen. |
| 0030 | Varav fallerade Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som klassificerades som ’fallerande exponeringar’ under tremånadersperioden efter det senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass. |
| 0050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014 |
| 0055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 samt förordning (EU) nr 183/2014 |
| 0060 | Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9. |
| 0070 | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ’fallerade exponeringar’ under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen. |
| 0080 | INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Samma definition som för kolumn 0010 i CR IRB-mallen. |
| 0090 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) Samma definition som för kolumnerna 0230 och 0240 i CR IRB-mallen. Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) avser alla exponeringar, inklusive exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter. Artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 ska tillämpas. För specialutlåningsexponeringar där PD skattas ska det rapporterade värdet vara antingen det skattade eller det reglerade LGD-värdet. För specialutlåningsexponeringar som avses i artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 kan uppgifter inte rapporteras eftersom de inte är tillgängliga. |
| 0100 | Varav: fallerade Exponeringsvägt LGD för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0105 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0110 i CR IRB-mallen. |
| 0110 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0255 i CR IRB-mallen. |
| 0120 | Varav fallerade Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0121 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0256 i CR IRB-mallen. |
| 0122 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0257 i CR IRB-mallen. |
| 0125 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0260 i CR IRB-mallen. |
| 0130 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Samma definition som för kolumn 0280 i CR IRB-mallen. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | Nationella regeringar och centralbanker Artikel 147.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0020 | Institut Artikel 147.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | Företag Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0042 | Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden) Artikel 147.8 a i förordning (EU) nr 575/2013 Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning enligt artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden Artikel 147.8 a och artikel 153.5 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | Varav: Små och medelstora företag Artikel 147.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Inom ramen för internmetoden ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser. |
| 0060 | Hushåll Alla exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070 | Hushåll – säkrade genom fast egendom Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom Hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet. |
| 0080 | Små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artiklarna 147.2 d och 154.3 i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom |
| 0090 | Ej små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som säkras genom fast egendom |
| 0100 | Hushåll – Kvalificerade revolverande exponeringar Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0110 | Övrigt hushåll Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 som inte rapporteras på raderna 0070–0100 |
| 0120 | Små och medelstora företag Övriga exponeringar mot små och medelstora företag enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0130 | Ej små och medelstora företag Övriga hushållsexponeringar mot enskilda enligt artikel 147.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0140 | Aktier Aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0150 | Summa exponeringar |
3.4.3. Tabell C 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)
3.4.3.1. Allmänna kommentarer
88. Syftet med denna mall är att få mer information om de olika delarna av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten. De nödvändiga uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i förordning (EU) nr 575/2013 och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i direktiv 2013/36/EU (berörda kreditexponeringar).
89. Uppgifterna i mall C 09.04 ska rapporteras för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka berörda kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion ska rapporteras separat.
90. Den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.
91. För att fastställa den geografiska platsen ska exponeringarna allokeras på grundval av direkt gäldenär i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.
3.4.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Belopp Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna. |
| 0020 | Procent |
| 0030 | Kvalitativ information Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder. Instituten ska rapportera antingen y eller n i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0020 | Berörda kreditexponeringar – kreditrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. |
| 0010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055. |
| 0020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055. |
| 0030–0040 | Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU. |
| 0030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoden Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU som omfattas av kapitalbaskrav enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013: — Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering, — exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret, — exponeringar mot korrelationshandelsportföljer, — exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och — exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller För berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU som omfattas av kapitalbaskraven i del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska summan av följande rapporteras: — Verkligt värde för andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU, bestämt i enlighet med artikel 104 i förordning (EU) nr 575/2013. — Teoretiskt värde för derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU. |
| 0055 | Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i direktiv 2013/36/EU. |
| 0070–0110 | Kapitalbaskrav och vikter |
| 0070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB Summan av raderna 0080, 0090 och 0100. |
| 0080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0100. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för specifik risk, eller i enlighet med del tre, avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013 för fallissemangs- och migrationsrisk för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker ska bland annat inbegripa kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i den förordningen. |
| 0100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i direktiv 2013/36/EU, i det berörda landet. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0110 | Kapitalbaskravsvikter Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: 1. Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [r0070; c0010; rapporteringsblad per land]. 2. Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten enligt artikel 140.4 i direktiv 2013/36/EU [r0070; c0010; totalt] Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder. |
| 0120–0140 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde |
| 0120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artiklarna 136, 137, 139, artikel 140.2 a och c och artikel 140.3 b i direktiv 2013/36/EU. Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatumet, ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder. |
| 0130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138 och 139, artikel 140.2 b och artikel 140.3 a i direktiv 2013/36/EU. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatumet ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder. |
| 0140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde Institutspecifika kontracykliska buffertvärden som har beräknats i enlighet med artikel 140.1 i direktiv 2013/36/EU. Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i direktiv 2013/36/EU. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet ska rapporteras i [r0120; c0020; rapporteringsblad per land], eller [r0130; c0020; rapporteringsblad per land] i tillämpliga fall. Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska vara andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r0110; c0020; rapporteringsblad per land]. Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat. |
| 0150 - 0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % |
| 0150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen ska beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Om institutet tillämpar detta undantag ska ’y’ anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ’n’ anges i respektive cell. |
| 0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar. Om institutet tillämpar detta undantag ska ’y’ anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ’n’ anges i respektive cell. |
3.5. C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
3.5.1. Allmänna kommentarer
92. CR EQU IRB är uppdelad i två mallar. CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ’CR EQU IRB’ både mallen ’CR EQU IRB 1’ och mallen ’CR EQU IRB 2’, beroende på vad som är tillämpligt.
93. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i förordning (EU) nr 575/2013) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 för aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i den förordningen.
94. I enlighet med artikel 147.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska följande exponeringar åsättas klassen aktieexponeringar:
a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.
b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.
95. Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152.4 a i förordning (EU) nr 575/2013 eller som behandlas enligt nödfallsmetoden i artikel 152.6 i den förordningen ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
96. I enlighet med artikel 151.1 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013: I enlighet med artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013 får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i den förordningen.
Den förenklade riskviktmetoden.
PD/LGD-metoden.
Metoden med interna modeller.
97. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:
Aktieexponeringar i handelslagret (om instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret (artikel 94 i förordning (EU) nr 575/2013)).
Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i förordning (EU) nr 575/2013), bl.a.
aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i förordning (EU) nr 575/2013,
aktieexponeringar mot enheter vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i förordning (EU) nr 575/2013),
aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i förordning (EU) nr 575/2013),
aktieexponeringar mot anknutna företag där de riskvägda exponeringsbeloppen kan beräknas i enlighet med behandlingen av ’övriga motpartslösa tillgångar’ (i enlighet med artikel 155.1 i förordning (EU) nr 575/2013),
aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i förordning (EU) nr 575/2013.
3.5.2. Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)
| Kolumn | |
|---|---|
| 0005 | MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. |
| 0010 | INTERN RISKKLASSKALA PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 0010 rapportera sannolikheten för fallissemang (PD) beräknad i enlighet med artikel 165.1 i förordning (EU) nr 575/2013. PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). |
| 0020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I kolumn 0020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det redovisade värdet efter särskilda kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar. I kolumn 0020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013 och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ’obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper’). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1 i förordning (EU) nr 575/2013) ska även beakta sådan balansering som avses i artikel 155.2 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030–0040 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN OBETALT KREDITRISKSKYDD GARANTIER KREDITDERIVAT Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten redovisa till obetalt kreditriskskydd som erhållits för aktieexponeringar (artikel 155.2, 155.3 och 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 0030 och 0040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 0030) eller de kreditderivat (kolumn 0040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING (-) SUMMA UTFLÖDEN I kolumn 0050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | EXPONERINGSVÄRDE Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 0060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2 och 155.3 och artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013). Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0061 | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen. |
| 0070 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) De institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). Instituten ska ta hänsyn till artikel 165.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Instituten ska rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar som beräknas i enlighet med artikel 155 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013). När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0090 | MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST I kolumn 0090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4, 158.7, 158.8 och 158.9 i förordning (EU) nr 575/2013. |
98. [utgår]
| Rad | |
|---|---|
| CR EQU IRB 1 – rad 0020 | PD/LGD-METOD: SUMMA Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0020 i CR EQU IRB 1-mallen. |
| CR EQU IRB 1 – raderna 0050–0090 | FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: På raderna 0050–0090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i förordning (EU) nr 575/2013) rapportera de nödvändiga uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper. |
| CR EQU IRB 1 – rad 0100 | METOD MED INTERNA MODELLER Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0100. |
| CR EQU IRB 1 – rad 0110 | AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), inklusive följande exponeringar: — riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i förordning (EU) nr 575/2013, och — aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras på rad 0110. |
| CR EQU IRB 1 – rad 0120 | FONDEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV NÖDFALLSMETODEN Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag som behandlas i enlighet med nödfallsmetoden i artikel 152.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också rapporteras på denna rad. |
| CR EQU IRB 2 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen. Institut som använder PD/LGD-metoden och som tillämpar en egen riskklasskala eller som kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de motpartsriskklasser som hör till denna egna riskklasskala/interna huvudskala. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. |
3.6. C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
3.6.1. Allmänna kommentarer
99. I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk enligt artiklarna 92.3 c ii och 378 i förordning (EU) nr 575/2013.
100. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.
101. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå ska omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013.
102. För transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de är exponerade för. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.
103. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013 för att beräkna respektive kapitalbaskrav.
104. I enlighet med artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.
105. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i förordning (EU) nr 575/2013. För de kapitalbaskraven används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).
3.6.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS Instituten ska rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskommet avvecklingspris i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i denna kolumn, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen. |
| 0020 | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER Instituten ska rapportera skillnaden mellan överenskommet avvecklingspris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i denna kolumn. |
| 0030 | KAPITALBASKRAV Instituten ska rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK I enlighet med artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013). På {r0010;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0010;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0010;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0020–0060 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0020–0060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag. |
| 0070 | Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i förordning (EU) nr 575/2013). På {r0070;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0070;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0070;c0030} ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med en lämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0080–0120 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0080–0120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag. |
3.7. C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISERING (CR SEC)
3.7.1. Allmänna kommentarer
106. Om institutet är agerar som originator ska uppgifter i denna mall krävas för alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring har erkänts. Om institutet agerar som investerare ska alla exponeringar rapporteras.
107. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll i värdepapperiseringsprocessen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.
108. Genom denna mall samlas gemensamma uppgifter in om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.
3.7.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR (ORIGINERING) Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som utgivits i värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar utanför balansräkningen och derivat (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som utgivits i värdepapperiseringen. En originator ska inte beakta traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i denna mall. För detta ändamål ska de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn inkludera bestämmelser om förtida amortering enligt definitionen i artikel 242.16 i förordning (EU) nr 575/2013 i en värdepapperisering av revolverande exponeringar. |
| 0020–0040 | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR Artiklarna 251 och 252 i förordning (EU) nr 575/2013. Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen. |
| 0020 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030 | (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) Enligt den allmänna regeln för ’inflöden’ och ’utflöden’ ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ’inflöden’ i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass till vilken den rapporterande enheten allokerar utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd). Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för ’valutakursrisk’ (G*) fastställs i artikel 233.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD För alla trancher som har bibehållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras. Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som bibehålls eller återköps. |
| 0050 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i förordning (EU) nr 575/2013, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer, brutto exklusive kreditriskjusteringar och avsättningar, och alla icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringarna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013, och brutto exklusive värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal. I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel vara summan av kolumnerna 0010–0040. |
| 0060 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013. De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade exponeringar ska inte beaktas. |
| 0070 | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i förordning (EU) nr 575/2013, netto efter värdejusteringar och avsättningar, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och brutto exklusive icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringarna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013, och netto efter värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. |
| 0080–0110 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Artikel 4.1.57, del tre avdelning II kapitel 4 och artikel 249 i förordning (EU) nr 575/2013. I dessa kolumner ska instituten rapportera uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: 1. Säkerheter som inkluderas i enlighet med artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 (förenklad metod för finansiella säkerheter). 2. Godtagbart obetalt kreditriskskydd. |
| 0080 | (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 och artiklarna 234–236 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i förordning (EU) nr 575/2013, enligt vad som avses i artikel 249.2 första stycket i den förordningen och som regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i den förordningen. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i förordning (EU) nr 575/2013 ska behandlas som kontant säkerhet. |
| 0100–0110 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska rapporteras. |
| 0100 | (-) SUMMA UTFLÖDEN Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 i förordning (EU) nr 575/2013. Utflöden ska motsvara den täckta delen av ’exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar’, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. Detta belopp ska räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. |
| 0110 | SUMMA INFLÖDEN Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och används som godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn. |
| 0120 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringar som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ’metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen’. |
| 0130 | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM) Artiklarna 223–228 i förordning (EU) nr 575/2013 Det rapporterade beloppet ska även omfatta kreditlänkade obligationer (artikel 218 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0140 | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013, men utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som anges i artikel 248.1 b i den förordningen. |
| 0150 | VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % Artikel 248.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Konverteringsfaktor definieras i artikel 4.1.56 i förordning (EU) nr 575/2013. För rapporteringssyften ska fullständigt justerade exponeringsvärden (E*) rapporteras för konverteringsfaktorn 0 %. |
| 0160 | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG I enlighet med artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % dra av alla icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdrag som är förknippade med sådana underliggande exponeringar i den utsträckning sådana avdrag har orsakat minskningen av kapitalbasen. |
| 0170 | (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR I enlighet med artikel 248.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % eller som dras av från kärnprimärkapitalet, dra av beloppet för de specifika kreditriskjusteringarna för de underliggande exponeringarna i enlighet med artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0180 | EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0190 | (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN I enlighet med artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i förordning (EU) nr 575/2013 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp. |
| 0200 | EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen. |
| 0210 | SEC-IRBA Artikel 254.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0220–0260 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-IRBA fördelat på riskviktsintervaller. |
| 0270 | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) Artikel 255.4 i förordning (EU) nr 575/2013 I denna kolumn ska hushållsexponeringar behandlas som förvärvade hushållsfordringar och icke-hushållsexponeringar som förvärvade företagsfordringar. |
| 0280 | SEC-SA Artikel 254.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0290–0340 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-SA fördelat på riskviktsintervaller. För RW = 1250 % (W okänt), anges i artikel 261.2 b fjärde stycket i förordning (EU) nr 575/2013 att positionen i värdepapperiseringen ska riskviktas med 1250 % om institutet inte känner till graden av misskötsel för mer än 5 % av de underliggande exponeringarna i gruppen. |
| 0350 | SEC-ERBA Artikel 254.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0360–0570 | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG (KORTFRISTIGA/LÅNGFRISTIGA) Artikel 263 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner enligt SEC-ERBA med en härledd kreditvärdering enligt artikel 254.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras som positioner med kreditvärdering. Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter ska delas upp i kort- och långfristiga kreditkvalitetssteg (CQS) enligt vad som fastställs i tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och i tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0580–0630 | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA För varje värdepapperiseringsposition ska instituten beakta ett av följande alternativ i kolumnerna 0580–0620. |
| 0580 | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING Artikel 254.2 c i förordning (EU) nr 575/2013 Alla billån, billeasingavtal och leasingavtal för utrustning ska rapporteras i denna kolumn, även om de uppfyller villkoren för artikel 254.2 a eller b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0590 | SEC-ERBA-ALTERNATIVET Artikel 254.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0600 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Artikel 254.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0610 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Artikel 254.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0620 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER ARTIKEL 258.2 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 Värdepapperiseringspositioner som omfattas av SEC-ERBA, om de behöriga myndigheterna har uteslutit tillämpning av SEC-IRBA eller SEC-SA i enlighet med artiklarna 254.4 eller 258.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0630 | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN Värdepapperiseringspositioner där SEC-ERBA tillämpas genom att den rangordning av metoder som anges i artikel 254.1 i förordning (EU) nr 575/2013 följs. |
| 0640 | INTERNMETOD Artikel 254.5 i) i förordning (EU) nr 575/2013 om internbedömningsmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP). |
| 0650–0690 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt internbedömningsmetoden fördelat på riskviktsintervaller. |
| 0695 | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0700 | ANNAN (RW = 1250 %) Om ingen av de föregående metoderna tillämpas ska värdepapperiseringspositioner tilldelas riskvikten 1250 % i enlighet med artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0710–0860 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall. |
| 0840 | IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) De exponeringsvägda genomsnittliga riskvikterna för värdepapperiseringspositionerna ska rapporteras i denna kolumn. |
| 0860 | VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn. |
| 0870 | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER Löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar RW*-RW(SP), beräknade i enlighet med artikel 252 i förordning (EU) nr 575/2013, ska tas med, utom när det gäller trancher med riskvikten 1250 % då beloppet noll ska rapporteras. RW(SP) ska inte enbart omfatta de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 0650 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar. |
| 0880 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 I enlighet med artikel 270a i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna, så snart vissa krav inte uppfylls av institutet, påföra en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1250 %) som skulle tillämpas på de relevanta värdepapperiseringspositionerna enligt del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0890 | FÖRE TAK Det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013, före tillämpning av de gränsvärden som anges i artiklarna 267 och 268 i den förordningen eller vid kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar, före tillämpning av artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0900 | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Ett institut som har kontinuerlig kunskap om de underliggande exponeringarnas sammansättning får i enlighet med artikel 267 i förordning (EU) nr 575/2013 tilldela den prioriterade värdepapperiseringspositionen en högsta riskvikt som är lika med den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikt som skulle tillämpas på de underliggande exponeringarna, som om de underliggande exponeringarna inte hade värdepapperiserats. För kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar ska artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, i synnerhet punkterna 6 och 7. |
| 0910 | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Ett institut som är originator, ett medverkande institut eller ett annat institut som använder SEC-IRBA eller ett institut som är originator eller ett medverkande institut som använder SEC-SA eller SEC-ERBA får i enlighet med artikel 268 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpa ett högsta kapitalkrav för den värdepapperiseringsposition som det innehar som är lika med de kapitalkrav som skulle beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 i förordning (EU) nr 575/2013 för de underliggande exponeringarna, om dessa inte hade värdepapperiserats. För kvalificerande traditionella värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar ska artikel 269a i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas, i synnerhet punkterna 5 och 7. |
| 0920 | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av den totala riskvikten enligt artikel 247.6 i den förordningen. |
| 0930 | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner. |
109. Mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, bibehållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp ska delas upp i poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat, samt efter om differentierad kapitalbehandling gäller eller inte.
110. Positioner som behandlas enligt SEC-ERBA och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) ska delas upp i enlighet med de kreditkvalitetssteg som gällde vid ingåendet (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR Summa exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. |
| 0020 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 4.1.62 i förordning (EU) nr 575/2013, som inte är återvärdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.63 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artiklarna 243, 270 eller 494c i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. |
| 0040 | EXPONERINGAR I TRADITIONELLA STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR, ABCP OCH EJ ABCP Totalt belopp för STS-värdepapperiseringspositioner som uppfyller kraven i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | PRIORITERADE POSITIONER I SYNTETISKA SMF-VÄRDEPAPPERISERINGAR FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS Totalt belopp för positioner i syntetiska värdepapperiseringar i små och medelstora företag för vilka äldre regler får tillämpas som uppfyller kraven i artikel 494c i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0051 | PRIORITERADE POSITIONER I STS-VÄRDEPAPPERISERING I BALANSRÄKNINGEN Totalt belopp för prioriterade positioner i STS-värdepapperisering i balansräkningen som uppfyller kraven i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 och 0410 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artikel 254.1, 254.4, 254.5 och 254.6 och artiklarna 259, 261, 263, 265, 266 och 269 i förordning (EU) nr 575/2013 Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som inte uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling. |
| 0070, 0190, 0310 och 0430 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Totalt belopp för utestående positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 4.1.64 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0080 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090–0136, 0210–0250 och 0330–0370 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN I enlighet med artikel 248.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska exponeringsvärdet för en i balansräkningen upptagen värdepapperiseringsposition vara dess bokförda värde efter eventuella relevanta specifika kreditriskjusteringar av värdepapperiseringspositionen i enlighet med artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013. Poster i balansräkningen ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0100 och 0120, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i den förordningen, på raderna 0110 och 0130. |
| 0100, 0220 och 0340 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artiklarna 243 i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. |
| 0110, 0131, 0134, 0160, 0180, 0230, 0251, 0254, 0280, 0300, 0350, 0371, 0374 0400 och 0420 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR Totalt belopp för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0121, 0241 och 0361 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM INTE ÄR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0133, 0253 och 0373 | EXPONERINGAR I VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0134, 0254 och 0374 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0135, 0255 och 0375 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR I ICKE-KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0136, 0256 och 0376 | VARAV: ICKE PRIORITERADE EXPONERINGAR I KVALIFICERANDE TRADITIONELLA VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Totalt belopp för exponeringar som uppfyller kraven i artikel 269a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte uppfyller kraven i artikel 269a.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0140–0180, 0260–0300 och 0380–0420 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT På dessa rader ska uppgifter lämnas uppgifter om värdepapperiseringspositoner som utgör poster utanför balansräkningen och derivat, för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges. De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet för motpartskreditrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013. För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet. För ränte- och valutaswappar ska exponeringsvärdet (beräknat i enlighet med artikel 248.1 i förordning (EU) nr 575/2013) uppges. Poster utanför balansräkningen och derivat ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0150 och 0170, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013, på raderna 0160 och 0180. Samma rättsliga hänvisningar gäller som för raderna 0100–0130. |
| 0150, 0270 och 0390 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013 eller, endast för originatorer, artikel 270 eller 494c i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. |
| 0200 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat för de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner där institutet är investerare. Med investerare avses i samband med denna mall ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. |
| 0320 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
| 0440–0670 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (vid rapporteringsdatum) för vilka ett kreditkvalitetssteg (enligt tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i förordning (EU) nr 575/2013) har fastställts vid ursprungstidpunkten (datum för ingåendet). För värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt IAA ska kreditkvalitetssteget vara det som gällde då ett IAA-kreditbetyg först tilldelades. Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig med kreditkvalitetsstegen. Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 och 0850. |
3.8. DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
3.8.1. SEC DETAILS-mallens räckvidd
111. I denna mall lämnas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 och CA2) för alla värdepapperiseringar som det rapporterande institutet deltar i. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande poolen och kapitalbaskraven ska rapporteras.
112. Följande ska rapporteras i dessa mallar:
a) Värdepapperiseringar för vilka det rapporterande institutet är originator eller medverkande institut, även där det inte innehar någon position i värdepapperiseringen. Om institut innehar minst en position i värdepapperiseringen, oavsett om en betydande risköverföring har ägt rum eller inte, ska de rapportera information om alla positioner som de innehar (utanför eller inom handelslagret). Positioner som innehas inbegriper de positioner som bibehålls på grund av artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402 och, om artikel 43.6 i den förordningen är tillämplig, artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som var tillämplig den 31 december 2018.
b) Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång kan inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 0160.
c) Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare). Mall C 14.01 ska endast rapporteras för de värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt ramverket för värdepapperisering.
113. Dessa mallar ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut som är lokaliserade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp deltar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.
114. På grund av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner måste skaffa ansenlig information om dessa för att uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen enligt mallen endast ske i begränsad omfattning för investerare. De ska särskilt rapportera kolumnerna 0010–0040; 0070–0110; 0160; 0190; 0290–0300; 0310–0470.
115. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.
3.8.2 Uppdelning i SEC DETAILS-mallen
116. SEC DETAILS är uppdelad i två mallar. SEC DETAILS ger en allmän översikt över värdepapperiseringarna. SEC DETAILS 2 ger en uppdelning efter använd metod av de värdepapperiseringspositioner som omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013.
117. Positioner i värdepapperisering i handelslagret ska endast rapporteras i kolumnerna 0010–0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 och 0450–0470. För kolumnerna 0420, 0430 och 0440 ska instituten beakta den riskvikt som motsvarar kapitalbaskravet för nettopositionen.
3.8.3 C 14.00 – Detaljerad information om värdepapperiseringar (SEC DETAILS)
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod. |
| 0020 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringstransaktionen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringstransaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. |
| 0021 | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? I denna kolumn anges huruvida värdepapperiseringen är en gruppintern, privat eller offentlig. Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: — Privat. — Gruppintern. — Offentlig. |
| 0110 | INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: — Originator — Medverkande institut — Investerare — Ursprunglig långivare Originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 och medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Investerare antas vara de institut som omfattas av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402. Om artikel 43.5 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artiklarna 406 och 407 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas. |
| 0030 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR I denna kolumn rapporteras den LEI-kod som gäller för originatorn eller, om det inte finns en sådan kod, den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn. Vid värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet deltar som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare, ska det rapporterande institutet ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som deltar i transaktionen (som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare). Om det rapporterande institutet inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras. När det gäller värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet innehar en position i värdepapperiseringen som investerare, ska det rapporterande institutet uppge identifieringskod för alla olika originatorer som deltar i värdepapperiseringen, eller, om detta inte är möjligt, namnen på de olika originatorerna. Om namnen inte är kända av det rapporterande institutet ska det rapportera värdepapperiseringen som värdepapperisering med ’flera partner’. |
| 0040 | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: — ABCP-program — ABCP-transaktion — Traditionella värdepapperiseringar som inte är värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar — Icke-kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar — Kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar — Syntetiska transaktioner Definitionerna av ABCP-program (’program för tillgångsbaserade certifikat’), ABCP-transaktion (’transaktion med tillgångsbaserade certifikat’), ’traditionell värdepapperisering’ och ’syntetisk värdepapperisering’ finns i artikel 242.11–14 i förordning (EU) nr 575/2013. Definitionerna av ’kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar’ och ’värdepapperisering av nödlidande exponeringar’ finns i artikel 269a.1 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0051 | REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? Institut som är originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av de följande: — ’K – behålls i sin helhet’ om de värdepapperiserade exponeringarna redovisas i sin helhet i balansräkningen. — ’P – delvis borttagna’ om de värdepapperiserade exponeringarna delvis tas bort från balansräkningen. — ’R – borttagna i sin helhet’ om de värdepapperiserade exponeringarna tas bort i sin helhet från balansräkningen. — ’N – ej tillämpligt’ om ej tillämpligt. I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen. Betydande risköverföring (SRT) enligt artiklarna 244 och 245 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte påverka redovisningen av transaktionen enligt tillämpliga redovisningsregler. Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. Alternativet ’P’ (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta deltagande i enlighet med IFRS 9.3.2.16–9.3.2.21. |
| 0060 | SOLVENSBEHANDLING: OMFATTAS VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONERNA AV KAPITALBASKRAVEN? Artiklarna 109, 244 och 245 i förordning (EU) nr 575/2013 Endast originatorer ska rapportera ett av de följande: — Omfattas inte av kapitalbaskraven. — Poster utanför handelslagret. — Poster i handelslagret. — Poster partiellt utanför handelslagret och i handelslagret. I denna kolumn ska originatorns solvenshantering av värdepapperiseringsprogrammet summeras. Den ska visa huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret). Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (eftersom ingen betydande risköverföring har uppnåtts) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA för de värdepapperiserade exponeringar där schablonmetoden används, eller i mall CR IRB för de värdepapperiserade exponeringar där institutet använder internmetoden. Omvänt gäller att när kapitalbaskraven baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (eftersom en betydande risköverföring har uppnåtts) ska informationen om beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisk rapporteras i CR SEC-mallen. För värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller). För värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. |
| 0061 | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING Endast originatorer ska rapportera ett av de följande: — Ej tillämpad för betydande risköverföring och institutet riskviktar sina värdepapperiserade exponeringar. — Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 a eller artikel 245.2 a i förordning (EU) nr 575/2013. — Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 b eller artikel 245.2 b i förordning (EU) nr 575/2013. — Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.3 a eller artikel 245.3 a i förordning (EU) nr 575/2013. — Tillämpar en riskvikt på 1250 % eller drar av bibehållna positioner i enlighet med artikel 244.1 b eller artikel 245.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. I denna kolumn ska det sammanfattas huruvida en betydande överföring har uppnåtts och i så fall på vilket sätt. Uppnåendet av betydande risköverföring bestämmer lämplig solvensbehandling för originatorn. |
| 0070 | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? I enlighet med definitionen av värdepapperisering i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013 och definitionen av återvärdepapperisering i artikel 4.1.63 i förordning (EU) nr 575/2013, ska typen av värdepapperisering rapporteras med följande alternativ: — Värdepapperisering. — Återvärdepapperisering. |
| 0075 | STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR Artikel 18 i förordning (EU) 2017/2402 Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej |
| 0446 | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artiklarna 243, 270 och 494c i förordning (EU) nr 575/2013 Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej ’Ja’ ska rapporterats i följande fall: — STS-värdepapperiseringar som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling i enlighet med artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013. — Prioriterade positioner i STS-värdepapperisering i balansräkningen som uppfyller kraven i artikel 270 i förordning (EU) nr 575/2013. — Syntetiska värdepapperiseringspositioner i små och medelstora företag för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 494c i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0076 | TYP AV ÖVERSKOTTSMARGINAL Artikel 2.29 i förordning (EU) 2017/2402 Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: — Ingen överskottsmarginal — Överskottsmarginal, fast belopp – mekanism utan kvarhållande — Överskottsmarginal, fast belopp – kvarhållandemekanism — Överskottsmarginal, rörligt belopp – mekanism utan kvarhållande — Överskottsmarginal, rörligt belopp – kvarhållandemekanism |
| 0077 | AMORTERINGSSYSTEM Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: — Sekventiell amortering — Proportionell amortering — Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller STS-kriterier för värdepapperiseringar i balansräkningen (artikel 26c.5 i förordning (EU) 2017/2402). — Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller STS-kriterier för icke-ABCP-transaktioner (riktlinjer om STS-kriterier för icke-ABCP-transaktioner och artikel 21.5 i förordning (EU) 2017/2402) — Proportionell amortering som övergår till sekventiell amortering. Uppfyller ej kraven — Annat amorteringssystem |
| 0078 | ALTERNATIV FÖR SÄKERHETER Artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402 Instituten ska rapportera ett av följande alternativ för ställande av säkerhet för kreditriskskyddsavtal: — Säkerhet i form av räntebärande värdepapper med en riskvikt på 0 % Artikel 26e.10 första stycket a i förordning (EU) 2017/2402 — Säkerhet i form av kontanta medel som innehas av ett utomstående kreditinstitut med kreditkvalitetssteg 3 eller högre Artikel 26e.10 första stycket b i förordning (EU) 2017/2402 — Säkerhet i form av kontanta medel som inlåning hos originatorn, eller ett av dess närstående företag, om originatorn eller ett av dess närstående företag som lägst uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 2 — Artikel 26e.10 andra stycket i förordning (EU) 2017/2402 — Säkerhet i form av kontanta medel som inlåning hos originatorn, ett av dess närstående företag, om originatorn eller ett av dess närstående företag som lägst uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 3 — Artikel 26e.10 tredje stycket i förordning (EU) 2017/2402 — Krav anses uppfyllt vid investeringar i kreditlänkade obligationer som emitterats av originatorn — Artikel 26e.10 fjärde stycket i förordning (EU) 2017/2402 — Ingen säkerhet, investeraren uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 % — Artikel 26e.8 a i förordning (EU) 2017/2402 — Ingen säkerhet, investeraren omfattas av en motgaranti av en enhet som uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 % — Artikel 26e.8 b i förordning (EU) 2017/2402 — Andra typer av säkerhet: Räntebärande värdepapper som inte är förenliga med kraven i artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402 — Andra typer av säkerhet: Kontanta medel som inte är förenliga med kraven i artikel 26e i förordning (EU) 2017/2402 — Ingen säkerhet, uppfyller inte STS-kriterier för värdepapperisering i balansräkningen — Fall som skiljer sig från dem där det inte finns någon säkerhet, men investeraren uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 % eller omfattas av en motgaranti av en enhet som uppfyller villkoren för en riskvikt på 0 % Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0040 rapporteras som ’Syntetisk transaktion’. |
| 0080–0100 | BIBEHÅLLANDE Artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402; om artikel 43.6 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas. |
| 0080 | TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402: A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): ’bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerare’. V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kreditrisken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar. B – Revolverande exponeringar: ’vid värdepapperisering av revolverande exponeringar, bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna’. C – Inom balansräkningen: ’bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100’. D – Förstaförlustläge: ’bibehållande av tranchen i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna’. E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som berörs av tillämpningen av artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/2402. U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om institutet vid rapporteringen inte med säkerhet vet vilken typ av bibehållande som gäller, eller om bestämmelserna inte efterlevs. |
| 0090 | BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten). Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ’E’ (undantagna) eller ’N’ (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas). |
| 0100 | UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y - Ja N - Nej Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ’E’ (undantagna) eller ’N’ (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas). |
| 0120–0130 | ICKE-ABCP-PROGRAM Eftersom program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) har särskilda egenskaper, i och med att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner (enligt definition i artikel 242.11 i förordning (EU) nr 575/2013), ska de undantas från rapporteringen i kolumnerna 0120, 0121 och 0130. |
| 0120 | URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) Månad och år för värdepapperiseringens ursprungstidpunkt (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ’mm/åååå’. Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringstillfällena. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara dagen för den första emissionen av värdepapper. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0121 | DATUM FÖR SENASTE EMISSION (åååå-mm-dd) Månad och år för den senaste emissionen av värdepapper i värdepapperiseringen ska rapporteras i följande format: ’åååå-mm-dd’. Förordning (EU) 2017/2402 är bara tillämplig på värdepapperiseringar där värdepapperen emitterats den 1 januari 2019 eller senare. Dagen för den senaste emissionen avgör om vart och ett av värdepapperiseringsprogrammen omfattas av förordning (EU) 2017/2402. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0130 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN I denna kolumn anges beloppet (beräknat baserat på ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten. För värdepapperiseringsprogram som baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första emissionen av värdepapper. För traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. För värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. För värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är emitterade av den rapporterande enheten. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0140–0225 | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I kolumnerna 0140–0225 ska den rapporterande enheten ange information om ett antal egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen. |
| 0140 | TOTALT BELOPP Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. När det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) ska beloppet minska stegvis. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0150 | INSTITUTENS ANDEL (%) Institutets andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 0140, i relativa termer). Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0160 | TYP I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (’Panträtt i privata fastigheter’ till ’Övrig marknadsupplåning’) eller skulder (’Säkerställda obligationer’ och ’Övriga skulder’) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera ett av följande alternativ, med hänsyn till den högsta fallerade exponeringen: Hushåll: Panträtt i privata fastigheter Kreditkortsfordringar Konsumentlån Lån till små och medelstora företag (behandlas som hushåll) Övriga exponeringar mot hushåll Övrig marknadsupplåning Panträtt i kommersiella fastigheter Leasing Lån till företag Lån till små och medelstora företag (behandlas som företag) Kundfordringar Övrig marknadsupplåning Skulder: Säkerställda obligationer Övriga skulder Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den yttersta underliggande gruppen av tillgångar. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena. Skulder ska förstås som skulder som ursprungligen gavs ut av det rapporterande institutet (se punkt 112 b i avsnitt 3.2.1 i denna bilaga). |
| 0171 | % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD I denna kolumn anges vilken metod eller vilka metoder som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen. Instituten ska rapportera den procentandel av de värdepapperiserade exponeringarna, mätt genom exponeringsvärdet, på vilken internmetoden tillämpas på rapporteringsdagen. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. |
| 0180 | ANTAL EXPONERINGAR Artikel 259.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder SEC-IRBA för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar mer än 95 % i kolumn 171). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte fyllas i om det rapporterande institutet inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn. |
| 0181 | FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) Artikel 261.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Även om institutet inte tillämpar SEC-SA med avseende på värdepapperiseringspositionerna ska det rapportera faktorn W (avseende de underliggande fallerande exponeringarna) som ska beräknas i enlighet med artikel 261.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0190 | LAND Instituten ska rapporteras koden (ISO 3166-1 alpha-2) för ursprungslandet för yttersta underliggande för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ’övriga länder’ rapporteras. |
| 0201 | LGD (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid fallissemang (LGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). LGD beräknas i enlighet med artikel 259.5 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). |
| 0202 | EL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förväntad förlust (EL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0171). När det gäller värdepapperiserade tillgångar enligt schablonmetoden ska EL-värden vara de specifika kreditriskjusteringar som avses i artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. EL-värdena ska beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). |
| 0203 | UL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). UL för tillgångar är lika med 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet (RWEA). RWEA-värden ska beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). |
| 0204 | TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID Den exponeringsvägda genomsnittliga löptiden (WAM) för de värdepapperiserade tillgångarna på rapporteringsdagen ska rapporteras av alla institut oavsett vilken metod som används för att beräkna kapitalkraven. Instituten ska beräkna löptiden för varje tillgång i enlighet med artikel 162.2 a och f i förordning (EU) nr 575/2013, utan att tillämpa taket på fem år. |
| 0210 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i förordning (EU) nr 575/2013) för kreditförluster förknippade med de redovisningsregler som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som redovisas i resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först redovisades i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar värderade till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på tillgångar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balansräkningen. I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0221 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) KIRB Denna kolumn ska endast fyllas i av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 171) och samlar in information om KIRB, i enlighet med artikel 255 i förordning (EU) nr 575/2013. KIRB ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0222 | % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER IRK-grupper enligt definitionen i artikel 242.7 i förordning (EU) nr 575/2013, förutsatt att institutet kan beräkna KIRB i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013 på minst 95 % av det underliggande exponeringsbeloppet (artikel 259.2 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0223 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa Även om institutet inte tillämpar SEC-SA på värdepapperiseringspositionerna ska institutet fylla i denna kolumn. I denna kolumn anges information om KSA enligt vad som avses i artikel 255.6 i förordning (EU) nr 575/2013. KSA ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. |
| 0225 | MEMORANDUMPOSTER: KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD Artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0230–0304 | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR I denna grupp av kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur baserat på positioner i och utanför balansräkningen, trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid på rapporteringsdagen. För värdepapperiseringar med flera partner ska institutet endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet. |
| 0230–0255 | POSTER I BALANSRÄKNINGEN I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). |
| 0230–0232 | PRIORITERADE |
| 0230 | BELOPP Beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0231 | ATTACHMENT POINT (%) Attachment point (%) som avses i artikel 256.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0232 och 0252 | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) Kreditkvalitetssteg (CQS) avsedda för institut som tillämpar SEC-ERBA (artikel 263 tabellerna 1 och 2 och artikel 264 tabellerna 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013). Dessa kolumner ska fyllas i för alla kreditvärderade transaktioner oavsett vilken metod som tillämpas. |
| 0240–0242 | MELLANLIGGANDE |
| 0240 | BELOPP Det belopp som ska rapporteras omfattar följande: — Mellanliggande värdepapperiseringspositioner enligt definitionen i artikel 242.18 i förordning (EU) nr 575/2013, — ytterligare värdepapperiseringspositioner som inte är sådana positioner som definieras i artikel 242.6, 242.17 eller 242.18 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0241 | ANTAL TRANCHER Antal mellanliggande trancher. |
| 0242 | CQS FÖR DEN LÄGST RANGORDNADE TRANCHEN CQS, fastställt i enlighet med artikel 263 tabell 2 och artikel 264 tabell 3 i förordning (EU) nr 575/2013, för den lägst rangordnade mellanliggande tranchen. |
| 0250–0252 | FÖRSTAFÖRLUST |
| 0250 | BELOPP Belopp för tranch i första förlust-läge i enlighet med definitionen i artikel 242.17 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0251 | DETACHMENT POINT (%) Detachment point (%) som avses i artikel 256.2 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0252 | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) |
| 0254–0255 | ÖVERVÄRDE I SÄKERHETSMASSAN OCH FINANSIERADE RESERVKONTON Artiklarna 256.3 och 256.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Belopp för säkerhetsmassan och finansierade reservkonton som inte motsvarar definitionen av ’tranch’ i artikel 2.6 i förordning (EU) 2017/2402, men som betraktas som trancher vid beräkning av attachment point och detachment point i enlighet med artikel 256.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0254 | BELOPP |
| 0255 | VARAV: ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG Artikel 2.31 i förordning (EU) nr 2017/2402. Instituten ska rapportera icke-återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag i enlighet med artikel 269a.7 i förordning (EU) nr 575/2013 vid rapporteringsdatumet, vilket ska justeras nedåt med beaktande av de realiserade förlusterna, enligt vad som anges i andra stycket. Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0040 rapporteras som ’Kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar’ eller ’Icke-kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar’. |
| 0260–0287 | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT I denna grupp av kolumner lämnas information om poster utanför balansräkningen och derivat före konverteringsfaktorer, med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). |
| 0260–0285 | PRIORITERADE, MELLANLIGGANDE OCH I FÖRSTA-FÖRLUSTLÄGE De kriterier för klassificering av trancher och identifiering av den attachment point, det antal trancher och den detachment point som används för poster i balansräkningen (se instruktionerna för kolumnerna 0230–0252) ska också tillämpas här. |
| 0287 | SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL Artiklarna 242.20, 248.1 e och 256.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0110 anges som ’Originator’. |
| 0290–0300 | LÖPTID |
| 0290 | FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum: (i) det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.1 i förordning (EU) nr 575/2013) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar, (ii) det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som skulle leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet. Dag, månad och år för första förväntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges. |
| 0291 | ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN Typ av köpoption som är relevant för första förväntade slutdatum: — Städoption som uppfyller kraven i artikel 244.4 g i förordning (EU) nr 575/2013. — Annan städoption. — Annan typ av köpoption. |
| 0300 | RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation). Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges. |
| 0302-0304 | MEMORANDUMPOSTER |
| 0302 | ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera attachment point för den lägst rangordnade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter. |
| 0303 | DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera detachment point för den mest prioriterade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter. |
| 0304 | RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) Endast originatorer ska rapportera den förväntade förlusten (EL) plus oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångar som överförs till tredje part i procent av det totala beloppet för EL plus UL. EL och UL för de underliggande exponeringarna ska rapporteras, och dessa ska sedan tilldelas via prioritetsordningen till respektive trancher i värdepapperiseringen. För banker som tillämpar schablonmetoden ska EL vara den specifika kreditriskjusteringen för de värdepapperiserade tillgångarna och UL ska vara kapitalkravet för de värdepapperiserade exponeringarna. |
3.8.4. C 14.01 – Detaljerad information om värdepapperisering (SEC DETAILS 2)
118. Mallen SEC DETAILS 2 ska rapporteras separat för följande metoder:
1) SEC-IRBA.
2) SEC-SA.
3) SEC-ERBA.
4) 1250 %.
5) Internmetod.
6) Särskild behandling av prioriterade trancher med kvalificerade värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar.
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod. |
| 0020 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen om det finns flera positioner som kan rapporteras i samma rad eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. |
| 0310–0400 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna uppdelat på positioner i och utanför balansräkningen och trancher (prioriterade, mellanliggande, i första-förlustläge) på rapporteringsdagen. |
| 0310–0330 | POSTER I BALANSRÄKNINGEN Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0230, 0240 och 0250 i mall C 14.00. |
| 0340–0362 | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0260–0287 i mall C 14.00. |
| 0351 och 0361 | RISKVIKT (RW) FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET % RW för den godtagbara garantigivaren eller % RW för motsvarande instrument som tillhandahåller kreditriskskydd i enlighet med artikel 249 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0362 | SYNTETISK ÖVERSKOTTSMARGINAL Artiklarna 242.20, 248.1 e och 256.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast rapporteras om kolumn 0110 anges som ’Originator’. |
| 0370–0400 | MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 0340–0361). |
| 0370 | DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS) Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS). I enlighet med bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013 ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut: — Garantier knutna till kreditgivning. — Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut. |
| 0380 | IRS / CRS Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i förteckningen i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0390 | LIKVIDITETSFACILITETER Likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 242.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0400 | ÖVRIGA Övriga poster utanför balansräkningen. |
| 0411 | EXPONERINGSVÄRDE Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0180 i CR SEC-mallen. |
| 0420 | (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0190 i CR SEC-mallen. I denna kolumn rapporteras ett negativt värde. |
| 0430 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0570 i mall MKR SA SEC, respektive kolumnerna 0410 och 0420 (som är relevant för kapitalbaskravet) i MKR SA CTP. |
| 0431 | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Artiklarna 267 och 269a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0432 | (-) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Artiklarna 268 och 269a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0440 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna som beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0601 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. |
| 0447-0448 | MEMORANDUMPOSTER |
| 0447 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast fyllas i för kreditvärderade transaktioner före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-ERBA. |
| 0448 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna kolumn ska endast fyllas i före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-SA. |
| 0450–0470 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET |
| 0450 | KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? Instituten ska rapportera ett av följande alternativ: ’CTP’ – Korrelationshandelsportfölj ’Ej CTP’ – Ej korrelationshandelsportfölj |
| 0460–0470 | NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA Se kolumnerna 0050/0060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP. |
3.9. MOTPARTSRISK
3.9.1. Motpartsriskmallarnas räckvidd
119. Motpartsriskmallarna omfattar information om exponeringar som är föremål för motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013.
120. Mallarna omfattar inte kapitalbaskraven för kreditvärdighetsjusteringsrisk (artikel 92.3 d och del tre avdelning VI i förordning (EU) nr 575/2013), som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.
121. Motpartsriskexponeringar mot centrala motparter (del tre avdelning II kapitel 4 och kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013) tas med i siffrorna för motpartsrisker, om inget annat anges. Bidrag till obeståndsfonden som beräknas i enlighet med artiklarna 307–310 i förordning (EU) nr 575/2013 ska dock inte rapporteras i motpartsriskmallarna, med undantag för mall C 34.10, särskilt motsvarande rader. I allmänhet rapporteras de riskvägda exponeringsbeloppen för bidrag till obeståndsfonden direkt i mall C 02.00 rad 0460.
3.9.2. C 34.01 – Derivatverksamhetens storlek
3.9.2.1. Allmänna kommentarer
122. I enlighet med artikel 273a i förordning (EU) nr 575/2013 får ett institut beräkna exponeringsvärdet av sina derivatpositioner i enlighet med den metod som anges i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 eller 5 i förordning (EU) nr 575/2013, under förutsättning att storleken på dess derivatverksamhet inom och utanför balansräkningen inte överstiger de fördefinierade tröskelvärdena. Motsvarande bedömning ska göras månadsvis med användning av uppgifterna per månadens sista dag. Denna mall ger information om efterlevnaden av dessa tröskelvärden och, mer allmänt, viktig information om derivatverksamhetens storlek.
123. Månad 1, månad 2 och månad 3 avser den första, andra respektive sista månaden i det kvartal som rapporteras. Uppgifter ska endast rapporteras för månadsslut efter den 28 juni 2021.
3.9.2.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010, 0040, 0070 | LÅNGA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta marknadsvärdena av långa derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras. |
| 0020, 0050, 0080 | KORTA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta marknadsvärdena av korta derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras. |
| 0030, 0060, 0090 | SUMMA Artikel 273a.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av det absoluta värdet av långa derivatpositioner och det absoluta värdet av korta derivatpositioner. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | Derivatverksamhetens storlek Artikel 273a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Alla derivat inom och utanför balansräkningen ska tas med, utom kreditderivat som redovisas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret. |
| 0020 | Derivat inom och utanför balansräkningen Artikel 273a.3 a och b i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala marknadsvärdet av derivatpositioner inom och utanför balansräkningen per den sista dagen i månaden ska rapporteras. Om en positions marknadsvärde inte finns tillgängligt för den dagen ska instituten använda sig av det verkliga värdet för positionen den dagen. Om en positions marknadsvärde och verkliga värde inte finns tillgängliga för den dagen ska instituten använda sig av det senaste av marknadsvärdet eller det verkliga värdet för positionen i fråga. |
| 0030 | (-) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret Artikel 273a.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 Det totala marknadsvärdet av kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret. |
| 0040 | Totala tillgångar De totala tillgångarna i enlighet med tillämpliga redovisningsstandarder. För konsoliderad rapportering ska institutet rapportera de totala tillgångarna i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn enligt del ett avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | Procentandel av de totala tillgångarna Kvot som ska beräknas som derivatverksamhetens storlek (rad 0010) dividerad med totala tillgångar (rad 0040). |
| UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 | |
| 0060 | Är villkoren i artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande? Artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Institut som överstiger tröskelvärdena för att använda en förenklad metod för motpartsrisk men som fortfarande använder en av dem på grundval av artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska ange (med ja/nej) om de uppfyller alla villkor i den artikeln. Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå Artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Metod för beräkning av exponeringsvärden för derivatpositioner på gruppnivå som också används på individuell nivå i enlighet med artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013: — OEM: Ursprunglig åtagandemetod — Förenklad SA-CCR: Förenklad schablonmetod för motpartskreditrisk Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
3.9.3. C 34.02 – Exponeringar mot motpartsrisker per metod
3.9.3.1. Allmänna kommentarer
124. Instituten ska rapportera mallen separat för alla exponeringar mot motpartsrisker, och för alla exponeringar mot motpartsrisker, exklusive exponeringar mot centrala motparter, enligt definitionen för mall C 34.10.
3.9.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | ANTAL MOTPARTER Antal enskilda motparter mot vilka institutet har exponeringar mot motpartsrisker. |
| 0020 | ANTAL TRANSAKTIONER Antal transaktioner som omfattas av motpartsrisk på rapporteringsdagen. Observera att för central motpartsverksamhet ska siffrorna inte innefatta in- eller utflöden utan de totala positionerna i motpartsriskportföljen på rapporteringsdagen. Dessutom ska ett derivatinstrument eller en transaktion för värdepappersfinansiering som är uppdelad i två eller flera delar (minst) av modelleringsskäl fortfarande betraktas som en enda transaktion. |
| 0030 | TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska beloppen för derivat och för transaktioner för värdepappersfinansiering före all eventuell nettning och utan justeringar i enlighet med artikel 279b i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med positivt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med negativt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM tas emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM ställs, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0080 | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA tas emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0090 | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i förordning (EU) nr 575/2013 Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA ställs, beräknad i enlighet med artikel 276 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0100 | ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) Artiklarna 275, 281 och 282 i förordning (EU) nr 575/2013 Ersättningskostnaden (RC) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: — Artikel 282.3 i förordning (EU) nr 575/2013 för den ursprungliga åtagandemetoden. — Artikel 281 i förordning (EU) nr 575/2013 för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk. — Artikel 275 i förordning (EU) nr 575/2013 för schablonmetoden för motpartsrisk. Institutet ska rapportera summan av ersättningskostnaderna för nettningsmängderna på respektive rad. |
| 0110 | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Artiklarna 278, 281 och 282 i förordning (EU) nr 575/2013 Potentiell framtida exponering (PFE) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: — Artikel 282.4 i förordning (EU) nr 575/2013 för den ursprungliga åtagandemetoden. — Artikel 281 i förordning (EU) nr 575/2013 för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk. — Artikel 278 i förordning (EU) nr 575/2013 för schablonmetoden för motpartsrisk. Institutet ska rapportera summan av alla potentiella framtida exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad. |
| 0120 | AKTUELL EXPONERING Artikel 272.17 i förordning (EU) nr 575/2013 Den aktuella exponeringen per nettningsmängd ska vara det värde som anges i artikel 272.17 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla aktuella exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad. |
| 0130 | EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Artiklarna 272.22, 284.3 och 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Effektiv EPE per nettningsmängd definieras i artikel 272.22 i förordning (EU) nr 575/2013 och ska beräknas i enlighet med artikel 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla effektiva förväntade positiva exponeringar som tillämpats för fastställande av kapitalbaskrav i enlighet med artikel 284.3 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. antingen effektiv EPE beräknad med hjälp av aktuella marknadsdata, eller effektiv EPE beräknad med hjälp av en stresstestkalibrering, beroende på vilket som leder till ett högre kapitalbaskrav. |
| 0140 | ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET Artiklarna 274.2, 282.2, 281.1, 284.4 och 284.9 i förordning (EU) nr 575/2013 Värdet på α är fastställt till 1,4 på raderna för OEM, förenklad SA-CCR och SA-CCR i enlighet med artiklarna 282.2, 281.1 och 274.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Vid användning av interna modeller kan värdet på α antingen vara schablonvärdet på 1,4 eller ett annat värde om de behöriga myndigheterna kräver en högre α i enlighet med artikel 284.4 i förordning (EU) nr 575/2013 eller tillåter institut att använda egna skattningar i enlighet med artikel 284.9 i den förordningen. |
| 0150 | EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av effekten av nettning, men utan beaktande av andra kreditriskreduceringstekniker (t.ex. marginalsäkerheter). När det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering ska värdepappersdelen inte beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering när säkerhet tas emot, och ska därför inte minska exponeringsvärdet. Däremot ska värdepappersdelen i transaktioner för värdepappersfinansiering beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering på vanligt sätt när säkerhet ställs. Dessutom ska verksamhet med ställda säkerheter hanteras som osäkrad, dvs. inga marginaleffekter föreligger. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden före kreditriskreducering på respektive rad. |
| 0160 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden efter kreditriskreducering på respektive rad. |
| 0170 | EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för motpartsrisknettningsmängder beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna för varje motpartsnivå där andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder återspeglas i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden på respektive rad. |
| 0180 | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0190 | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0200 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsrisker enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, beräknade i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. |
| 0210 | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0220 i mall C 07.00 för motpartsriskpositioner. |
| 0220 | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0260 i mall C 08.01 för motpartsriskpositioner. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna förenklade metod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.2 eller 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | FÖRENKLAD SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (FÖRENKLAD SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna förenklade schablonmetod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.1 eller 273a.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030 | SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet har fått tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.139 i förordning (EU) nr 575/2013, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med hjälp av metoden med interna modeller. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad. |
| 0060 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder som endast innehåller derivatinstrument förtecknade i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i förordning (EU) nr 575/2013, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad. |
| 0070 | Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning Artikel 272.11 och 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i förordning (EU) nr 575/2013), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller. |
| 0080 | FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 222 i förordning (EU) nr 575/2013 i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i den förordningen i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning. |
| 0090 | FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artiklarna 220 och 223 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 223 i förordning (EU) nr 575/2013 i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i den förordningen i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning. |
| 0100 | VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Artikel 221 i förordning (EU) nr 575/2013 Repor, värdepappers- eller råvarulån eller marginalutlåningstransaktioner, eller andra kapitalmarknadsrelaterade transaktioner än derivattransaktioner för vilka exponeringsvärdet, i enlighet med artikel 221 i förordning (EU) nr 575/2013 och med tillstånd från den behöriga myndigheten, beräknas med användning av en metod med interna modeller som tar hänsyn till korrelationseffekter mellan värdepapperspositioner som omfattas av ramavtalet om nettning samt de berörda instrumentens likviditet. |
| 0110 | SUMMA |
| 0120 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar för motpartsrisker för vilka specifik korrelationsrisk (SWWR) har identifierats i enlighet med artikel 291 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0130 | Verksamhet med marginalsäkerhet Artikel 272.7 i förordning (EU) nr 575/2013 Exponeringar mot motpartsrisker med marginalsäkerhet, dvs. nettningsmängder som omfattas av ett marginalavtal i enlighet med artikel 272.7 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0140 | Verksamhet utan marginalsäkerhet Exponeringar mot motpartsrisker som inte täckts av 0130. |
3.9.4. C 34.03 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt schablonmetoder: SA-CCR och förenklad SA-CCR
3.9.4.1. Allmänna kommentarer
125. Mallen ska användas separat för rapportering av de exponeringar mot motpartsrisker som beräknas med schablonmetoden för motpartsrisk eller med den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt.
3.9.4.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | VALUTA För transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin ska transaktionens denomineringsvaluta rapporteras. För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för ett av transaktionens två ben rapporteras. Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med EUR och kolumn 0020 med USD. ISO-valutakoder ska användas. |
| 0020 | ANDRA VALUTAN I PARET För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för transaktionens andra ben rapporteras (i förhållande till det som rapporterades i kolumn 0010). Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med USD och kolumn 0010 med EUR. ISO-valutakoder ska användas. |
| 0030 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. |
| 0040 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. |
| 0050 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med positivt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs. |
| 0060 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med negativt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs. |
| 0070 | TILLÄGG Artikel 280a–280f och artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera summan av alla tillägg i respektive säkringsmängd/riskkategori. Det tillägg per riskkategori som används för att fastställa en nettningsmängds potentiella framtida exponering i enlighet med artikel 278.1 eller artikel 281.2 f i förordning (EU) nr 575/2013 ska beräknas i enlighet med artikel 280a–280f i den förordningen. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. |
| Rad | |
|---|---|
| 0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | RISKKATEGORIER Artiklarna 277 och 277a i förordning (EU) nr 575/2013 Transaktionerna ska klassificeras enligt den riskkategori de tillhör i enlighet med artikel 277.1–277.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Hänförande till säkringsmängder enligt riskkategorin ska göras i enlighet med artikel 277a i förordning (EU) nr 575/2013. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. |
| 0020–0040 | Varav inplacerade i mer än en riskkategori Artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 Derivattransaktioner med mer än en väsentlig riskdrivare som placerats in i två (0020), tre (0030) eller fler än tre (0040) riskkategorier på grundval av de väsentligaste riskdrivarna i varje riskkategori, i enlighet med artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA:s tekniska tillsynsstandarder som avses i artikel 277.5 i den förordningen. |
| 0070–0110 och 0140–0180 | Största valuta och valutapar Denna klassificering ska göras på grundval av aktuellt marknadsvärde för institutets portfölj inom ramen för schablonmetoden för motpartsrisk eller den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt, för transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin respektive valutariskkategorin. För klassificeringen ska det absoluta värdet av positionernas aktuella marknadsvärde summeras. |
| 0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Exklusiv inplacering Artikel 277.1 och 277.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Derivattransaktioner som placerats i endast en riskkategori i enlighet med artikel 277.1 och 277.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Transaktioner som placerats in i olika riskkategorier i enlighet med artikel 277.3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte tas med. |
| 0210, 0250 | Transaktioner med ett enda namn Transaktioner med ett enda namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin. |
| 0220, 0260 | Transaktioner med flera namn Transaktioner med flera namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin. |
| 0290–0330 | Säkringsmängder för råvaruriskkategorin Derivattransaktioner som hänförs till säkringsmängder för råvaruriskkategorin enligt förteckningen i artikel 277a.1 e i förordning (EU) nr 575/2013. |
3.9.5. C 34.04 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)
3.9.5.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 - 0020 | Instruktionerna för kolumnerna 0010 och 0020 är desamma som de som ges för mall C 34.02. |
| 0030 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV i respektive riskkategori. |
| 0040 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV i respektive riskkategori. |
| 0050 | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Institutet ska rapportera summan av potentiella framtida exponeringar för alla transaktioner som tillhör samma riskkategori. |
| Rad | |
| 0020 - 0070 | RISKKATEGORIER Derivattransaktioner som placerats in i riskkategorier enligt förteckningen i artikel 282.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. |
3.9.6. C 34.05 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt metoden med interna modeller (IMM)
3.9.6.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 00010 - 0080 | MED MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0130 i mall C 34.02. |
| 0090 - 0160 | UTAN MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0140 i mall C 34.02. |
| 0010, 0090 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. |
| 0020, 0100 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. |
| 0030, 0110 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV som tillhör samma tillgångsklass. |
| 0040, 0120 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV som tillhör samma tillgångsklass. |
| 0050, 0130 | AKTUELL EXPONERING Se instruktionerna till kolumn 0120 i mall C 34.02. |
| 0060, 0140 | EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Se instruktionerna till kolumn 0130 i mall C 34.02. |
| 0070,0150 | EFFEKTIV EPE ENLIGT STRESSTEST Artiklarna 284.6 och 292.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Effektiv EPE enligt stresstest beräknas i analogi med effektiv EPE (artikel 284.6 i förordning (EU) nr 575/2013), men med användning av kalibrering av stresstester i enlighet med artikel 292.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0080, 0160, 0170 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02. |
| Rad | Förklaring |
|---|---|
| 0010 | SUMMA Artikel 283 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera relevant information om derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med artikel 283 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Se instruktionerna till rad 0120 i mall C 34.02. |
| 0030 | Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0180 i mall C 34.02. |
| 0040 | Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0190 i mall C 34.02. |
| 0050 - 0110 | OTC-DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller OTC-derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat). |
| 0120 - 0180 | BÖRSHANDLADE DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller börshandlade derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat). |
| 0190 - 0220 | TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, indelat efter typ av underliggande i värdepappersdelen i transaktionen för värdepapperisering (obligationer, aktier eller annat). |
| 0230 | NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING Se instruktionerna till rad 0070 i mall C 34.02. |
3.9.7. C 34.06 – De tjugo största motparterna
3.9.7.1. Allmänna kommentarer
126. Instituten ska rapportera uppgifter om de 20 motparter som de har de högsta motpartsriskexponeringarna mot. Rangordningen ska göras med hjälp av de exponeringsvärden för motpartsrisker som rapporteras i kolumn 0120 i denna mall för alla nettningsmängder med respektive motpart. Gruppinterna exponeringar eller andra exponeringar som ger upphov till motpartsrisk men för vilka instituten åsätter en riskvikt på noll för beräkningen av kapitalbaskraven, i enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013, ska fortfarande beaktas för listan över de 20 största motparterna.
127. Institut som tillämpar schablonmetoden (SA-CCR) eller metoden med interna modeller (IMM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna mall kvartalsvis. Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna mall halvårsvis. Instruktioner för specifika positioner.
3.9.7.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0011 | NAMN Motpartens namn |
| 0020 | KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en icke-LEI-kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde. |
| 0030 | TYP AV KOD Institutet ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0020 som ’LEI-kod’ eller ’nationell kod’. Typ av kod ska alltid rapporteras. |
| 0035 | NATIONELL KOD Institutet kan även rapportera den nationella koden när det rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen 0020 ’Kod’. |
| 0040 | MOTPARTENS SEKTOR En sektor ska väljas för varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer enligt Finrep (se del 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning): (i) Centralbanker (ii) Offentlig sektor (iii) Kreditinstitut (iv) Värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i förordning (EU) nr 575/2013. (v) Övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag) (vi) Icke-finansiella företag |
| 0050 | TYP AV MOTPART Institutet ska ange typ av motpart, som kan vara: — QCCP: om motparten är en kvalificerad central motpart. — Icke-QCCP: om motparten är en icke-kvalificerad central motpart. — Ej CCP: om motparten inte är en central motpart. |
| 0060 | MOTPARTENS HEMVIST ISO-kod enligt 3166-1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum, enligt senast ändrade version). |
| 0070 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02. |
| 0080 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02. |
| 0090 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), positivt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängder med positivt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. |
| 0100 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), negativt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera den absoluta summan av nettningsmängder med negativt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. |
| 0110 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Se instruktionerna till kolumn 0160 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängders exponeringsvärde efter kreditriskreducering om det finns flera nettningsmängder för samma motpart. |
| 0120 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02. |
| 0130 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Se instruktionerna till kolumn 0200 i mall C 34.02. |
3.9.8. C 34.07 – Internmetoden – motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala
3.9.8.1. Allmänna kommentarer
128. Denna mall ska rapporteras av institut som använder antingen den avancerade eller den grundläggande internmetoden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för hela eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med artikel 107 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken motpartsriskmetod som används för att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013.
129. Mallen ska rapporteras separat för summan av alla exponeringsklasser samt separat för var och en av de exponeringsklasser som anges i artikel 147 i förordning (EU) nr 575/2013. Denna mall omfattar inte exponeringar som clearas genom en central motpart.
130. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: ’NEJ’ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). ’JA’ = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).
3.9.8.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Exponeringsvärde Exponeringsvärde (se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02), uppdelat efter aktuell PD-skala. |
| 0020 | Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) Medelvärde av enskilda motpartsriskklassers PD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. |
| 0030 | Antal gäldenärer Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp av den fasta PD-skalan, som kreditvärderats separat, oavsett antalet olika beviljade lån eller exponeringar. Om olika exponeringar mot samma gäldenär har en separat kreditvärdering ska de räknas separat. En sådan situation kan uppstå om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0040 | Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) Medelvärde av motpartsriskklassers LGD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar, i enlighet med vad som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i förordning (EU) nr 575/2013, i tillämpliga fall. Särskilt för institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i förordning (EU) nr 575/2013. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang. |
| 0050 | Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) Medelvärde av gäldenärers löptider i år, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Löptiden ska fastställas i enlighet med artikel 162 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | Riskvägda exponeringsbelopp Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka exponeringsvärdet för motpartsriskverksamhet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i den förordningen. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. |
| 0070 | Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp Förhållandet mellan de totala riskvägda exponeringsbeloppen (som rapporteras i kolumn 0060) och exponeringsvärdet (som rapporteras i kolumn 0010). |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 - 0170 | PD-skala Motpartsriskexponeringar (fastställda på motpartsnivå) ska hänföras till en lämplig undergrupp inom den fasta PD-skalan baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av en garanti eller ett kreditderivat). Instituten ska placera in exponering för exponering i den PD-skala som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %. |
3.9.9. C 34.08 – Sammansättning av säkerheter för motpartsriskexponeringar
3.9.9.1. Allmänna kommentarer
131. Denna mall ska fyllas i med de verkliga värdena för säkerheter (ställda eller erhållna) som används i motpartsriskexponeringar i samband med derivattransaktioner, transaktioner med lång avvecklingscykel eller transaktioner för värdepappersfinansiering, oavsett om transaktionerna clearas genom en central motpart eller inte och oavsett om säkerhet ställs till en central motpart eller inte.
3.9.9.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 - 0080 | Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet) som används i motpartsriskexponeringar i samband med de derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013 eller en transaktion med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i samma förordning som inte klassificeras som en transaktion för värdepappersfinansiering. |
| 0090 - 0180 | Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet samt säkerheten i transaktionen för värdepappersfinansiering) som används i exponeringar mot motpartsrisker i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering eller transaktioner med lång avvecklingscykel som inte klassificeras som derivat. |
| 0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Segregerad Artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera säkerhet som hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013, vidare indelat i säkerhet i form av initial marginalsäkerhet eller tilläggsmarginalsäkerhet. |
| 0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Ej segregerad Artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera säkerhet som inte hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i förordning (EU) nr 575/2013, vidare indelat i initial marginalsäkerhet, tilläggsmarginalsäkerhet och värdepappret i transaktionen för värdepappersfinansiering. |
| 0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Initial marginalsäkerhet Artikel 4.1.140 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda initiala marginalsäkerheter (enligt definitionen i artikel 4.1.140 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Tilläggsmarginalsäkerhet Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda tilläggsmarginalsäkerheter. |
| 0130, 0180 | SFT-värdepapper Instituten ska rapportera verkliga värden för säkerheter i form av värdepapper i transaktioner för värdepappersfinansiering (t.ex. den värdepappersdel i transaktionen för värdepappersfinansiering som har mottagits för kolumn 0130 eller som ställts för kolumn 0180). |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0080 | Typ av säkerhet Uppdelning efter olika typer av säkerheter |
3.9.10. C 34.09 – Kreditderivatexponeringar
3.9.10.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0040 | KREDITDERIVATSKYDD Kreditderivatskydd som köpts eller sålts. |
| 0010, 0020 | TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska derivatbeloppen före eventuell nettning, uppdelade efter produkttyp. |
| 0030, 0040 | VERKLIGA VÄRDEN Summan av verkliga värden uppdelade efter skydd som köpts eller skydd som sålts. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 – 0050 | Produkttyp Uppdelning av kreditderivat efter produkttyp. |
| 0060 | Summa Summan av alla produkttyper. |
| 0070, 0080 | Verkliga värden Verkliga värden uppdelade efter produkttyp samt tillgångar (positiva verkliga värden) och skulder (negativa verkliga värden). |
3.9.11. C 34.10 – Exponeringar mot centrala motparter
3.9.11.1. Allmänna kommentarer
132. Instituten ska rapportera information om exponeringar mot centrala motparter, dvs. mot kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i förordning (EU) nr 575/2013 så länge de är utestående hos en central motpart, och exponeringar från motpartsrelaterade transaktioner, i enlighet med artikel 300.2 i) i den förordningen, för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i den förordningen.
3.9.11.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, beräknat i enlighet med de relevanta metoder som fastställs i det kapitlet, särskilt avsnitt 9. Det exponeringsvärde som rapporteras ska vara det belopp som är relevant för beräkning av kapitalbaskraven i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln. En exponering kan vara en handelsexponering enligt definitionen i artikel 4.1.91 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp som fastställs i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0100 | Kvalificerad central motpart (QCCP) En kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070, 0080 0170, 0180 | Initial marginalsäkerhet Se instruktioner för mall C 34.08. För användningen av denna mall ska initial marginalsäkerhet inte omfatta bidrag till en central motpart för ömsesidiga förlustdelningsarrangemang (dvs. om en central motpart använder initial marginalsäkerhet för att göra förluster ömsesidiga mellan clearingmedlemmar ska det behandlas som en obeståndsfondsexponering). |
| 0090, 0190 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 308 och 309 i förordning (EU) nr 575/2013, en obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i förordning (EU) nr 575/2013. bidrag till en central motparts obeståndsfond som institutet betalar in. |
| 0100, 0200 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 309 och 310 i förordning (EU) nr 575/2013, en obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera bidrag som ett institut som fungerar som clearingmedlem enligt avtal har åtagit sig att tillhandahålla en central motpart efter det att den centrala motparten har förbrukat sin obeståndsfond för att täcka de förluster som den ådragit sig till följd av att en eller flera clearingmedlemmar har fallerat. |
| 0070, 0170 | Segregerad Se instruktioner för mall C 34.08. |
| 0080, 0180 | Ej segregerad Se instruktioner för mall C 34.08. |
3.9.12. C 34.11 – Flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller
3.9.12.1. Allmänna kommentarer
133. Institut som använder metoden med interna modeller för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för alla eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) nr 575/2013, oavsett vilken kreditriskmetod som används för att fastställa motsvarande riskvikter, ska rapportera denna mall med en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av metoden med interna modeller, uppdelat efter viktiga orsaker och baserat på rimliga uppskattningar.
134. Institut som ska rapportera denna blankett kvartalsvis ska endast fylla i kolumn 0010. Institut som ska rapportera denna blankett årligen ska endast fylla i kolumn 0020.
135. I denna mall ingår inte riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar mot en central motpart (del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i förordning (EU) nr 575/2013).
3.9.12.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010, 0020 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3 i förordning (EU) nr 575/2013 och för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i den förordningen. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i förordning (EU) nr 575/2013 ska beaktas. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PER SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av föregående rapporteringsperiod |
| 0020 | Tillgångsstorlek Förändringar i riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde och sammansättning som ett resultat av den normala verksamheten (inklusive ny verksamhet och utlöpande exponeringar), men exklusive förändringar i det bokförda värdet till följd av förvärv och avyttring av enheter. |
| 0030 | Motparternas kreditkvalitet Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i institutets motparters kreditkvalitet, mätt i enlighet med kreditriskramen, oavsett vilken metod institutet använder. I denna rad ingår även potentiella förändringar i riskvägda exponeringsbelopp till följd av internmetoder när institutet använder en internmetod. |
| 0040 | Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av modellgenomförande, förändringar i modellens räckvidd eller eventuella ändringar för att åtgärda brister i modellen. Denna rad gäller endast förändringar av IMM-modellen. |
| 0050 | Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av metodförändringar för beräkningarna till följd av ändrad regleringspolitik, t.ex. nya regler (endast för IMM-modellen). |
| 0060 | Förvärv och avyttringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde till följd av förvärv och avyttring av enheter. |
| 0070 | Växelkursförändringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. |
| 0080 | Övrigt Denna kategori ska användas för att fånga upp förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) som inte kan hänföras till ovanstående kategorier. |
| 0090 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av aktuell rapporteringsperiod |
4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK
4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
4.1.1 Allmänna kommentarer
136. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i förordning (EU) nr 575/2013 för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.
137. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om reviderade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. om villkoren för särskilda omständigheter uppfylls under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.
138. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana uppgifter finns tillgängliga.
139. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av detta belopp som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.
140. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.
141. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.
4.1.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0030 | RELEVANT INDIKATOR Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 0010–0030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. Med ’relevant indikator’ avses nedan ’summan av posterna’ i slutet av räkenskapsåret enligt artikel 316.1 tabell 1.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Om institutets uppgifter om ’relevant indikator’ avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 0030. Där det verkar rimligt ska de framåtblickande skattningarna anges i kolumn 0020 (skattning för nästa år) och i kolumn 0010 (skattning för år +2). Om det helt saknas historiska uppgifter om ’relevant indikator’ får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar. |
| 0040–0060 | LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA) Dessa kolumner ska användas för att rapportera beloppen för lån och förskott som avses i artikel 319.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 för affärsområdena ’storkundsbank’ och ’hushållsbank’. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av den alternativa schablonmetoden (artikel 319.1 a i förordning (EU) nr 575/2013). För affärsområdet ’storkundsbank’ ska även värdepapper utanför handelslagret tas med. |
| 0070 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet ska beräknas i enlighet med de metoder som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i förordning (EU) nr 575/2013. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 0070. |
| 0071 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER Artikel 92.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Kapitalbaskraven i kolumn 0070 multiplicerade med 12,5. |
| 0080 | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM Om ett tillstånd att använda AMA på gruppnivå (artikel 18.1 i förordning (EU) nr 575/2013) har beviljats i enlighet med artikel 312.2 i den förordningen ska operativt riskkapital allokeras mellan de olika enheterna i gruppen på grundval av den metod som instituten tillämpar för att beakta diversifieringseffekter i det riskmätningssystem som används av ett moderkreditinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. Resultatet av allokeringen ska anges i denna kolumn. |
| 0090–0120 | MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD) |
| 0090 | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan). |
| 0100 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS I kolumn 100 ska den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i förordning (EU) nr 575/2013) rapporteras. |
| 0110 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING Diversifieringseffekten som rapporteras i denna kolumn ska vara skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ’perfekt samband’) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknade genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ’perfekt samband’ mellan riskklasserna). Förhållandet med ’perfekt samband inträffar i ’utgångsläget’, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ’utgångsläget’, och å andra sidan kapitalet enligt AMA efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ’diversifieringskapaciteten’ i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga förlusthändelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %. |
| 0120 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) Effekten av försäkringar och andra mekanismer för risköverföring som avses i artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapporteras i denna kolumn. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0020 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317, 318 och 319 i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras. |
| 0030–0100 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS Om TSA tillämpas ska relevant indikator för varje år fördelas på raderna 0030–0100 mellan de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0110–0120 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i förordning (EU) nr 575/2013) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 0030–0050 och 0080–0100 samt på raderna 0110 och 0120 för affärsområdena ’storkundsbank’ och ’hushållsbank’. Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn för verksamhet enligt ASA, och beloppet ska vara uppdelat i affärsområdena ’storkundsbank’ och ’hushållsbank’ (artikel 319 i förordning (EU) nr 575/2013). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ’storkundsbank’ och ’hushållsbank’ såväl enligt TSA (raderna 0060 och 0070) som enligt ASA (raderna 0110 och 0120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget. |
| 0130 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321, 322 och 323 i förordning (EU) nr 575/2013). Om olika metoder kombineras i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas rapporteras. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. |
4.2. OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
4.2.1. Allmänna kommentarer
142. I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året.
143. Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02.
144. Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med artikel 314 i förordning (EU) nr 575/2013 ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven.
145. Med ’bruttoförlust’ avses en förlust – som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – som härrör från en operativ riskhändelse eller förlusthändelsetyp före återkrav av något slag, utan att det påverkar ’snabbt återvunna förlusthändelser’ enligt definitionen nedan.
146. Med ’återvinning’ avses en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring.
147. Med ’snabbt återvunna förlusthändelser’ avses händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Förlusthändelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet och inte heller i rapporteringen i OPR DETAILS.
148. Med ’redovisningsdatum’ avses den dag då en förlust eller reserv/avsättning först redovisas i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).
149. Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlustbeloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras.
150. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år ska vara preliminära siffror och de slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför ska siffrorna i juni ha en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under kalenderåret), medan siffrorna i december ska ha en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under kalenderåret). Både för uppgifter som rapporterats i juni och i december avser ’tidigare rapporteringsreferensperioder’ alla rapporteringsreferensperioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.
4.2.2. C 17.01: Operativ risk: Förluster och återvinningar per affärsområde och förlusthändelsetyp det senaste året (OPR DETAILS 1)
4.2.2.1. Allmänna kommentarer
151. I mall C 17.01 ska uppgifterna presenteras genom en fördelning i affärsområden av de förluster och återvinningar som överstiger de interna tröskelvärdena (enligt förteckningen i tabell 2 i artikel 317 i förordning (EU) nr 575/2013, inklusive det ytterligare affärsområdet ’företagsövergripande poster’ som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013) och förlusthändelsetyper (enligt artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013). Det kan hända att de förluster som hänför sig till en förlusthändelse fördelas på flera affärsområden.
152. Kolumnerna visar de olika förlusthändelsetyperna och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.
153. Raderna visar affärsområdena och inom varje affärsområde, uppgifter om antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna och de totala återvinningsbeloppen (direkta återvinningar av förluster såväl som återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring).
154. För summa affärsområdena krävs även uppgifter om antal förlusthändelser och bruttoförlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, dvs. 10 000, 20 000, 100 000 och 1 000 000. Tröskelvärdena anges i euro och tas med för att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. Dessa tröskelvärden är därför inte nödvändigtvis kopplade till de minimitröskelvärden som används för insamling av uppgifter om interna förluster, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen.
4.2.2.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0070 | HÄNDELSETYP Instituten ska rapportera förlusterna i respektive kolumner 0010–0070 i enlighet med de förlusthändelsetyper som anges i artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka förlusthändelsetypen är okänd i kolumn 080. |
| 0080 | SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER I kolumn 0080 ska instituten för varje affärsområde rapportera totalt ’antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)’, totalt ’bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)’, totalt ’antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar’, totalt ’förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder’, ’största enskilda förlust’, ’summa av de fem största förlusterna’, totalt ’total direkt återvinning av förluster’ och totalt ’total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring’. Förutsatt att institutet har fastställt förlusthändelsetypen för alla förluster visar kolumn 080 en enkel summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade bruttoförlustbeloppen, de totala förluståtervinningsbeloppen och de ’förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder’ som rapporteras i kolumnerna 0010–0070. Den ’största enskilda förlust’ som rapporteras i kolumn 0080 ska vara den största enskilda förlusten inom ett affärsområde och identisk med den största av de ’största enskilda förluster’ som rapporteras i kolumnerna 0010–0070, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för alla förluster. Som summan av de fem största förlusterna i kolumn 0080 ska summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde rapporteras. |
| 0090–0100 | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN I kolumnerna 0090 och 0100 ska instituten rapportera de minimitröskelvärden som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013. Om ett institut endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska det bara fylla i kolumn 0090. Om olika tröskelvärden tillämpas inom samma reglerade affärsområde ska även det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 0100) fyllas i. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0880 | AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och för det ytterligare affärsområdet ’företagsövergripande poster’ som anges i artikel 322.3 b i den förordningen, samt för varje förlusthändelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena, rapportera följande uppgifter: antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna, total direkt återvinning av förluster och total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska bruttoförlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka affärsområdet är okänt i raderna 0910–0980. |
| 0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser) Antalet förlusthändelser är antalet förlusthändelser där bruttoförluster har beaktats under rapporteringsreferensperioden. Antalet förlusthändelser ska avse ’nya händelser’, dvs. operativa riskhändelser (i) ’som beaktas för första gången’ under rapporteringsreferensperioden, eller (ii) ’som beaktas för första gången’ under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod. ’Nya förlusthändelser’ innefattar inte förlusthändelser ’som ’beaktas för första gången’ under föregående rapporteringsreferensperiod som redan ingår i tidigare tillsynsrapporter. |
| 0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Bruttoförlustbeloppet ska vara de bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av förlusthändelser avseende operativ risk (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar). Alla förluster som avser en enskild förlusthändelse som inte beaktats under rapporteringsreferensperioden ska räknas samman och betraktas som bruttoförlusten för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Det rapporterade bruttoförlustbeloppet ska avse ’nya förlusthändelser’ enligt definitionen i raden ovan i denna tabell. För förlusthändelser ’som beaktas för första gången’ under en föregående rapporteringsreferensperiod som inte tagits med i några tidigare tillsynsrapporter ska den totala förlust som ackumulerats fram till rapporteringsreferensdatumet (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) rapporteras som bruttoförlusten på rapporteringsreferensdatumet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. |
| 0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar ska vara antalet operativa riskhändelser ’som beaktas för första gången’ under tidigare rapporteringsreferensperioder och som redan ingår i tidigare rapporter för vilka förlustkorrigeringar gjorts under innevarande rapporteringsreferensperiod. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska summan av dessa förlustkorrigeringar räknas som en korrigering under perioden. |
| 0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsreferensperioder ska vara summan av följande element (positiva eller negativa): (i) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva förlustkorrigeringar under rapporteringsperioden (t.ex. ökade avsättningar, sammanhörande förlusthändelser, ytterligare avveckling) för operativa riskhändelser ’som beaktas för första gången’ och rapporterats under tidigare rapporteringsreferensperioder. (ii) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa förlustkorrigeringar som gjorts under rapporteringsperioden (t.ex. till följd av minskad provision) för förlusthändelser avseende operativ risk ’som beaktas för första gången’ under tidigare rapporteringsreferensperioder. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska alla dessa förlustkorrigeringsbelopp summeras med beaktande av tecknet för korrigeringen (positivt eller negativt). Denna summa ska betraktas som förlustkorrigeringen för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som händelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. |
| 0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850 | Största enskilda förlust Den största enskilda förlusten är den största av (i) det största bruttoförlustbeloppet som avser en förlusthändelse som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och (ii) det största positiva förlustkorrigeringsbeloppet (enligt raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser en förlusthändelse som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. |
| 0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största förlusterna ska vara summan av de fem största beloppen bland (i) bruttoförlustbeloppen för förlusthändelser som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och (ii) de positiva förlustkorrigeringsbeloppen (enligt definitioner för raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser förlusthändelser som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. Det belopp som kan klassificeras som ett av de fem största ska vara själva förlustkorrigeringsbeloppet, inte den totala förlusten som härrör från respektive förlusthändelse före eller efter förlustkorrigeringen. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med. |
| 0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870 | Total direkt återvinning av förluster Direkta återvinningar av förluster är alla återvinningar av förluster som erhållits utom de som omfattas av artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt vad som avses i raden i denna tabell nedan. Den totala återvinningen av förluster ska vara summan av alla direkta återvinningar och korrigeringar av direkta återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder. |
| 0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara de återvinningar som omfattas av artikel 323 i förordning (EU) nr 575/2013. Den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara summan av alla återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring och korrigeringar av sådana återvinningar som beaktas under rapporteringsreferensperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder. |
| 0910–0980 | SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN För varje förlusthändelsetyp (kolumnerna 0010–0080) ska uppgifter om affärsområdena sammantaget rapporteras. |
| 0910–0914 | Antal förlusthändelser På rad 0910 ska det antal förlusthändelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i förlusthändelsetyper för affärsområdena sammantaget rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. På raderna 0911–0914 ska antalet förlusthändelser med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive tillämplig rad i mallen rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080 enligt vad som är tillämpligt: — Det totala antalet förlusthändelser som rapporteras i raderna 0910–0914 ska vara lika med den horisontella summeringen av antalet förlusthändelser på motsvarande rad, eftersom man i dessa siffror redan behandlar de förlusthändelser som berör flera affärsområden som en förlusthändelse. — Siffran som rapporteras i kolumn 0080; rad 0910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet förlusthändelser som anges i kolumn 0080, eftersom en förlusthändelse kan beröra flera affärsområden samtidigt. |
| 0920–0924 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, ska bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser) som rapporteras i rad 0920 vara en enkel summering av bruttoförlustbeloppen för nya förlusthändelser för varje affärsområde. På raderna 0921–0924 ska bruttoförlustbeloppet för varje förlusthändelse med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive rad rapporteras. |
| 0930, 0935, 0936 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar På rad 0930 ska summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering, enligt vad som rapporteras i raderna 0030, 0130 ..., 0830, rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering ska delas upp i antalet försluthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden och antalet förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (alla ska rapporteras med positivt tecken). |
| 0940, 0945, 0946 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder På rad 0940 ska summan av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder per affärsområde (enligt rapportering i raderna 0040, 0140 ..., 0840) rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, ska det belopp som rapporteras på rad 0940 vara en summering av de förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder som rapporterats för de olika affärsområdena. Beloppet för förlustkorrigeringar ska delas upp i beloppet som avser förlusthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden (rad 0945, rapporteras som ett positivt tal) och beloppet som avser förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (rad 0946, rapporteras som ett negativt tal). Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som förlusthändelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i rad 0946 i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. |
| 0950 | Största enskilda förlust Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, är den största enskilda förlusten den största förlusten över det interna tröskelvärdet för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en förlusthändelse berör flera affärsområden. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080: — Den största enskilda förlusten som rapporteras ska vara lika med det högsta av de värden som rapporteras i kolumnerna 0010–0070 på denna rad. — Om förlusthändelser påverkar olika affärsområden kan det rapporterade beloppet i {r0950, c0080} vara högre än beloppet av ’största enskilda förlust’ per affärsområde som rapporterats på andra rader i kolumn 0080. |
| 0960 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största bruttoförlusterna för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 i tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster ska summan av de fem största förlusterna, för kolumn 0080, vara summan av de fem största förlusterna i hela matrisen, vilket betyder att den inte behöver vara lika med varken det högsta värdet för ’summa av de fem största förlusterna’ på rad 0960 eller det högsta värdet för ’summa av de fem största förlusterna’ i kolumn 0080. |
| 0970 | Total direkt återvinning av förluster Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013, är de totala direkta återvinningarna summan av de direkta återvinningarna för varje affärsområde. |
| 0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller till affärsområdet ’företagsövergripande poster’, som avses i artikel 322.3 b i den förordningen, är den totala återvinningen från försäkring eller andra mekanismer för risköverföring summan av den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring för varje affärsområde. |
4.2.3. C 17.02: Operativ risk: Detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året (OPR DETAILS 2)
4.2.3.1. Allmänna kommentarer
155. I mall C 17.02 ska uppgifter om enskilda förlusthändelser lämnas (en rad per förlusthändelse).
156. De uppgifter som rapporteras i mallen ska avse ’nya förlusthändelser’, dvs. operativa riskhändelser
a) ’som beaktas för första gången’ under rapporteringsreferensperioden, eller
b) ’som beaktas för första gången’ under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.
157. Endast förlusthändelser som leder till bruttoförlustbelopp på minst 100 000 euro ska rapporteras. Med beaktande av detta tröskelvärde ska följande ingå:
a) Den största händelsen inom varje händelsetyp, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för förluster.
b) Minst tio av de största resterande händelserna, med eller utan fastställd händelsetyp, per bruttoförlustbelopp.
c) Förlusthändelserna ska rangordnas efter bruttoförlustbelopp.
d) Varje förlusthändelse får endast beaktas en gång.
4.2.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Händelse-ID Händelse-ID är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Om ett internt ID finns tillgängligt ska instituten ange internt ID. I annat fall ska det ID som rapporteras följa nummerordning 1, 2, 3 osv. |
| 0020 | Redovisningsdatum Redovisningsdatum avser den dag då en förlust eller reserv/avsättning först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. |
| 0030 | Datum för inträffande Datum för inträffande ska vara den dag då riskhändelsen avseende operativ risk inträffade eller tog sin början. |
| 0040 | Datum för upptäckt Datum för upptäckt ska vara den dag då institutet fick kännedom om den riskhändelsen avseende operativ risk. |
| 0050 | Förlusthändelsetyp Förlusthändelsetyp i den mening som avses i artikel 324 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | Bruttoförlust Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01. |
| 0070 | Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01, netto efter direkta återvinningar hänförliga till den förlusthändelsen. |
| 0080 - 0160 | Bruttoförlust per affärsområde Bruttoförlust som rapporteras i kolumn 0060 ska hänföras till relevant affärsområde i enlighet med vad som avses i artikel 317.4 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 322.3 b i den förordningen. |
| 0170 | Namn på juridisk person Namnet på den juridiska person enligt kolumn 0011 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar. |
| 0181 | Kod Koden för den juridiska person enligt kolumn 0021 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar. |
| 0185 | TYP AV KOD Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0181 är ’LEI-kod’ eller ’Ej LEI-kod’, även i linje med kolumn 0026 i C 06.02. Typ av kod ska alltid rapporteras. |
| 0190 | Affärsenhet Affärsenhet eller företagsdivision inom enheten där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera affärsenheter eller företagsdivisioner påverkas – inträffat. |
| 0200 | Beskrivning En narrativ beskrivning av förlusthändelsen, vid behov i generella och anonyma ordalag, som minst ska innehålla information om själva händelsen och om vad som orsakat förlusthändelsen, om detta är känt. |
5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
158. Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM).
159. Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i förordning (EU) nr 575/2013.
5.1. C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
5.1.1. Allmänna kommentarer
160. I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artikel 325.2 a i förordning (EU) nr 575/2013). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt förordning (EU) nr 575/2013 behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {0325;0060} (värdepapperiseringar) respektive cell {0330;0060} (CTP)
161. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ’totalbeloppet’ plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.
5.1.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327–329 och artikel 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0350 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod. |
| 0011 | GENERELL RISK: |
| 0012 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. |
| 0013 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret. |
| 0020–0200 | LÖPTIDSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 339.9 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid. |
| 0210–0240 | GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i förordning (EU) nr 575/2013 och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 340.7 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3. |
| 0250 | SPECIFIK RISK Summan av de belopp som rapporteras på raderna 0251, 0325 och 0330. Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 och 336.3 samt artiklarna 337 och 338 i förordning (EU) nr 575/2013. Observera även artikel 327.1 sista meningen i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0251-0321 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 – ’genomlysning’). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013) ska rapporteras separat på rad 321. Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i förordning (EU) nr 575/2013: Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i artikel 336 tabell 1 i förordning (EU) nr 575/2013. Positionerna ska föras till raderna 0280–0300 i enlighet med återstående löptid. Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas. |
| 0325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0601 i mall MKR SA SEC. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. |
| 0330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI. |
| 0350–0390 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013. De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa. |
5.2. C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
5.2.1. Allmänna kommentarer
162. I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.
163. I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 337 i den förordningen. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
164. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.
5.2.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 337 i den förordningen (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030–0040 | (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050–0060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0061–0104 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner. |
| 0402–0406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0405 | INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254, 265 och 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0900 | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0530–0540 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0570 | FÖRE TAK Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. |
| 0601 | EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV Artikel 337 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar (i handelslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
| 0040, 0070 och 0100 | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.62 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020, 0050, 0080 och 0110 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.64 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0041, 0071 och 0101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 270 i den förordningen och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. |
| 0030–0050 | ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0060–0080 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. |
| 0090–0110 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013. Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
5.3. C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP))
5.3.1. Allmänna kommentarer
165. I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.
166. I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen. Om CTP-positionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i förordning (EU) nr 575/2013. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
167. I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 0030, 0060 eller 0090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 0110. ’Övriga CTP-positioner’ är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013), men de är uttryckligen ’kopplade’ till någon av dessa positioner (på grund av säkringssyftet).
168. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i förordning (EU) nr 575/2013). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.
5.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i den förordningen (positioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030–0040 | (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 253 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050–0060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i förordning (EU) nr 575/2013 När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0071-0097 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, artikel 263 tabell 1 och tabell 2, artikel 264 tabell 3 och tabell 4 och artikel 266 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0402-0406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0405 | INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 och artikel 266.5 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0900 | SÄRSKILD BEHANDLING AV PRIORITERADE TRANCHER MED KVALIFICERADE VÄRDEPAPPERISERINGAR AV NÖDLIDANDE EXPONERINGAR Artikel 269a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0410–0420 | FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 utan beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
| 0430–0440 | EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen. |
| 0450 | SUMMA KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 0430) eller ii) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 0440). |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut. |
| 0020–0040 | ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050–0070 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare. |
| 0080–0100 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i förordning (EU) nr 575/2013 Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. |
| 0030, 0060 och 0090 | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ’övriga CTP-positioner’. |
| 0110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i förordning (EU) nr 575/2013 ska båda rapporteras här. Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall. |
| 0040, 0070, 0100 och 0120 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER Följande positioner ingår: — Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner, — CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i förordning (EU) nr 575/2013, — Övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i förordning (EU) nr 575/2013. |
5.4. C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)
5.4.1. Allmänna kommentarer
169. I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.
170. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, Republiken Nordmakedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ’marknad’ förstås som ’land’ (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).
5.4.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i artikel 345.1 första stycket andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013 ska inte tas med i denna kolumn. |
| 0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner |
| 0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010–0130 | AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.3 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. |
| 0020–0040 | GENERELL RISK Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i den förordningen. Var och en av uppdelningarna (0021/0022 och 0030/0040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk. På raderna 0021 och 0022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 0030 och 0040 som ska ligga till grund för beräkningen av kapitalbaskrav. |
| 0021 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329 och 332 i förordning (EU) nr 575/2013, i förekommande fall. |
| 0022 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret. |
| 0030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 0050. |
| 0040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 343 i förordning (EU) nr 575/2013, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.3 i den förordningen. |
| 0050 | SPECIFIK RISK Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 342 i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.4 andra meningen i den förordningen. |
| 0090–0130 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.2 och 329.3 i förordning (EU) nr 575/2013. De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
5.5. C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
5.5.1. Allmänna kommentarer
171. Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder.
172. Raderna 0100– 0480 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i förordning (EU) nr 575/2013. I dessa memorandumposter ingår alla positioner i rapportvalutan, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. Raderna 0130–0480 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, för följande valutor: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.
5.5.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0020–0030 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013. I enlighet med artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 i den förordningen samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras. |
| 0040–0050 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 352.3 och artikel 352.4 första två meningarna och artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013 Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013. Följaktligen kan både långa och korta positioner rapporteras samtidigt. |
| 0060–0080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0060–0070 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA) Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner. Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om de är korta eller långa. |
| 0080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA) Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor. |
| 0090 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0100 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA POSITIONER Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som beaktas i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013 samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 92.3 c i, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (för omräkning till rapportvalutan). |
| 0020 | NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för när sammanhängande valutor i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0025 | Nära sammanhängande valutor varav: rapportvaluta Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med artikel 354 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0030 | ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i förordning (EU) nr 575/2013: För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder: 1. Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta). 2. Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning). Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven. |
| 0040 | GULD Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artikel 351 och artikel 352.2 och 352.4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050–0090 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 352.5 och 352.6 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa. |
| 0100–0120 | Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen. |
| 0100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 0110 eller 0120. |
| 0110 | Poster utanför balansräkningen Poster som omfattas av artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, som tas upp i bilaga I till den förordningen, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning. |
| 0120 | Derivat Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0130–0480 | MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor. |
5.6. C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
5.6.1. Allmänna kommentarer
173. I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.
5.6.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010–0020 | Alla POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.4 i förordning (EU) nr 575/2013 (se även artikel 359.1 i förordning (EU) nr 575/2013). |
| 0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Räkenskapsår definieras i artikel 357.3 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013 för berörda positioner |
| 0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet med artikel 92.3 c iii i förordning (EU) nr 575/2013 och del tre avdelning IV kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0020–0060 | POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | UTÖKAD LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0090 | FÖRENKLAD METOD Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden som avses i artikel 360 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0100–0140 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 358.4 i förordning (EU) nr 575/2013 De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta. |
5.7. C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)
5.7.1. Allmänna kommentarer
174. Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.
175. Generellt sett beror det på hur institutens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.
5.7.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0030–0040 | Value-at-Risk (VaR) VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont. |
| 0030 | Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg) Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1) Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050–0060 | Stressjusterat Value at Risk Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj. |
| 0050 | Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg) Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0060 | Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1) Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070–0080 | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | Genomsnittligt mått under 12 veckor Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | Senaste riskvärde Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0090–0110 | KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ |
| 0090 | MINIMIGRÄNS Artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i förordning (EU) nr 575/2013 för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ’alla prisrisker’. |
| 0100–0110 | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT Artikel 364.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0110 | SENASTE MÅTT Artikel 364.3 a i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0120 | KAPITALBASKRAV De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i förordning (EU) nr 575/2013 för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0130 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| 0140 | Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna) Anges i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013. Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här. Om instituten får undanta vissa överskridanden från beräkningen av addend i enlighet med artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013 ska antalet överskridanden som rapporteras i denna kolumn vara netto efter undantagna överskridanden. |
| 0150–0160 | Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms) I den mening som avses i artikel 366 i förordning (EU) nr 575/2013 De multiplikationsfaktorer som faktiskt är tillämpliga för beräkningen av kapitalbaskraven ska rapporteras, om relevant efter tillämpning av artikel 500c i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0170–0180 | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i den förordningen, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | SUMMA POSITIONER Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i den förordningen. När det gäller kolumnerna 0030–0060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i summaraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. |
| 0020 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 a i den förordningen. |
| 0030 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0050 | AKTIER Motsvarar den del av positionsrisk som avses i artikel 363.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i den förordningen. |
| 0060 | AKTIER – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070 | AKTIER – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | VALUTAKURSRISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0090 | RÅVARURISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0100 | TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
| 0110 | TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall). |
5.8. C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
5.8.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | Exponeringsvärde Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382 i den förordningen. Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kapitalkravet för kreditvärdighetsjusteringsrisk. |
| 0020 | Varav: OTC-derivat Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382.1 i den förordningen. Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd. |
| 0030 | Varav: SFT Artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 382.2 i den förordningen. Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepappersfinansiering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd. |
| 0040 | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) Artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013 jämförd med artikel 363.1 d i den förordningen. Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk. |
| 0050 | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040. |
| 0060 | MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) Se instruktionerna till kolumn 0040. |
| 0070 | SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040. |
| 0080 | KAPITALBASKRAV Artikel 92.3 d i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden. |
| 0090 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5. |
| Memorandumposter | |
| 0100 | Antal motparter Artikel 382 i förordning (EU) nr 575/2013 Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, där de utgör den andra avtalsparten. |
| 0110 | Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter. |
| 0120 | UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat. |
| 0130 | KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN Artikel 386.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 Totala teoretiska belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. |
| 0140 | INDEXERADE KREDITSWAPPAR Artikel 386.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 Totala teoretiska belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt Summa raderna 0020–0040 |
| 0020 | Avancerad metod Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0030 | Schablonmetod Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0040 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i förordning (EU) nr 575/2013 |
6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL)
6.1. C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1)
6.1.1. Allmänna kommentarer
176. Denna mall ska fyllas i av alla institut oberoende av om de har antagit den förenklade metoden för bestämning av ytterligare värdejusteringar (AVA) eller inte. Denna mall rör det absoluta värdet på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som används för att avgöra om villkoren i artikel 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 är uppfyllda, vilket krävs för användande av den förenklade metoden för att beräkna ytterligare värdejusteringar (AVA).
177. För institut som använder den förenklade metoden ska denna mall ange totala ytterligare värdejusteringar som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, enligt vad som anges i artikel 5 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilket ska rapporteras i rad 0290 i C 01.00.
6.1.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, före alla eventuella undantag som görs i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0020 | VARAV: HANDELSLAGER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i 010 som motsvarar positioner i handelslagret. |
| 0030–0070 | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0030 | EXAKT MATCHANDE Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0040 | SÄKRINGSREDOVISNING För positioner som omfattas av säkringsredovisning enligt tillämpliga redovisningsregler: absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verklig värde som undantas i proportion till inverkan av den relevanta värderingsförändringen på kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0050 | FÖRSIKTIGHETSFILTER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av övergångstillämpning av de försiktighetsfilter som avses i artiklarna 467 och 468 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | ÖVRIGT Alla övriga positioner som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av justeringar av deras bokförda värde som bara har proportionell inverkan på kärnprimärkapitalet. Raden ska bara fyllas i för de fåtal fall där de poster som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 inte kan anges i kolumnerna 0030, 0040 eller 0050 i denna mall. |
| 0070 | KOMMENTARER FÖR ÖVRIGT Här anges de huvudsakliga skälen till att de positioner som rapporteras i kolumn 0060 inte är medtagna. |
| 0080 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0090 | VARAV: HANDELSLAGER Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i kolumn 0080 som motsvarar positioner i handelslagret. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 – 0210 | Definitionerna av dessa kategorier ska vara desamma som i motsvarande rader i Finrepmallarna 1.1 och 1.2. |
| 0010 | 1 SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0020–0210. |
| 0020 | 1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0030–0140. De relevanta cellerna i raderna 0030–0130 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: — IFRS-standarder som är antagna av unionen med tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (EU IFRS), — nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, eller — nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (Finrep ’Nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG’). |
| 0030 | 1.1.1 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 9 bilaga A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0050 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0040 | 1.1.2 FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL Artiklarna 32 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, del 1.17 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0091 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0050 | 1.1.3 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0096 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0060 | 1.1.4 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5, Artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0100 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0070 | 1.1.5 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT IFRS 7.8 h, IFRS 9.4.1.2A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0141 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0080 | 1.1.6 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET Artikel 36.2 i rådets direktiv 86/635/EEG. De uppgifter som rapporteras på denna rad ska motsvara rad 0171 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0090 | 1.1.7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL Artikel 8.1 a och 8.8 i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0175 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0100 | 1.1.8 ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT Artikel 37 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 12.7 i direktiv 2013/34/EU, del 1.20 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0234 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0110 | 1.1.9 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artiklarna 8.1 a, 8.6 och 8.8 i direktiv 2013/34/EU, IAS 39.9 De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0240 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0120 | 1.1.10 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A a, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU ska tillämpas. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0250 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0130 | 1.1.11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG IAS 1.54 e, delarna 1.21 och 2.4 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 4.7 och 4.8 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 2.2 i direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0260 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0140 | 1.1.12 (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0375 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0142 | 1.1.13 ÖVRIGA TILLGÅNGAR Tillgångar enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkterna 5 och 6 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. |
| 0143 | 1.1.14 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING Tillgångar enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 7 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. |
| 0150 | 1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0160–0210. De relevanta cellerna i raderna 0150–0190 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: — IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av förordning (EG) nr 1606/2002 (EU IFRS), — nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, — eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (Finrep ’Nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG’). |
| 0160 | 1.2.1 FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 7.8.e ii, IFRS 9.BA.6. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0010 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0170 | 1.2.2 FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL Artikel 8.1 a, 8.3 och 8.6 i direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0061 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0180 | 1.2.3 FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.e i, IFRS 9.4.2.2, artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU, IAS 39.9. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0070 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0190 | 1.2.4 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilaga V till denna genomförandeförordning, Artikel 8.1 a, 8.6 och 8.8 a i rådets direktiv 2013/34/EU De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0150 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0200 | 1.2.5 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A b, IFRS 9.6.5.8, Artikel 8.5 och 8.6 i direktiv 2013/34/EU, del 2.8 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0160 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0210 | 1.2.6 NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0295 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning. |
| 0220 | 1.2.7 ÖVRIGA SKULDER Skulder enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 13 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. |
| 0230 | 1.2.8 SKULDER SOM INGÅR I AVYTTRINGSGRUPPER SOM KLASSIFICERAS SOM ATT DE INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING Skulder enligt vad som avses i bilaga V del 2 punkt 14 i denna genomförandeförordning, i den mån de värderas till verkligt värde. |
6.2. C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2)
6.2.1. Allmänna kommentarer
178. Syftet med denna mall är att redovisa uppgifter om sammansättningen av de totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, tillsammans med relevant information om redovisningsvärderingen av de positioner som ligger till grund för bestämningen av de ytterligare värdejusteringarna.
179. Denna mall ska fyllas i av alla institut som:
a) är skyldiga att använda huvudmetoden eftersom de överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, antingen på enskild nivå eller gruppnivå, i enlighet med artikel 4.3 i den förordningen, eller
b) har valt att använda huvudmetoden trots att de inte överskrider tröskelvärdet.
180. För användning av denna mall avses med ’övre osäkerhet’ följande: Såsom fastställs i artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 beräknas ytterligare värdejusteringar som skillnaden mellan verkligt värde och en försiktig värdering som bestäms baserat på 90 % säkerhet att institutet kan gå ur exponeringen vid den punkten eller bättre inom det teoretiska intervallet av rimliga värden. Det övre värdet eller den ’övre osäkerheten’ är den motsatta punkten i fördelningen av plausibla värden där instituten endast med 10 % säkerhet kan gå ur positionen vid den punkten eller bättre. Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.
6.2.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0010 - 0100 | AVA PÅ KATEGORINIVÅ AVA på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, koncentrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk beräknas enligt beskrivningarna i respektive artiklarna 9, 10, 11 och 14–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, som omfattas av diversifieringsvinst enligt vad som avses i respektive artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, ska AVA på kategorinivå, om inget annat anges, rapporteras som den enkla summan av enskilda AVA före diversifieringsvinst [eftersom diversifieringsvinster som beräknas med användning av metod 1 eller metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras i posterna 1.1.2, 1.1.2.1 och 1.1.2.2 i mallen]. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beloppen som beräknats med en expertbaserad metod enligt artiklarna 9.5 b, 10.6 b och 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras separat i kolumnerna 0020, 0040 och 0060. |
| 0010 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0020 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9.5 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0030 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0040 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10.6 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0050 | MODELLRISK Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0060 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0070 | KONCENTRERADE POSITIONER Artikel 105.11 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för koncentrerade positioner beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0080 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för framtida administrativa kostnader beräknat i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0090 | FÖRTIDA AVVECKLING Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för förtida avveckling beräknat i enlighet med artikel 16 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0100 | OPERATIV RISK Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 AVA för operativ risk beräknat i enlighet med artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0110 | SUMMA AVA Rad 0010: Totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013, och som rapporteras i rad 0290 i C 01.00. Summa AVA är summan av raderna 0030 och 0180. Rad 0020: Del av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som kommer från positioner i handelslagret (absolut värde). Raderna 0030–0160: Summan av kolumnerna 0010, 0030, 0050 och 0070–0100. Raderna 0180–0210: Summa AVA som härrör från portföljer enligt nödfallsmetoden. |
| 0120 | ÖVRE OSÄKERHET Artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA beräknat i kolumn 0110, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA. |
| 0130 -0140 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde motsvarande de AVA-belopp som rapporteras i raderna 0010–0130 och rad 0180. För vissa rader, särskilt raderna 0090–0130, kan beloppen behöva approximeras eller tilldelas baserat på expertomdöme. Rad 0010: Summa absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0010 är summan av rad 0030 och rad 0180. Rad 0020: Del av totalt absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). Rad 0030: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0030 är summan av raderna 0090–0130. Rad 0050: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0060: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0070: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Rad 0080: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Raderna 0090–0130: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde tilldelade enligt vad som anges nedan (se motsvarande radinstruktion) i enlighet med följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0180: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt nödfallsmetoden. |
| 0130 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan. |
| 0140 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan. |
| 0150 | QTD-INTÄKTER Intäkter för föregående kvartal (quarter-to-date, QTD) sedan det senaste rapporteringsdatumet som tilldelas tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan, tilldelade eller approximerade baserat på expertomdöme, om relevant. |
| 0160 | IPV-DIFFERENS Summan över alla positioner och riskfaktorer av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för berörda positioner eller riskfaktorer. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. |
| 0170 - 0250 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar, ibland även kallade ’reserver’, som eventuellt tillämpas på ett instituts redovisning till verkligt värde, som görs utanför den värderingsmodell som används för att generera bokförda belopp (utom senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället), och där det kan visas att de beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som relevant AVA. De kan avspegla riskfaktorer som inte fångas upp inom värderingstekniken i form av riskpremier eller exitkostnader och är förenliga med definitionen av verkligt värde. De bör dock beaktas av marknadsaktörerna vid prissättningen. (IFRS 13.9 och IFRS13.88) |
| 0170 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som beror på att det finns flera olika observerade priser för likvärdiga instrument eller, när det gäller marknadsparametrar som används som indata i en värderingsmodell, de instrument från vilka indatan har kalibrerats, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för marknadsprisosäkerhet. |
| 0180 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att beakta det faktum att värderingar på positionsnivå inte återspeglar ett exitpris för positionen eller portföljen, och särskilt om sådana värderingar kalibreras mot en marknadsmittkurs, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för slutavräkningskostnader. |
| 0190 | MODELLRISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla marknads- eller produktfaktorer som inte fångas upp av den modell som används för att beräkna dagliga positionsvärden- och risker (värderingsmodell), eller för att återspegla en lämplig försiktighetsnivå med tanke på osäkerhet som beror på att det finns flera olika alternativa modeller och modellkalibreringar, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för modellrisk. |
| 0200 | KONCENTRERADE POSITIONER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för observerbara noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA förkoncentrerade positioner. |
| 0210 | EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att täcka förväntade förluster på grund av motpartsfallisemang i derivatpositioner (dvs. total kreditvärdighetsjustering (CVA) på institutnivå). |
| 0220 | INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att kompensera då värderingsmodeller inte fullt ut återspeglar de finansieringskostnader som marknadsaktörer skulle räkna in i exitpriset för en position eller portfölj (dvs. total finansieringsvärderingsjustering på institutnivå, om institutet beräknar en sådan justering, eller likvärdig justering). |
| 0230 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla administrativa kostnader i samband med portföljen eller positionen som inte beaktas i värderingsmodellen eller de priser som används för att kalibrera indata till modellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för framtida administrativa kostnader. |
| 0240 | FÖRTIDA AVVECKLING Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla förväntningar om förtida avveckling, enligt avtal eller ej, som inte beaktas i värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för förtida avveckling. |
| 0250 | OPERATIV RISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som marknadsaktörer skulle kräva för att kompensera för operativ risk i samband med säkring, förvaltning och avveckling av kontrakt i portföljen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för operativ risk. |
| 0260 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar för de tillfällen då värderingsmodellen tillsammans med alla andra relevanta justeringar av verkligt värde som är tillämpliga på en position eller en portfölj inte avspeglar det pris som erlagts eller erhållits vid första redovisningstillfället, dvs. senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället (IFRS 9.B5.1.2.A). |
| 0270 | FÖRKLARANDE BESKRIVNING Beskrivning av de positioner som behandlas i enlighet med artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i samma förordning. |
| Rad | |
|---|---|
| 0010 | 1. SUMMA HUVUDMETODEN Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat enligt huvudmetoden enligt kapitel 3 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0020 | VARAV: HANDELSLAGER Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, andel av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). |
| 0030 | 1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Artikel 7.2 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat i enlighet med artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen, utom tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som omfattas av behandlingen enligt artikel 7.2 b i .delegerad förordning (EU) 2016/101. Här ingår även AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Siffran i rad 0030 ska motsvara skillnaden mellan raderna 0040 och 0140. |
| 0040 - 0130 | 1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Instituten ska i raderna 0090–0130 fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) enligt följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. För detta ska de utgå ifrån sin interna riskhanteringsstruktur, och genom inplacering som tas fram baserat på expertomdömen ska de fördela sina affärsområden eller handlarbord till den lämpligaste riskkategorin. AVA, justeringar av verkligt värde och andra nödvändiga uppgifter som hör till de fördelade affärsområdena eller handlarborden ska fördelas till samma relevant riskkategori, så att man på radnivå för varje riskkategori får en konsekvent överblick över de justeringar som har gjorts både för tillsynsändamål och redovisningsändamål, samt information om de berörda positionernas storlek (i termer av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde). Om AVA eller andra justeringar beräknas på en annan aggregeringsnivå, särskilt företagsnivå, ska instituten ta fram en allokeringsmetod för AVA för de berörda uppsättningarna av positioner. Allokeringsmetoden ska resultera i att rad 0040 motsvarar summan av raderna 0050–0130 för kolumnerna 0010–0100. Oavsett vilken metod som tillämpas ska de rapporterade uppgifterna i görligaste mån vara konsekventa på radnivå eftersom den lämnade informationen kommer att jämföras på denna nivå (AVA-belopp, övre osäkerhet, verkligt värde-belopp och eventuella justeringar av verkligt värde). I uppdelningen i raderna 0090–0130 ingår inte AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ingår därför inte i raderna 0040–0130. |
| 0050 | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för ej intjänade kreditmarginaler (AVA för CVA) och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. |
| 0060 | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för investerings- och finansieringskostnader och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. |
| 0070 | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0080 | VARAV: AVA BEDÖMS HA NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0090 | 1.1.1.1 RÄNTERISK |
| 0100 | 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK |
| 0110 | 1.1.1.3 KREDITRISK |
| 0120 | 1.1.1.4 AKTIERISK |
| 0130 | 1.1.1.5 RÅVARURISK |
| 0140 | 1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER Summa diversifieringsvinster Summan av raderna 0150 och 0160. |
| 0150 | 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 1 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering. |
| 0160 | 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 2 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering. |
| 0170 | 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2 Enligt den terminologi som gäller för metod 2, summan av FV – PV för alla värderingsexponeringar för där APVA < 10 % (FV – PV). |
| 0180 | 1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN Artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. För portföljer som omfattas av nödfallsmetoden enligt artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska summa AVA beräknas som summan av raderna 0190, 0200 och 0210. Relevant balansräkning och annan bakgrundsinformation ska ges i kolumnerna 0130–0260. Beskrivning av positionerna och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101ska ges i kolumn 0270. |
| 0190 | 1.2.1 NÖDFALLSMETOD; 100 % OREALISERAD VINST Artikel 7.2 b i) i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0200 | 1.2.2 NÖDFALLSMETOD; 10 % TEORETISKT VÄRDE Artikel 7.2 b ii i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0210 | 1.2.3 NÖDFALLSMETOD; 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET Artikel 7.2 b iii i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
6.3. C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3)
6.3.1. Allmänna kommentarer
181. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 på enskild nivå. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå måste endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.
182. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för modellrisk som bidrar till summa AVA för modellrisk på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information motsvarar den information som rapporteras i kolumn 0050 i mall C 32.02.
183. De 20 största enskilda AVA för modellrisk ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för modellrisk.
184. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för modellrisk ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.
185. Om produkterna är tillräckligt likartade vad gäller värderingsmodellen och AVA för modellrisk ska de slås samman och rapporteras på en rad för att maximera mallens täckning avseende institutets totala AVA för modellrisk på kategorinivå.
6.3.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största enskilda modellrisk, 2 är näst största och så vidare. |
| 0010 | MODELL Internt namn (alfanumeriskt) på modellen som institutet använder för att identifiera den. |
| 0020 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar den produkt eller produktgrupp som ger upphov till värderingsjusteringen för modellrisk. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR ränterisk FX valutakursrisk CR kreditrisk EQ aktierisk CO råvarurisk |
| 0030 | PRODUKT Internt namn (alfanumeriskt) på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 – som värderas med hjälp av modellen. |
| 0040 | OBSERVERBARHET Antal prisobservationer för produkten eller produktgruppen under de senaste tolv månaderna som uppfyller något av följande kriterier: — Prisobservationen är ett pris vid vilket institutet har utfört en transaktion. — Det är ett verifierbart pris för en faktisk transaktion mellan tredje parter. — Priset erhålls från ett fast bud. Instituten ska använda ett av följande värden vid rapporteringen: ’inga’, ’1–6’, ’6–24’, ’24–100’, ’100+’. |
| 0050 | AVA FÖR MODELLRISK Artikel 11.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Enskild AVA för modellrisk före diversifieringsvinst, men efter portföljnettning om tillämpligt. |
| 0060 | VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD Beloppen i kolumn 0050 som har beräknats med expertbaserad metod som avses i artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0070 | VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 Beloppen i kolumn 0050 som har aggregerats enligt metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Dessa belopp motsvarar FV – PV enligt den terminologi som används i bilagan. |
| 0080 | AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 Bidraget till summa AVA för modellrisk på kategorinivå, beräknat i enlighet med artikel 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, av enskilda AVA för modellrisk som har aggregerats med användning av metod 2 i bilagan till den förordningen. Detta belopp motsvarar APVA enligt den terminologi som används i bilagan. |
| 0090 -0100 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. |
| 0090 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. |
| 0100 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler. |
| 0110 | IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för motsvarande produkter eller produktgrupper. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. Här ska endast tas med resultat som har kalibrerats från priser på instrument som skulle fördelats till samma produkt (output-test). Resultat från input-test med marknadsindata som testas mot nivåer som har kalibrerats från skilda produkter ska inte tas med. |
| 0120 | IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) Procentandel av de positioner som placerats in i modellen viktat med AVA för modellrisk som täcks av resultaten från output-test inom ramen för oberoende priskontroll, som anges i kolumn 0110. |
| 0130 – 0140 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar av verkligt värde som avses i kolumnerna 0190 och 0240 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010. |
| 0150 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar enligt definitionen i kolumn 0260 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010. |
6.4 C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4)
6.4.1. Allmänna kommentarer
186. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå ska endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.
187. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för koncentrerade positioner som bidrar till summa AVA för koncentrerade positioner på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information ska motsvara den information som rapporteras i kolumn 0070 i mall C 32.02.
188. De 20 största AVA för koncentrerade positioner ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för koncentrerade positioner.
189. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för koncentrerade positioner ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.
190. Positioner som är likartade vad gäller beräkningsmetoden för AVA ska om möjligt aggregeras för att maximera mallens täckning.
6.4.2. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | |
|---|---|
| 0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största koncentrerade position, 2 är näst största och så vidare. |
| 0010 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar positionen. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR ränterisk FX valutakursrisk CR kreditrisk EQ aktierisk CO råvarurisk |
| 0020 | PRODUKT Internt namn på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0030 | UNDERLIGGANDE Intern benämning på underliggande för derivat, eller på instrument för annat än derivat. |
| 0040 | KONCENTRERAD POSITION - STORLEK Storlek på den enskilda koncentrerade värderingsposition som har identifierats i enlighet med artikel 14.1 a i delegerad förordning (EU) 2016/101, uttryckt i den enhet som anges i kolumn 0050. |
| 0050 | STOREKSMÅTT Den enhet för storleksmått som används internt vid identifieringen av den koncentrerade värderingspositionen för att beräkna den koncentrerade positionens storlek, som avses i kolumn 0040. För obligationer och aktier ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel ’antal obligationer’, ’antal aktier’ eller ’marknadsvärde’. För derivatpositioner ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel ’PV01, EUR per 1 räntepunkts parallellskift i avkastningskurvan’. |
| 0060 | MARKNADSVÄRDE Positionens marknadsvärde |
| 0070 | FÖRSIKTIG EXITPERIOD Den försiktiga exitperioden, i antal dagar, som uppskattas i enlighet med artikel 14.1 b i delegerad förordning (EU) 2016/101. |
| 0080 | AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER AVA-beloppet för koncentrerade positioner, beräknat i enlighet med artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för den berörda enskilda koncentrerade positionen. |
| 0090 | KONCENTRERAD POSITION – JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE Belopp av alla eventuella justeringar av verkligt värde som görs för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för de noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen. Det rapporterade beloppet ska motsvara det belopp som har tillämpats på den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen. |
| 0100 | IPV-DIFFERENS Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i förordning (EU) nr 575/2013 med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för den berörda enskilda koncentrerade positionen. Belopp för ojusterad differens ska avse ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. |
7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)
7.1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
191. Informationen som ska användas för mall C33.00 ska omfatta alla exponeringar mot ’Offentlig sektor’ som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.
192. Om exponeringarna mot ’Offentlig sektor’ omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013, inbegrips exponeringar mot ’Offentlig sektor’ i olika exponeringsklasser i enlighet med artiklarna 112 och 147 i den förordningen i enlighet med instruktionerna för hur mallarna C 07.00, C 08.01 och C 08.02 ska fyllas i.
193. Tabell 2 (schablonmetoden) och tabell 3 (internmetoden) i del 3 i bilaga V i denna genomförandeförordning ska användas för fördelning av exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkraven enligt förordning (EU) nr 575/2013 för motpartssektorn ’Offentlig sektor’.
194. Information ska rapporteras för de totala aggregerade exponeringarna (dvs. summan av alla länder där banken har exponeringar i statspapper) och för varje land baserat på motpartens hemvist på basis av direkt låntagare.
195. Inplaceringen av exponeringar i exponeringsklasser eller jurisdiktioner ska göras utan beaktande av metoder för kreditriskreducering och i synnerhet utan beaktande av substitutionseffekter. För beräkning av exponeringsvärden och riskvägda exponeringsbelopp för varje exponeringsklass och jurisdiktion ska dock metoder för kreditriskreducering, inbegripet substitutionseffekter ingå.
196. Rapporteringen av information om exponeringar mot ’Offentlig sektor’ per hemvistjurisdiktion för den direkta motparten om denna inte är hemvistjurisdiktion för det rapporterande institutet, omfattas av tröskelvärdena i artikel 6.3 i denna genomförandeförordning.
7.2. TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT ’OFFENTLIG SEKTOR’
197. GOV-mallens tillämpningsområde omfattar direkta exponeringar i eller utanför balansräkningen och direkta derivatexponeringar mot ’Offentlig sektor’ i och utanför handelslagret. Dessutom ingår en memorandumpost för indirekta exponeringar i form av kreditderivat som sålts baserat på exponeringar mot offentlig sektor.
198. En exponering är en direkt exponering om den direkta motparten är en enhet som omfattas av ’Offentlig sektor’ enligt vad som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.
199. Mallen är uppdelad i två sektioner. Den första bygger på uppdelning av exponering per risk, metod och exponeringsklass medan den andra bygger på uppdelning efter återstående löptid
7.3. INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010–0260 | DIREKTA EXPONERINGAR |
| 0010–0140 | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN |
| 0010 | Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med punkt 1.34 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG enligt punkterna 1.15–1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120. Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde. |
| 0020 | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) Det aggregerade redovisade värdet, enligt vad som avses i del 1.27 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120, netto efter korta positioner. Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade värdet för den direkta positionen. Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt belopp. Om ett institut har en kort position utan en matchande direkt position ska beloppet för den korta positionen anses vara noll i denna kolumn. |
| 0030–0120 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ Det aggregerade redovisade bruttovärdet för finansiella tillgångar som inte är derivat, enligt vad som anges i raden ovan i denna tabell, som avser exponeringar mot offentlig sektor per redovisningsportfölj enligt tillämpliga redovisningsregler. |
| 0030 | Finansiella tillgångar som innehas för handel IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A |
| 0040 | Finansiella tillgångar förenade med handel Artiklarna 32 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a i direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). |
| 0050 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. |
| 0060 | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och artikel 8.1 a och 8.6 i rådets direktiv 2013/34/EU |
| 0070 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet Artikel 36.2 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 8.1 a i direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). |
| 0080 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A. |
| 0090 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Artikel 8.1 a och 8.8 i rådets direktiv 2013/34/EU Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). |
| 0100 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, del 1.15 i bilaga V till denna genomförandeförordning. |
| 0110 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod Artikel 35 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 6.1 i och artikel 8.2 i rådets direktiv 2013/34/EU, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). |
| 0120 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat Artikel 37 i rådets direktiv 86/635/EEG, artikel 12.7 i direktiv 2013/34/EU, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP). |
| 0130 | Korta positioner Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga. Korta positioner uppstår om institutet säljer värdepapper som förvärvats genom ett omvänt repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion. Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde. Korta positioner ska rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt vad som förtecknas i raderna 0170–0230 och per direkt motpart. De korta positioner som rapporteras i denna kolumn kan nettas mot positioner med samma återstående löptid och direkta motpart och denominerade i samma valuta som vad som rapporteras i kolumnerna 0030–0120 för att erhålla den nettoposition som rapporteras i kolumn 0020. |
| 0140 | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet säljer de värdepapper som förvärvats genom omvända repolån där den direkta motparten för värdepappren är offentlig sektor och där de klassificeras i redovisningsportföljer som finansiella tillgångar som innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 0030 eller 0040). Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetransaktion ska inte ingå i denna kolumn. |
| 0150 | Ackumulerad nedskrivning Aggregerade ackumulerade nedskrivningar av finansiella tillgångar som inte är derivat och som rapporteras i kolumnerna 0080–0120 (del 2 punkterna 70 och 71 i bilaga V till denna genomförandeförordning). |
| 0160 | Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 0080 och 0090. |
| 0170 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060, 0070, 0080 och 0090 (del 2.69 i bilaga V till denna genomförandeförordning. |
| 0180 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060 och 0070. |
| 0190 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0080 och 0090. |
| 0200–0230 | DERIVAT Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 0200–0230. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. |
| 0200–0210 | Derivat med positivt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning). |
| 0200 | Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdagen. Enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument. |
| 0210 | Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 191–196 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet. |
| 0220–0230 | Derivat med negativt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning). |
| 0220 | Derivat med negativt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferensdatumet. Enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument. |
| 0230 | Derivat med negativt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 191–196 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är negativt för institutet på referensdatumet. |
| 0240–0260 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN |
| 0240 | Nominellt belopp Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga, det nominella beloppet av åtaganden och finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG (del 2.102–119 i bilaga V till denna genomförandeförordning). I enlighet med del 2 punkterna 43 och 44 i bilaga V till denna genomförandeförordning är offentlig sektor den direkta motparten: a) i en lämnad finansiell garanti, om den är direkt motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om den är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet. |
| 0250 | Avsättningar Artikel 4 ’Skulder och eget kapital’ punkt 6 c och artikel 4 ’Poster utanför balansräkningen’ samt artiklarna 27.11, 28.8 och 33 i rådets direktiv 86/635/EEG, IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9. Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade belopp av det räntebärande instrumentet. Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets lånekomponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en avsättning i kolumn 0250. |
| 0260 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (del 2.110 i bilaga V till denna genomförandeförordning). |
| 0270-280 | Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier i del 2.58 i bilaga V som det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars referensexponering är offentlig sektor, ska rapporteras. Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och exponeringsklass (raderna 0020–0160). |
| 0270 | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas. |
| 0280 | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på rådets direktiv 86/635/EEG är det belopp som ska rapporteras i denna kolumn det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas. |
| 0290 | Exponeringsvärde Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): Se artikel 111 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): Se artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i förordning (EU) nr 575/2013. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar. |
| 0300 | Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): Se artikel 113.1–113.5 i förordning (EU) nr 575/2013. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): Se artikel 153.1 och 153.3 i förordning (EU) nr 575/2013. För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktionerna för berörda rader. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD | |
| 0010 | Summa exponeringar Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkterna 191–196 i denna bilaga. |
| 0020–0155 | Exponeringar enligt kreditriskramen Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verksamhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av motpartsrisk. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden. |
| 0030 | Schablonmetod Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk. |
| 0040 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ enligt artiklarna 112 och 114 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Delstatliga eller självstyrelseorgan och myndigheter’ enligt artiklarna 112 och 115 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0060 | Offentliga organ Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Offentliga organ’ enligt artiklarna 112 och 116 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0070 | Internationella organisationer Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen ’Internationella organisationer’ enligt artiklarna 112 och 118 i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0040–0070 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i förordning (EU) nr 575/2013 i syfte att beräkna kapitalbaskraven. |
| 0080 | Internmetod för kapitalkrav Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk. |
| 0090 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen ’Institut’ i enlighet med artikel 147.4 a i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0120 | Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i förordning (EU) nr 575/2013 som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 a i den förordningen, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0130 | Offentliga organ [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i förordning (EU) nr 575/2013 som hänförs till exponeringsklassen ’Institut’ i enlighet med artikel 147.4 b i den förordningen, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra tillgångsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs till exponeringsklassen ’Nationella regeringar eller centralbanker’ i enlighet med artikel 147.3 c i förordning (EU) nr 575/2013, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla. |
| 0155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0090–0140 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt internmetoden i enlighet med artikel 147 i förordning (EU) nr 575/2013 i syfte att beräkna kapitalbaskraven. |
| 0160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen Denna rad omfattar positioner för vilka ett av följande kapitalbaskrav i del tre avdelning IV i förordning (EU) nr 575/2013 beräknas: — Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt artikel 326 i förordning (EU) nr 575/2013. — Kapitalkravet för specifik eller generell risk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i förordning (EU) nr 575/2013. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponering till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden. |
| 0170–0230 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID: Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporteringsreferensdatumet för alla positioner. Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till intervall enligt följande: — [0 - 3M] : Mindre än 90 dagar — [3M - 1Å] : Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar — [1Å – 2Å] : Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar — [2Å – 3Å] : Minst 730 dagar och mindre än 1095 dagar — [3Å – 5Å] : Minst 1095 dagar och mindre än 1825 dagar — [5Å – 10Å] : Minst 1825 dagar och mindre än 3650 dagar — [10Å – mer] : 3650 dagar eller mer Om den avtalade förfallodagen infaller tidigare än rapporteringsreferensdatumet (dvs. skillnaden mellan rapporteringsreferensdatum och förfallodag är ett negativt värde) ska exponeringen hänföras till intervallet [0–3M]. Exponeringar utan återstående löptid ska hänföras till intervall för återstående löptid på grundval av deras uppsägningstid eller andra avtalsenliga angivelser som gäller löptiden. Om det inte finns någon på förhand fastställd uppsägningstid eller någon annan avtalsenlig angivelse avseende löptid ska exponeringarna hänföras till intervallet för återstående löptid [10Å – mer]. |
8. FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC)
8.1. ALLMÄNNA KOMMENTARER
200. Mallarna för förlusttäckning för nödlidande exponeringar innehåller information om nödlidande exponeringar för beräkning av kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar i enlighet med artiklarna 47a, 47b och 47c i förordning (EU) nr 575/2013.
201. Mallgruppen består av tre mallar:
a) Beräkning av avdrag för nödlidande exponeringar (C 35.01): detta är en översiktsmall som anger tillämpligt belopp för otillräcklig täckning, beräknat som skillnaden mellan de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar och de totala avsättningar och justeringar eller avdrag som redan gjorts. Mallen omfattar både nödlidande exponeringar där anståndsåtgärder inte har beviljats och nödlidande exponeringar med anstånd.
b) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 (C 35.02): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som inte är nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.
c) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 (C 35.03): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.
202. Kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar gäller i) exponeringar som uppkommit den 26 april 2019 eller senare och som blir nödlidande och ii) exponeringar som uppkommit före den 26 april 2019 när de modifieras efter detta datum på ett sätt som ökar deras exponeringsvärde gentemot gäldenären (artikel 469a i förordning (EU) nr 575/2013) och som blir nödlidande.
203. Instituten ska beräkna avdragen för nödlidande exponeringar i enlighet med artikel 47c.1 a och b i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet beräkningen av krav på minsta täckning och totala avsättningar och justeringar eller avdrag, på individuell exponeringsnivå (transaktionsbaserat) och inte på gäldenärs- eller portföljnivå.
204. Vid beräkningen av avdragen för nödlidande exponeringar ska instituten skilja mellan osäkrad och säkrad del av en nödlidande exponering i enlighet med artikel 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013. För detta ändamål ska instituten rapportera exponeringsvärden och krav på minsta täckning separat för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar.
205. För inplacering av relevanta tillämpliga faktorer och beräkning av krav på minsta täckning ska instituten klassificera den säkrade delen av nödlidande exponeringar beroende på typen av kreditriskskydd i enlighet med artikel 47c.3 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande: i) säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201, ii) säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd eller iii) garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan. Om en nödlidande exponering är säkrad genom mer än en typ av kreditriskskydd ska dess exponeringsvärde indelas enligt kreditriskskyddets kvalitet, där det som har bäst kvalitet kommer först.
8.2. C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1)
8.2.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med ’tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande’ avses den tid i år som gått, per referensdagen, efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. För förvärvade nödlidande exponeringar ska tiden i år börja löpa från och med den dag då exponeringarna ursprungligen klassificerades som nödlidande, och inte från dagen för förvärvet. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet ’> X år, <= Y år’ ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. |
| 0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning Artikel 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning ska instituten dra av de totala avsättningarna och justeringarna eller avdragen (med tak) (rad 0080) från det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar (rad 0020). Det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning (dvs. underskottet i det totala kravet på minsta på täckning för nödlidande exponeringar) ska vara lika med eller större än noll. |
| 0020 | Totalt krav på minsta täckning för nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar ska instituten summera kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030) och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0040). |
| 0030 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Institutet ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0020 i C 35.02 och rad 0020 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner. |
| 0040 | Säkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a ii, 47c.3, 47c.4 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0030–0050 i C 35.02 och rad 0030–0040 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner. |
| 0050 | Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för nödlidande exponeringar, inklusive både osäkrade exponeringar och säkrade exponeringar. Detta ska motsvara summan av rad 0060 och rad 0070. |
| 0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0070 | Säkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0080 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak) Instituten ska rapportera beloppet med tak för summan av posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Maximigränsen för avsättningar och justeringar eller avdrag med tak är kravet på minsta täckning på exponeringsnivå. Beloppet med tak ska beräknas separat för varje exponering som det lägre beloppet av kravet på minsta täckning för denna exponering och totala avsättningar och justeringar eller avdrag för exponeringen. |
| 0090 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) Instituten ska rapportera summan av belopp utan tak för posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i förordning (EU) nr 575/2013. Avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) ska inte vara begränsade till beloppet för minsta täckning på exponeringsnivå. |
| 0100 | Särskilda kreditriskjusteringar Artikel 47c.1 b i) i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0110 | Ytterligare värderingsjusteringar Artikel 47c.1 b ii i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0120 | Andra reduceringar av kapitalbasen Artikel 47c.1 b iii i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0130 | Underskott enligt internmetoden Artikel 47c.1 b iv i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0140 | Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig Artikel 47c.1 b v i förordning (EU) nr 575/2013 |
| 0150 | Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande Artikel 47c.1 b vi i förordning (EU) nr 575/2013 |
8.3. C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC2)
8.3.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med ’tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande’ avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet ’> X år, <= Y år’ ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. |
| 0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten summera beloppet för kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0020) och beloppet för kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030-0050). |
| 0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i och 47c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0070 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. |
| 0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i) i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0080 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. |
| 0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0090 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. |
| 0050 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artikel 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0100 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn. |
| 0060 | Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av rad 0060 ska instituten summera de exponeringsvärden som rapporteras för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0080), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0090) och den del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditinstitut (rad 0100). |
| 0070 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2, 47c.1 och 47c.2 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar uppdelat efter den tid som förflutit sedan exponeringarna klassificerats som nödlidande. |
| 0080 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i) i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen. |
| 0090 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1 och 47c.3 a, b, c, e och g i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0100 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artiklarna 47a.2 och 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan eller garanteras eller motgaranteras av en annan godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 47c.4 i förordning (EU) nr 575/2013. |
8.4. C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 (NPE LC3)
8.4.1. Instruktioner för specifika positioner
| Kolumn | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med ’tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande’ avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet ’> X år, <= Y år’ ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande. |
| 0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100. |
| Rad | Instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten summera beloppet för kraven på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd (rad 0020), den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0030) och den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0040). |
| 0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. |
| 0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen, som omfattas av artikel 47c.6 i den förordningen, dvs. summan av beräkningarna på exponeringsnivå. |
| 0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. |
| 0050 | Exponeringsvärde Artiklarna 47a.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 För beräkningen av exponeringsvärde ska instituten summera exponeringsvärdena för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0060), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0120), enligt vad som är tillämpligt. |
| 0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47a.2 och artikel 47c.1, 47c.2 och 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera totalt exponeringsvärde för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen i det andra året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande (>1 år; <=2 år). |
| 0070 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2 och artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 och är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i den förordningen |
| 0080 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0090 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0100 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0110 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0120 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, e och g samt 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013 Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0130 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0140 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0150 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande. |
| 0160 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i förordning (EU) nr 575/2013, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.” |
1 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s. 8).
3 Rådets sjunde direktiv 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat på artikel 54.3 g i fördraget om sammanställd redovisning (EGT L 193, 18.7.1983, s. 1).
4 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
5 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5)
6 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).
8 ’Självständiga institut’ ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.
9 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för definition av begreppet marknad (EUT L 148, 20.5.2014, s. 15).
10 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 av den 4 september 2014 om tekniska standarder för genomförande avsedda för relevanta på lämpligt sätt diversifierade index i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
12 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21, 28.1.2016, s. 54)
13 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).
14 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
BILAGA III
”BILAGA XVI
MALLAR FÖR RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR
| MALLAR FÖR TILLGÅNGSINTECKNING | |||
|---|---|---|---|
| Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Förkortning |
| DEL A – ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR | |||
| 32.1 | F 32.01 | DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR | AE-ASS |
| 32.2 | F 32.02 | ERHÅLLNA SÄKERHETER | AE-COL |
| 32.3 | F 32.03 | EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS | AE-NPL |
| 32.4 | F 32.04 | INTECKNINGSKÄLLOR | AE-SOU |
| DEL B – UPPGIFTER OM LÖPTIDER | |||
| 33 | F 33.00 | UPPGIFTER OM LÖPTIDER | AE-MAT |
| DEL C – POTENTIELLA INTECKNINGAR | |||
| 34 | F 34.00 | POTENTIELLA INTECKNINGAR | AE-CONT |
| DEL D – SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER | |||
| 35 | F 35.00 | EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER | AE-CB |
| DEL E – DETALJERADE UPPGIFTER | |||
| 36.1 | F 36.01 | DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I | AE-ADV1 |
| 36.2 | F 36.02 | DETALJERADE UPPGIFTER. DEL II | AE-ADV2 |
| Redovisat värde av intecknade tillgångar | Verkligt värde av intecknade tillgångar | Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar | Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: godtagbara för centralbanker | varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA | varav: godtagbara för centralbanker | varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA | varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: godtagbara för centralbanker | varav: EHQLA och HQLA | varav: godtagbara för centralbanker | varav: EHQLA och HQLA | ||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0085 | 0090 | 0100 | 0105 | ||
| 0010 | Det rapporterande institutets tillgångar | ||||||||||||||
| 0015 | varav: kvalificerade förvaltningstillgångar | ||||||||||||||
| 0020 | Beviljade kreditlimiter | ||||||||||||||
| 0030 | Egetkapitalinstrument | ||||||||||||||
| 0040 | Räntebärande värdepapper | ||||||||||||||
| 0050 | varav: säkerställda obligationer | ||||||||||||||
| 0060 | varav: värdepapperiseringar | ||||||||||||||
| 0070 | varav: emitterade av offentlig sektor | ||||||||||||||
| 0080 | varav: emitterade av finansiella företag | ||||||||||||||
| 0090 | varav: emitterade av icke-finansiella företag | ||||||||||||||
| 0100 | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter | ||||||||||||||
| 0110 | varav: lån med säkerhet i fast egendom | ||||||||||||||
| 0120 | Övriga tillgångar | ||||||||||||||
| Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper | Icke-intecknade | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas | Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas | |||||||||
| varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: godtagbara för centralbanker | varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA | varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: godtagbara för centralbanker | varav: EHQLA och HQLA | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0070 | ||
| 0130 | Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet | |||||||||
| 0140 | Beviljade kreditlimiter | |||||||||
| 0150 | Egetkapitalinstrument | |||||||||
| 0160 | Räntebärande värdepapper | |||||||||
| 0170 | varav: säkerställda obligationer | |||||||||
| 0180 | varav: värdepapperiseringar | |||||||||
| 0190 | varav: emitterade av offentlig sektor | |||||||||
| 0200 | varav: emitterade av finansiella företag | |||||||||
| 0210 | varav: emitterade av icke-finansiella företag | |||||||||
| 0220 | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter | |||||||||
| 0230 | Övriga erhållna säkerheter | |||||||||
| 0240 | Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar | |||||||||
| 0245 | Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts | |||||||||
| 0250 | TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER | |||||||||
| Icke-intecknade | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar | Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas | Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas | ||||
| varav: godtagbara för centralbanker | varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | ||
| 0010 | Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts | |||||
| 0020 | Innehållna emitterade säkerställda obligationer | |||||
| 0030 | Innehållna emitterade värdepapperiseringar | |||||
| 0040 | Högre prioritering | |||||
| 0050 | Mellanliggande positioner | |||||
| 0060 | Första-förlustläge | |||||
| Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper | Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| varav: från andra enheter i gruppen | varav: återanvända erhållna säkerheter | varav: intecknade egna räntebärande värdepapper | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | Redovisat värde av utvalda finansiella skulder | |||||
| 0020 | Derivat | |||||
| 0030 | varav: OTC | |||||
| 0040 | Inlåning | |||||
| 0050 | Repor | |||||
| 0060 | varav: centralbanker | |||||
| 0070 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor | |||||
| 0080 | varav: centralbanker | |||||
| 0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | |||||
| 0100 | varav: emitterade säkerställda obligationer | |||||
| 0110 | varav: emitterade värdepapperiseringar | |||||
| 0120 | Andra inteckningskällor | |||||
| 0130 | Nominellt värde av erhållna låneåtaganden | |||||
| 0140 | Nominellt värde av erhållna finansiella garantier | |||||
| 0150 | Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet | |||||
| 0160 | Övriga | |||||
| 0170 | TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR | |||||
| Ifylls inte i gruppomfattande mallar | ||||||
| Ifylls aldrig | ||||||
| Skulders återstående löptid | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obestämd löptid | En dag | > 1 dag <= 1 vecka | > 1 vecka <= 2 veckor | > 2 veckor <= 1 månad | > 1 månad <= 3 månader | > 3 månader <= 6 månader | > 6 månader <= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 5 år | > 5 år <= 10 år | > 10 år | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | ||
| 0010 | Intecknade tillgångar | |||||||||||||
| 0020 | Återanvända erhållna säkerheter (mottagande del) | |||||||||||||
| 0030 | Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdel) | |||||||||||||
| Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper | Potentiella inteckningar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Minskning av intecknade tillgångars verkliga värde med 30 % | B. Nettoeffekt av en depreciering av betydande valutor med 10 % | ||||||
| Ytterligare belopp för intecknade tillgångar | |||||||
| Ytterligare belopp för intecknade tillgångar | Betydande valuta 1 | Betydande valuta 2 | … | Betydande valuta n | |||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | … | … | ||
| 0010 | Redovisat värde av utvalda finansiella skulder | ||||||
| 0020 | Derivat | ||||||
| 0030 | varav: OTC | ||||||
| 0040 | Inlåning | ||||||
| 0050 | Repor | ||||||
| 0060 | varav: centralbanker | ||||||
| 0070 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor | ||||||
| 0080 | varav: centralbanker | ||||||
| 0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | ||||||
| 0100 | varav: emitterade säkerställda obligationer | ||||||
| 0110 | varav: emitterade värdepapperiseringar | ||||||
| 0120 | Andra inteckningskällor | ||||||
| 0170 | TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR | ||||||
| Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 | Skulder relaterade till säkerställda obligationer | Säkerhetsmassa | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rapporteringsdatum | + 6 månader | + 12 månader | + 2 år | + 5 år | + 10 år | Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde | Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer | Rapporteringsdatum | + 6 månader | + 12 månader | + 2 år | + 5 år | + 10 år | Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde | Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven | ||||||||||||
| [JA/NEJ] | Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan | För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer | För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kreditvärdering av den säkerställda obligationen | ||||||||||||||||||||||||
| Rapporterings-datum | Kreditvärderings-institut 1 | Kredit-värdering 1 | Kreditvärderings-institut 2 | Kredit-värdering 2 | Kreditvärderings-institut 3 | Kredit-värdering 3 | Rapporterings-datum | Kreditvärderingsinstitut 1 | Kreditvärderingsinstitut 2 | Kreditvärderingsinstitut 3 | |||||||||||||||||
| 0010 | 0012 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | ||
| 0010 | Nominellt värde | ||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde | ||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | Tillgångsspecifikt värde | ||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | Redovisat värde | ||||||||||||||||||||||||||
| Inteckningskällor | Tillgångar/skulder | Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp | Totalt | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beviljade kreditlimiter | Egetkapitalinstrument | Räntebärande värdepapper | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter | Övriga tillgångar | ||||||||||||||||
| Totalt | varav: säkerställda obligationer | varav: värdepapperiseringar | varav: emitterade av offentlig sektor | varav: emitterade av finansiella företag | varav: emitterade av icke-finansiella företag | Centralbanker och offentlig sektor | Finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll | |||||||||||
| varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: lån med säkerhet i fast egendom | varav: lån med säkerhet i fast egendom | |||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | |||
| 0010 | Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor) | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0020 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0030 | Börshandlade derivat | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0040 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0050 | OTC-derivat | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0060 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0070 | Repor | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0080 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0090 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0100 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0110 | Emitterade säkerställda obligationer | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0120 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0130 | Emitterade värdepapperiseringar | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0140 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0150 | Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0160 | Matchande skulder | |||||||||||||||||||
| 0170 | Andra inteckningskällor | Intecknade tillgångar | ||||||||||||||||||
| 0180 | Ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper | |||||||||||||||||||
| 0190 | Totalt intecknade tillgångar | |||||||||||||||||||
| 0200 | varav: godtagbara för centralbanker | |||||||||||||||||||
| 0210 | Totalt icke-intecknade tillgångar | |||||||||||||||||||
| 0220 | varav: godtagbara för centralbanker | |||||||||||||||||||
| 0230 | Intecknade + icke-intecknade tillgångar | |||||||||||||||||||
| Inteckningskällor | Tillgångar/skulder | Säkerhetstyp – Klassificering utifrån tillgångstyp | Totalt | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beviljade kreditlimiter | Egetkapitalinstrument | Räntebärande värdepapper | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter | Övriga erhållna säkerheter | Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar | ||||||||||||||||
| Totalt | varav: säkerställda obligationer | varav: värdepapperiseringar | varav: emitterade av offentlig sektor | varav: emitterade av finansiella företag | varav: emitterade av icke-finansiella företag | Centralbanker och offentlig sektor | Finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll | ||||||||||||
| varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: emitterade av andra enheter i gruppen | varav: lån med säkerhet i fast egendom | varav: lån med säkerhet i fast egendom | ||||||||||||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | |||
| 0010 | Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor) | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0020 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0030 | Börshandlade derivat | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0040 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0050 | OTC-derivat | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0060 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0070 | Repor | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0080 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0090 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0100 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0110 | Emitterade säkerställda obligationer | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0120 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0130 | Emitterade värdepapperiseringar | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0140 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0150 | Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0160 | Matchande skulder | ||||||||||||||||||||
| 0170 | Andra inteckningskällor | Intecknade erhållna säkerheter | |||||||||||||||||||
| 0180 | Ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper | ||||||||||||||||||||
| 0190 | Totalt intecknade erhållna säkerheter | ||||||||||||||||||||
| 0200 | varav: godtagbara för centralbanker | ||||||||||||||||||||
| 0210 | Totalt icke-intecknade erhållna säkerheter | ||||||||||||||||||||
| 0220 | varav: godtagbara för centralbanker | ||||||||||||||||||||
| 0230 | Erhållna intecknade + icke-intecknade säkerheter | ||||||||||||||||||||
| Ifylls inte i gruppomfattande mallar | |||||||||||||||||||||
| Ifylls aldrig” | |||||||||||||||||||||
BILAGA IV
”BILAGA XVII
Innehåll
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER 533
1) STRUKTUR OCH PRAXIS 533
1.1) STRUKTUR 533
1.2) REDOVISNINGSSTANDARD 533
1.3) NUMRERING 534
1.4) TECKEN 534
1.5) TILLÄMPNINGSNIVÅ 534
1.6) PROPORTIONALITET 534
1.7) DEFINITION AV INTECKNING 534
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR 535
2) DEL A: ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR 535
2.1) MALL: AE-ASS. DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR 535
2.1.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 535
2.1.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 538
2.1.3) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 539
2.2) MALL: AE-COL. SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET 542
2.2.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 542
2.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 542
2.2.3) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 544
2.3) MALL: AE-NPL. EMITTERADE EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM ÄNNU INTE PANTSATTS 546
2.3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 546
2.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 546
2.3.3) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 547
2.4) MALL: AE-SOU. INTECKNINGSKÄLLOR 548
2.4.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 548
2.4.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 548
2.4.3) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 550
3) DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER 551
3.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 551
3.2) MALL: AE-MAT. UPPGIFTER OM LÖPTIDER 551
3.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 551
3.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 552
4) DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR 553
4.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 553
4.1.1) SCENARIO A: MINSKNING AV INTECKNADE TILLGÅNGARS VÄRDE MED 30 % 553
4.1.2) SCENARIO B: DEPRECIERING AV BETYDANDE VALUTOR MED 10 % 553
4.2) MALL: AE-CONT. POTENTIELLA INTECKNINGAR 553
4.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 553
4.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 554
5) DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER 554
5.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 554
5.2) MALL: AE-CB. EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER 554
5.2.1) INSTRUKTIONER FÖR Z-AXELN 555
5.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 555
5.2.3) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 555
6) DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER 558
6.1) ALLMÄNNA KOMMENTARER 558
6.2) MALL: AE-ADV1. DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR 558
6.2.1) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 558
6.2.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 560
6.3) MALL: AE-ADV2. DETALJERAD MALL FÖR SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET 561
6.3.1) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 561
6.3.2) INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER 561
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. STRUKTUR OCH PRAXIS
1.1 Struktur
1. Ramen består av fem grupper av mallar innehållande sammanlagt nio mallar enligt följande schema:
a) Del A: Översikt över inteckningar:
AE-ASS-mall. Det rapporterande institutets tillgångar
AE-COL-mall. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
AE-NPL-mall. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts
AE-SOU-mall. Inteckningskällor
b) Del B: Uppgifter om löptider:
AE-MAT-mall. Uppgifter om löptider
c) Del C: Potentiella inteckningar:
AE-CONT-mall. Potentiella inteckningar
d) Del D: Säkerställda obligationer:
AE-CB-mall. Emission av säkerställda obligationer
e) Del E: Detaljerade uppgifter:
AE-ADV-1-mall. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar
AE-ADV-2-mall. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen samt utförligare information om mer allmänna aspekter av rapporteringen.
1.2 Redovisningsstandard
3. Instituten ska rapportera redovisade värden enligt de redovisningsregler som de använder för att rapportera finansiell information i enlighet med artiklarna 11 och 12. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell information ska tillämpa sina respektive redovisningsregler. I AE-SOU-mallen ska instituten i allmänhet rapportera redovisade värden brutto utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna, i linje med rapporteringen på bruttobasis av inteckningar av tillgångar och av säkerheter.
4. I denna bilaga avses med IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i förordning (EG) nr 1606/2002. För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats till berörda IFRS-standarder.
1.3 Numrering
5. Följande allmänna beteckningssystem används i dessa instruktioner för att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall: {mall; rad; kolumn}. En asterisk betyder att valideringen avser hela raden eller kolumnen. Exempel: Med {AE-ASS; *; 2} avses datapunkten på någon rad i kolumn 2 i AE-ASS-mallen.
6. För valideringar inom en mall används följande beteckningssystem för att hänvisa till datapunkter i den mallen: {rad; kolumn}.
1.4 Tecken
7. Mallar i bilaga XVI ska följa det teckensystem som beskrivs i bilaga V del 1 punkterna 9 och 10.
1.5 Tillämpningsnivå
8. Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapitalbas i artikel 430.1 första stycket a i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i den förordningen är således inte skyldiga att rapportera information om inteckning av tillgångar.
1.6 Proportionalitet
9. Vid tillämpning av artikel 19.3 c i denna förordning ska nivån på tillgångsinteckning beräknas enligt följande:
Det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;0010;0010}– {AE-ASS;0015;0010} +{AE-COL;0130;0010};
Summa tillgångar och säkerheter = {AE-ASS;0010;0010} + {AE-ASS;0010;0060}– {AE-ASS;0015;0010} + {AE-COL;0130;0010}+{AE-COL;0130;0040};
Tillgångsinteckningskvot = (det redovisade värdet av intecknade tillgångar och säkerheter)/(summa tillgångar och säkerheter).
10. [utgår]
1.7 Definition av inteckning
11. Vid tillämpning av denna bilaga och bilaga XVI ska en tillgång behandlas som intecknad om den är pantsatt eller föremål för någon form av arrangemang för att säkra, ställa säkerhet för eller kreditförstärka en transaktion från vilket den inte fritt kan dras tillbaka. Det är viktigt att notera att pantsatta tillgångar som är föremål för någon form av begränsningar beträffande tillbakadragandet, exempelvis tillgångar för vilka ett godkännande krävs innan de kan dras tillbaka eller ersättas av andra tillgångar, ska betraktas som intecknade. Definitionen grundas inte på någon uttrycklig legaldefinition, såsom överföring av äganderätten, utan på ekonomiska principer eftersom de rättsliga bestämmelserna i detta avseende kan skilja sig mellan olika länder. Definitionen är dock nära förknippad med avtalsvillkor. EBA anser att följande typer av avtal gott och väl täcks av definitionen (detta är en icke-uttömmande uppräkning):
Transaktioner med säkrad finansiering, inklusive repor, värdepapperslån och andra former av säkrad utlåning.
Olika avtal om säkerhet, exempelvis säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner.
Finansiella garantier för vilka säkerhet ställts. Om det inte finns några hinder för tillbakadragande av säkerhet, såsom förhandsgodkännande, för den del av garantin som inte tagits i anspråk, ska endast det utnyttjade beloppet fördelas (enligt en proportionell fördelning).
Säkerhet som ställts hos clearingsystem, centrala motparter och andra infrastrukturinstitut som ett villkor för att få tillgång till tjänster. Detta inbegriper obeståndsfonder och initiala marginalsäkerheter.
Centralbanksfaciliteter. Förpositionerade tillgångar ska inte betraktas som intecknade, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken.
Underliggande tillgångar från värdepapperiseringsstrukturer, där de finansiella tillgångarna inte har tagits bort från institutets finansiella tillgångar i balansräkningen. Tillgångar som underligger innehållna värdepapper räknas inte som intecknade, såvida inte dessa värdepapper på något vis är pantsatta eller ställda som säkerhet för att säkra en transaktion.
Tillgångar i säkerhetsmassor som används för emission av säkerställda obligationer. De tillgångar som underligger säkerställda obligationer räknas som intecknade, utom i vissa situationer då institutet innehar motsvarande säkerställda obligationer (obligationer som är emitterade av institutet).
Tillgångar som är placerade i faciliteter som inte har tagits i anspråk och som fritt kan tas ut ska som allmän regel inte betraktas som intecknade.
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLAR
2. DEL A: ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGAR
12. I mallarna för översikten över inteckningar görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja finansierings- eller säkerhetsbehov på balansdagen (’nuvarande inteckningar’) och tillgångar som är tillgängliga för potentiella finansieringsbehov.
13. I översiktsmallen redovisas det rapporterande institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i en tabell ordnade efter produkt. Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.
2.1 Mall: AE-ASS. Det rapporterande institutets tillgångar
2.1.1 Allmänna kommentarer
14. Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta när AE-mallar fylls i: Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende av varandra i samtliga AE-mallar. Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och som en intecknad tillgång eller säkerhet. I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del, men samma regler gäller även för andra AE-mallar. a) Inlåning för vilken säkerhet ställts Inlåning för vilken säkerhet ställts ska rapporteras på följande sätt: b) Repor/matchande repor En repa ska rapporteras på följande sätt: c) Centralbanksfinansiering Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av inlåning för vilken säkerhet ställts eller en repa där motparten är en centralbank ska reglerna i punkt 14 a och b tillämpas. För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion eftersom säkerheterna har grupperats, ska säkerheterna fördelas proportionellt på grundval av säkerhetsmassans sammansättning. Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken. d) Värdepapperslån För värdepapperslån med kontant säkerhet ska reglerna för repor/matchande repor tillämpas. Värdepapperslån utan kontant säkerhet ska rapporteras på följande sätt: e) Derivat (skulder) Derivat för vilka säkerhet ställts och som har ett negativt verkligt värde ska rapporteras på följande sätt: f) Säkerställda obligationer Säkerställda obligationer inom ramen för all rapportering av tillgångsinteckning är sådana instrument som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EU, oavsett om instrumenten i rättsligt hänseende utformas som ett värdepapper eller inte. Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte innehåller någon del av de värdepapper som det emitterat. Om institutet innehåller någon del av emissionen ska följande behandling tillämpas, för att undvika dubbelräkning: I följande tabell beskrivs rapporteringen av en emission av säkerställda obligationer på 100 euro varav 15 % är innehållna och inte pantsatta och 10 % är innehållna och pantsatta som säkerhet i en repa på 11 euro med en centralbank, där säkerhetsmassan består av osäkrade lån och det redovisade värdet av lånen är 150 euro. INTECKNINGSKÄLLOR Typ Belopp Celler Intecknade lån Celler Säkerställda obligationer 75 % (100) = 75 {AE-Sources, r110, c010} 75 % (150) = 112,5 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r110, c030} Centralbanksfinansiering 11 {AE-Sources, r060, c010} 10 % (150) = 15 {AE-Assets, r100, c010} {AE-Sources, r060, c030} EJ INTECKNADE Typ Belopp Celler Intecknade lån Celler Egna säkerställda obligationer som är innehållna 15 % (100) = 15 {AE-Not pledged, r010, c040} 15 % (150) = 22,5 {AE-Assets, r100, c060} {AE-Not pledged, r020, c010} g) Värdepapperiseringar Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har sitt ursprung i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013. För värdepapperiseringar som finns kvar i balansräkningen ska reglerna för säkerställda obligationer tillämpas. För värdepapperiseringar som tagits bort från balansräkningen finns det ingen inteckning där institutet innehar vissa värdepapper. Dessa värdepapper tas upp i det rapporterande institutets handelslager eller i dess övriga verksamhet som vilket annat värdepapper som helst som emitterats av en tredje part.
i) Det redovisade värdet av inlåningen registreras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0070; c0010};
ii) Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0070; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};
iii) Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0070; c0030} och {AE-SOU; r0070; c0040}.
i) Det redovisade bruttovärdet av repan ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0050; c0010};
ii) Den säkerhet som ställts för repan ska rapporteras på följande sätt:
Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0050; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};
Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet genom en tidigare omvänd repa (matchande repa) ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0050; c0030} och {AE-SOU; r0050; c0040}.
i) Det verkliga värdet av lånade värdepapper ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0150; c0010}. Om utlånaren inte får några värdepapper för de utlånade värdepapperen utan i stället en avgift, ska {AE-SOU; r0150; c0010} rapporteras som noll.
ii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska deras redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0150; c0030}; och deras verkliga värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};
iii) Om de värdepapper som utlånats som säkerhet har erhållits av det rapporterande institutet, ska deras verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0150; c0030} och {AE-SOU; r0150; c0040}.
i) Det redovisade värdet av derivatet ska rapporteras som en inteckningskälla i {AE-SOU; r0020; c0010};
ii) Säkerheten (de initiala marginalsäkerheter som krävs för att öppna positionen och eventuell säkerhet som ställts för marknadsvärdet av derivattransaktioner) ska rapporteras på följande sätt:
Om säkerheten är en tillgång hos det rapporterande institutet, ska dennas redovisade värde rapporteras i {AE-ASS; *; c0010} och {AE-SOU; r0020; c0030}; Dess verkliga värde ska rapporteras i {AE-ASS; *; c0040};
Om säkerheten har erhållits av det rapporterande institutet ska dennas verkliga värde rapporteras i {AE-COL; *; c0010}, {AE-SOU; r0020; c0030} och {AE-SOU; r0020; c0040}.
i) Om de egna säkerställda obligationerna inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som ligger till grund för de innehållna värdepapper som ännu inte pantsatts rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om de innehållna men ännu inte pantsatta säkerställda obligationerna (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen.
ii) Om de egna säkerställda obligationerna är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa som ligger till grund för de innehållna och pantsatta värdepapperen rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.
2.1.2 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Det rapporterande institutets tillgångar IAS 1.9 a, Vägledning vid tillämpning (VT) 6: Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar enligt dess balansräkning. |
| 0015 | varav: kvalificerade förvaltningstillgångar Förvaltningstillgångar som uppfyller samtliga följande villkor: a) De redovisas i institutets balansräkning enligt nationell god redovisningssed, i enlighet med artikel 10 i direktiv 86/635/EEG. b) De uppfyller de kriterier för att undantas från redovisning i balansräkningen som anges i International Financial Reporting Standard (IFRS) 9, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002. c) De uppfyller de kriterier för att undantas från konsolidering som anges i IFRS 10, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002, i tillämpliga fall. |
| 0020 | Beviljade kreditlimiter IAS 1.54 i Instituten ska rapportera tillgodohavanden i centralbanker och andra institut som utbetalas på anfordran. Kontanta medel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel, ska tas upp på raden ’Övriga tillgångar’. |
| 0030 | Egetkapitalinstrument Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet. |
| 0040 | Räntebärande värdepapper Bilaga V del 1 punkt 31 Instituten ska rapportera skuldinstrument som innehas av det rapporterande institutet, som emitterats som värdepapper och som inte är lån i enlighet med förordning (EU) 2021/379. |
| 0050 | varav: säkerställda obligationer Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. |
| 0060 | varav: värdepapperiseringar Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0070 | varav: emitterade av offentlig sektor Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av offentlig sektor. |
| 0080 | varav: emitterade av finansiella företag Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 c och d. |
| 0090 | varav: emitterade av icke-finansiella företag Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del 1 punkt 42 e. |
| 0100 | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter Lån och förskott som är skuldinstrument, andra än värdepapper, och som innehas av det rapporterande institutet och som inte är tillgodohavanden som utbetalas på anfordran. |
| 0110 | varav: Lån med säkerhet i fast egendom Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och för vilka säkerhet ställts i fast egendom i enlighet med bilaga V del 2 punkt 86. |
| 0120 | Övriga tillgångar Det rapporterande institutets tillgångar som redovisas i balansräkningen, andra än de som rapporteras på raderna 0020–0040 och 0100 och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. I detta fall ska egna skuldinstrument tas upp på rad 0240 i AE-COL-mallen och egna egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckning. |
2.1.3 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Redovisat värde av intecknade tillgångar Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
| 0020 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0030 | varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0035 | varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA) Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA). Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen. |
| 0040 | Verkligt värde av intecknade tillgångar IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde). |
| 0050 | varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0055 | varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA Det verkliga värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i den delegerade förordningen. |
| 0060 | Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar Instituten ska rapportera det redovisade värdet av dess tillgångar som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
| 0070 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0080 | varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0085 | varav: EHQLA och HQLA Det redovisade värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det redovisade värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0090 | Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. Instituten ska rapportera det verkliga värdet av dess räntebärande värdepapper som inte är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde). |
| 0100 | varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0105 | varav: EHQLA och HQLA Det verkliga värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
2.2 Mall: AE-COL. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
2.2.1 Allmänna kommentarer
15. När det gäller säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, delas kategorin icke-intecknade tillgångar upp mellan de som kan intecknas eller som potentiellt kan intecknas och de som inte kan intecknas.
16. Tillgångar kan inte intecknas om de har erhållits som säkerhet och det rapporterande institutet inte har tillåtelse att sälja eller återpantsätta säkerheten, utom i händelse av fallissemang för ägaren av säkerheten. Egna emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar kan inte intecknas om det finns någon begränsning i emissionsvillkoren i fråga om att sälja eller återpantsätta de värdepapper som innehas.
17. Vid rapportering av tillgångsinteckning ska värdepapper som lånats mot en avgift utan kontant säkerhet eller icke-kontant säkerhet rapporteras som erhållna säkerheter.
2.2.2 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0130 | Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet Alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet. |
| 0140 | Beviljade kreditlimiter Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av beviljade kreditlimiter. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0020 i AE-ASS-mallen. |
| 0150 | Egetkapitalinstrument Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0030 i AE-ASS-mallen. |
| 0160 | Räntebärande värdepapper Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0040 i AE-ASS-mallen. |
| 0170 | varav: säkerställda obligationer Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obligationer. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0050 i AE-ASS-mallen. |
| 0180 | varav: värdepapperiseringar Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0060 i AE-ASS-mallen. |
| 0190 | varav: emitterade av offentlig sektor Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av offentlig sektor. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0070 i AE-ASS-mallen. |
| 0200 | varav: emitterade av finansiella företag Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0080 i AE-ASS-mallen. |
| 0210 | varav: emitterade av icke-finansiella företag Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0090 i AE-ASS-mallen. |
| 0220 | Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0100 i AE-ASS-mallen. |
| 0230 | Övriga erhållna säkerheter Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som består av övriga tillgångar. Se hänvisningar till lagstiftning och instruktioner avseende rad 0120 i AE-ASS-mallen. |
| 0240 | Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 minskar de relaterade finansiella skulderna, ska dessa värdepapper inte ingå i kategorin det rapporterande institutets tillgångar (rad 0010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut ska tas upp på denna rad. Emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar ska inte rapporteras i denna kategori, eftersom andra regler är tillämpliga i de fallen för att undvika dubbelräkning: a) Om de egna räntebärande värdepapperen är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och pantsatta värdepapper rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. b) Om de egna räntebärande värdepapperen ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa innehållna och ännu inte pantsatta värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallarna. Ytterligare uppgifter om denna andra typ av egna räntebärande värdepapper som ännu inte pantsatts (underliggande tillgångar, verkligt värde och godtagbarhet för dem som kan intecknas samt nominellt värde för dem som inte kan intecknas) ska rapporteras i AE-NPL-mallen. |
| 0245 | Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet: a) Om dessa värdepapper är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01). Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar. b) Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta, ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen (F 32.01). |
| 0250 | TOTALT TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Det rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av det rapporterande institutet och som inte utgör emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. |
2.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper Instituten ska rapportera det verkliga värdet av de erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som de innehar/innehåller och som är intecknade i enlighet med den definition av tillgångsinteckning som avses i punkt 11 i denna bilaga. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde). |
| 0020 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0030 | varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0035 | varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA) Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0040 | Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas Det verkliga värdet av det rapporterande institutets erhållna säkerheter som inte är intecknade men som kan intecknas, eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller återpantsätta dem även om ägaren av säkerheterna inte blir föremål för fallissemang. Det innefattar även det verkliga värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som inte är intecknade men som kan intecknas. |
| 0050 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och som emitterats av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0060 | varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgörs av egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som kan intecknas och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0065 | varav: EHQLA och HQLA Det verkliga värdet av icke-intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet, som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringspositioner, som kan intecknas och som uppfyller kraven för att betecknas som EHQLA och HQLA förtecknade i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i den delegerade förordningen. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0070 | Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas Det nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte kan intecknas. Det ska även innefatta det nominella värdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, som innehålls av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.3 Mall: AE-NPL. Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts
2.3.1 Allmänna kommentarer
18. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet:
a) Om dessa värdepapper är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dem rapporteras som intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen. Finansieringskällan i händelse av pantsättning av egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar är den nya transaktion där värdepapperen pantsätts (centralbanksfinansiering eller annan typ av säkrad finansiering), inte den ursprungliga emissionen av säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar.
b) Om dessa värdepapper ännu inte är pantsatta ska beloppet för den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för dessa värdepapper rapporteras som icke-intecknade tillgångar i AE-ASS-mallen.
2.3.2 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
| 0020 | Innehållna emitterade säkerställda obligationer Emitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
| 0030 | Innehållna emitterade värdepapperiseringar Emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
| 0040 | Högre prioritering Trancher av emitterade egna värdepapperiseringar med högre prioritering som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | Mellanliggande positioner Mellanliggande trancher av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Alla trancher som inte är trancher med högre prioritering, dvs. sist att absorbera förluster eller trancher i första-förlustläge, ska anses vara mellanliggande trancher. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0060 | Första-förlustläge Trancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.1.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
2.3.3 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Redovisat värde av underliggande grupp av tillgångar Det redovisade värdet av den säkerhetsmassa/de underliggande tillgångar som ligger till grund för de egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som ännu inte pantsatts. |
| 0020 | Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade men som kan intecknas. |
| 0030 | varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som uppfyller vart och ett av följande villkor: a) De är inte intecknade. b) De kan intecknas. c) De är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0035 | varav: schablonmässigt medräkningsbara tillgångar med extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar med hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA) Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10–13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med denna bilaga. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0040 | Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas Det nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.4 Mall: AE-SOU. Inteckningskällor
2.4.1 Allmänna kommentarer
19. Denna mall ger information om de olika inteckningskällornas betydelse för det rapporterande institutet, inbegripet källor utan tillhörande finansiering som låneåtaganden eller erhållna finansiella garantier och värdepapperslån mot icke-kontant säkerhet.
20. Det totala beloppet för tillgångar och erhållna säkerheter i AE-ASS- och AE-COL-mallarna har följande valideringsregel: {AE-SOU; r0170; c0030} = {AE-ASS; r0010; c0010} + {AE-COL; r0130; c0010} + {AE-COL; r0240; c0010}.
2.4.2 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Redovisat värde av utvalda finansiella skulder Det redovisade värdet av utvalda finansiella skulder hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa skulder innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0020 | Derivat Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, dvs. de har ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0030 | varav: OTC Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder och handlas OTC, i den mån dessa derivat innebär tillgångsinteckning. |
| 0040 | Inlåning Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0050 | Repor Det redovisade bruttovärdet (utan eventuell nettning enligt redovisningsreglerna) för repor hos det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Med repor avses transaktioner där det rapporterande institutet erhåller kontanter i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med ett åtagande om att återköpa samma (eller identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Samtliga följande varianter av transaktioner av repotyp ska rapporteras som repor: a) belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett värdepapperslån mot kontant säkerhet, och b) belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back). |
| 0060 | varav: centralbanker Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor med centralbanker, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning. |
| 0070 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0080 | varav: centralbanker Det redovisade värdet av det rapporterande institutets inlåning hos centralbanker för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0090 | Emitterade räntebärande värdepapper Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. Den innehållna delen av en emission ska omfattas av den särskilda behandling som föreskrivs i del A punkt 15 vi, så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori. |
| 0100 | varav: emitterade säkerställda obligationer Det redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0110 | varav: emitterade värdepapperiseringar Det redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0120 | Andra inteckningskällor Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som inte utgör finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0130 | Nominellt värde av erhållna låneåtaganden Det nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna åtaganden innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0140 | Nominellt värde av erhållna finansiella garantier Det nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa erhållna garantier innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0150 | Verkligt värde av värdepapper som lånats mot icke-kontant säkerhet Det verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0160 | Övriga Beloppet för transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, som inte utgör finansiella skulder och som inte täcks av posterna på raderna 0130–0150, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0170 | TOTALT INTECKNINGSKÄLLOR Beloppet för alla transaktioner hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. |
2.4.3 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Finansiella skulder ska rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser ska rapporteras till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet ska rapporteras till sitt verkliga värde. |
| 0020 | varav: från andra enheter i gruppen Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån motparten är någon annan enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål och transaktionen innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 0010. |
| 0030 | Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade Beloppet för de tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. För att säkerställa konsekvens med kriterierna i AE-ASS- och AE-COL-mallarna ska det rapporterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen rapporteras till sina redovisade värden, medan återanvända erhållna säkerheter och intecknade emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar ska rapporteras till sina verkliga värden. |
| 0040 | varav: återanvända erhållna säkerheter Det verkliga värdet av erhållna säkerheter som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
| 050 | varav: intecknade egna räntebärande värdepapper Det verkliga värdet av emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER
3.1 Allmänna kommentarer
21. Den mall som anges i del B ger en allmän översikt över beloppet för intecknade tillgångar och återanvända erhållna säkerheter som ingår i de respektive definierade intervallen för de matchande skuldernas återstående löptid.
3.2 Mall: AE-MAT. Uppgifter om löptider
3.2.1 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Intecknade tillgångar I denna mall avses med intecknade tillgångar följande: a) Det rapporterande institutets tillgångar (se instruktionerna för rad 0010 i AE-ASS-mallen), som ska rapporteras till sitt redovisade värde. b) Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar (se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen) och som ska rapporteras till sitt verkliga värde. Dessa belopp ska fördelas mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion). |
| 0020 | Återanvända erhållna säkerheter (mottagande del) Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen. Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för den transaktion som för institutet genererat mottagandet av den säkerhet som återanvänds (mottagande del). |
| 0030 | Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdel) Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 0040 i AE-SOU-mallen. Instituten ska rapportera beloppen till verkligt värde och fördela dem mellan de olika intervaller för återstående löptid som anges i kolumnerna på grundval av den återstående löptiden för källan till deras inteckning (återanvändningsdel): matchande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion. |
3.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Obestämd löptid På anfordran, utan angiven förfallodag. |
| 0020 | En dag Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag. |
| 0030 | > 1 dag <= 1 vecka Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka. |
| 0040 | > 1 vecka <= 2 veckor Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor. |
| 0050 | > 2 veckor <= 1 månad Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad. |
| 0060 | > 1 månad <= 3 månader Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader. |
| 0070 | > 3 månader <= 6 månader Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader. |
| 0080 | > 6 månader <= 1 år Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år. |
| 0090 | > 1 år <= 2 år Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år. |
| 0100 | > 2 år <= 3 år Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år. |
| 0110 | > 3 år <= 5 år Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år. |
| 0120 | > 5 år <= 10 år Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år. |
| 0130 | > 10 år Förfallodag senare än 10 år. |
4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR
4.1 Allmänna kommentarer
22. I denna mall ska instituten ange den nivå för tillgångsinteckning som leder till ett antal stresscenarier.
23. Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande instituten ställs inför en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av intecknade tillgångars verkliga värde eller en allmän förtroendeförlust). I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till följd av redan existerande transaktioner. Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska anges netto inräknat effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda stresscenarierna.
24. Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar, som beskrivs närmare i avsnitten 4.1.1 och 4.1.2. Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning baserad på bästa tillgängliga information.
a) Minskning av intecknade tillgångars verkliga värde med 30 %. Detta scenario täcker endast en förändring av tillgångars underliggande verkliga värde och inte någon annan förändring som kan påverka deras redovisade värde, exempelvis valutakursvinster, valutakursförluster eller potentiella nedskrivningar. Det rapporterande institutet kan då tvingas ställa ytterligare säkerhet för att bevara säkerhetsvärdet konstant.
b) En depreciering på 10 % av varje valuta i vilken institutet har samlade skulder som motsvarar minst 5 % av institutets totala skulder.
25. Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och deprecieringar av en betydande valuta ska också rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor. Instituten ska således inte beakta korrelationer mellan scenarierna.
4.1.1 Scenario A: Minskning av intecknade tillgångars värde med 30 %
26. Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde. Vid beräkningen av den ytterligare säkerhet som behövs till följd av en sådan minskning ska befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan beaktas, så att endast minimisäkerhetsnivån uppnås. Vid beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden.
27. Endast sådana kontrakt och avtal där det finns en juridisk skyldighet att ställa ytterligare säkerhet ska inbegripas. I detta ska ingå emissioner av säkerställda obligationer där det finns ett juridiskt krav på att upprätthålla miniminivåer av övervärde i säkerhetsmassan, men inget krav på att upprätthålla säkerställda obligationers befintliga kreditvärderingsnivåer.
4.1.2 Scenario B: Depreciering av betydande valutor med 10 %
28. En valuta ska betraktas som en betydande valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den valutan som motsvarar minst 5 % av institutets totala skulder.
29. Vid beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar på både tillgångs- och skuldsidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder. Exempelvis ger en repa i US-dollar som grundas på tillgångar i US-dollar inte upphov till ytterligare inteckningsbehov, medan en repa i US-dollar som grundas på en tillgång i euro ger upphov till ytterligare inteckningsbehov.
30. Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning.
4.2 Mall: AE-CONT. Potentiella inteckningar
4.2.1 Instruktioner för särskilda rader
31. Se instruktionerna för särskilda rader i AE-SOU-mallen i avsnitt 2.4.2. Innehållet i AE-CONT-mallens rader skiljer sig inte från AE-SOU-mallens.
4.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 0010 i AE-SOU-mallen: Beloppet för matchande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Så som anges för varje rad i mallen ska instituten rapportera finansiella skulder till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet till sitt verkliga värde. |
| 0020 | A. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om scenario A inträffar. I enlighet med instruktionerna i del A ska instituten rapportera dessa belopp till deras redovisade värde, om beloppen är relaterade till det rapporterande institutets tillgångar, eller till deras verkliga värde, om beloppen är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerheter ska rapporteras till verkligt värde. |
| 0030 | B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 1 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 1 deprecieras i scenario B. Se reglerna för beloppstyper i rad 0020. |
| 0040 | B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Betydande valuta 2 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade till följd av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som skulle kunna utlösas om betydande valuta 2 deprecieras i scenario B. Se reglerna för beloppstyper i rad 0020. |
5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER
5.1 Allmänna kommentarer
32. Informationen i denna mall ska rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper och som emitterats av det rapporterande institutet. Säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper är sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. De är säkerställda obligationer som emitterats av det rapporterande institutet, om det rapporterande institutet avseende den säkerställda obligationen enligt tillämplig lag omfattas av särskild offentlig tillsyn avsedd att skydda obligationsinnehavare och om det för den säkerställda obligationen enligt lag krävs att de belopp som härrör från emissionen av dessa obligationer ska investeras i tillgångar som, under obligationens hela giltighetstid, kan täcka de med obligationerna förenade fordringarna och som i händelse av emittentens fallissemang skulle användas med prioritet för återbetalning av kapitalbelopp och betalning av upplupen ränta.
33. Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutets räkning och som inte uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna.
34. Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer.
5.2 Mall: AE-CB. Emission av säkerställda obligationer
5.2.1 Instruktioner för z-axeln
| Z-axel | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Identifierare för säkerhetsmassan (öppen) Identifieraren för säkerhetsmassan ska bestå av namnet på eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer. |
5.2.2 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Nominellt värde Det nominella värdet är summan av krav på betalning av kapitalbelopp, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning. |
| 0020 | Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde Nuvärdet (swapp) är summan av krav på betalning av kapitalbelopp och ränta, diskonterad på grundval av en valutaspecifik riskfri räntekurva, som fastställts i enlighet med de regler i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämpliga vid fastställandet av tillräcklig täckning. För kolumnerna 0080 och 0210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska marknadsvärdet rapporteras. |
| 0030 | Tillgångsspecifikt värde Det tillgångsspecifika värdet ska vara det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas i form av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som observerats för utförda transaktioner på likvida marknader eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva. |
| 0040 | Redovisat värde Det redovisade värdet av en skuld relaterad till säkerställda obligationer eller av en tillgång i säkerhetsmassan ska vara värdet enligt redovisningen för emittenten av den säkerställda obligationen. |
5.2.3 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013? [JA/NEJ] Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 för att kunna omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen. |
| 0012 | Om JA, ange den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan Om säkerhetsmassan kan omfattas av den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 (svar JA i kolumn 0011), ska den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan anges i denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål, och koderna ’a’, ’b’, ’c’, ’d’, ’e’, ’f’ och ’g’ anges i enlighet därmed. Koden ’h’ används om den primära tillgångsklassen i säkerhetsmassan inte ingår i någon av kategorierna ovan. |
| 0020–0140 | Skulder relaterade till säkerställda obligationer Skulder relaterade till säkerställda obligationer ska vara de skulder som den emitterande enheten ådrar sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer och som omfattas av de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan till exempel inbegripa värdepapper i omlopp samt positionen för motparter till emittenten av den säkerställda obligationen i derivatpositioner med ett för emittenten av säkerställda obligationer negativt marknadsvärde för säkerhetsmassan och som behandlas som skulder relaterade till säkerställda obligationer i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer). |
| 0020 | Rapporteringsdatum Beloppen för skulder relaterade till säkerställda obligationer, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall. |
| 0030 | + 6 månader Datum ’+ 6 månader’ ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Belopp ska anges med antagandet om oförändrade skulder relaterade till säkerställda obligationer jämfört med rapporteringsreferensdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
| 0040–0070 | + 12 månader - + 10 år Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 0030) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet. |
| 0080 | Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett negativt nettomarknadsvärde Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av säkerställda obligationer har ett negativt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning i form av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan. Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsreferensdatumet. |
| 0090–0140 | Extern kreditvärdering av säkerställda obligationer Instituten ska ge information om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation, som de är angivna på rapporteringsdatumet. |
| 0090 | Kreditvärderingsinstitut 1 Om det finns en kreditvärdering från minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska instituten ange namnet på ett av dessa kreditvärderingsinstitut. Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdatumet ska de tre kreditvärderingsinstitut till vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning. |
| 0100 | Kreditvärdering 1 Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 0090 för den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet. Om det finns lång- och kortfristiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långfristiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar. |
| 0110, 130 | Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3 Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0090). |
| 0120, 0140 | Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3 Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per rapporteringsreferensdatumet ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 0100). |
| 0150–0250 | Säkerhetsmassa Säkerhetsmassan ska bestå av alla positioner, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer. |
| 0150 | Rapporteringsdatum Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan. Detta belopp ska innefatta minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån beloppen omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer. |
| 0160 | + 6 månader Rapporteringsdatumet ’+ 6 månader’ ska vara den tidpunkt som infaller sex månader efter rapporteringsreferensdatumet. Instituten ska rapportera beloppen med antagandet om oförändrad säkerhetsmassa jämfört med rapporteringsdatumet, förutom amorteringar. Om det inte finns en fast betalningsplan ska förväntade löptider användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
| 0170–0200 | + 12 månader - + 10 år Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 0160) för respektive tidpunkt i förhållande till rapporteringsreferensdatumet. |
| 0210 | Derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan ska vara sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och omfattas av respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer, genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte skulle ingå i det allmänna konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen. Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för rapporteringsdatumet. |
| 0220–0250 | Belopp i säkerhetsmassan utöver minimitäckningskraven Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan med ett positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan). |
| 0220 | För respektive berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs enligt den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer. |
| 0230–0250 | För respektive kreditvärderingsinstituts metod för att upprätthålla befintlig extern kreditvärdering av den säkerställda obligationen Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärdering som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut. |
| 0230 | Kreditvärderingsinstitut 1 Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som, i enlighet med den information om den av kreditvärderingsinstitut 1 tillämpade metoden (kolumn 0090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen, minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 0100). |
| 0240–0250 | Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3 Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 0230) ska även tillämpas för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 0110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 0130). |
6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER
6.1 Allmänna kommentarer
35. Del E har samma struktur som mallarna för översikten över inteckningar i del A, med olika mallar för inteckning av det rapporterande institutets tillgångar och för erhållna säkerheter: AE-ADV1 respektive AE-ADV2. Matchande skulder motsvarar således skulder som säkras av de intecknade tillgångarna och det behöver inte finnas någon en-till-en-relation.
6.2 Mall: AE-ADV1. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar
6.2.1 Instruktioner för särskilda rader
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010–0020 | Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive repor) Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten i transaktionen är en centralbank. Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk ska den del som inte tagits i anspråk, dvs. beloppet utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, fördelas proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken. |
| 0030–0040 | Börshandlade derivat Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade eller föremål för handel på en godkänd eller utsedd handelsbörs och innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0050–0060 | OTC-derivat Det redovisade värdet av derivat hos det rapporterande institutet för vilka säkerhet ställts och som utgör finansiella skulder, i den mån dessa derivat handlas over-the-counter (OTC) och innebär tillgångsinteckning för institutet. Samma instruktion som för rad 030 i AE-SOU-mallen. |
| 0070–0080 | Repor Det redovisade värdet av det rapporterande institutets repor där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för reporna, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. |
| 0090–0100 | Inlåning för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor Det redovisade värdet av inlåning hos det rapporterande institutet för vilken säkerhet ställts och som inte utgör repor, och där motparten i transaktionen inte är en centralbank, i den mån denna inlåning innebär tillgångsinteckning för institutet. |
| 0110–0120 | Emitterade säkerställda obligationsvärdepapper Se instruktionerna för rad 0100 i AE-SOU-mallen. |
| 0130–0140 | Emitterade värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 0110 i AE-SOU-mallen. |
| 0150–0160 | Emitterade räntebärande värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet och som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar, i den mån dessa emitterade värdepapper innebär tillgångsinteckning för institutet. Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepapperen, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av ett återköp, ska dessa innehållna värdepapper inte tas med i denna post. De säkerheter som tilldelats dem ska vidare klassificeras som icke-intecknade i denna mall. |
| 0170–0180 | Andra inteckningskällor Se instruktionerna för rad 0120 i AE-SOU-mallen. |
| 0190 | Totalt intecknade tillgångar För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade. |
| 0200 | varav: godtagbara för centralbanker För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0210 | Totalt icke-intecknade tillgångar För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
| 0220 | varav: godtagbara för centralbanker För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet, som inte är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan fastställa huruvida en post är godtagbar för centralbanker, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för repor med centralbanker eller som inte har tillgång till en kontinuerligt fungerande repomarknad med centralbanker, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
| 0230 | Intecknade + icke-intecknade tillgångar För varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen, det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet. |
6.2.2 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Beviljade kreditlimiter Se instruktionerna för rad 0020 i AE-ASS-mallen. |
| 0020 | Egetkapitalinstrument Se instruktionerna för rad 0030 i AE-ASS-mallen. |
| 0030 | Totalt Se instruktionerna för rad 0040 i AE-ASS-mallen. |
| 0040 | varav: säkerställda obligationer Se instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen. |
| 0050 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0050 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0060 | varav: värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen. |
| 0070 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Värdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 0060 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0080 | varav: emitterade av offentlig sektor Se instruktionerna för rad 0070 i AE-ASS-mallen. |
| 0090 | varav: emitterade av finansiella företag Se instruktionerna för rad 0080 i AE-ASS-mallen. |
| 0100 | varav: emitterade av icke-finansiella företag Se instruktionerna för rad 0090 i AE-ASS-mallen. |
| 0110 | Centralbanker och offentlig sektor Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor. |
| 0120 | Finansiella företag Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
| 0130 | Icke-finansiella företag Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
| 0140 | varav: Lån med säkerhet i fast egendom Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till icke-finansiella företag. |
| 0150 | Hushåll Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
| 0160 | varav: Lån med säkerhet i fast egendom Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom, till hushåll. |
| 0170 | Övriga tillgångar Se instruktionerna för rad 120 i AE-ASS-mallen. |
| 0180 | Totalt Se instruktionerna för rad 010 i AE-ASS-mallen. |
6.3 Mall: AE-ADV2. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
6.3.1 Instruktioner för särskilda rader
36. Se avsnitt 6.2.1, eftersom instruktionerna är liknande för båda mallarna.
6.3.2 Instruktioner för särskilda kolumner
| Kolumn | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010 | Beviljade kreditlimiter Se instruktionerna för rad 0140 i AE-COL-mallen. |
| 0020 | Egetkapitalinstrument Se instruktionerna för rad 0150 i AE-COL-mallen. |
| 0030 | Totalt Se instruktionerna för rad 0160 i AE-COL-mallen. |
| 0040 | varav: säkerställda obligationer Se instruktionerna för rad 0170 i AE-COL-mallen. |
| 0050 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör säkerställda obligationer emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0060 | varav: värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 0180 i AE-COL-mallen. |
| 0070 | varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör värdepapperiseringar emitterade av en enhet som ingår i konsolideringen för tillsynsändamål. |
| 0080 | varav: emitterade av offentlig sektor Se instruktionerna för rad 0190 i AE-COL-mallen. |
| 0090 | varav: emitterade av finansiella företag Se instruktionerna för rad 0200 i AE-COL-mallen. |
| 0100 | varav: emitterade av icke-finansiella företag Se instruktionerna för rad 0210 i AE-COL-mallen. |
| 0110 | Centralbanker och offentlig sektor Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till en centralbank eller offentlig sektor. |
| 0120 | Finansiella företag Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
| 0130 | Icke-finansiella företag Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
| 0140 | varav: Lån med säkerhet i fast egendom Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till icke-finansiella företag för vilka säkerhet ställts i fast egendom, utom beviljade kreditlimiter. |
| 0150 | Hushåll Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
| 0160 | varav: Lån med säkerhet i fast egendom Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet och som utgör lån och förskott till hushåll som inte utgör beviljade kreditlimiter och som är garanterade genom ett lån med säkerhet i fast egendom. |
| 0170 | Övriga tillgångar Se instruktionerna för rad 0230 i AE-COL-mallen. |
| 0180 | Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 0240 i AE-COL-mallen. |
| 0190 | Totalt Se instruktionerna för raderna 0130 och 0140 i AE-COL-mallen.” |
1 Europeiska centralbankens förordning (EU) 2021/379 av den 22 januari 2021 om kreditinstitutens och MFI-sektorns balansräkningsposter (omarbetning) (ECB/2021/2) (EUT L 73, 3.3.2021, s. 16)
BILAGA V
”BILAGA XVIII
| LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR | ||
|---|---|---|
| Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn |
| MALLAR FÖR YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYG | ||
| 67 | C 67.00 | KONCENTRATION AV FINANSIERING PER MOTPART |
| 68 | C 68.00 | KONCENTRATION AV FINANSIERING PER PRODUKTTYP |
| 69 | C 69.00 | PRISER FÖR OLIKA FINANSIERINGSTIDER |
| 70 | C 70.00 | FÖRLÄNGNING AV FINANSIERING |
| Koncentration av finansiering per motpart | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Motpartens namn | Kod | Typ av kod | Nationell kod | Motpartssektor | Motpartens hemvist | Produkttyp | Erhållet belopp | Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid | Viktad genomsnittlig återstående löptid | ||
| Rad | ID | 0010 | 0015 | 0016 | 0017 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 |
| 0010 | 1. DE TIO STÖRSTA MOTPARTERNA SOM VAR OCH EN SVARAR FÖR MINST 1 % AV DE TOTALA SKULDERNA | ||||||||||
| 0020 | 1.01 | ||||||||||
| 0030 | 1.02 | ||||||||||
| 0040 | 1.03 | ||||||||||
| 0050 | 1.04 | ||||||||||
| 0060 | 1.05 | ||||||||||
| 0070 | 1.06 | ||||||||||
| 0080 | 1.07 | ||||||||||
| 0090 | 1.08 | ||||||||||
| 0100 | 1.09 | ||||||||||
| 0110 | 1.10 | ||||||||||
| 0120 | 2. ALL ÖVRIG FINANSIERING | ||||||||||
| Koncentration av finansiering per produkttyp | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rad | ID | Produktnamn | Erhållet bokfört belopp | Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland | Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland | Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid | Viktad genomsnittlig återstående löptid |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | |||
| 0010 | 1 | INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN | |||||
| 0020 | 1.1 | varav avistainlåning | |||||
| 0031 | 1.2 | varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna | |||||
| 0041 | 1.3 | varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna | |||||
| 0070 | 1.4 | Sparkonton | |||||
| 0080 | 1.4.1 | där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg | |||||
| 0090 | 1.4.2 | där uttag måste meddelas mindre än 30 dagar i förväg | |||||
| 0100 | 2 | KAPITALMARKNADSFINANSIERING | |||||
| 0110 | 2.1 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||
| 0120 | 2.1.1 | varav lån och inlåning från finansiella kunder | |||||
| 0130 | 2.1.2 | varav lån och inlåning från andra än finansiella kunder | |||||
| 0140 | 2.1.3 | varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp | |||||
| 0150 | 2.2 | Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet | |||||
| 0160 | 2.2.1 | varav transaktioner för värdepappersfinansiering | |||||
| 0170 | 2.2.2 | varav emission av säkerställda obligationer | |||||
| 0180 | 2.2.3 | varav emission av tillgångssäkrade värdepapper | |||||
| 0190 | 2.2.4 | varav finansiella skulder utom derivat och korta positioner från enheter inom samma företagsgrupp | |||||
| Priser för olika finansieringstider | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En dag | En vecka | En månad | Tre månader | Sex månader | Ett år | Två år | Fem år | Tio år | ||||||||||||
| Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | Spread | Volym | |||
| Rad | ID | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 |
| 0010 | 1 | Total finansiering | ||||||||||||||||||
| 0020 | 1.1 | Inlåning från allmänheten | ||||||||||||||||||
| 0030 | 1.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | ||||||||||||||||||
| 0035 | 1.2.1 | varav: icke efterställda värdepapper utan säkerhet | ||||||||||||||||||
| 0045 | 1.3 | Finansiering mot säkerhet (annan bank än centralbank) | ||||||||||||||||||
| 0065 | 1.3.1 | varav: säkerställda obligationer | ||||||||||||||||||
| 0075 | 1.3.2 | varav: tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat | ||||||||||||||||||
| 0080 | 1.4 | Annan finansiering | ||||||||||||||||||
| Förlängning av finansiering | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En dag | > 1 dag ≤ 7 dagar | > 7 dagar ≤ 14 dagar | > 14 dagar ≤ 1 månad | > 1 månad ≤ 3 månader | > 3 månader ≤ 6 månader | > 6 månader | Totalt Netto Kassaflöde | Genomsnittlig avtalstid (dagar) | |||||||||||||||||||||||||||
| Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Förfall till betalning | Förlängning | Nya medel | Netto | Avtalstid för finansiering som förfaller till betalning | Avtalstid för finansiering som förlängs | Avtalstid för ny finansiering | |||||
| Rad | ID | Dag | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 |
| 0010 | 1.1 | 1 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0020 | 1.1.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0030 | 1.1.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0040 | 1.1.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0050 | 1.2 | 2 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0060 | 1.2.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | 1.2.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0080 | 1.2.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0090 | 1.3 | 3 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0100 | 1.3.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0110 | 1.3.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0120 | 1.3.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0130 | 1.4 | 4 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | 1.4.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0150 | 1.4.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0160 | 1.4.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0170 | 1.5 | 5 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0180 | 1.5.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0190 | 1.5.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0200 | 1.5.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0210 | 1.6 | 6 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0220 | 1.6.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0230 | 1.6.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0240 | 1.6.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0250 | 1.7 | 7 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0260 | 1.7.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0270 | 1.7.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0280 | 1.7.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0290 | 1.8 | 8 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0300 | 1.8.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0310 | 1.8.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0320 | 1.8.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0330 | 1.9 | 9 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0340 | 1.9.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0350 | 1.9.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0360 | 1.9.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0370 | 1.10 | 10 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0380 | 1.10.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0390 | 1.10.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0400 | 1.10.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0410 | 1.11 | 11 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0420 | 1.11.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0430 | 1.11.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0440 | 1.11.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0450 | 1.12 | 12 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0460 | 1.12.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0470 | 1.12.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0480 | 1.12.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0490 | 1.13 | 13 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0500 | 1.13.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0510 | 1.13.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0520 | 1.13.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0530 | 1.14 | 14 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0540 | 1.14.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0550 | 1.14.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0560 | 1.14.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0570 | 1.15 | 15 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0580 | 1.15.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0590 | 1.15.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0600 | 1.15.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0610 | 1.16 | 16 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0620 | 1.16.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0630 | 1.16.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0640 | 1.16.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0650 | 1.17 | 17 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0660 | 1.17.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0670 | 1.17.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0680 | 1.17.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0690 | 1.18 | 18 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0700 | 1.18.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0710 | 1.18.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0720 | 1.18.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0730 | 1.19 | 19 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0740 | 1.19.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0750 | 1.19.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0760 | 1.19.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0770 | 1.20 | 20 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0780 | 1.20.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0790 | 1.20.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0800 | 1.20.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0810 | 1.21 | 21 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0820 | 1.21.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0830 | 1.21.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0840 | 1.21.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0850 | 1.22 | 22 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0860 | 1.22.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0870 | 1.22.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0880 | 1.22.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0890 | 1.23 | 23 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0900 | 1.23.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0910 | 1.23.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 1.23.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0930 | 1.24 | 24 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0940 | 1.24.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0950 | 1.24.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0960 | 1.24.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0970 | 1.25 | 25 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0980 | 1.25.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0990 | 1.25.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1000 | 1.25.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1010 | 1.26 | 26 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1020 | 1.26.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1030 | 1.26.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1040 | 1.26.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1050 | 1.27 | 27 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1060 | 1.27.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1070 | 1.27.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1080 | 1.27.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1090 | 1.28 | 28 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1100 | 1.28.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1110 | 1.28.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1120 | 1.28.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1130 | 1.29 | 29 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1140 | 1.29.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1150 | 1.29.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1160 | 1.29.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1170 | 1.30 | 30 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1180 | 1.30.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1190 | 1.30.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1200 | 1.30.3 | Finansiering mot säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1210 | 1.31 | 31 | Total finansiering | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1220 | 1.31.1 | Inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1230 | 1.31.2 | Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1240 | 1.31.3 | Finansiering mot säkerhet | ” | ||||||||||||||||||||||||||||||||
BILAGA VI
”BILAGA XIX
INSTRUKTIONER FÖR ATT FYLLA I MALLEN FÖR DE YTTERLIGARE ÖVERVAKNINGSVERKTYGEN I BILAGA XVIII
1. Ytterligare övervakningsverktyg
1.1 Allmänt
1. [tom]
2. Total finansiering omfattar alla finansiella skulder utom derivat och korta positioner.
3. Alla typer av finansiering med obestämd löptid, inklusive avistainlåning, ska betraktas som finansiering med en dags löptid.
4. Den ursprungliga löptiden ska utgöra tiden mellan upplåningens originering och förfallodag. Upplåningens förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII. Det betyder att om det finns sådan optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga XXIII kan den ursprungliga löptiden för en upplåningspost vara kortare än den tid som har förflutit sedan upplåningen originerades.
5. Den återstående löptiden är tiden mellan rapporteringsperiodens utgång och upplåningens förfallodag. Upplåningens förfallodag ska fastställas i enlighet med punkt 12 i bilaga XXIII.
6. Vid beräkning av ursprunglig eller återstående viktad genomsnittlig löptid ska inlåning över natten och alla typer av finansiering med obestämd löptid anses ha en dags löptid.
7. Beräkningen av ursprunglig och återstående löptid ska, om det handlar om upplåning med en uppsägningstid för båda parter eller klausul om förtida uttag för institutets motpart, utgå från uttag vid tidigast möjliga datum.
8. För skulder med obegränsad löptid ska, utom om det finns sådan optionalitet som avses i punkt 12 i bilaga XXIII, en fast ursprunglig och återstående löptid på 20 år antas.
9. För att beräkna det procentuella tröskelvärde som avses i rapporteringsmall C 67.00 fördelat på väsentlig valuta ska institut använda ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i alla valutor.
1.2 Koncentration av finansiering per motpart (C 67.00)
1. För att göra det möjligt att samla in information om koncentrationen i de rapporterande institutens finansiering, fördelat på motpart, i mall C 67.00 ska instituten följa instruktionerna i detta avsnitt.
2. Institut ska rapportera de tio största motparterna eller en grupp av kunder med inbördes anknytning enligt definitionen i artikel 4.1.39 i förordning (EU) nr 575/2013, om finansieringen från varje motpart eller grupp av kunder med inbördes anknytning överstiger ett tröskelvärde på 1 % av de totala skulderna i raderna 020–110 i avsnitt 1 i mallen. Den motpart som rapporteras i post 1.01 ska vara den som svarar för det största finansieringsbelopp som på rapporteringsdatumet mottagits från en motpart eller grupp av kunder med inbördes anknytning över tröskelvärdet på 1 %. Post 1.02 ska vara den näst största över tröskelvärdet på 1 % osv. för återstående poster.
3. Om en motpart tillhör flera grupper av kunder med inbördes anknytning ska den bara rapporteras en gång i den grupp som svarar för det största finansieringsbeloppet.
4. Institut ska rapportera summan av all återstående finansiering i avsnitt 2.
5. Summan av avsnitt 1 (de tio största motparterna) och 2 (all övrig finansiering) ska motsvara ett instituts totala finansiering enligt balansräkningen som rapporteras enligt det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering (Finrep – motsvarande finansiella skulder justerade för avdrag för derivat och korta positioner, enligt punkt 2 i avsnitt 1.1) för de rapporteringsperioder i vilka båda rapporterna är tillgängliga (t.ex. Finrep Q1 och C 67.00 March/Q1).
6. För varje motpart ska instituten rapportera alla kolumnerna 0010–0080.
7. Om finansiering har erhållits genom fler än en produkttyp ska den rapporterade produkten vara den där den största delen av finansieringen erhölls. Identifiering av innehavare av värdepapper får ske enligt bästa förmåga. Om institutet har uppgifter om värdepappersinnehavaren i egenskap av depåbank ska det beakta detta belopp vid rapporteringen av motpartskoncentration. Om det inte finns tillgängliga uppgifter om värdepappersinnehavaren behöver motsvarande belopp inte rapporteras.
8. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 Motpartens namn Namnen på alla motparter som har bidragit med minst 1 % av den totala finansieringen ska anges i kolumn 0010 i fallande ordning, dvs. efter finansieringens omfattning. Motpartens namn ska rapporteras både för juridiska personer och fysiska personer. Om motparten är en juridisk person ska motpartens namn vara det fullständiga namnet på den juridiska person som finansieringen kommer ifrån, inbegripet eventuella hänvisningar till företagsform i enlighet med nationell bolagsrätt. Om gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, ska den motpart som rapporteras vara den enskilda enhet som institutet bedömer vara mest betydande inom gruppen av kunder med inbördes anknytning. I alla övriga fall ska den motsvara den enskilda motparten. 0015 Kod Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje motpart. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden (identifieringskod för juridiska personer). För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod inte finns, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde. 0016 Typ av kod Instituten ska ange om typen av kod som rapporteras i kolumn 0015 är ’LEI-kod’ eller ’Ej LEI-kod’. Typen av kod ska alltid rapporteras. 0017 Nationell kod Instituten får även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifieringskod i kolumnen ’Kod’. 0030 Motpartssektor En sektor ska fördelas på varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer enligt Finrep (del 1 i bilaga V till denna genomförandeförordning): i) Centralbanker. (ii) Offentlig sektor. (iii) Kreditinstitut. (iv) Övriga finansiella företag. (v) Icke-finansiella företag. (vi) Hushåll. För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. 0040 Motpartens hemvist Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där motparten är registrerad ska anges, inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen (Balance of Payments Vademecum). Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning. 0050 Produkttyp De motparter som rapporteras i kolumn 0010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som finansieringen erhölls genom eller genom vilken den största delen av finansieringen erhölls när det gäller blandade produkttyper, med hjälp av följande koder (med fetstil): UWF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från finansiella kunder inklusive interbanklån) UWNF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från icke-finansiella kunder) SFT (finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i förordning (EU nr 575/2013) CB (finansiering genom emission av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG) ABS (finansiering genom emission av tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat) CBM (centralbanksfinansiering i samband med penningpolitiska transaktioner) IGUWF (kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet från motparter inom samma företagsgrupp) IGSWF (kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet från motparter inom samma företagsgrupp) OSWF (annan kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet) OFP (andra finansieringsprodukter, t.ex. inlåning från allmänheten) 0060 Erhållet belopp Den totala finansiering från motparter som rapporteras i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0060 och instituten ska där rapportera bokförda belopp. 0070 Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0060 från motparten i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0070. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från den motparten. För skulder med obegränsad löptid ska instituten anta en fast löptid på 20 år och för avistainlåning ska löptiden antas vara en dag. 0080 Viktad genomsnittlig återstående löptid En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0060 från motparten i kolumn 0010 ska anges i kolumn 0080. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen från den motparten. Genomsnittet ska vara storleksvägt, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från den motparten. För skulder med obegränsad löptid ska instituten anta en fast löptid på 20 år och för avistainlåning ska löptiden antas vara en dag.
1.3 Koncentration av finansiering per produkttyp (C 68.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om det rapporterande institutets koncentration av finansiering per produkttyp, fördelat på de typer av finansiering som anges i följande instruktioner om olika rader: Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 1. Inlåning från allmänheten Inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013, och obligationer som säljs på detaljmarknaden enligt artikel 28.6 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. 0020 1.1 varav avistainlåning Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör avistainlåning 0031 1.2 varav tidsbunden inlåning som inte kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör tidsbunden inlåning utan möjlighet till uttag inom de närmast 30 dagarna 0041 1.3 varav tidsbunden inlåning som kan tas ut inom de närmast följande 30 dagarna Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör tidsbunden inlåning med möjlighet till uttag inom de närmast 30 dagarna 0070 1.4 Sparkonton Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton med något av följande kännetecken: uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg Denna rad ska inte rapporteras. 0080 1.4.1 uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton där uttag måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 0090 1.4.2 uttag måste inte meddelas mer än 30 dagar i förväg Den del av inlåning från allmänheten i rad 0010 som utgör sparkonton där uttag inte måste meddelas mer än 30 dagar i förväg 0100 2. Kapitalmarknadsfinansiering Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning nr (EU) 575/2013 Denna rad ska inte rapporteras. 0110 2.1 kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 om det handlar om finansiering utan säkerhet 0120 2.1.1 varav lån och inlåning från finansiella kunder Den del av finansieringen i rad 0110 som utgör ut- och inlåning från finansiella kunder. Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad. 0130 2.1.2 varav ut- och inlåning från icke-finansiella kunder Den del av finansieringen i rad 0110 som utgör ut- och inlåning från icke-finansiella kunder. Finansiering från centralbanker ska inte ingå i denna rad. 0140 2.1.3 varav lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp Den del av finansieringen på rad 0110 som utgör lån och inlåning från enheter inom samma företagsgrupp, där motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU. Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på individuell nivå eller undergruppsnivå. 0150 2.2 Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet Alla motparter utom motparter i inlåning från allmänheten enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 om det handlar om finansiering mot säkerhet 0160 2.2.1 varav transaktioner för värdepappersfinansiering Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom återköpsavtal enligt definitionen i artikel 4.1.82 i förordning (EU) nr 575/2013 0170 2.2.2 varav emissioner av säkerställda obligationer Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom emissioner av säkerställda obligationer enligt definitionen i artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller enligt artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG 0180 2.2.3 varav emissioner av tillgångssäkrade värdepapper Den del av finansieringen i rad 0150 som utgör finansiering genom emissioner av tillgångssäkrade värdepapper, inklusive tillgångsbaserade certifikat. 0190 2.2.4 varav finansiella skulder utom derivat och korta positioner från enheter inom samma företagsgrupp Den del av finansieringen på rad 0150 som utgör finansiering från enheter inom samma företagsgrupp, där motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut eller har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU. Kapitalmarknadsfinansiering från företag inom samma företagsgrupp ska bara rapporteras på individuell nivå eller undergruppsnivå.
3. För varje produkttyp ska instituten rapportera alla kolumnerna 0010–0050.
4. Siffrorna som rapporteras i raderna 1. ’Inlåning från allmänheten’, 2.1 ’Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet’, 2.2 ’Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet’ kan inkludera mer övergripande produkttyper än ’varav’-posterna.
5. Aktier ska inte rapporteras i den här mallen.
6. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 Erhållet bokfört belopp Det bokförda finansieringsbelopp som erhållits för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska rapporteras i kolumn 0010 i mallen. 0020 Belopp som omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Den del av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ som rapporteras i kolumn 0010 som omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Anm.: De belopp som rapporteras i kolumnerna 0020 och 0030 för var och en av de produktkategorier som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 0010. 0030 Belopp som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem i enlighet med direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland Den del av det totala finansieringsbeloppet för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ som rapporteras i kolumn 0010 som inte omfattas av ett insättningsgarantisystem enligt direktiv 2014/49/EU eller av ett likvärdigt insättningsgarantisystem i ett tredjeland. Anm.: De belopp som rapporteras i kolumnerna 0020 och 0030 för var och en av de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska vara lika med det totala erhållna belopp som rapporteras i kolumn 0010. 0040 Viktad genomsnittlig ursprunglig löptid En viktad genomsnittlig ursprunglig löptid (i dagar) för den finansiering som rapporteras i kolumn 0010 från de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska anges i kolumn 0040. Den viktade genomsnittliga ursprungliga löptiden ska beräknas som den genomsnittliga ursprungliga löptiden (i dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleksviktat, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från alla emissioner av den produkttypen. 0050 Viktad genomsnittlig återstående löptid En viktad genomsnittlig återstående löptid (i dagar) för den erhållna finansiering som rapporteras i kolumn 0010 från de produkttyper som anges i kolumnen ’Produktnamn’ ska anges i kolumn 0050. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden ska beräknas som den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansieringen för den produkttypen. Genomsnittet ska vara storleksviktat, baserat på storleken på de olika finansieringsbelopp som erhållits i proportion till den totala finansiering som erhållits från alla emissioner av den produkttypen.
1.4 Priser för olika finansieringstider (C 69.00)
1. Institut ska rapportera informationen om transaktionsvolym och priser som de betalat för finansiering under rapporteringsperioden och som kvarstår efter rapporteringsperiodens slut i mall C 69.00 i följande ursprungliga löptider: Vid valutaomvärderingar erhålls ingen ny finansiering i den ursprungliga valutan och det rapporterande institutet betalar ingenting utöver det ursprungliga priset vid den första insättningen av medlen. Positiva ökningar som orsakas av valutaomvärdering ska därför inte rapporteras i denna mall. Finansieringskällor med en ursprunglig löptid på mer än tio år ska inte rapporteras.
a) 1 dag i kolumnerna 0010 och 0020.
b) Mer än 1 dag och mindre eller lika med 1 vecka (kolumnerna 0030 och 0040).
c) Mer än 1 vecka och mindre eller lika med 1 månad (kolumnerna 0050 och 0060).
d) Mer än 1 månad och mindre eller lika med 3 månader (kolumnerna 0070 och 0080).
e) Mer än 3 månader och mindre eller lika med 6 månader (kolumnerna 0090 och 0100).
f) Mer än 6 månader och mindre eller lika med 1 år (kolumnerna 0110 och 0120).
g) Mer än 1 år och mindre eller lika med 2 år (kolumnerna 0130 och 0140).
h) Mer än 2 år och mindre eller lika med 5 år (kolumnerna 0150 och 0160).
i) Mer än 5 år och mindre eller lika med 10 år (kolumnerna 0170 och 0180).
2. Vid fastställandet av den erhållna finansieringens löptider ska instituten bortse ifrån perioden mellan affärsdag och likviddag, vilket innebär att en tremånadersskuld som ska regleras om två veckor ska rapporteras som en skuld med tre månaders löptid (kolumnerna 0070 och 0080).
3. Den spread som rapporteras i den vänstra kolumnen för varje tidsintervall ska vara någon av följande:
4. den spread som institutet skulle betala för skulder med kortare löptid än ett år om det hade övergått till jämförelseindexet för dagslån för valutan i fråga senast vid stängning på transaktionsdagen,
5. den spread som företaget skulle betala vid emitteringen för skulder med längre ursprunglig löptid än ett år om det hade övergått till relevant tremånaders jämförelseindex för valutan i fråga (t.ex. tremånaders Euribor för EUR) senast vid stängning på transaktionsdagen.
6. Institutet får, endast för att beräkna spreaden i led a och b ovan fastställa den ursprungliga löptiden på grundval av de historiska erfarenheterna med eller utan hänsyn till optionalitet, beroende på vad som är tillämpligt.
7. Spreadar ska rapporteras i punkter med ett negativt tecken om den nya finansieringen är billigare än enligt relevant referensränta. De ska beräknas på viktad genomsnittsbasis.
8. Vid beräkningen av genomsnittlig spread att betala för flera emissioner/inlåning/utlåning ska instituten beräkna den totala kostnaden i emissionsvalutan utan hänsyn till eventuella valutaswappar, men ta med eventuella över- eller underkurser och avgifter som ska betalas eller erhållas, så att löptiden för en teoretisk eller faktisk ränteswapp motsvarar skuldens löptid. Spreaden ska vara skuldräntan minus swappräntan.
9. Den erhållna finansieringen för de finansieringskategorier som anges i kolumnen ’Post’ ska rapporteras i kolumnen ’Volym’ för tillämpligt tidsintervall.
10. I kolumnen ’Volym’ ska institut ange det bokförda beloppet av den nya finansiering som har erhållits i tillämpligt tidsintervall utifrån den ursprungliga löptiden.
11. I likhet med alla poster, även för åtaganden utanför balansräkningen, ska institut bara rapportera de berörda belopp som återspeglas i balansräkningen. Ett åtagande utanför balansräkningen gentemot institutet ska bara rapporteras i C 69.00 när det har utnyttjats. I samband med utnyttjande ska den volym och spread som ska rapporteras vara det utnyttjade beloppet och gällande spread i slutet av rapporteringsperioden. Om institutet inte kan välja att förlänga utnyttjandet ska den faktiska löptiden för utnyttjandet rapporteras. Om institutet redan har utnyttjat faciliteten i slutet av föregående rapporteringsperiod och det därefter ökar utnyttjandet av faciliteten ska bara det ytterligare belopp som har utnyttjats rapporteras.
12. Inlåning från allmänheten ska utgöra inlåning enligt definitionen i artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013.
13. För finansiering som har förlängts under rapporteringsperioden och ännu är utestående vid rapporteringsperiodens slut ska genomsnittet av spreadar vid denna tidpunkt (dvs. vid rapporteringsperiodens slut) rapporteras. När det gäller C 69.00 ska finansiering som har förlängts och finns kvar vid rapporteringsperiodens slut betraktas som ny finansiering.
14. Till skillnad från resten av avsnitt 1.4 ska volym och spread avseende avistainlåning bara rapporteras om insättaren inte hade avistainlåning under föregående rapporteringsperiod eller inlåningsbeloppet har ökat jämfört med föregående referensdatum, i vilket fall ökningen ska behandlas som ny finansiering. Med spread avses spreaden vid rapporteringsperiodens slut.
15. Om det inte finns något att rapportera, ska celler som avser spreadar lämnas tomma.
16. Aktier ska inte rapporteras i den här mallen.
17. Instruktioner för särskilda rader: Rad Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 1 Total finansiering Total volym och viktad genomsnittlig spread för all erhållen finansiering med följande löptider: a) 1 dag i kolumnerna 0010 och 0020. b) Mer än 1 dag och mindre eller lika med 1 vecka (kolumnerna 0030 och 0040). c) Mer än 1 vecka och mindre eller lika med 1 månad (kolumnerna 0050 och 0060). d) Mer än 1 månad och mindre eller lika med 3 månader (kolumnerna 0070 och 0080). e) Mer än 3 månader och mindre eller lika med 6 månader (kolumnerna 0090 och 0100). f) Mer än 6 månader och mindre eller lika med 1 år (kolumnerna 0110 och 0120). g) Mer än 1 år och mindre eller lika med 2 år (kolumnerna 0130 och 0140). h) Mer än 2 år och mindre eller lika med 5 år (kolumnerna 0150 och 0160). i) Mer än 5 år och mindre eller lika med 10 år (kolumnerna 0170 och 0180). 0020 1.1 Inlåning från allmänheten Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread för inlåning från allmänheten. 0030 1.2 Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread för kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet. 0035 1.2.1 varav: icke efterställda värdepapper utan säkerhet Av den totala kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet som rapporteras i post 1.2, total volym och viktad genomsnittlig spread för icke efterställda värdepapper utan säkerhet. 0045 1.3 Finansiering mot säkerhet (annan bank än centralbank) Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread för finansiering mot säkerhet från en motpart som inte är en centralbank. 0065 1.3.1 varav: säkerställda obligationer Av den finansiering mot säkerhet som rapporteras i post 1.3, total volym och viktad genomsnittlig spread för säkerställda obligationer som belastar institutets egna tillgångar. 0075 1.3.2 varav: tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat Av den totala finansiering mot säkerhet som rapporteras i post 1.3, total volym och viktad genomsnittlig spread för utgivna tillgångssäkrade värdepapper inklusive tillgångsbaserade certifikat. 0080 1.4 Annan finansiering Av den totala finansiering som rapporteras i post 1, total volym och viktad genomsnittlig spread för finansiering som inte omfattas av posterna 1.1–1.3, inbegripet finansiering mot säkerhet från centralbanker.
1.5 Förlängning av finansiering (C 70.00)
1. Den här mallen används för insamling av uppgifter om finansieringsvolymer som löper ut och ny finansiering som erhålls, dvs. ’förlängning av finansiering’ på dagsbasis under den månad som föregår rapporteringsdatumet.
2. Institut ska rapportera i kalenderdagar sin finansiering som förfaller i alla följande tidsintervall i enlighet med ursprunglig löptid:
a) 1 dag i kolumnerna 0010–0040.
b) mellan 1 dag och 7 dagar i kolumnerna 0050–0080.
c) mellan 7 dag och 14 dagar i kolumnerna 0090–0120.
d) mellan 14 dagar och 1 månad i kolumnerna 0130–0160.
e) mellan 1 månad och 3 månader i kolumnerna 0170–0200.
f) mellan 3 månad och 6 månader i kolumnerna 0210–0240.
g) mer än 6 månader i kolumnerna 0250–0280.
3. För varje tidsintervall som anges i punkt 2 ska det belopp som förfaller rapporteras i den vänstra kolumnen, de belopp som förlängs rapporteras i kolumnen ’Förlängning’, ny finansiering rapporteras i kolumnen ’Nya medel’ och nettoskillnaden mellan dels ny finansiering, dels förlängd finansiering minus finansiering som förfaller ska rapporteras i den högra kolumnen.
4. De totala nettokassaflödena ska rapporteras i kolumn 290 och vara lika med summan av alla ’nettokolumner’, dvs. 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 och 0280).
5. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 0300.
6. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förlängts ska rapporteras i kolumn 0310.
7. Den genomsnittliga löptiden (i dagar) för ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0320.
8. Beloppet under ’Förfall till betalning’ ska omfatta alla skulder som långivaren enligt avtal hade rätt att ta ut eller som förföll den relevanta dagen i rapporteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med positivt tecken.
9. Beloppet under ’Förlängning’ ska omfatta det belopp som förfaller enligt definitionen i punkterna 2 och 3 som finns kvar hos institutet den relevanta dagen i rapporteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med ett positivt tecken. Om finansieringens löptid har förändrats till följd av förlängningen ska det belopp som har förlängts rapporteras i ett tidsintervall i enlighet med den nya löptiden.
10. Beloppet under ’Nya medel’ ska omfatta faktiska inflöden eller finansiering på den relevanta dagen i rapporteringsperioden. Det ska alltid rapporteras med positivt tecken.
11. Nettobeloppet ska betraktas som en förändring i finansieringen inom ett visst ’ursprunglig löptids’-intervall på den relevanta dagen i rapporteringsperioden och beräknas genom att kolumnen ’Netto’ fylls i med ny finansiering plus förlängd finansiering minus finansiering som förfaller.
12. Instruktioner för särskilda kolumner: Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010–0040 1 dag Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 0010 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 0020 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på 1 dag ska rapporteras i kolumn 0030 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan dagslån som förfaller och å andra sida förlängda plus nya dagslån ska rapporteras i kolumn 0040 för post 1.1–1.31. 0050–0080 > 1 dag ≤ 7 dagar Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 0050 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 0060 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 dag och 1 vecka ska rapporteras i kolumn 0070 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0080 för post 1.1–1.31. 0090–0120 > 7 dagar ≤ 14 dagar Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 0090 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 0100 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 vecka och 14 dagar ska rapporteras i kolumn 0110 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0120 för post 1.1–1.31. 0130–0160 > 14 dagar ≤ 1 månad Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 0130 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 0140 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 14 dagar och 1 månad ska rapporteras i kolumn 0150 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0160 för post 1.1–1.31. 0170–0200 > 1 månad ≤ 3 månader Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 0170 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 0180 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 1 månad och 3 månader ska rapporteras i kolumn 0190 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0200 för post 1.1–1.31. 0210–0240 > 3 månader ≤ 6 månader Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 0210 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 0220 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mellan 3 och 6 månader ska rapporteras i kolumn 0230 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0240 för post 1.1–1.31. 0250–0280 > 6 månader Total finansiering som förfaller den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 0250 för post 1.1–1.31. För månader som består av färre än 31 dagar, liksom för veckoslut, ska rader som inte är relevanta lämnas tomma. Total finansiering som förlängts den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 0260 för post 1.1–1.31. Total ny finansiering som erhållits den relevanta dagen i rapporteringsperioden med en ursprunglig löptid på mer än 6 månader ska rapporteras i kolumn 0270 för post 1.1–1.31. Nettoskillnaden mellan å ena sidan finansiering som förfaller och å andra sidan förlängd plus ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0280 för post 1.1–1.31. 0290 Totalt nettokassaflöde De totala nettokassaflödena ska vara lika med summan av alla ’nettokolumner’, dvs. 0040, 0080, 0120, 0160, 0200, 0240 och 0280) ska rapporteras i kolumn 0290. 0300–0320 Genomsnittlig avtalstid (dagar) Den viktade genomsnittliga löptiden (i dagar) för finansiering som förfaller ska rapporteras i kolumn 0300. Den viktade genomsnittliga löptiden, i dagar, för all finansiering som förlängts ska rapporteras i kolumn 0310, den viktade genomsnittliga löptiden, i dagar, för all ny finansiering ska rapporteras i kolumn 0320.”
BILAGA VII
”BILAGA XX
RAPPORTERING AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET
| LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMALLAR | ||
|---|---|---|
| Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn |
| MALLAR FÖR KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET | ||
| 71 | C 71.00 | KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET PER EMITTENT |
| Koncentration av likviditetstäckningskapacitet per emittent | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Emittent | LEI-kod | Emittentens sektor | Emittentens hemvist | Produkttyp | Valuta | Kreditkvalitetssteg | Marknadsvärde/nominellt värde | Värde på säkerheter som är godtagbara enligt centralbanken | ||
| Rad | ID | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 |
| 0010 | 1. DE TIO STÖRSTA EMITTENTERNA | |||||||||
| 0020 | 1.01 | |||||||||
| 0030 | 1.02 | |||||||||
| 0040 | 1.03 | |||||||||
| 0050 | 1.04 | |||||||||
| 0060 | 1.05 | |||||||||
| 0070 | 1.06 | |||||||||
| 0080 | 1.07 | |||||||||
| 0090 | 1.08 | |||||||||
| 0100 | 1.09 | |||||||||
| 0110 | 1.10 | |||||||||
| 0120 | 2. ALLA ÖVRIGA POSTER SOM ANVÄNDS FÖR LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET | ” | ||||||||
BILAGA VIII
”BILAGA XXI
INSTRUKTIONER FÖR IFYLLANDE AV MALLEN FÖR KONCENTRATION AV LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET (C 71.00) I BILAGA XX
Koncentration av likviditetstäckningskapacitet per emittent/motpart (C 71.00)
1. För att göra det möjligt att genom mall C 71.00 samla in uppgifter om de rapporterande institutens koncentration av likviditetstäckningskapacitet fördelat på de tio största tillgångsinnehaven eller likviditetslimiterna som institutet har beviljats i detta syfte ska instituten följa instruktionerna i denna bilaga.
2. Om en emittent eller motpart hänförs till mer än en produkttyp, en valuta eller ett kreditkvalitetssteg ska det totala beloppet rapporteras. Den produkttyp, den valuta eller det kreditkvalitetssteg som ska rapporteras ska vara den/det som är relevant för den största andelen av koncentrationen av likviditetstäckningskapacitet.
3. Likviditetstäckningskapaciteten i C 71.00 ska vara densamma som i C 66.01 förutom att de tillgångar som rapporteras som likviditetstäckningskapacitet i C 71.00 inte ska vara intecknade utan tillgängliga för institutet att omvandla till likvida medel på rapporteringsreferensdatumet.
4. Vid beräkning av koncentrationer i rapporteringsmall C 71.00 fördelat på väsentlig valuta ska instituten använda koncentrationer i alla valutor.
5. När en emittent eller motpart tillhör flera grupper av kunder med inbördes anknytning ska den bara rapporteras en gång i den grupp som har den större koncentrationen av likviditetstäckningskapacitet.
6. Med undantag för rad 0120 ska koncentrationer av likviditetstäckningskapacitet hos en centralbank som emittent eller motpart inte rapporteras i denna mall. Om ett institut har förpositionerade tillgångar i en centralbank för standardiserade likviditetstransaktioner, och i den utsträckning som dessa tillgångar är relaterade till de tio största emittenterna eller motparterna vad gäller icke intecknad likviditetstäckningskapacitet, ska institutet rapportera den ursprungliga emittenten och den ursprungliga produkttypen. Kolumn Rättsliga hänvisningar och instruktioner 0010 Namn på emittent Namnen på de tio största emittenterna av icke intecknade tillgångar eller motparter till outnyttjade likviditetslimiter som beviljats institutet ska rapporteras i kolumn 0010 i fallande ordning. Den största posten rapporteras i 1.01, den näst största i 1.02 och så vidare. Emittenter och motparter som utgör en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda koncentration. Emittentens eller motpartens namn ska vara det fullständiga namnet på den juridiska person som emitterade tillgångarna eller beviljade likviditetslimiterna, samt eventuella hänvisningar till företagstyp i enlighet med nationell bolagsrätt. 0020 LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer) Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). 0030 Emittentens sektor En sektor ska fördelas på varje emittent eller motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer för finansiell rapportering enligt Finrep (se del 1 i bilaga V till denna genomförandeförordning): i) Offentlig sektor. (ii) Kreditinstitut. (iii) Övriga finansiella företag (iv) Icke-finansiella företag. (v) Hushåll. För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras. 0040 Emittentens hemvist Alfa-2-landskoden enligt ISO 3166–1 för det land där emittenten eller motparten är registrerad ska anges (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum). Inget land ska anges för grupper av kunder med inbördes anknytning. 0050 Produkttyp De emittenter eller motparter som anges i kolumn 0010 ska åsättas produkttyper som motsvarar den produkt som tillgången innehas i eller som standby-likviditetsfaciliteten har erhållits i med användande av följande koder (med fetstil): SrB (Obligationer med förmånsrätt) SubB (Efterställd obligation) CP (Företagscertifikat) CB (Säkerställda obligationer) US (Ucits-värdepapper, det vill säga finansiella instrument som representerar en andel i eller ett värdepapper som utfärdats av ett företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper) ABS (Tillgångssäkrade värdepapper) CrCl (Kreditfordringar) Eq (Aktier) Guld (om fysiskt guld, vilket kan behandlas som en enda motpart) LiqL (Outnyttjade likviditetslimiter som det rapporterande institutet har beviljats) OPT (Annan produkttyp) 0060 Valuta Emittenter eller motparter som anges i kolumn 0010 ska åsättas en valuta ISO kod enligt kolumn 0060 som motsvarar beteckningen för den erhållna tillgången eller outnyttjade beviljade likviditetslinor som beviljats till institutionen. Instituten ska rapportera valutakod bestående av tre bokstäver enligt ISO 4217. Om en limit i flera valutor är en del av en koncentration av likviditetstäckningskapacitet ska limiten anges i den dominerande valutan i resten av koncentrationen. När det gäller separat rapportering i väsentliga valutor enligt vad som anges i artikel 415.2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten göra en bedömning av vilken valuta som flödet troligen kommer att vara i, och endast rapportera posten i den väsentliga valutan, i enlighet med instruktionerna för separat rapportering av väsentliga valutor i likviditetstäckningskravet i enlighet med förordning (EU) 2021/451. 0070 Kreditkvalitetssteg Lämpligt kreditkvalitetssteg ska tilldelas i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013, vilket ska vara detsamma som för posterna som rapporteras i löptidsmetodmallen. Om kreditvärdering saknas tilldelas steget ’kreditvärdering saknas’. 0080 Marknadsvärde/nominellt värde Tillgångarnas marknadsvärde eller verkliga värde eller, i tillämpliga fall, den outnyttjade beviljade likviditetsfacilitetens nominella värde. 0090 Värde på säkerheter som är godtagbara enligt centralbanken Specifika tillgångars värde som säkerheter enligt centralbankens regler för stående faciliteter. För tillgångar denominerade i en valuta som anges i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos centralbanken ska detta fält lämnas tomt.”
1 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/233 av den 13 februari 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på valutor för vilka det finns en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos centralbanken i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 39, 14.2.2015, s. 11).
BILAGA IX
”BILAGA XXII
LÖPTIDSMETODRAPPORTERING ENLIGT YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT
| MALLAR ENLIGT YTTERLIGARE LIKVIDITETSÖVERVAKNINGSMÅTT | ||
|---|---|---|
| Mallnr | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn |
| LÖPTIDSMETODMALL | ||
| 66 | C 66.01 | LÖPTIDSMETODMALL |
| Kod | ID | Post | Löptider för avtalsenliga flöden | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0010 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | |||
| 0010–0380 | 1 | UTFLÖDEN | Ingående stock | Mer än över natten och upp till 2 dagar | Mer än 2 dagar och upp till 3 dagar | Mer än 3 dagar och upp till 4 dagar | Mer än 4 dagar och upp till 5 dagar | Mer än 5 dagar och upp till 6 dagar | Mer än 6 dagar och upp till 7 dagar | Mer än 7 dagar och upp till 2 veckor | Mer än 2 veckor och upp till 3 veckor | Mer än 3 veckor och upp till 30 dagar | Mer än 30 dagar och upp till 5 veckor | Mer än 5 veckor och upp till 2 månader | Mer än 2 månader och upp till 3 månader | Mer än 3 månader och upp till 4 månader | Mer än 4 månader och upp till 5 månader | Mer än 5 månader och upp till 6 månader | Mer än 6 månader och upp till 9 månader | Mer än 9 månader och upp till 12 månader | Mer än 12 månader och upp till 2 år | Mer än 2 år och upp till 5 år | Mer än 5 år | ||
| Över natten | varav: Poster med obestämd löptid | ||||||||||||||||||||||||
| 0010 | 1.1 | Skulder till följd av emitterade värdepapper (om de inte behandlas som inlåning från allmänheten) | |||||||||||||||||||||||
| 0011 | 1.1.0.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0020 | 1.1.1 | icke säkerställda obligationer som förfallit | |||||||||||||||||||||||
| 0030 | 1.1.2 | reglerade säkerställda obligationer | |||||||||||||||||||||||
| 0040 | 1.1.3 | värdepapperiseringar som förfallit | |||||||||||||||||||||||
| 0050 | 1.1.4 | övrigt | |||||||||||||||||||||||
| 0065 | 1.2 | Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, säkrade genom (motparten är annan bank än centralbank): | |||||||||||||||||||||||
| 0066 | 1.2.0.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0075 | 1.2.1 | Nivå 1 omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0085 | 1.2.1.1 | Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer | |||||||||||||||||||||||
| 0095 | 1.2.1.1.1 | Nivå 1 centralbank | |||||||||||||||||||||||
| 0105 | 1.2.1.1.2 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0115 | 1.2.1.1.3 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) | |||||||||||||||||||||||
| 0125 | 1.2.1.1.4 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) | |||||||||||||||||||||||
| 0135 | 1.2.1.2 | Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0145 | 1.2.2 | Nivå 2A omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0155 | 1.2.2.1 | Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0165 | 1.2.2.2 | Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0175 | 1.2.2.3 | Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0185 | 1.2.3 | Nivå 2B omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0195 | 1.2.3.1 | Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0205 | 1.2.3.2 | Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) | |||||||||||||||||||||||
| 0215 | 1.2.3.3 | Nivå 2B: företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) | |||||||||||||||||||||||
| 0225 | 1.2.3.4 | Nivå 2B aktier | |||||||||||||||||||||||
| 0235 | 1.2.3.5 | Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) | |||||||||||||||||||||||
| 0245 | 1.2.4 | övriga omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0251 | 1.2.5 | övriga tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0252 | 1.2a | Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, säkrade genom (motparten är centralbank): | |||||||||||||||||||||||
| 0253 | 1.2a.1 | Nivå 1 omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0254 | 1.2a.2 | Nivå 2A omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0255 | 1.2a.3 | Nivå 2B omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0256 | 1.2a.4 | övriga omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0257 | 1.2a.5 | övriga tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0260 | 1.3 | Skulder, som inte rapporteras i 1.2, till följd av mottagen inlåning (exklusive inlåning som mottagits som säkerhet) | |||||||||||||||||||||||
| 0261 | 1.3.0.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0270 | 1.3.1 | stabil inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||
| 0280 | 1.3.2 | övrig inlåning från allmänheten | |||||||||||||||||||||||
| 0290 | 1.3.3 | operativ inlåning | |||||||||||||||||||||||
| 0300 | 1.3.4 | icke-operativ inlåning från kreditinstitut | |||||||||||||||||||||||
| 0310 | 1.3.5 | icke-operativ inlåning från andra finansiella kunder | |||||||||||||||||||||||
| 0320 | 1.3.6 | icke-operativ inlåning från centralbanker | |||||||||||||||||||||||
| 0330 | 1.3.7 | icke-operativ inlåning från icke-finansiella företag | |||||||||||||||||||||||
| 0340 | 1.3.8 | icke-operativ inlåning från andra motparter | |||||||||||||||||||||||
| 0350 | 1.4 | Valutaswappar som förfaller | |||||||||||||||||||||||
| 0360 | 1.5 | Derivatskulder, utom de som rapporteras i 1.4 | |||||||||||||||||||||||
| 0370 | 1.6 | Övriga utflöden | |||||||||||||||||||||||
| 0380 | 1.7 | Summa utflöden | |||||||||||||||||||||||
| 0390–0720 | 2 | INFLÖDEN | Ingående stock | Mer än över natten och upp till 2 dagar | Mer än 2 dagar och upp till 3 dagar | Mer än 3 dagar och upp till 4 dagar | Mer än 4 dagar och upp till 5 dagar | Mer än 5 dagar och upp till 6 dagar | Mer än 6 dagar och upp till 7 dagar | Mer än 7 dagar och upp till 2 veckor | Mer än 2 veckor och upp till 3 veckor | Mer än 3 veckor och upp till 30 dagar | Mer än 30 dagar och upp till 5 veckor | Mer än 5 veckor och upp till 2 månader | Mer än 2 månader och upp till 3 månader | Mer än 3 månader och upp till 4 månader | Mer än 4 månader och upp till 5 månader | Mer än 5 månader och upp till 6 månader | Mer än 6 månader och upp till 9 månader | Mer än 9 månader och upp till 12 månader | Mer än 12 månader och upp till 2 år | Mer än 2 år och upp till 5 år | Mer än 5 år | ||
| Över natten | varav: Poster med obestämd löptid | ||||||||||||||||||||||||
| 0390 | 2.1 | Förfallna belopp från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i: | |||||||||||||||||||||||
| 0391 | 2.1.0.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0400 | 2.1.1 | Nivå 1 omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0410 | 2.1.1.1 | Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer | |||||||||||||||||||||||
| 0420 | 2.1.1.1.1 | Nivå 1 centralbank | |||||||||||||||||||||||
| 0430 | 2.1.1.1.2 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0440 | 2.1.1.1.3 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) | |||||||||||||||||||||||
| 0450 | 2.1.1.1.4 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) | |||||||||||||||||||||||
| 0460 | 2.1.1.2 | Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0470 | 2.1.2 | Nivå 2A omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0480 | 2.1.2.1 | Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0490 | 2.1.2.2 | Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0500 | 2.1.2.3 | Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0510 | 2.1.3 | Nivå 2B omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0520 | 2.1.3.1 | Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0530 | 2.1.3.2 | Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) | |||||||||||||||||||||||
| 0540 | 2.1.3.3 | Nivå 2B: företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) | |||||||||||||||||||||||
| 0550 | 2.1.3.4 | Nivå 2B aktier | |||||||||||||||||||||||
| 0560 | 2.1.3.5 | Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) | |||||||||||||||||||||||
| 0570 | 2.1.4 | övriga omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0580 | 2.1.5 | övriga tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0590 | 2.2 | Förfallna belopp, som inte rapporteras i post 2.1, från lån och förskott som beviljats: | |||||||||||||||||||||||
| 0600 | 2.2.1 | allmänheten | |||||||||||||||||||||||
| 0610 | 2.2.2 | icke-finansiella företag | |||||||||||||||||||||||
| 0620 | 2.2.3 | kreditinstitut | |||||||||||||||||||||||
| 0621 | 2.2.3.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0630 | 2.2.4 | andra finansiella kunder | |||||||||||||||||||||||
| 0640 | 2.2.5 | centralbanker | |||||||||||||||||||||||
| 0650 | 2.2.6 | andra motparter | |||||||||||||||||||||||
| 0660 | 2.3 | Valutaswappar som förfaller | |||||||||||||||||||||||
| 0670 | 2.4 | Derivatfordringar, utom de som rapporteras i 2.3 | |||||||||||||||||||||||
| 0680 | 2.5 | Värdepapper i den egna portföljen som förfaller | |||||||||||||||||||||||
| 0690 | 2.6 | Övriga inflöden | |||||||||||||||||||||||
| 0691 | 2.6.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 0700 | 2.7 | Summa inflöden | |||||||||||||||||||||||
| 0710 | 2.8 | Nettoavtalsunderskott | |||||||||||||||||||||||
| 0720 | 2.9 | Ackumulerat nettoavtalsunderskott | |||||||||||||||||||||||
| 0730–1080 | 3 | LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET | Ingående stock | Mer än över natten och upp till 2 dagar | Mer än 2 dagar och upp till 3 dagar | Mer än 3 dagar och upp till 4 dagar | Mer än 4 dagar och upp till 5 dagar | Mer än 5 dagar och upp till 6 dagar | Mer än 6 dagar och upp till 7 dagar | Mer än 7 dagar och upp till 2 veckor | Mer än 2 veckor och upp till 3 veckor | Mer än 3 veckor och upp till 30 dagar | Mer än 30 dagar och upp till 5 veckor | Mer än 5 veckor och upp till 2 månader | Mer än 2 månader och upp till 3 månader | Mer än 3 månader och upp till 4 månader | Mer än 4 månader och upp till 5 månader | Mer än 5 månader och upp till 6 månader | Mer än 6 månader och upp till 9 månader | Mer än 9 månader och upp till 12 månader | Mer än 12 månader och upp till 2 år | Mer än 2 år och upp till 5 år | Mer än 5 år | ||
| Över natten | varav: Poster med obestämd löptid | ||||||||||||||||||||||||
| 0730 | 3.1 | Sedlar och mynt | |||||||||||||||||||||||
| 0740 | 3.2 | Uttagbara centralbanksreserver | |||||||||||||||||||||||
| 0750 | 3.3 | Nivå 1 omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0760 | 3.3.1 | Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer | |||||||||||||||||||||||
| 0770 | 3.3.1.1 | Nivå 1 centralbank | |||||||||||||||||||||||
| 0780 | 3.3.1.2 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0790 | 3.3.1.3 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) | |||||||||||||||||||||||
| 0800 | 3.3.1.4 | Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) | |||||||||||||||||||||||
| 0810 | 3.3.2 | Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0820 | 3.4 | Nivå 2A omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0830 | 3.4.1 | Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0840 | 3.4.3 | Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0850 | 3.4.4 | Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) | |||||||||||||||||||||||
| 0860 | 3.5 | Nivå 2B omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0870 | 3.5.1 | Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0880 | 3.5.2 | Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) | |||||||||||||||||||||||
| 0890 | 3.5.3 | Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) | |||||||||||||||||||||||
| 0900 | 3.5.4 | Nivå 2B aktier | |||||||||||||||||||||||
| 0910 | 3.5.5 | Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) | |||||||||||||||||||||||
| 0920 | 3.6 | övriga omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0930 | 3.6.1 | nationell regering (kreditkvalitetssteg 1) | |||||||||||||||||||||||
| 0940 | 3.6.2 | nationell regering (kreditkvalitetssteg 2 och 3) | |||||||||||||||||||||||
| 0950 | 3.6.3 | aktier | |||||||||||||||||||||||
| 0960 | 3.6.4 | säkerställda obligationer | |||||||||||||||||||||||
| 0970 | 3.6.5 | tillgångssäkrade värdepapper (ABS) | |||||||||||||||||||||||
| 0980 | 3.6.7 | övriga omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 0990 | 3.7 | ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet | |||||||||||||||||||||||
| 0991 | 3.7 a | egna emissioner som godtas av centralbanken som säkerhet | |||||||||||||||||||||||
| 1000 | 3.8 | outnyttjade beviljade faciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1010 | 3.8.1 | Nivå 1-faciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1020 | 3.8.2 | Nivå 2B-faciliteter med begränsad användning | |||||||||||||||||||||||
| 1030 | 3.8.3 | Nivå 2B-faciliteter som omfattas av ett institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 1040 | 3.8.4 | övriga faciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1050 | 3.8.4.1 | från motparter inom samma företagsgrupp | |||||||||||||||||||||||
| 1060 | 3.8.4.2 | från andra motparter | |||||||||||||||||||||||
| 1070 | 3.9 | Nettoförändring av likviditetstäckningskapacitet | |||||||||||||||||||||||
| 1080 | 3.10 | Ackumulerad likviditetstäckningskapacitet | |||||||||||||||||||||||
| 1090–1140 | 4 | VILLKORADE UTFLÖDEN | Ingående stock | Mer än över natten och upp till 2 dagar | Mer än 2 dagar och upp till 3 dagar | Mer än 3 dagar och upp till 4 dagar | Mer än 4 dagar och upp till 5 dagar | Mer än 5 dagar och upp till 6 dagar | Mer än 6 dagar och upp till 7 dagar | Mer än 7 dagar och upp till 2 veckor | Mer än 2 veckor och upp till 3 veckor | Mer än 3 veckor och upp till 30 dagar | Mer än 30 dagar och upp till 5 veckor | Mer än 5 veckor och upp till 2 månader | Mer än 2 månader och upp till 3 månader | Mer än 3 månader och upp till 4 månader | Mer än 4 månader och upp till 5 månader | Mer än 5 månader och upp till 6 månader | Mer än 6 månader och upp till 9 månader | Mer än 9 månader och upp till 12 månader | Mer än 12 månader och upp till 2 år | Mer än 2 år och upp till 5 år | Mer än 5 år | ||
| Över natten | varav: Poster med obestämd löptid | ||||||||||||||||||||||||
| 1090 | 4.1 | Utflöden från beviljade faciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1091 | 4.1.0.1 | varav: Företagsgrupp eller institutionellt skyddssystem | |||||||||||||||||||||||
| 1100 | 4.1.1 | Beviljade kreditfaciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1110 | 4.1.1.1 | av mottagaren betraktat som nivå 2B | |||||||||||||||||||||||
| 1120 | 4.1.1.2 | övrigt | |||||||||||||||||||||||
| 1130 | 4.1.2 | Likviditetsfaciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1131 | 4.1 a | Utflöden från ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter | |||||||||||||||||||||||
| 1140 | 4.2 | Utflöden till följd av nedgraderingar | |||||||||||||||||||||||
| 1150–1290 | MEMORANDUMPOSTER | Ingående stock | Mer än över natten och upp till 2 dagar | Mer än 2 dagar och upp till 3 dagar | Mer än 3 dagar och upp till 4 dagar | Mer än 4 dagar och upp till 5 dagar | Mer än 5 dagar och upp till 6 dagar | Mer än 6 dagar och upp till 7 dagar | Mer än 7 dagar och upp till 2 veckor | Mer än 2 veckor och upp till 3 veckor | Mer än 3 veckor och upp till 30 dagar | Mer än 30 dagar och upp till 5 veckor | Mer än 5 veckor och upp till 2 månader | Mer än 2 månader och upp till 3 månader | Mer än 3 månader och upp till 4 månader | Mer än 4 månader och upp till 5 månader | Mer än 5 månader och upp till 6 månader | Mer än 6 månader och upp till 9 månader | Mer än 9 månader och upp till 12 månader | Mer än 12 månader och upp till 2 år | Mer än 2 år och upp till 5 år | Mer än 5 år | |||
| Över natten | varav: Poster med obestämd löptid | ||||||||||||||||||||||||
| 1230 | 13 | Högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet – omsättbara tillgångar | |||||||||||||||||||||||
| 1241 | 14 | Tillgångar som rapporteras i 3.6 som är icke högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet | |||||||||||||||||||||||
| 1270 | 17 | Beteendemässiga utflöden från inlåning | |||||||||||||||||||||||
| 1280 | 18 | Beteendemässiga inflöden från lån och förskott | |||||||||||||||||||||||
| 1290 | 19 | Beteendemässigt utnyttjande av beviljade faciliteter | ” | ||||||||||||||||||||||
BILAGA X
”BILAGA XXIII
INSTRUKTIONER FÖR IFYLLANDE AV LÖPTIDSMALLEN I BILAGA XXII
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER 668
DEL II: INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER 670
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Institut ska följa instruktionerna i denna bilaga för att visa löptidsobalansen i sin verksamhet i mallen i bilaga XXII (’löptidsmetod’).
2. Löptidsmetodmallen ska omfatta avtalsenliga flöden och villkorade utflöden. Avtalsenliga flöden som till följd av rättsligt bindande avtal och återstående löptid på rapporteringsdatumet ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i dessa avtal.
3. Institut ska inte räkna inflöden två gånger.
4. I kolumnen ’ingående stock’ anges stocken av poster på rapporteringsdatumet.
5. Endast de tomma vita cellerna i mallen i bilaga XXII ska fyllas i.
6. Under ’Utflöden och inflöden’ i löptidsmetodmallen anges framtida avtalsenliga kassaflöden från samtliga poster inom och utanför balansräkningen. Endast ut- och inflöden enligt avtal som var giltiga på rapporteringsdatumet ska rapporteras. Ränteutflöden och ränteinflöden från alla instrument inom och utanför balansräkningen ska inkluderas i alla relevanta poster under ’utflöden’ och ’inflöden’ i det tidsintervall där de förfaller till betalning. Ut- och inbetalningar av ränta som förfaller till betalning efter 5 år från rapporteringsreferensdatumet ska undantas från löptidsmetoden.
7. Under ’Likviditetstäckningskapacitet’ i löptidsmetodmallen anges stocken av icke intecknade tillgångar eller andra finansieringskällor som institutet rättsligt och i praktiken har tillgång till på rapporteringsdatumet för att täcka potentiella avtalsunderskott. Endast ut- och inflöden enligt befintliga avtal på rapporteringsdatumet ska rapporteras.
8. Kassautflöden och inflöden rapporteras på bruttobasis med positivt tecken under ’utflöden’ respektive ’inflöden’. Skulder och fordringar rapporteras under ’utflöden’ respektive ’inflöden’.
9. Under ’Likviditetstäckningskapacitet’ i löptidsmetodmallen rapporteras ut- och inflöden på nettobasis med positivt tecken för inflöden och negativt tecken för utflöden. För kassaflöden anges de belopp som ska betalas. Värdepappersflöden rapporteras till det aktuella marknadsvärdet. När det gäller flöden från kredit- och likviditetslimiter rapporteras tillgängliga belopp enligt avtal.
10. Avtalsenliga flöden anges i de tjugotvå tidsintervallen i enlighet med deras återstående löptid, där dagar ska avse kalenderdagar.
11. Alla avtalsenliga flöden ska rapporteras, inklusive alla kassaflöden från icke-finansiell verksamhet, såsom skatter, bonusar, utdelningar och hyror. Kassaflöden från icke-finansiell verksamhet ska rapporteras i det tidsintervall där de förfaller till betalning. Dessa kassaflöden ska undantas från löptidsmetoden om de förfaller efter 5 år från rapporteringsreferensdatumet.
12. För att se till att institut gör en försiktig beräkning av avtalsenliga löptider för flöden måste de beakta följande:
a) Om det finns en möjlighet att skjuta upp en betalning eller få en förskottsbetalning ska denna möjlighet antas ha utnyttjats om det skulle tidigarelägga utflöden från institutet eller skjuta upp inflöden till institutet.
b) Om möjligheten att tidigarelägga utflöden från institutet enbart kan utnyttjas av institutet ska denna möjlighet endast antas ha utnyttjats om det finns en marknadsförväntan om att institutet kommer att göra detta. Möjligheten ska antas inte ha utnyttjats om den skulle tidigarelägga inflöden till institutet eller senarelägga utflöden från institutet. Kassautflöden som enligt avtal skulle uppstå genom detta inflöde – som till exempel vid pass through-finansiering – ska rapporteras samma datum som inflödet.
c) All avistainlåning och inlåning utan avtalad löptid ska rapporteras som inlåning över natten i kolumn 0020. Dessutom ska transaktioner utan någon avtalsenligt angiven löptid rapporteras i kolumn 0025.
d) Öppna eller omvända repor och liknande transaktioner som kan avslutas av någondera parten vilken dag som helst ska anses ha löptid över natten, såvida inte uppsägningstiden är längre än en dag. I så fall ska de rapporteras i relevant tidsintervall utifrån uppsägningstiden.
e) Tidsbunden inlåning från allmänheten där det finns en möjlighet till förtida uttag ska anses förfalla under den period då förtida uttag inte skulle leda till en straffavgift i enlighet med artikel 25.4 b i förordning (EU) 2015/61.
f) Om institutet inte kan fastställa den kortaste avtalade betalningsplanen för en viss post eller del av en post genom att följa reglerna i denna punkt ska det rapportera posten eller delen av posten som mer än 5 år i kolumn 0220.
13. [tom]
14. För valutaswappar som förfaller ska det nominella värdet hos valutaränteswappar (cross-currency swaps), valutaterminer och icke avvecklade valutaspotavtal anges i tillämpliga tidsintervall i mallen.
15. Kassaflöden från ej avvecklade transaktioner ska under den korta period som föregår avveckling rapporteras i lämpliga rader och tidsintervall.
16. För poster där institutet inte har någon verksamhet, t.ex. om det inte har en viss kategori inlåning, ska cellen lämnas tom.
17. Poster som förfallit till betalning och poster där institutet har anledning att förvänta sig betalningsunderlåtenhet ska inte rapporteras.
18. Om den säkerhet som ställs återpantsätts i en transaktion som förfaller efter den transaktion i vilken institutet mottog säkerheten ska ett utflöde av värdepapper motsvarande det verkliga värdet av den mottagna säkerheten rapporteras under ’Likviditetstäckningskapacitet’ i den relevanta gruppen utifrån förfallodagen för den transaktion som ledde till att säkerheten ställdes.
19. Om avistainlåning som det rapporterande kreditinstitutet upprätthåller med det centrala institutet behandlas som likvida tillgångar enligt artikel 16 i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska avistainlåningen behandlas som ett avtalsenligt interbankinflöde vid användning av löptidsmetoden.
20. Gruppinterna poster ska inte påverka rapporteringen på gruppnivå.
21. Den del av centralbanksreserverna som inte kan dras av ska inte rapporteras någonstans i mallen.
DEL II: INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER
| Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|---|---|
| 0010 till 0380 | 1 UTFLÖDEN Det totala kassautflödet ska rapporteras i följande underkategorier: |
| 0010 | 1.1 Skulder till följd av emitterade värdepapper (om de inte behandlas som inlåning från allmänheten) Kassautflöde knutet till räntebärande värdepapper emitterade av det rapporterande institutet, det vill säga egna emissioner. |
| 0011 | 1.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för utflöden i 1.1 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0020 | 1.1.1 icke säkerställda obligationer som förfallit Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras på rad 1.1 och som är icke säkerställda skuldinstrument som det rapporterande institutet har emitterat till tredje parter. |
| 0030 | 1.1.2 reglerade säkerställda obligationer Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras på rad 1.1 och som är obligationer som uppfyller villkoren för behandling enligt artikel 129.4 eller 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 eller artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG. |
| 0040 | 1.1.3 värdepapperiseringar som förfallit Kassautflöde knutet till emitterade värdepapper som rapporteras på rad 1.1 och som är värdepapperiseringstransaktioner med tredje parter, i enlighet med artikel 4.1.61 i förordning (EU) nr 575/2013. |
| 0050 | 1.1.4 övrigt Kassautflöde knutet till andra emitterade värdepapper som rapporteras på rad 1.1 än de som rapporteras i ovannämnda underkategorier. |
| 0065 | 1.2 Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i (motparten är annan bank än centralbank): Summan av alla kassautflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner där motparten är annan bank än centralbank enligt definitionen i artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013. Anmärkning: Här rapporteras endast kassaflöden. Värdepappersflöden knutna till utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner rapporteras i avsnittet ’Likviditetstäckningskapacitet’. |
| 0066 | 1.2.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för utflöden i 1.2 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0075 | 1.2.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0085 | 1.2.1.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1 med säkerhet i tillgångar som inte är säkerställda obligationer. |
| 0095 | 1.2.1.1.1 Nivå 1 centralbank Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1.1 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker. |
| 0105 | 1.2.1.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1.1, utom det som rapporteras i post 1.2.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0115 | 1.2.1.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1.1, utom det som rapporteras i post 1.2.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0125 | 1.2.1.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1.1, utom det som rapporteras i post 1.2.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 4 eller sämre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0135 | 1.2.1.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.1 med säkerhet i tillgångar som är säkerställda obligationer. Observera att i enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar. |
| 0145 | 1.2.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0155 | 1.2.2.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.2 med säkerhet i företagsobligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0165 | 1.2.2.2 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.2 med säkerhet i säkerställda obligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0175 | 1.2.2.3 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.2 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga organ. Observera att i enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 måste alla tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara som nivå 2A-tillgångar. |
| 0185 | 1.2.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2 med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0195 | 1.2.3.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.3 med säkerhet i tillgångssäkrade värdepapper, inklusive värdepapper säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS). Observera att i enlighet med artikel 13.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 måste tillgångssäkrade värdepapper ha tilldelats kreditkvalitetssteg 1 för att vara godtagbara som nivå 2B-tillgångar. |
| 0205 | 1.2.3.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.3 med säkerhet i säkerställda obligationer. |
| 0215 | 1.2.3.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.3 med säkerhet i företagsobligationer. |
| 0225 | 1.2.3.4 Nivå 2B aktier Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.3 med säkerhet i aktier. |
| 0235 | 1.2.3.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2.3 med säkerhet i nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i posterna 1.2.3.1–1.2.3.4. |
| 0245 | 1.2.4 Övriga omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2 med säkerhet i omsättbara tillgångar som inte rapporteras i posterna 1.2.1, 1.2.2 eller 1.2.3. |
| 0251 | 1.2.5 Övriga tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2 med säkerhet i tillgångar som inte rapporteras i posterna 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 eller 1.2.4. |
| 0252 | 1.2a Skulder från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i (motparten är en centralbank): Summan av alla kassautflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner där motparten är en centralbank enligt definitionen i artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013. Anmärkning: Här rapporteras endast kassaflöden. Värdepappersflöden knutna till utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner rapporteras i avsnittet ’Likviditetstäckningskapacitet’. |
| 0253 | 1.2a.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.X med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0254 | 1.2a.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.X med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0255 | 1.2a.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.X med säkerhet i omsättbara tillgångar som skulle uppfylla kraven i artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61 om de inte användes som säkerhet för transaktionen i fråga. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0256 | 1.2a.4 Övriga omsättbara tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.2a med säkerhet i omsättbara tillgångar som inte rapporteras i posterna 1.2a.1, 1.2a.2 eller 1.2a.3. |
| 0257 | 1.2a.5 Övriga tillgångar Det kassautflöde som rapporteras i post 1.X med säkerhet i tillgångar som inte rapporteras i posterna 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 eller 1.2a.4. |
| 0260 | 1.3 Skulder, som inte rapporteras i 1.2, till följd av mottagen inlåning (exklusive inlåning som mottagits som säkerhet) Kassautflöde till följd av all mottagen inlåning med undantag för utflöde som rapporteras i post 1.2 och inlåning som mottas som säkerhet. Kassautflöde till följd av derivattransaktioner ska rapporteras i posterna 1.4 eller 1.5. Inlåning ska rapporteras i enlighet med tidigaste möjliga förfallodag enligt avtal. Inlåning som kan tas ut direkt utan uppsägning (’avistainlåning’) eller inlåning utan avtalad löptid ska rapporteras i intervallet ’över natten’. |
| 0261 | 1.3.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för utflöden i 1.3 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0270 | 1.3.1 stabil inlåning från allmänheten Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013 och artikel 24 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0280 | 1.3.2 övrig inlåning från allmänheten Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från inlåning från allmänheten i enlighet med artikel 411.2 i förordning (EU) nr 575/2013, utom det som rapporteras i post 1.3.1. |
| 0290 | 1.3.3 operativ inlåning Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från operativ inlåning i enlighet med artikel 27 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 0300 | 1.3.4 icke-operativ inlåning från kreditinstitut Det kassautflöde till följd av inlåning från kreditinstitut som rapporteras i post 1.3 och som inte rapporteras i post 1.3.3. |
| 0310 | 1.3.5 icke-operativ inlåning från andra finansiella kunder Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från inlåning från finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i förordning (EU) nr 575/2013, utom det som rapporteras i posterna 1.3.3 och 1.3.4. |
| 0320 | 1.3.6 icke-operativ inlåning från centralbanker Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från icke-operativ inlåning från centralbanker. |
| 0330 | 1.3.7 icke-operativ inlåning från icke-finansiella företag Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 och som härrör från icke-operativ inlåning från icke-finansiella företag. |
| 0340 | 1.3.8 icke-operativ inlåning från andra motparter Det kassautflöde som rapporteras i post 1.3 som härrör från inlåning som inte rapporteras i posterna 1.3.1–1.3.7. |
| 0350 | 1.4 Valutaswappar som förfaller Totalt kassautflöde till följd av att valutaswapptransaktioner förfaller, t.ex. genom utbyte av kapitalbelopp när kontraktet löper ut. |
| 0360 | 1.5 Derivatskulder, utom de som rapporteras i 1.4 Totalt kassautflöde till följd av derivatskulder enligt de avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för utflöden till följd av valutaswappar som förfaller, vilka ska rapporteras i post 1.4. Totalbeloppet ska visa avvecklingsbelopp inklusive ej avvecklade marginalsäkerheter på rapporteringsdatumet. Totalbeloppet ska vara summan av (1) och (2) för de olika tidsintervallen enligt följande: 1. Flöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det finns ett avtal om säkerheter som kräver att det ställs fullständiga eller tillräckliga säkerheter för motpartsexponeringar, ska inte rapporteras i löptidsmetodmallarna. Flöden av kontanter, värdepapper, kontantsäkerheter och säkerheter i form av värdepapper med anknytning till dessa derivat ska inte rapporteras i mallarna. Undantaget ska inte tillämpas på följande: a) Tillgångar som är godtagbara för likviditetstäckningskapacitet som redan har tagits emot eller tillhandahållits i samband med derivat för vilka säkerhet ställts per rapporteringsreferensdatumet (dvs. i stockkolumnen i avsnitt 3 av löptidsmetodmallen om de inte är intecknade men kan intecknas). b) Flöden av kontanter och värdepapper i samband med krav på marginalsäkerheter (’flöden av kontanta säkerheter eller säkerheter i form av värdepapper’) som ska betalas men ännu inte har avvecklats. Dessa ska rapporteras på rad 1.5 ’kassautflöde till följd av derivat’ respektive 2.4 ’kassainflöde till följd av derivat’ om de avser kontanta säkerheter och i avsnitt 3 ’likviditetstäckningskapacitet’ om de avser säkerheter i form av värdepapper. c) Derivat med fysisk avveckling (t.ex. en guldtermin som avvecklas fysiskt) om fullständiga eller tillräckliga säkerheter har ställts för dessa derivat. För dessa derivat ska, utöver punkterna a och b ovan, även avvecklingsflödet vid slutlig avveckling (normalt runt förfallodagen) rapporteras. Det förväntade kassaflödet ska inkluderas i lämpligt tidsintervall på rad 1.5 ’kassautflöde till följd av derivat’ vid ett kassautflöde och på rad 2.4 ’kassainflöde till följd av derivat’ vid ett kassainflöde. Om den tillgång som avvecklas fysiskt kommer att vara godtagbar för likviditetstäckningskapacitet i avsnitt 3 ska detta flöde inkluderas i tillämpligt tidsintervall och på tillämplig rad i detta avsnitt. Det ska vara ett negativt belopp vid ett utflöde och ett positivt vid ett inflöde. 2. För in- och utflöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det inte finns något avtal om säkerhet (eller där det bara krävs delvis säkerhet), ska åtskillnad göras mellan avtal med optionalitet och andra kontrakt: a) Flöden knutna till optionsliknande derivat ska bara inkluderas om lösenpriset är lägre än marknadspriset för en köpoption eller över marknadspriset för en säljoption (’in the money’). Ett närmevärde för dessa flöden ska fastställas genom att i) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som inflöde på rad 2.4 ’kassainflöde derivat’ i löptidsmetodmallen på den dag banken senast har rätt att utnyttja optionen, ii) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som utflöde på rad 1.5 ’kassautflöde derivat’ i löptidsmetodmallen på den dag banken tidigast har rätt att utnyttja optionen. b) Flöden knutna till andra avtal än de som avses i led a ska inkluderas genom beräkning av avtalsenliga kassaflöden på bruttobasis för respektive tidsintervall på raderna 1.5 ’kassautflöden från derivat’ och 2.4 ’kassainflöden från derivat’ och de avtalsenliga flödena från likvida värdepapper i löptidsmetodmallens avsnitt om likviditetstäckningskapacitet, med hjälp av aktuella marknadsimplicita terminskurser på rapporteringsdatumet om beloppen ännu inte är fastställda. I enlighet med ovanstående gäller följande: När det gäller derivat enligt punkt 1 ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet inte rapporteras i löptidsmetodmallen. När det gäller derivat enligt punkt 2 ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet rapporteras i avsnitt 3 i löptidsmetodmallen. Återlämnande av redan erhållen (erlagd) säkerhet ska återspeglas som en negativ (positiv) mutation i tidsintervallet motsvarande derivatets löptid. En positiv mutation ska endast redovisas om den skulle vara godtagbar för likviditetstäckningskapacitet vid återlämnande. Om återlämnande av redan erhållen (erlagd) säkerhet motsvarar säkerhet i form av kontanter ska återlämnandet av säkerhet rapporteras på rad 1.6 ’Övriga utflöden’ (rad 2.6 ’Övriga inflöden’) i tillämpligt tidsintervall. På denna rad ska en situation där säkerhet som utväxlas med en motpart inte helt och hållet motsvarar värdeförändringarna för derivatet ändå behandlas som tillräckligt säkerställd om skillnaden inte överstiger det minsta transfereringsbeloppet. |
| 0370 | 1.6 Övriga utflöden Alla andra kassautflöden, totalt, som inte rapporteras i posterna 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 eller 1.5. Villkorade utflöden ska inte rapporteras här. |
| 0380 | 1.7 Summa utflöden Summan av de utflöden som rapporteras i posterna 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 och 1.6. |
| 0390 till 0700 | 2 INFLÖDEN |
| 0390 | 2.1 Förfallna belopp från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner, med säkerhet i: Summan av kassainflöden från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definition i artikel 192 i förordning (EU) nr 575/2013. Här rapporteras endast kassaflöden. Värdepappersflöden knutna till utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner rapporteras i avsnittet ’Likviditetstäckningskapacitet’. |
| 0391 | 2.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för inflöden i 2.1 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0400 | 2.1.1 Nivå 1 omsättbara tillgångar Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0410 | 2.1.1.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1 med säkerhet i tillgångar som inte är säkerställda obligationer. |
| 0420 | 2.1.1.1.1 Nivå 1 centralbank Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1.1 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker. |
| 0430 | 2.1.1.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1.1, utom det som rapporteras i post 2.1.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0440 | 2.1.1.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1.1, utom det som rapporteras i post 2.1.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0450 | 2.1.1.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1.1, utom det som rapporteras i post 2.1.1.1.1, med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 4 eller sämre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0460 | 2.1.1.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.1 med säkerhet i tillgångar som är säkerställda obligationer. Observera att i enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar. |
| 0470 | 2.1.2 Nivå 2A omsättbara tillgångar Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0480 | 2.1.2.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.2 med säkerhet i företagsobligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0490 | 2.1.2.2 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.2 med säkerhet i säkerställda obligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0500 | 2.1.2.3 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.2 med säkerhet i tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga organ. Observera att i enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 ska alla tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara som nivå 2A-tillgångar. |
| 0510 | 2.1.3 Nivå 2B omsättbara tillgångar Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1 med säkerhet i omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0520 | 2.1.3.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.3 med säkerhet i tillgångssäkrade värdepapper, inklusive värdepapper säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS). |
| 0530 | 2.1.3.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.3 med säkerhet i säkerställda obligationer. |
| 0540 | 2.1.3.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.3 med säkerhet i företagsobligationer. |
| 0550 | 2.1.3.4 Nivå 2B aktier Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.3 med säkerhet i aktier. |
| 0560 | 2.1.3.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1.3 med säkerhet i nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i posterna 2.1.3.1–2.1.3.4. |
| 0570 | 2.1.4 Övriga omsättbara tillgångar Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1 med säkerhet i omsättbara tillgångar som inte rapporteras i posterna 2.1.1, 2.1.2 eller 2.1.3. |
| 0580 | 2.1.5 Övriga tillgångar Det kassainflöde som rapporteras i post 2.1 med säkerhet i tillgångar som inte rapporteras i posterna 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 eller 2.1.4. |
| 0590 | 2.2 Förfallna belopp, som inte rapporteras i post 2.1, från lån och förskott som beviljats: Kassainflöde från lån och förskott. Kassainflödet ska rapporteras för det senaste återbetalningsdatumet enligt avtalet. För rullande avtal ska det befintliga lånet antas förnyas och eventuella tillgodohavanden behandlas som beviljade faciliteter. |
| 0600 | 2.2.1 allmänheten Det kassainflöde från fysiska personer eller små och medelstora företag i enlighet med artikel 411.2 i delegerad förordning (EU) nr 575/2013 som rapporteras i post 2.2. |
| 0610 | 2.2.2 icke-finansiella företag Det kassainflöde från icke-finansiella företag som rapporteras i post 2.2. |
| 0620 | 2.2.3 kreditinstitut Det kassainflöde från kreditinstitut som rapporteras i post 2.2. |
| 0621 | 2.2.3.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för inflöden i 2.2.3 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0630 | 2.2.4 andra finansiella kunder Det kassainflöde från finansiella kunder i enlighet med artikel 411.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som rapporteras i post 2.2, med undantag för det som rapporteras i post 2.2.3. |
| 0640 | 2.2.5 centralbanker Det kassainflöde från centralbanker som rapporteras i post 2.2. Denna post ska inte omfatta uttagbara kassareserver enligt rapporteringen i post 3.2. |
| 0650 | 2.2.6 andra motparter Det kassainflöde från andra motparter än de i 2.2.1–2.2.5 som rapporteras i post 2.2. |
| 0660 | 2.3 Valutaswappar som förfaller Totala avtalsenliga kassainflöden knutna till valutaswapptransaktioner, t.ex. utväxling av kapitalbelopp när avtalet löper ut. Det nominella värdet av valutaränteswappar (cross-currency swaps), valutaspotavtal och valutaterminer anges i tillämpliga tidsintervall i mallen. |
| 0670 | 2.4 Derivatfordringar, utom de som rapporteras i 2.3 Totala avtalsenliga kassainflöden från derivatfordringar enligt de avtal som förtecknas i bilaga II till förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för inflöden knutna till valutaswappar som förfaller, vilka ska rapporteras i post 2.3. Totalbeloppet ska inkludera avvecklingsbelopp inklusive oreglerade marginalsäkerhetskrav på rapporteringsdatumet. Totalbeloppet ska vara summan av (1) och (2) för de olika tidsintervallen enligt följande: 1. Flöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det finns ett avtal om säkerheter som kräver att det ställs fullständiga eller tillräckliga säkerheter för motpartsexponeringar, ska inte rapporteras i löptidsmetodmallen. Flöden av kontanter, värdepapper, kontantsäkerheter och säkerheter i form av värdepapper med anknytning till dessa derivat ska inte rapporteras i mallen. Undantaget ska inte tillämpas på följande: a) Tillgångar som är godtagbara för likviditetstäckningskapacitet som redan har tagits emot eller tillhandahållits i samband med derivat för vilka säkerhet ställts per rapporteringsreferensdatumet (dvs. i stockkolumnen i avsnitt 3 av löptidsmetodmallen om de inte är intecknade men kan intecknas). b) Flöden av kontanter och värdepapper i samband med krav på marginalsäkerheter (’flöden av kontanta säkerheter eller säkerheter i form av värdepapper’) som ska betalas men ännu inte har avvecklats. Dessa ska rapporteras på rad 1.5 ’kassautflöde till följd av derivat’ respektive 2.4 ’kassainflöde till följd av derivat’ om de avser kontanta säkerheter och i avsnitt 3 om likviditetstäckningskapacitet om de avser säkerheter i form av värdepapper. c) Derivat med fysisk avveckling (t.ex. en guldtermin som avvecklas fysiskt) om fullständiga eller tillräckliga säkerheter har ställts för dessa derivat. För dessa derivat ska, utöver punkterna a och b ovan, även avvecklingsflödet vid slutlig avveckling (normalt runt förfallodagen) rapporteras. Det förväntade kassaflödet ska inkluderas i lämpligt tidsintervall på rad 1.5 ’kassautflöde till följd av derivat’ vid ett kassautflöde och på rad 2.4 ’kassainflöde till följd av derivat’ vid ett kassainflöde. Om den tillgång som avvecklas fysiskt kommer att vara godtagbar för likviditetstäckningskapacitet i avsnitt 3 ska detta flöde inkluderas i tillämpligt tidsintervall och på tillämplig rad i detta avsnitt. Det ska vara ett negativt belopp vid ett utflöde och ett negativt vid ett inflöde. 2. För in- och utflöden av kontanter och värdepapper knutna till derivat, för vilka det inte finns något avtal om säkerhet (eller där det bara krävs delvis säkerhet), ska åtskillnad göras mellan avtal med optionalitet och andra kontrakt: a) Flöden knutna till optionsliknande derivat ska bara inkluderas om lösenpriset är högre än marknadspriset för en säljoption (in the money). Ett närmevärde för dessa flöden ska fastställas genom att i) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som inflöde på rad 2.4 ’kassainflöde derivat’ i löptidsmetodmallen på den dag banken senast har rätt att utnyttja optionen, ii) avtalets marknadsvärde eller nettonuvärde anges som utflöde på rad 1.5 ’kassautflöde derivat’ i löptidsmetodmallen på den dag banken tidigast har rätt att utnyttja optionen. b) Flöden knutna till andra avtal än de som avses i led a ska inkluderas genom beräkning av avtalsenliga kassaflöden på bruttobasis för respektive tidsintervall på raderna 1.5 ’kassautflöden från derivat’ och 2.4 ’kassainflöden från derivat’ och de avtalsenliga flödena från värdepapper i löptidsmetodmallens avsnitt om likviditetstäckningskapacitet, med hjälp av aktuella marknadsimplicita terminskurser på rapporteringsdatumet om beloppen ännu inte är fastställda. I enlighet med ovanstående gäller följande: När det gäller derivat enligt punkt 1 ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet inte rapporteras i löptidsmetodmallen. När det gäller derivat enligt punkt 2 ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet rapporteras i avsnitt 3 i löptidsmetodmallen. Återlämnande av redan erhållen (erlagd) säkerhet ska återspeglas som en negativ (positiv) mutation i tidsintervallet motsvarande derivatets löptid. En positiv mutation ska endast redovisas om den skulle vara godtagbar för likviditetstäckningskapacitet vid återlämnande. Om återlämnande av redan erhållen (erlagd) säkerhet motsvarar säkerhet i form av kontanter ska återlämnandet av säkerhet rapporteras på rad 1.6 ’Övriga utflöden’ (rad 2.6 ’Övriga inflöden’) i tillämpligt tidsintervall. På denna rad ska en situation där säkerhet som utväxlas med en motpart inte helt och hållet motsvarar värdeförändringarna för derivatet ändå behandlas som tillräckligt säkerställd om skillnaden inte överstiger det minsta transfereringsbeloppet. |
| 0680 | 2.5 Värdepapper i den egna portföljen som förfaller Inflöden som avser egna investeringar i obligationer som förfaller, rapporterade utifrån återstående avtalade löptid. Denna post ska inkludera kassainflöde från värdepapper som förfaller som rapporteras under ’likviditetstäckningskapacitet’. När ett värdepapper förfaller ska detta därför rapporteras som ett värdepappersutflöde under ’likviditetstäckningskapacitet’ och följaktligen som ett inflöde här. |
| 0690 | 2.6 Övriga inflöden Alla övriga kassautflöden, totalt, som inte rapporteras i posterna 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 eller 2.5 ovan. Villkorade inflöden ska inte rapporteras här. |
| 0691 | 2.6.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för inflöden i 2.6 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 0700 | 2.7 Summa inflöden Summan av inflöden som rapporteras i posterna 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 och 2.6. |
| 0710 | 2.8 Nettoavtalsunderskott De totala inflöden som rapporteras i post 2.7 minus de totala utflöden som rapporteras i post 1.7. |
| 0720 | 2.9 Ackumulerat nettoavtalsunderskott Det ackumulerade nettoavtalsunderskottet från rapporteringsdatumet till det relevanta tidsintervallets övre gräns. |
| 0730–1080 | 3 LIKVIDITETSTÄCKNINGSKAPACITET Under ’Likviditetstäckningskapacitet’ i löptidsmetodmallen ska lämnas information om institutets innehav av tillgångar med olika grader av likviditet, bl.a. omsättbara tillgångar och tillgångar som godtas som säkerhet av centralbanker, samt om faciliteter som beviljats institutet enligt avtal. Rapportering på gruppnivå av tillgångar som godtas som säkerhet av centralbanker ska ske enligt de regler för sådan godtagbarhet som är tillämpliga på varje konsoliderat institut i den jurisdiktion där institutet är registrerat. Om likviditetstäckningskapaciteten avser omsättbara tillgångar ska institut rapportera omsättbara tillgångar som handlas på stora, djupa och aktiva repo- eller kontantmarknader som kännetecknas av en låg koncentrationsgrad. Tillgångar som rapporteras i kolumnerna om likviditetstäckningskapacitet ska endast inkludera ej intecknade tillgångar som institutet när som helst kan omvandla till kontanter för att täcka avtalsunderskottet mellan kassainflöde och kassautflöde under perioden. Definitionen av intecknade tillgångar i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska gälla. Tillgångarna får inte användas som kreditförstärkningar i strukturerade transaktioner eller för att täcka driftskostnader (t.ex. hyror och löner) och ska endast förvaltas i syfte att användas som reservkapital. Tillgångar som institutet har mottagit som säkerhet i samband med omvända repor och transaktioner för värdepappersfinansiering kan anses ingå i likviditetstäckningskapaciteten om de hålls av institutet, inte har återpantsatts samt rättsligt och avtalsenligt är tillgängliga för institutet. För att undvika dubbel rapportering ska, om institutet rapporterar tillgångar som redan ställts som säkerhet i posterna 3.1–3.7, dessa faciliteteters relaterade kapacitet inte rapporteras i post 3.8. Institut ska rapportera tillgångar som ingående stock i kolumn 0010 om de överensstämmer med beskrivningen på en rad och är tillgängliga på rapporteringsdatumet. Kolumnerna 0020–0220 ska innehålla avtalsenliga flöden i likviditetstäckningskapaciteten. Om ett institut har gjort en repotransaktion ska den tillgång som var föremål för transaktionen föras upp på nytt som ett värdepappersinflöde i det löptidsintervall då repotransaktionen förfaller. På motsvarande sätt ska kassautflödet till följd av den repotransaktion som förfaller rapporteras i relevant kassautflödesintervall i post 1.2. Om ett institut har gjort en omvänd repotransaktion ska den tillgång som var föremål för transaktionen redovisas på nytt som ett värdepappersutflöde i det löptidsintervall då repotransaktionen förfaller. På motsvarande sätt ska kassainflödet till följd av den repotransaktion som förfaller rapporteras i relevant kassainflödesintervall i post 2.1. Likviditetsswappar ska rapporteras som avtalsenliga in- och utflöden av värdepapper i avsnittet om likviditetstäckningskapacitet i den löptidsintervall inom vilken dessa swappar förfaller. Tillgångar som är godtagbara för likviditetstäckningskapacitet som redan har tagits emot eller tillhandahållits i samband med derivat per rapporteringsreferensdatumet (dvs. i stockkolumnen i avsnitt 3 av löptidsmetodmallen om de inte är intecknade men kan intecknas). När det gäller derivat för vilka fullständiga eller tillräckliga säkerheter har ställts ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet inte rapporteras i löptidsmetodmallen. När det gäller derivat för vilka säkerhet delvis har ställts ska återlämnande av redan erhållen eller erlagd säkerhet rapporteras i avsnitt 3 i löptidsmetodmallen. Återlämnande av redan erhållen (erlagd) säkerhet ska återspeglas som en negativ (positiv) mutation i tidsintervallet motsvarande derivatets löptid. En positiv mutation ska endast redovisas om den skulle vara godtagbar för likviditetstäckningskapacitet vid återlämnande. Förändringar av avtalsenligt tillgängliga kredit- och likviditetslimiter som rapporteras i post 3.8 ska rapporteras som ett flöde i relevant tidsintervall. Om institutet har inlåning över natten hos en centralbank ska inlåningsbeloppet rapporteras som ingående stock i post 3.2. Värdepapper i likviditetsreserven som förfaller ska rapporteras utifrån avtalsenlig löptid. Ett värdepapper som förfaller ska tas bort från den tillgångskategori den ursprungligen rapporterades i (dvs. behandlas som ett utflöde av värdepapper) och det kassainflöde som uppstår ska rapporteras i post 2.5. Alla värdepappersvärden ska rapporteras till aktuella marknadsvärden i relevanta intervall. I post 3.8 ska endast tillgängliga belopp enligt avtal rapporteras. För att undvika dubbel rapportering ska kassainflöden inte redovisas i posterna 3.1 eller 3.2 i delen om likviditetstäckningskapacitet. Posterna i avsnittet om likviditetstäckningskapacitet ska rapporteras i följande underkategorier: |
| 0730 | 3.1 Sedlar och mynt Kontanta medel i form av sedlar och mynt, totalt. |
| 0740 | 3.2 Uttagbara centralbanksreserver Totala reserver hos centralbanker i enlighet med artikel 10.1 b iii i delegerad förordning (EU) 2015/61 som kan tas ut senast nästa dag. Värdepapper som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker ska inte rapporteras här. Detta belopp ska bara rapporteras i kolumnen ’Ingående stock’ och ska inte rapporteras som inflöde från centralbanker i post 2.2.5. |
| 0750 | 3.3 Nivå 1 omsättbara tillgångar Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 10 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 1-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0760 | 3.3.1 Nivå 1 exklusive säkerställda obligationer Det belopp som rapporteras i post 3.3 och inte avser säkerställda obligationer. |
| 0770 | 3.3.1.1 Nivå 1 centralbank Det belopp som rapporteras i post 3.3.1 och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av centralbanker. |
| 0780 | 3.3.1.2 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 1) Det belopp som rapporteras i post 3.3.1, utom det som rapporteras i post 3.3.1.1, och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0790 | 3.3.1.3 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 2 och 3) Det belopp som rapporteras i post 3.3.1, utom det som rapporteras i post 3.3.1.1, och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0800 | 3.3.1.4 Nivå 1 (kreditkvalitetssteg 4+) Det belopp som rapporteras i post 3.3.1, utom det som rapporteras i post 3.3.1.1, och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av en emittent eller garantigivare som tilldelats kreditkvalitetssteg 4 eller lägre av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0810 | 3.3.2 Nivå 1 säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det belopp som rapporteras i post 3.3 och som avser säkerställda obligationer. Observera att i enlighet med artikel 10.1 f i delegerad förordning (EU) 2015/61 är bara säkerställda obligationer i kreditkvalitetssteg 1 godtagbara som nivå 1-tillgångar. |
| 0820 | 3.4 Nivå 2A omsättbara tillgångar Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 11 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2A-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0830 | 3.4.1 Nivå 2A företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1) Det belopp som rapporteras i post 3.4 och som avser företagsobligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0840 | 3.4.3 Nivå 2A säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det belopp som rapporteras i post 3.4 och som avser säkerställda obligationer som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 eller 2 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0850 | 3.4.4 Nivå 2A offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 1 och 2) Det belopp som rapporteras i post 3.4 och som avser tillgångar som utgör fordringar på eller som garanteras av nationella regeringar, centralbanker, delstatliga och lokala självstyrelseorgan eller offentliga organ. Observera att i enlighet med artikel 11.1 a och b i delegerad förordning (EU) 2015/61 måste alla tillgångar som utgör fordringar på eller garanteras av offentlig sektor ha tilldelats antingen kreditkvalitetssteg 1 eller 2 för att vara godtagbara som nivå 2A-tillgångar. |
| 0860 | 3.5 Nivå 2B omsättbara tillgångar Marknadsvärdet på omsättbara tillgångar i enlighet med artiklarna 7, 8 och 12 eller 13 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Aktier eller andelar i fonder i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2015/61 som uppfyller kraven för nivå 2B-tillgångar ska rapporteras i nedanstående underkategorier som motsvarar deras underliggande tillgångar. |
| 0870 | 3.5.1 Nivå 2B tillgångssäkrade värdepapper (ABS) (kreditkvalitetssteg 1) Det belopp som rapporteras i post 3.5 och som avser tillgångssäkrade värdepapper, inklusive värdepapper säkrade med panträtt i bostadsfastigheter (RMBS). Observera att i enlighet med artikel 13.2 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 har alla tillgångssäkrade värdepapper som är godtagbara som nivå 2B-tillgångar tilldelats kreditkvalitetssteg 1. |
| 0880 | 3.5.2 Nivå 2B säkerställda obligationer (kreditkvalitetssteg 1–6) Det belopp som rapporteras i post 3.5 och som avser säkerställda obligationer. |
| 0890 | 3.5.3 Nivå 2B företagsobligationer (kreditkvalitetssteg 1–3) Det belopp som rapporteras i post 3.5 och som avser företagsobligationer. |
| 0900 | 3.5.4 Nivå 2B aktier Det belopp som rapporteras i post 3.5 och som avser aktier. |
| 0910 | 3.5.5 Nivå 2B offentlig sektor (kreditkvalitetssteg 3–5) Det belopp som rapporteras i post 3.5 och som avser nivå 2B-tillgångar som inte rapporteras i posterna 3.5.1–3.5.4. |
| 0920 | 3.6 Övriga omsättbara tillgångar Marknadsvärdet för andra omsättbara tillgångar än de som rapporteras i posterna 3.3, 3.4 och 3.5. Värdepapper och värdepappersflöden från andra omsättbara tillgångar i form av gruppinterna tillgångar ska inte rapporteras i likviditetstäckningskapaciteten. Kassaflöden från sådana poster ska emellertid rapporteras i på relevant plats i avsnitt 1 och 2 av mallen. |
| 0930 | 3.6.1 Nationell regering (kreditkvalitetssteg 1) Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser en tillgång i form av en fordran på eller som garanteras av en nationell regering som tilldelats kreditkvalitetssteg 1 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0940 | 3.6.2 Nationell regering (kreditkvalitetssteg 2–3) Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser en tillgång i form av en fordran på eller som garanteras av en nationell regering som tilldelats kreditkvalitetssteg 2 eller 3 av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut. |
| 0950 | 3.6.3 Aktier Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser aktier. |
| 0960 | 3.6.4 Säkerställda obligationer Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser säkerställda obligationer. |
| 0970 | 3.6.5 Tillgångssäkrade värdepapper (ABS) Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser tillgångssäkrade värdepapper (ABS). |
| 0980 | 3.6.6 Övriga omsättbara tillgångar Det belopp som rapporteras i post 3.6 och som avser andra omsättbara tillgångar som inte rapporteras i posterna 3.6.1–3.6.5 och 3.7a. |
| 0990 | 3.7 Ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet Det redovisade värdet för ej omsättbara tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner som institutet har direkt tillgång till på gruppnivå. För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos centralbanken ska detta fält lämnas tomt. Värdepapper och värdepappersflöden från andra ej omsättbara tillgångar i form av gruppinterna tillgångar ska inte rapporteras i likviditetstäckningskapaciteten. Kassaflöden från sådana poster ska emellertid rapporteras i på relevant plats i avsnitt 1 och 2 av mallen. |
| 0991 | 3.7a egna emissioner som godtas av centralbanken som säkerhet Säkerställda räntebärande värdepapper som emitterats av institutet och som godtas av centralbank som säkerhet och behålls i institutets balansräkning och till vilka institutet har direkt tillgång på gruppnivå. |
| 1000 | 3.8 Outnyttjade beviljade faciliteter Totala outnyttjade faciliteter som det rapporterande institutet har beviljats. Häri ingår faciliteter som enligt avtal inte kan sägas upp. Institut ska rapportera ett reducerat belopp om behovet av säkerheter för utnyttjande av dessa faciliteter överstiger tillgången till säkerheter. För att undvika dubbel rapportering ska faciliteter, om det rapporterande institutet redan har ställt tillgångar som säkerhet, för en outnyttjad kreditfacilitet och redan har rapporterat tillgångarna i posterna 3.1–3.7, inte rapporteras i post 3.8. Detsamma gäller fall där det rapporterande institutet kan behöva ställa tillgångar som säkerhet för utnyttjande såsom rapporteras i detta fält. |
| 1010 | 3.8.1 Nivå 1-faciliteter Det belopp som rapporteras i post 3.8 och avser en centralbanks kreditfacilitet i enlighet med artikel 19.1 b i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 1020 | 3.8.2 Nivå 2B-faciliteter med begränsad användning Det belopp som rapporteras i post 3.8 och avser faciliteter i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 1030 | 3.8.3 Nivå 2B-faciliteter som omfattas av ett institutionellt skyddssystem Det belopp som rapporteras i post 3.8 och avser likviditetsfinansiering i enlighet med artikel 16.2 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 1040 | 3.8.4 Övriga faciliteter Det belopp som rapporteras i post 3.8 och som inte är sådana belopp som rapporteras i 3.8.1–3.8.3. |
| 1050 | 3.8.4.1 från motparter inom samma företagsgrupp Det belopp som rapporterats i post 3.8.4 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till institutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 1060 | 3.8.4.2 från andra motparter Det belopp som rapporteras i post 3.8.4 och som inte är sådana belopp som rapporteras i post 3.8.4.1. |
| 1070 | 3.9 Nettoförändring av likviditetstäckningskapacitet Nettoförändring av exponeringar mot posterna 3.2, 3.3, 3.4 och 3.5, 3.6, 3.7 och 3.8, dvs. centralbanker, värdepappersflöden och beviljade kreditlimiter inom ett visst tidsintervall, ska rapporteras. |
| 1080 | 3.10 Ackumulerad likviditetstäckningskapacitet Den ackumulerade likviditetstäckningskapaciteten från rapporteringsdatumet till det relevanta tidsintervallets övre gräns. |
| 1090-1140 | 4 VILLKORADE UTFLÖDEN Under ’Villkorade utflöden’ i löptidsmetodmallen ska information lämnas om sådana utflöden. |
| 1090 | 4.1 Utflöden från beviljade faciliteter Kassautflöden från beviljade faciliteter. Institut ska rapportera det maximala belopp som kan utnyttjas under en viss tidsperiod som ett utflöde. För rullande kreditfaciliteter ska bara det belopp som överstiger det befintliga lånet rapporteras. |
| 1091 | 4.1.0.1 Varav: Inom en företagsgrupp eller ett institutionellt skyddssystem Beloppet för villkorade utflöden i 4.1 om motparten är ett moder- eller dotterinstitut till institutet, ett annat dotterinstitut till samma moderinstitut, har anknytning till kreditinstitutet i den mening som avses i artikel 22.7 i direktiv 2013/34/EU, omfattas av samma institutionella skyddssystem på det sätt som avses i artikel 113.7 i förordning (EU) nr 575/2013 eller är ett sådant centralt institut eller institut underställt ett nätverk eller en kooperativ sammanslutning som avses i artikel 10 i förordning (EU) 575/2013. |
| 1100 | 4.1.1 Beviljade kreditfaciliteter Det belopp som rapporteras i post 4.1 och som härrör från beviljade kreditfaciliteter i enlighet med artikel 31 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 1110 | 4.1.1.1 av mottagaren betraktat som nivå 2B Det belopp som rapporteras i post 4.1.1 och betraktas som likviditetsfinansiering i enlighet med artikel 16.2 i förordning (EU) 2015/61. |
| 1120 | 4.1.1.2 Övrigt Det belopp som rapporteras i post 4.1.1, som inte är det belopp som rapporteras i post 4.1.1.1. |
| 1130 | 4.1.2 Likviditetsfaciliteter Det belopp som rapporteras i post 4.1 och som härrör från likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 31 i delegerad förordning (EU) 2015/61. |
| 1131 | 4.1a Utflöden från ännu ej beviljade finansieringsfaciliteter Ej beviljade kredit- och likviditetsfaciliteter i enlighet med artikel 23.1 a, b, d och e i delegerad förordning (EU) 2015/61. Institut ska rapportera det maximala belopp som kan utnyttjas under en viss tidsperiod som ett utflöde, rapporterat i det tidsintervall som motsvarar när de tidigast är tillgängliga. Garantier ska inte rapporteras på den här raden |
| 1140 | 4.2 Utflöden till följd av nedgraderingar Här ska institut rapportera effekten av en väsentlig försämring av institutets kreditkvalitet som motsvarar en sänkning av dess externa kreditvärdering med minst tre steg. Positiva belopp utgör villkorade utflöden och negativa belopp en reducering av den ursprungliga skulden. Om effekten av nedgraderingen är förtida inlösen av utestående skulder ska de berörda skulderna rapporteras med negativt tecken i ett tidsintervall där de rapporteras i post 1 och samtidigt med positivt tecken i ett tidsintervall när skulden förfaller, för det fall att effekterna av nedgraderingen får verkan på rapporteringsdatumet. Om effekten av nedgraderingen är ett krav på marginalsäkerhet ska marknadsvärdet på den säkerhet som krävs rapporteras med positivt tecken i ett tidsintervall när kravet börjar gälla, för det fall att effekterna av nedgraderingen får verkan på rapporteringsdatumet. Om effekten av nedgraderingen är en förändring av återpantsättningsrättigheterna för de värdepapper som motparterna ställt som säkerhet ska marknadsvärdet för de berörda värdepappren rapporteras med positivt tecken i ett tidsintervall när värdepappren upphör att vara tillgängliga för det rapporterande institutet, för det fall att effekterna av nedgraderingen får verkan på rapporteringsdatumet. |
| 1150–1290 | MEMORANDUMPOSTER |
| 1230 | 13 Högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet – omsättbara tillgångar Det belopp som rapporteras i posterna 3.3, 3.4 och 3.5 som avser tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner som institutet har direkt tillgång till på gruppnivå. För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos centralbanken ska detta fält lämnas tomt. |
| 1241 | 14 Tillgångar som rapporteras i 3.6 som är icke högkvalitativa likvida tillgångar som godtas av centralbank som säkerhet Summan av de belopp som rapporteras i post 3.6 som avser tillgångar som godtas av centralbanken som säkerhet i standardiserade likviditetstransaktioner som institutet har direkt tillgång till på gruppnivå. För tillgångar denominerade i en valuta som anges i bilagan till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/233 som en valuta med en extremt snäv definition av belåningsbarhet hos centralbanken ska detta fält lämnas tomt. |
| 1270 | 17 Beteendemässiga utflöden från inlåning Det belopp som rapporteras i post 1.3 omfördelat till tidsintervall utifrån den beteendemässiga löptiden under oförändrade förhållanden som används i det rapporterande institutets likviditetsriskhantering. I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ’en situation där det inte antas föreligga någon likviditetsstress’. Omfördelningen ska avspegla inlåningens ’trögrörlighet’. Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och ska därför inte inkludera information om nya affärsverksamheter. Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall behöver således inte fyllas i. |
| 1280 | 18 Beteendemässiga inflöden från lån och förskott Det belopp som rapporteras i post 2.2 omfördelat till tidsintervall utifrån den beteendemässiga löptiden under oförändrade förhållanden som används i det rapporterande institutets likviditetsriskhantering. I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ’en situation där det inte antas föreligga någon likviditetsstress’. Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och hänsyn ska därför inte tas till nya affärsverksamheter. Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall behöver således inte fyllas i. |
| 1290 | 19 Beteendemässigt utnyttjande av beviljade faciliteter Det belopp som rapporteras i post 4.1 omfördelat till tidsintervall utifrån det beteendemässiga utnyttjandet och därav följande likviditetsbehov under oförändrade förhållanden som används i det rapporterande institutets likviditetsriskhantering. I detta fält ska oförändrade förhållanden betyda ’en situation där det inte antas föreligga någon likviditetsstress’. Posten avspeglar inte antaganden i affärsplaner och hänsyn ska därför inte tas till nya affärsverksamheter. Fördelningen i olika tidsintervall ska ske på den detaljnivå som används internt. Alla tidsintervall behöver således inte fyllas i.” |
1 http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233
BILAGA XI
”BILAGA XXVI
KOMPLETTERANDE RAPPORTERING FÖR IDENTIFIERING AV GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH TILLDELNING AV BUFFERTVÄRDEN FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT
| MALLAR | |||
|---|---|---|---|
| Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Förkortning |
| INDIKATORER FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH POSTER INOM RAMEN FÖR EUROPEISKA BANKUNIONEN | |||
| 1 | G 01.00 | INDIKATORER FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT OCH POSTER INOM RAMEN FÖR EUROPEISKA BANKUNIONEN | GSII |
| Rad | Post | Belopp |
|---|---|---|
| Indikatorer för globala systemviktiga institut | ||
| 0010 | Totala exponeringar, inklusive försäkringsdotterföretag | |
| 0020 | Tillgångar hos andra finansiella institut, inklusive försäkringsdotterföretag | |
| 0030 | Skulder till andra finansiella institut, inklusive försäkringsdotterföretag | |
| 0040 | Utestående värdepapper, inklusive värdepapper emitterade av försäkringsdotterföretag | |
| 0050 | Gjorda betalningar | |
| 0060 | Tillgångar under förvaring | |
| 0070 | Garanterade transaktioner | |
| 0081 | Handelsvolym – värdepapper med fast avkastning | |
| 0085 | Handelsvolym – aktier och andra värdepapper | |
| 0090 | Teoretiskt värde för OTC-derivat, inklusive försäkringsdotterföretag | |
| 0100 | Värdepapper tillgängliga för handel och försäljning | |
| 0110 | Tillgångar på nivå 3, inklusive försäkringsdotterföretag | |
| 0120 | Fordringar över jurisdiktionsgränserna | |
| 0130 | Skulder över jurisdiktionsgränserna | |
| Poster där Europeiska bankunionen betraktas som en enda jurisdiktion | ||
| 0140 | Totala utländska fordringar på basis av slutlig risk | |
| 0150 | Utländska derivatfordringar på basis av slutlig risk | |
| 0160 | Utländska skulder på basis av direkt risk, inklusive derivat” | |
BILAGA XII
”BILAGA XXVII
DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. Struktur och praxis
1.1 Struktur
1. Dessa rapporteringskrav som ska bidra till identifieringen av globala systemviktiga institut och tilldela motsvarande buffertvärden för globala systemviktiga institut består av en mall för att få uppgifter om indikatorer för global systemvikt och de särskilda poster som behövs för att tillämpa EU:s metod för att identifiera globala systemviktiga institut och tilldela motsvarande buffertvärden för globala systemviktiga institut.
1.2 Numrering
2. För att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall används i detta dokument beteckningssystemet enligt punkterna 3–5. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.
3. Följande allmänna beteckningssystem används i instruktionerna: {mall; rad; kolumn}.
4. När hänvisningar görs inom själva mallen och därmed endast datapunkter från den mallen används anges inte mallen i beteckningen: {rad; kolumn}. Om mallarna bara har en kolumn, anges endast rader {mall; rad}.
5. En asterisk betyder att hänvisningen avser de rader eller kolumner som anges före den.
1.3 Tecken
6. Alla belopp som ökar värdet på en indikator, tillgångar, skulder eller exponeringar ska rapporteras som positiva belopp. Alla belopp som minskar värdet på en indikator, tillgångar, skulder eller exponeringar ska rapporteras som negativa belopp. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den posten.
DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
1. Allmänna kommentarer
8. Mallen är uppdelad i två avsnitt. Det övre avsnittet om indikatorer för globala systemviktiga institut anger indikatorer för att identifiera globala systemviktiga institut enligt den metod som utarbetats av Baselkommittén för banktillsyn. Det nedre avsnittet anger ett antal poster som behövs för att beräkna de berörda indikatorerna i enlighet med den metod som fastställts på grundval av artikel 131.18 i direktiv 2013/36/EU.
9. I tillämpliga fall ska de uppgifter som anges i denna mall vara förenliga med de uppgifter som lämnas till relevanta myndigheter vid deras insamling av indikatorvärden i enlighet med artikel 3.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014.
2. Instruktioner för specifika positioner
| Rad | Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|---|---|
| 0010–0130 | Indikatorer för globala systemviktiga institut Definitionen av respektive indikator ska vara densamma som den definition som används för att fastställa de uppgifter som förtecknas i bilagan till kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014. Om det görs ändringar av definitionerna i metoden, ska de ändrade definitionerna i metoden som tillämpas för att fastställa indikatorvärdena per räkenskapsårets utgång (årsslutsmetoden) användas för rapportering av uppgifter för utgången av det första, andra och tredje kvartalet i samma räkenskapsår. Om mallen i bilaga XXVI blir föremål för ändringar under räkenskapsåret i fråga ska årsslutsmetoden användas från och med det första tillämpliga referensdatumen efter ikraftträdandet av ändringsförordningen. Indikatorer som är flödesmått ska rapporteras kumulativt sedan kalenderårets eller räkenskapsårets början, beroende på vad som är tillämpligt. |
| 0010 | Totala exponeringar, inklusive försäkringsdotterföretag |
| 0020 | Tillgångar hos andra finansiella institut, inklusive försäkringsdotterföretag |
| 0030 | Skulder till andra finansiella institut, inklusive försäkringsdotterföretag |
| 0040 | Utestående värdepapper, inklusive värdepapper emitterade av försäkringsdotterföretag |
| 0050 | Gjorda betalningar |
| 0060 | Tillgångar under förvaring |
| 0070 | Garanterade transaktioner |
| 0081 | Handelsvolym – värdepapper med fast avkastning |
| 0085 | Handelsvolym – aktier och andra värdepapper |
| 0090 | Teoretiskt värde för OTC-derivat, inklusive försäkringsdotterföretag |
| 0100 | Värdepapper tillgängliga för handel och försäljning |
| 0110 | Tillgångar på nivå 3, inklusive försäkringsdotterföretag |
| 0120 | Fordringar över jurisdiktionsgränserna |
| 0130 | Skulder över jurisdiktionsgränserna |
| 0140–0160 | Poster där Europeiska bankunionen betraktas som en enda jurisdiktion Vid fastställandet av nedan specificerade poster och i avsaknad av specifikationer i instruktionerna nedan ska de definitioner och begrepp som används i möjligaste mån anpassas till de definitioner och begrepp som används i riktlinjerna för rapportering av BIS internationella bankstatistik. Genom undantag från detta ska de rapporterande enheternas verksamhet mellan de deltagande medlemsstaterna enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 undantas, dvs. de deltagande medlemsstaterna ska betraktas som en enda jurisdiktion. |
| 0140 | Totala utländska fordringar på basis av slutlig risk Totala utländska fordringar ska vara summan av gränsöverskridande fordringar och utländska närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta. Fordringar från positioner i derivatkontrakt ska undantas. Begreppen ’fordringar’, ’gränsöverskridande fordringar’ och ’utländska närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta’ ska ha samma innebörd som i riktlinjerna för rapportering av BIS internationella bankstatistik. Med ’på basis av slutlig risk’ avses att positionen, vid fastställandet av huruvida en fordran är gränsöverskridande eller lokal, fördelas på en tredje part som enligt ett kontrakt har åtagit sig att överta den primära motpartens skulder eller skyldigheter om den parten underlåter att fullgöra sina skyldigheter, i de fall en sådan tredje part finns. Denna fördelning ska göras i enlighet med bestämmelserna om risköverföring i riktlinjerna för rapportering av BIS internationella bankstatistik. |
| 0150 | Utländska derivatfordringar på basis av slutlig risk Det positiva verkliga värdet av alla derivatfordringar som utgör gränsöverskridande fordringar eller utländska närstående företags lokala fordringar i lokal eller utländsk valuta. Derivat inbegriper forwardkontrakt, swappar och optioner relaterade till utländsk valuta, ränta, aktier, råvaror och kreditinstrument. Detta innefattar köpta kreditderivat som säkrar eller motverkar kreditriskskydd som sålts eller innehas för handelsändamål. När det gäller sådana köpta kreditderivat ska värdet inte begränsas till värdet av de direkta fordringar som de köpta kreditderivaten avser att garantera. Derivatkontrakts positiva verkliga värden får endast kvittas mot negativa verkliga värden om positionerna utförts med samma motpart enligt ett rättsligt bindande nettningsavtal. Endast nettningsmängder med ett positivt värde ska tas med i denna post. Derivatfordringar ska rapporteras brutto före eventuell kontant säkerhet. Vid rapportering av uppgifter på basis av slutlig risk ska följande gälla: a) När den slutliga risken ligger hos motparten anses ett derivat vara utländskt om motparten inte ingår i de rapporterande enheternas hemmajurisdiktion. b) När den slutliga risken ligger hos garantigivaren anses ett derivat vara utländskt om garantigivaren inte ingår i de rapporterande enheternas hemmajurisdiktion. |
| 0160 | Utländska skulder på basis av direkt risk, inklusive derivat Utländska skulder, inklusive derivat, ska utgöras av summan av utländska skulder och utländska skulder som härrör från derivat. Värdepappersskulder som utgör omsättningsbara finansiella tillgångar som emitterats av det rapporterande institutet ska inte ingå i denna post. Definitionen av derivat ska vara densamma som för rad 0150. Derivatkontrakts negativa verkliga värden får endast kvittas mot positiva verkliga värden om positionerna utförts med samma motpart enligt ett rättsligt bindande nettningsavtal. Derivatskulder ska rapporteras brutto före eventuell säkerhet (kontant och icke-kontant). Med ’på basis av direkt risk’ avses att positionen, vid fastställandet av huruvida en fordran är gränsöverskridande eller lokal, fördelas på den direkta motparten i kontraktet.” |
1 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).
2 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1222/2014 av den 8 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för specificering av metoden för att identifiera globala systemviktiga institut och för att fastställa underkategorier av globala systemviktiga institut (EUT L 330, 15.11.2014, s. 27).
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 av den 15 juli 2014 om fastställande av enhetliga regler och ett enhetligt förfarande för resolution av kreditinstitut och vissa värdepappersföretag inom ramen för en gemensam resolutionsmekanism och en gemensam resolutionsfond och om ändring av förordning (EU) nr 1093/2010 (EUT L 225, 30.7.2014, s. 1).