FFFS 2015:2
Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:1) om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag
Finansinspektionens författningssamling
Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se
ISSN 1102-7460
1
Föreskrifter
om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:1)
om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag;
beslutade den 16 februari 2015.
Finansinspektionen föreskriver med stöd av 6 kap. 1 § 63 och 65 förordningen
(2007:572) om värdepappersmarknaden och 15 § förordningen (2001:100) om den
officiella statistiken i fråga om Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:1) om
kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag att 1 §, bilaga 1 samt avsnitt 2.
Klassificering av motparter och avsnitt 3. Rapportering av kvartalsuppgifter i
bilaga 2 ska ha följande lydelse.
1 § Dessa föreskrifter gäller för följande företag:
1. Värdepappersbolag som
– handlar med finansiella instrument för egen räkning utan att samtidigt ha tillstånd
att både lämna kunder kredit och ta emot kunders medel på konto enligt 2 kap. 2 §
2 och 8 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och
–
tillhör sektor S.125, andra finansförmedlare utom försäkringsbolag och
pensionsinstitut, enligt European System of Accounts 2010 (ESA 2010) och
Standard för institutionell sektorindelning 2014 (INSEKT 2014).
2. Filialer till utländska värdepappersbolag som
– driver verksamhet i Sverige som är anmäld till Finansinspektionen med stöd av
artikel 32 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april
2004 om marknader för finansiella instrument1, och
– handlar med finansiella instrument för egen räkning, enligt avsnitt A3 i bilaga I
till direktivet, men inte lämnar krediter till investerare enligt avsnitt B2 i bilaga I
till direktivet.
_______________
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 mars 2015 och tillämpas första gången på
uppgifter som ska lämnas för det första kvartalet 2015.
MARTIN ANDERSSON
Hans-Olof Bergqvist
1 EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).
FFFS 2015:2
Utkom från trycket
den 20 februari 2015
KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG
Institut
Organisationsnr
Institutnr
Kvartal
År
Blanketten ska ha kommit in till Statistiska centralbyrån
senast den 15:e bankdagen efter kvartalsskifte
*
Om rapportering inte kan ske elektroniskt, ska
blanketten sändas i ett exemplar till
Statistiska centralbyrån
ES/BFM
Box 24300
104 51 STOCKHOLM
Uppgifterna kommer att lämnas till
Sveriges riksbank och Finansinspektionen.
Riktigheten av lämnade uppgifter i denna blankett och bifogade specifikationer intygas
Handläggare
Underskrift
Namn (TEXTA)
Datum
Chefstjänstemans namnteckning
Telefon (riktnr och abonnentnr)
Handläggande tjänstemans namnteckning
Blankettutgivare
Frågor besvaras av
Telefonnr
E-post
Statistiska centralbyrån
Finansmarknadsenheten
08 - 506 940 00
fmr@scb.se
KVARTALSSTATISTIK F
Ö
R VISSA V
Ä
RDEPAPPERSBOLAG
Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor
TILLGÅNGA
R
KASSA OCH TILLGODOHAVANDE
N
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
HOS CENTRALBANKE
R
11000
Kassa
11001
Riksbanken
11002
Övrigt
11003
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
UTLÅNING
12000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
12100
MFI
12110
Banker 12111
Riksbanken 12112
Bostadsinstitut 12113
Monetära VP-bolag
12114
Andra MFI
1
12115
Övriga finansiella bolag
12120
Investmentbolag
12121
VP-bolag
12122
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
2123
Finansiella servicebolag
12124
Andra finansiella bolag
3
12125
Icke-finansiella bolag
12130
Hushåll
12140
HIO
12150
Offentlig sektor
12160
Staten
12161
Kommun & Landsting
12162
Sociala trygghetsfonder
1
2163
EMU-länder
12170
Övriga EU
12180
Övriga världen
12190
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
UTLÅNING, forts.
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
12200
MFI
12210
Banker
12211
Riksbanken
12212
Bostadsinstitut
1
2213
Monetära VP-bolag
1
2214
Andra MFI
1
12215
Övriga finansiella bolag
12220
Investmentbolag
12221
Icke monetära VP-bolag
12222
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
2223
Finansiella servicebolag
12224
Andra finansiella bolag
3
12225
Icke-finansiella bolag
12230
Hushåll
12240
HIO
12250
Offentlig sektor
12260
Staten
12261
Kommun & Landsting
12262
Sociala trygghetsfonder
1
2263
EMU-länder
12270
Övriga EU
12280
Övriga världen
12290
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
OBLIGATIONER OCH ANDRA
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPE
R
13000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
13100
MFI
13110
Banker
13111
Riksbanken
13112
Bostadsinstitut
13113
Monetära VP-bolag
13114
Andra MFI
1
13115
Övriga finansiella bolag
13120
Investmentbolag
13121
Icke monetära VP-bolag
13122
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
3123
Finansiella servicebolag
13124
Andra finansiella bolag
3
13125
Icke-finansiella bolag
13130
Offentlig sektor
13140
Staten
13141
Kommun & Landsting
13142
EMU-länder
13150
Övriga EU
13160
Övriga världen
13170
Varav belåningsbara i centralbanker
13199
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
13200
MFI
13210
Banker
13211
Riksbanken
13212
Bostadsinstitut
1
3213
Monetära VP-bolag
1
3214
Andra MFI
1
13215
Övriga finansiella bolag
13220
Investmentbolag
13221
Icke monetära VP-bolag
13222
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
3223
Finansiella servicebolag
13224
Andra finansiella bolag
3
13225
Icke-finansiella bolag
13230
Offentlig sektor
13240
Staten
13241
Kommun &Landsting
13242
EMU-länder
13250
Övriga EU
13260
Övriga världen
13270
Varav belåningsbara i centralbanker
13299
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
AKTIER OCH ANDELA
R
14000
Noterade aktier
14100
MFI
14110
Banker
14111
Bostadsinstitut
14112
Monetära VP-bolag
14113
Andra MFI
1
14114
Övriga finansiella bolag
14120
Investmentbolag
14121
Icke monetära VP-bolag
14122
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
4123
Finansiella servicebolag
14124
Andra finansiella bolag
3
14125
Icke-finansiella bolag
14130
EMU-länder
14140
Övriga EU
14150
Övriga världen
14160
Onoterade aktier
14200
MFI
14210
Banker
14211
Bostadsinstitut
14212
Monetära VP-bolag
14213
Andra MFI
1
14214
Övriga finansiella bolag
14220
Investmentbolag
14221
Icke monetära VP-bolag
14222
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
4223
Finansiella servicebolag
14224
Andra finansiella bolag
3
14225
Icke-finansiella bolag
14230
EMU-länder
14240
Övriga EU
14250
Övriga världen
14260
Andra ägarandelar
14300
Sverige
14310
EMU-länder
14320
Övriga EU
14330
Övriga världen
14340
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
FONDANDELA
R
15000
MFI
15010
Penningmarknadsfonder
15011
Övriga finansiella
15020
Vp- och specialfonder utom pm-fonder
15012
EMU-länder
15030
Övriga EU
15040
Övriga världen
15050
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IMMATERIELLA ANLÄGGN.TILLGÅNGA
R
16100
MATERIELLA TILLGÅNGA
R
16200
ÖVRIGA TILLGÅNGA
R
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Finansiella derivat
17000
MFI
17010
Banker
17011
Riksbanken
17012
Bostadsinstitut
1
7013
Penningmarknadsfonder
17014
Monetära VP-bolag
1
7015
Andra MFI
2
17016
Övriga finansiella bolag
17020
Vp- och specialfonder utom pm-fonder
17021
Investmentbolag
17022
Icke monetära VP-bolag
17023
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
1
7024
Finansiella servicebolag
17025
Andra finansiella bolag
4
17026
Icke-finansiella bolag
17030
Hushåll
17040
HIO
17050
Offentlig sektor
17060
Staten
17061
Kommun & Landsting
17062
Sociala trygghetsfonder
1
7063
EMU-länder
17070
Övriga EU
17080
Övriga världen
17090
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
ÖVRIGT
18000
Sverige
18010
varav fondlikvider
18011
EMU-länder
18020
varav fondlikvider
18021
Övriga EU
18030
varav fondlikvider
18031
Övriga världen
18040
varav fondlikvider
18041
FÖRUTBETALDA KOSTNADER
OCH UPPLUPNA INTÄKTER
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkte
r
19100
varav upplupen ränta centralbanker
19110
varav upplupen ränta obligationer
19120
varav upplupen ränta utlåning
19130
varav kort utlåning
19131
varav lång utlåning
19132
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
SUMMA TILLGÅNGAR
10000
FILIALDIFFEREN
S
31000
BALANSOMSLUTNING
32000
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
SKULDE
R
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IN- OCH UPPLÅNING
21000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
21100
MFI
21110
Banker
21111
Riksbanken
21112
Bostadsinstitut
21113
Penningmarknadsfonder
21114
Monetära VP-bolag
21115
Andra MFI
2
21116
Övriga finansiella bolag
21120
Vp- och specialfonder utom pm-fonder
21121
Investmentbolag
21122
Icke monetära VP-bolag
21123
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
2
1124
Finansiella servicebolag
21125
Andra finansiella bolag
4
21126
Icke-finansiella företag
21130
Hushåll
21140
HIO
21150
Offentlig sektor
21160
Staten
21161
Kommun & Landsting
21162
Sociala trygghetsfonder
2
1163
EMU-länder
21170
Övriga EU
21180
Övriga världen
21190
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
21200
MFI
21210
Banker
21211
Riksbanken
21212
Bostadsinstitut
2
1213
Penningmarknadsfonder
21214
Monetära VP-bolag
2
1215
Andra MFI
2
21216
Övriga finansiella bolag
21220
Vp- och specialfonder utom pm-fonder
21221
Investmentbolag
21222
Icke monetära VP-bolag
21223
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
2
1224
Finansiella servicebolag
21225
Andra finansiella bolag
4
21226
Icke-finansiella bolag
21230
Hushåll
21240
HIO
21250
Offentlig sektor
21260
Staten
21261
Kommun & Landsting
21262
Sociala trygghetsfonder
2
1263
EMU-länder
21270
Övriga EU
21280
Övriga världen
21290
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
22000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
22100
Sverige
22110
EMU-länder
22120
Övriga EU
22130
Övriga världen
22140
Ursprunglig löptid över 1 år
22200
Sverige
22210
EMU-länder
22220
Övriga EU
22230
Övriga världen
22240
ÖVRIGA SKULDE
R
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Finansiella derivat
23000
MFI
23010
Banker
23011
Riksbanken
23012
Bostadsinstitut
2
3013
Penningmarknadsfonder
23014
Monetära VP-bolag
2
3015
Andra MFI
2
23016
Övriga finansiella bolag
23020
Vp- och specialfonder utom pm-fonder
23021
Investmentbolag
23022
Icke monetära VP-bolag
23023
Försäkringsföretag och pensionsinstitut
2
3023
Finansiella servicebolag
23025
Andra finansiella bolag
4
23026
Icke-finansiella företag
23030
Hushåll
23040
HIO
23050
Offentlig sektor
23060
Staten
23061
Kommun & Landsting
23062
Sociala trygghetsfonder
2
3063
EMU-länder
23070
Övriga EU
23080
Övriga världen
23090
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
ÖVRIGT
24000
Sverige
24010
varav fondlikvider
24011
EMU-länder
24020
varav fondlikvider
24021
Övriga EU
24030
varav fondlikvider
24031
Övriga världen
24040
varav fondlikvider
24041
UPPLUPNA KOSTNADER OCH
FÖRUTBETALDA INTÄKTE
R
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
25100
varav upplupen ränta obligationer
25110
varav upplupen ränta lån
25120
varav kort upplåning
25121
varav lång upplåning
25122
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
AVSÄTTNINGA
R
26000
EFTERSTÄLLDA SKULDER
27000
varav förlagslån
27100
OBESKATTADE RESERVE
R
28000
EGET KAPITAL
29000
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL
20000
FILIALDIFFEREN
S
33000
BALANSOMSLUTNING
34000
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG
MELLANHAVANDEN MED EGNA FILIALER I UTLANDE
T
Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor
TILLGÅNGA
R
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
UTLÅNING
12000
Kort (upp t.o.m. 1 år)
12100
EMU-länder
12170
Övriga EU
12180
Övriga världen
12190
Lång (över 1 år)
12200
EMU-länder
12270
Övriga EU
12280
Övriga världen
12290
OBLIGATIONER OCH ANDRA
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
RÄNTEBÄRANDE TILLGÅNGAR
13000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
13100
EMU-länder
13150
Övriga EU
13160
Övriga världen
13170
Ursprunglig löptid över 1 år
13200
EMU-länder
13250
Övriga EU
13260
Övriga världen
13270
ÖVRIGA TILLGÅNGAR
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Finansiella derivat
17000
EMU-länder
17070
Övriga EU
17080
Övriga världen
17090
Övrigt
18000
EMU-länder
18020
varav fondlikvider
18021
Övriga EU
18030
varav fondlikvider
18031
Övriga världen
18040
varav fondlikvider
18041
FÖRUTBETALDA KOSTNADER
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
OCH UPPLUPNA INTÄKTER
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
19100
varav upplupen ränta obligationer
19120
varav upplupen ränta utlåning
19130
varav kort utlåning
19131
varav lång utlåning
19132
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
SUMMA TILLGÅNGAR
10000
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
SKULDER
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IN- OCH UPPLÅNING
21000
Kort (upp t.o.m. 1 år)
21100
EMU-länder
21170
Övriga EU
21180
Övriga världen
21190
Lång (över 1 år)
21200
EMU-länder
21270
Övriga EU
21280
Övriga världen
21290
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
22000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
22100
EMU-länder
22120
Övriga EU
22130
Övriga världen
22140
Ursprunglig löptid över 1 år
22200
EMU-länder
22220
Övriga EU
22230
Övriga världen
22240
ÖVRIGA SKULDER
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Finansiella derivat
23000
EMU-länder
23070
Övriga EU
23080
Övriga världen
23090
Övrigt
24000
EMU-länder
24020
varav fondlikvider
24021
Övriga EU
24030
varav fondlikvider
24031
Övriga världen
24040
varav fondlikvider
24041
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
UPPLUPNA KOSTNADER OCH
FÖRUTBETALDA INTÄKTER
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
Förutbetalda intäkter
25100
varav upplupen ränta obligationer
25110
varav upplupen ränta lån
25120
varav kort upplåning
25121
varav lång upplåning
25122
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL
20000
DIFFERENS MELLAN TILLGÅNGAR OCH
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
IB
Omv
U
B
IB
O
mv
UB
SKULDER OCH EGET KAPITAL*
* Om skillnaden blir
negativ
/
positiv
hamnar filialdifferensen på
tillgångs- / skuldsidan
på fliken Institut+Fililarapport.
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
E
uro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
FFFS 2015:2
Bilaga 2
Anvisningar till blankett Kvartalsstatistik för vissa
värdepappersbolag
2. Klassificering av motparter
I blanketten klassificeras motparter enligt Standard för institutionell sektor
indelning 2014 (INSEKT 2014). Det innebär bland annat att alla hänvisningar till
motparter gäller inhemska motparter, om inget annat anges.
Som stöd vid klassificering av svenska motparter kan ett företag via Statistiska
centralbyrån (SCB) få tillgång till SCB:s företagsregister.
Monetära finansinstitut, MFI
Banker (kod 122100, 122200)
Med banker avses bankaktiebolag, sparbanker, medlemsbanker och filialer till
utländska banker i Sverige.
Riksbanken (kod 121000)
Med Riksbanken avses Sveriges riksbank.
Bostadsinstitut (kod 122300)
Med bostadsinstitut avses företag vilka har som huvuduppgift att ge krediter för
bostadsköp.
Monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer (kod 122500)
Med monetära värdepappersbolag (monetära vp-bolag) avses företag som bedriver
handel med finansiella instrument för egen räkning och som har klassificerats som
monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
Penningmarknadsfonder (kod 123000)
Med penningmarknadsfonder avses sådana penningmarknadsfonder som
klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
Andra MFI 1 (kod 122400, 122900, 123000)
Med andra MFI1 avses andra monetära kreditmarknadsföretag, övriga monetära
finansinstitut och penningmarknadsfonder som klassificerats som monetära
finansinstitut av Sveriges riksbank.
Andra MFI 2 (kod 122400, 122900)
Med andra MFI2 avses andra monetära kreditmarknadsföretag och övriga monetära
finansinstitut som klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
Övriga finansiella bolag
Investmentbolag (kod 125400)
Med investmentbolag avses aktiebolag som huvudsakligen förvaltar aktier och
andra värdepapper och beskattas som investmentbolag.
FFFS 2015:2
Icke-monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer (kod 125200)
Med icke-monetära värdepappersbolag (icke-monetära vp-bolag) avses bolag som
bedriver handel med finansiella instrument för egen räkning och som inte har
klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
Värdepappersfonder och specialfonder utom penningsmarknadsfonder (kod
124000)
Med värdepappersfonder (vp-fonder) och specialfonder avses fonder som består av
aktier och andra finansiella instrument och inte är klassificerade som monetära
finansinstitut av Sveriges riksbank. Observera att i INSEKT 2014 används
begreppet investeringsfond som nu har utgått ur fondlagstiftningen.
Försäkringsföretag och pensionsinstitut (kod 128100, 128200, 128300,
129100, 129200, 129300, 129400)
Med försäkringsföretag och pensionsinstitut avses företag som ägnar sig åt
finansförmedling i syfte att sprida risker. Exempelvis livförsäkringsbolag och
sakförsäkringsbolag. Här ingår även pensionsstiftelser och understödsföreningar.
Finansiella servicebolag (kod 126100, 126200)
Med finansiella servicebolag avses företag som inte själva är finansförmedlare,
men som har en verksamhet som stöder och är nära besläktad med
finansförmedling. Här ingår exempelvis fondbolag, försäkringsmäklare och
värdepappersbolag som inte handlar för egen räkning.
Andra finansiella bolag 3 (kod 127000, 125900, 125300, 125100, 124000)
Med andra finansiella bolag3 avses icke-monetära finansinstitut, holdingbolag för
enheter som sysslar med finansförmedling, övriga finansförmedlare och icke-
vinstdrivande organisationer som betjänar finansiella företag.
Andra finansiella bolag 4 (kod 127000, 125900, 125300, 125100)
Med andra finansiella bolag4 avses icke-monetära finansinstitut som ovan, förutom
vp-fonder och specialfonder.
Icke-finansiella bolag (111000, 112000, 113000, 114000)
Med icke-finansiella bolag avses företag och företagsliknande enheter vars
huvudsakliga aktivitet är produktion av varor och icke-finansiella tjänster. Här
ingår även utländska företags filialer i Sverige och icke-finansiella företags icke-
vinstdrivande organisationer samt statliga affärsverk.
Hushåll (kod 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300)
Med hushåll avses individer eller grupper av individer i egenskap av konsumenter
samt företagarhushåll, d.v.s. enskild firma eller liknande.
Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (HIO) (kod 151000, 152100,
152200)
Med hushållens icke-vinstdrivande organisationer avses organisationer som inte är
marknadsproducenter i syfte att tillvarata hushållens intressen. Här ingår
exempelvis aktiesparklubbar, fackföreningar och religiösa samfund.
FFFS 2015:2
Offentlig sektor
Staten (kod 131110, 131120, 131130, 131200 )
Med staten avses riksdag, departement, myndigheter och Riksgäldskontoret. Här
ingår även andra institutioner som kan hänföras till statlig sektor.
Kommun & landsting (kod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322,
131323)
Med kommun och landsting avses kommuner, landsting och kommunförbund samt
andra institutioner som kan hänföras till kommunal sektor.
Sociala trygghetsfonder (kod 131400)
Med sociala trygghetsfonder avses AP-fonderna och Pensionsmyndigheten.
Euroländer, EMU (kod 211100)
Med euroländer avses motparter som finns i något av de länder som har antagit
euron som valuta. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.
Övriga EU (kod 211200, 212100, 212200)
Med övriga EU avses motparter som finns i något av de EU-länder, förutom
Sverige, som inte har antagit euron som valuta. Här ingår även dessa länders
ambassader i Sverige.
Övriga världen (kod 220000)
Med övriga världen avses motparter som finns i ett land utanför EU. Här ingår
även dessa länders ambassader i Sverige.
3. Rapportering av kvartalsuppgifter
Uppgifterna rapporteras på följande blanketter, A–B:
– Tillgångar (A)
– Skulder (B)
A. Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11000
Kassa 11001
Här rapporteras innehav av utelöpande sedlar och mynt. Kassatillgångar omfattar
lagliga betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt. Här upptas även som
likvid erhållna checkar och postväxlar, vilka per rapportdagen inte remitterats för
inlösen i bank.
Riksbanken 11002
Här rapporteras tillgodohavanden hos Sveriges riksbank.
FFFS 2015:2
Övrigt 11003
Här rapporteras tillgodohavanden hos utländska centralbanker och girokonton i
myndighetsform där följande förutsättningar är uppfyllda:
1. centralbanken eller plusgirot hör hemma i ett land där företaget är etablerat, och
2. tillgodohavandet kan disponeras fritt när som helst.
Sådana fordringar på centralbanker och plusgiron i myndighetsform som inte
uppfyller kraven ovan ska rapporteras som ”Utlåning”.
Utlåning 12000
Med utlåning avses fordran på motpart, dock inte fordran som utgörs av
obligationer eller andra omsättningsbara värdepapper.
Utlåning rapporteras till nominellt värde och bruttobelopp, dvs. före nedskriv-
ningar. Utlåning rapporteras exklusive upplupen ränta som ska rapporteras under
förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Avdrag ska göras för konstaterade
kreditförluster.
Clearingfordringar på centralbanker och kreditinstitut rapporteras under denna
post.
Vid äkta återköpstransaktioner rapporterar mottagande part den utbetalda
köpeskillingen som en fordran på överförande part. Fordran bör rapporteras under
denna post.
En fordran i form av kontantsäkerhet vid värdepappersupplåning bör rapporteras
under denna post.
Osäkra fordringar som ännu inte återbetalats eller avskrivits rapporteras under
denna post.
Enkla skuldebrev rapporteras som utlåning.
Innehav av andra värdepapper som inte är omsättnings- eller överlåtbara och som
inte har någon andrahandsmarknad rapporteras som utlåning.
Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 12100
Med detta avses fordran med ursprunglig löptid upp till och med ett år på motpart,
se avsnittet klassificering av motparter ovan, dock inte fordran som utgörs av
obligationer eller andra räntebärande värdepapper.
Ursprunglig löptid över ett år 12200
Med detta avses en fordran med en ursprunglig löptid på över ett år på motpart,
dock inte fordran som utgörs av obligationer eller andra räntebärande värdepapper.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13000
Här rapporteras innehav av obligationer och andra räntebärande värdepapper
(inklusive nollkupongs- och diskonteringsinstrument), som är överlåtbara och
vanligen har en andrahandsmarknad eller kan användas för avräkning i marknaden
och som inte ger innehavaren någon form av äganderätt till den institution som
emitterat värdepapperen.
Här rapporteras även konvertibla skuldebrev.
FFFS 2015:2
Under denna post rapporteras även belåningsbara statsskuldförbindelser. Här ingår
– statsskuldsförbindelser, statsobligationer, statsskuldväxlar och andra liknande
värdepapper som är emitterade av offentliga organ och är belåningsbara i central-
banken i det land där företaget är etablerat, samt
– andra värdepapper som är belåningsbara i centralbanken i det land där företaget
är etablerat, om belåningsbarheten följer av nationell lagstiftning.
Den del av innehavet av obligationer och andra räntebärande värdepapper som är
belåningsbara i centralbanker specificeras på raderna 13199 samt 13299.
Här rapporteras även överförbara lån som omstrukturerats till ett stort antal
identiska dokument och har en andrahandsmarknad.
Värdepapper som lånats ut mot säkerhet ska stå kvar i den ursprungliga ägarens
balansräkning om det finns ett bindande åtagande att låta lånet gå tillbaka (och inte
endast en option att låta det återgå). Avsikten härmed är att behandla dessa
transaktioner på samma sätt som repo- och liknande transaktioner.
Enkla skuldebrev rapporteras inte här, utan under någon av utlåningsposterna.
Återköpta egna obligationer och förlagsbevis får inte rapporteras under denna post
utan ska ha avräknats från skuldsidans emitterade värdepapper och efterställda
skulder.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper värderas till sitt verkliga värde
oavsett hur de värderas enligt reglerna för externredovisning.
Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 13100
Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till
och med ett år.
Ursprunglig löptid över ett år 13200
Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid på över ett
år.
Aktier och andelar 14000
Här rapporteras innehav av aktier och andelar, andra än andelar i vp-fonder och
specialfonder, samt teckningsrätter och delrätter på aktier.
Här rapporteras även aktier och andelar i intresseföretag eller koncernföretag.
Exempel på andelar är andel i en bostadsrättsförening eller andel i en annan
ekonomisk förening.
Noterade aktier och andelar värderas till sitt verkliga värde.
Noterade aktier 14100
Som noterade aktier räknas aktier upptagna till handel på en reglerad marknad eller
en handelsplattform enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden eller
motsvarande utländsk reglerad marknad eller handelsplattform.
FFFS 2015:2
Onoterade aktier 14200
Som onoterade aktier räknas aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad
marknad eller en handelsplattform.
Beloppen anges till bokfört värde.
Andra ägarandelar 14300
Här rapporteras andelar i ekonomiska föreningar, kooperativ och handels- och
kommanditbolag.
Fondandelar 15000
Här rapporteras andelar i svenska vp-fonder och specialfonder samt andelar i
utländska fondföretag som är registrerade utomlands.
Immateriella anläggningstillgångar och materiella tillgångar
Här rapporteras materiella och immateriella tillgångar. Finansiella anläggnings-
tillgångar rapporteras under respektive instrumenttyp såsom utlåning, obligationer
och andra räntebärande värdepapper, aktier och andra andelar eller andelar i vp-
fonder och specialfonder m.m.
Immateriella anläggningstillgångar 16100
Här rapporteras t.ex. goodwill.
Materiella tillgångar 16200
Här rapporteras byggnader och mark, maskiner och tekniska anläggningar,
inventarier, verktyg och installationer, pågående nyanläggningar samt förskott
avseende materiella anläggningstillgångar.
Posten omfattar såväl sådana fastigheter som företaget övertagit för skyddande av
fordran som fastigheter där den egna verksamheten bedrivs.
Övriga tillgångar
Här rapporteras bl.a. finansiella derivatpositioner med positivt bokfört värde och
fondlikvidfordringar.
Finansiella derivat 17000
Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och
liknande finansiella instrument som har ett positivt bokfört värde.
Derivatinstrument, t.ex. för optioner erlagda premier, värderas till verkligt värde.
Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras
tillsammans med motsvarande underliggande instrument.
Övrigt 18000
Som övrigt definieras tillgångar som inte kan hänföras till någon annan kategori
och här inkluderas bl.a. fondlikvidfordringar.
FFFS 2015:2
Varav fondlikvidfordringar 18011, 18021, 18031 och 18041
Med fondlikvidfordringar avses samtliga fordringar som avser affärer gjorda i
finansiella instrument vilka bokförts per affärsdagen.
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19100
Här rapporteras sådana utgifter som bokförts under räkenskapsperioden men som
utgör dels kostnader för perioden efter balansdagen, dels sådana intäkter som
bokförts under räkenskapsperioden men utgör inkomster efter balansdagen.
Varav upplupen ränta 19110, 19120, 19130, 19131 och 19132
Här specificeras upplupen ränta på utlåning samt upplupen kupongränta på
räntebärande värdepapper.
Summa tillgångar 10000
I posten summeras tillgångsbeloppen rad 11001–19132.
Filialdifferens 31000
Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i
filialrapporteringen (jfr motsvarande post för negativa differenser 33000).
I posten rapporteras positiva differenser som uppstår då mellanhavanden med
företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.
Balansomslutning 32000
I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten.
Posten anges såväl i en balansräkning för företaget som i en balansräkning för egna
filialers sammanlagda ställning.
B. Skulder
In- och upplåning 21000
Med in- och upplåning avses skulder till fordringsägare, dock inte skuld som utgörs
av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade
värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
In- och upplåning rapporteras till nominellt värde. In- och upplåning rapporteras
exklusive upplupen ränta som rapporteras under upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter.
Som repor tas upp bokfört värde av erhållen köpeskilling vid äkta/bindande
återköpstransaktioner och återbetalningsbara likvida medel som ställts som
säkerhet för värdepapperslån.
FFFS 2015:2
Ursprunglig löptid till och med ett år 21100
Med detta avses skuld med ursprunglig löptid upp till och med ett år, dock inte
skuld som utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under
emitterade värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
Ursprunglig löptid över ett år 21200
Med detta avses skuld med ursprunglig löptid över ett år, dock inte skuld som
utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade
värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
Emitterade värdepapper 22000
Här rapporteras obligationer och andra skulder för vilka omsättnings- eller
överlåtbara värdepapper har emitterats. Om ingen specificering av motparter kan
anges bör skulden läggas mot det land som emissionen gjorts i.
Emitterade värdepapper värderas till bokfört värde.
Löpande skuldebrev rapporteras under denna post medan enkla skuldebrev
rapporteras under in- och upplåning.
Återköpta egna skuldebrev räknas av från den utestående skulden.
Ursprunglig löptid till och med ett år 22100
Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till och med ett år.
Ursprunglig löptid över ett år 22200
Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid över ett år.
Övriga skulder
Finansiella derivat 23000
Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och
liknande finansiella instrument som har ett negativt bokfört värde.
Vid värdering av skulder som utgörs av derivatinstrument med negativa värden ska
värdering ske enligt verkligt värde.
Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras
tillsammans med motsvarande underliggande instrument.
Övrigt 24000
Som övrigt definieras skulder som inte kan hänföras till någon annan kategori, här
inkluderas bl.a. fondlikvidskulder.
Varav fondlikvidskulder 24011, 24021, 24031 och 24041
Med fondlikvidskulder avses samtliga skulder som avser gjorda affärer i finansiella
instrument vilka bokförts per affärsdagen.
FFFS 2015:2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25100
Här rapporteras dels inkomster som bokförts under räkenskapsperioden men som
utgör intäkter för perioder efter balansdagen, dels kostnader som avser
rapportperioden men som innebär utgifter först efter balansdagen.
Varav upplupen ränta 25110, 25120, 25121 och 25122
Här specificeras upplupen ränta på in- och upplåning samt upplupen kupongränta
på emitterade värdepapper.
Avsättningar 26000
För posten tillämpas 20 §, bilaga 1, Föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25)
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Efterställda skulder 27000
Under denna post rapporteras sådana skulder som, vare sig de representerar
värdepapper eller inte, i händelse av likvidation eller konkurs enligt avtal åter-
betalas först efter det att övriga borgenärer tillgodosetts. Exempel på efter-ställda
skulder är förlagslån (vilka specificeras på rad 27100).
Obeskattade reserver 28000
Här rapporteras t.ex. ackumulerade överavskrivningar, ersättningsfonder,
periodiseringsfonder och andra obeskattade reserver.
Eget kapital 29000
Här rapporteras sådant kapital som är tecknat av aktieägare eller andra andels-
innehavare. Under denna post rapporteras även överkursfond, uppskrivningsfond
och andra fonder.
Balanserad vinst eller förlust samt periodens resultat rapporteras under denna post.
Summa skulder 20000
I posten summeras skuldposterna 21100–29000.
Filialdifferens 33000
Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i
filialrapporteringen (jfr motsvarande post för positiva differenser 31000).
I posten rapporteras negativa differenser som uppstår då mellanhavanden med
företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.
Balansomslutning 34000
I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten.
Posten anges såväl i en balansräkning för institutet som i en balansräkning för egna
filialers sammanlagda ställning.