FFFS 2010:1
Finansinspektionens föreskrifter om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag
Finansinspektionens författningssamling
Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se
ISSN 1102-7460
1
Finansinspektionens föreskrifter
om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag;
beslutade den 29 januari 2010.
Finansinspektionen föreskriver följande med stöd av 7 § lagen (2001:99) om den
officiella statistiken och 23 kap. 2 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden.
1 § Dessa föreskrifter gäller för följande företag:
1. Värdepappersbolag som
– handlar med finansiella instrument för egen räkning utan att samtidigt ha tillstånd
att både lämna kunder kredit och ta emot kunders medel på konto enligt 2 § 2 och 8
lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och
– räknas till sektor S.123, Övriga finansinstitut utom försäkringsföretag och
pensionsinstitut, enligt European System of Accounts, 95 (ESA95).
2. Filialer till utländska värdepappersbolag som
– driver verksamhet i Sverige som är anmäld till Finansinspektionen med stöd av
artikel 32 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april
2004 om marknader för finansiella instrument1, och
– handlar med finansiella instrument för egen räkning enligt avsnitt A3 i bilaga I
till direktivet, men inte lämnar krediter till investerare enligt avsnitt B2 i bilaga I
till direktivet.
2 § Ett företag ska rapportera uppgifter dels för det enskilda företaget, dels totalt
för företagets samtliga filialer utanför Sverige.
3 § Uppgifterna ska lämnas till Statistiska centralbyrån per den sista i varje kvartal
enligt blanketten Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag, se bilaga 1.
Anvisningar till blanketten finns i bilaga 2.
4 § Uppgifterna ska ha kommit in till Statistiska centralbyrån senast den 15:e
bankdagen i efterföljande kvartal. Uppgifterna kommer att lämnas till Sveriges
riksbank och Finansinspektionen.
_______________
1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 mars 2010 och tillämpas första gången
på uppgifter per den 31 mars 2010.
1 EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).
FFFS 2010:1
Utkom från trycket
den 5 februari 2010
FFFS 2010:1
2
2. Genom föreskrifterna upphävs Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2003:4)
om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag.
MARTIN ANDERSSON
Peter
Fitger
Bilaga 1
FFFS 2010:1
KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG
Institut
Kvartal
År
Organisationsnr
Institutnr
Blanketten ska ha kommit in till Statistiska centralbyrån
senast den 15:e bankdagen efter kvartalsskifte
Blanketten ska sändas till
Statistiska centralbyrån
Betalningsbalans- och finansmarknadsstatistik
Box 24300
104 51 STOCKHOLM
Uppgifterna kommer att lämnas till Sveriges riksbank
och Finansinspektionen
Riktigheten av lämnade uppgifter i denna blankett och bifogade specifikationer intygas
Handläggare
Underskrift
Namn (TEXTA)
Datum
Chefstjänstemans namnteckning
Telefon (riktnr och abonnentnr)
Handläggande tjänstemans namnteckning
Blankettutgivare
Frågor besvaras av
Telefonnr
Telefaxnr
Statistiska centralbyrån
ES/BFM
08 - 506 940 00
08 - 506 945 76
E-post
fmr@scb.se
KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG
Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor
TILLGÅNGAR
KASSA OCH TILLGODOHAVANDEN
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
HOS CENTRALBANKER
11000
Kassa
11001
Riksbanken
11002
Övrigt
11003
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
UTLÅNING
12000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
12100
MFI
12110
Banker
12111
Riksbanken
12112
Bostadsinstitut
12113
Monetära VP-bolag
12114
Övriga kreditmarknadsföretag
12115
Övriga finansiella
12120
Investmentbolag
12121
VP-bolag
12122
Försäkringsföretag
12123
Finansiella serviceföretag
12124
Icke-finansiella företag
12130
Hushåll
12140
HIO
12150
Offentlig sektor
12160
Staten
12161
Kommun & Landsting
12162
Socialförsäkringar
12163
EMU-länder
12170
Övriga EU
12180
Övriga världen
12190
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
UTLÅNING, forts.
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
12200
MFI
12210
Banker
12211
Riksbanken
12212
Bostadsinstitut
12213
Monetära VP-bolag
12214
Övriga kreditmarknadsföretag
12215
Övriga finansiella
12220
Investmentbolag
12221
VP-bolag
12222
Försäkringsföretag
12223
Finansiella serviceföretag
12224
Icke-finansiella företag
12230
Hushåll
12240
HIO
12250
Offentlig sektor
12260
Staten
12261
Kommun & Landsting
12262
Socialförsäkringar
12263
EMU-länder
12270
Övriga EU
12280
Övriga världen
12290
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
OBLIGATIONER OCH ANDRA
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
13000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
13100
MFI
13110
Banker
13111
Riksbanken
13112
Bostadsinstitut
13113
Monetära VP-bolag
13114
Övriga kreditmarknadsföretag
13115
Övriga finansiella
13120
Investmentbolag
13121
VP-bolag
13122
Försäkringsföretag
13123
Finansiella serviceföretag
13124
Icke-finansiella företag
13130
Offentlig sektor
13140
Staten
13141
Kommun & Landsting
13142
EMU-länder
13150
Övriga EU
13160
Övriga världen
13170
Varav belåningsbara i centralbanker
13199
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
OBLIGATIONER OCH ANDRA
RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER, forts.
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
13200
MFI
13210
Banker
13211
Riksbanken
13212
Bostadsinstitut
13213
Monetära VP-bolag
13214
Övriga kreditmarknadsföretag
13215
Övriga finansiella
13220
Investmentbolag
13221
VP-bolag
13222
Försäkringsföretag
13223
Finansiella serviceföretag
13224
Icke-finansiella företag
13230
Offentlig sektor
13240
Staten
13241
Kommun & Landsting
13242
EMU-länder
13250
Övriga EU
13260
Övriga världen
13270
Varav belåningsbara i centralbanker
13299
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
AKTIER OCH ANDELAR
14000
Noterade aktier
14100
MFI
14110
Banker
14111
Bostadsinstitut
14112
Monetära VP-bolag
14113
Övriga kreditmarknadsföretag
14114
Övriga finansiella
14120
Investmentbolag
14121
VP-bolag
14122
Försäkringsföretag
14123
Finansiella serviceföretag
14124
Icke-finansiella företag
14130
EMU-länder
14140
Övriga EU
14150
Övriga världen
14160
Onoterade aktier
14200
MFI
14210
Banker
14211
Bostadsinstitut
14212
Monetära VP-bolag
14213
Övriga kreditmarknadsföretag
14214
Övriga finansiella
14220
Investmentbolag
14221
VP-bolag
14222
Försäkringsföretag
14223
Finansiella serviceföretag
14224
Icke-finansiella företag
14230
EMU-länder
14240
Övriga EU
14250
Övriga världen
14260
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
AKTIER OCH ANDELAR, forts.
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Andra ägarandelar
14300
Sverige
14310
EMU-länder
14320
Övriga EU
14330
Övriga världen
14340
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
FONDANDELAR
15000
MFI
15010
Monetära VP-fonder
15011
Övriga finansiella
15020
VP-fonder
15012
EMU-länder
15030
Övriga EU
15040
Övriga världen
15050
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
16100
MATERIELLA TILLGÅNGAR
16200
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
ÖVRIGA TILLGÅNGAR
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Finansiella derivat
17000
MFI
17010
Banker
17011
Riksbanken
17012
Bostadsinstitut
17013
Monetära VP-fonder
17014
Monetära VP-bolag
17015
Övriga kreditmarknadsföretag
17016
Övriga finansiella
17020
VP-fonder
17021
Investmentbolag
17022
VP-bolag
17023
Försäkringsföretag
17024
Finansiella serviceföretag
17025
Icke-finansiella företag
17030
Hushåll
17040
HIO
17050
Offentlig sektor
17060
Staten
17061
Kommun & Landsting
17062
Socialförsäkringar
17063
EMU-länder
17070
Övriga EU
17080
Övriga världen
17090
Övrigt
18000
Sverige
18010
varav fondlikvider
18011
EMU-länder
18020
varav fondlikvider
18021
Övriga EU
18030
varav fondlikvider
18031
Övriga världen
18040
varav fondlikvider
18041
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
FÖRUTBETALDA KOSTNADER
OCH UPPLUPNA INTÄKTER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
19100
varav upplupen ränta centralbanker
19110
varav upplupen ränta obligationer
19120
varav upplupen ränta utlåning
19130
varav kort utlåning
19131
varav lång utlåning
19132
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
SUMMA TILLGÅNGAR
10000
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
FILIALDIFFERENS
31000
BALANSOMSLUTNING
32000
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
SKULDER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IN- OCH UPPLÅNING
21000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
21100
MFI
21110
Banker
21111
Riksbanken
21112
Bostadsinstitut
21113
Monetära VP-fonder
21114
Monetära VP-bolag
21115
Övriga kreditmarknadsföretag
21116
Övriga finansiella
21120
VP-fonder
21121
Investmentbolag
21122
VP-bolag
21123
Försäkringsföretag
21124
Finansiella serviceftg
21125
Icke-finansiella företag
21130
Hushåll
21140
HIO
21150
Offentlig sektor
21160
Staten
21161
Kommun & Landsting
21162
Socialförsäkringar
21163
EMU-länder
21170
Övriga EU
21180
Övriga världen
21190
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IN- OCH UPPLÅNING, forts.
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Ursprunglig löptid över 1 år
21200
MFI
21210
Banker
21211
Riksbanken
21212
Bostadsinstitut
21213
Monetära VP-fonder
21214
Monetära VP-bolag
21215
Övriga kreditmarknadsföretag
21216
Övriga finansiella
21220
VP-fonder
21221
Investmentbolag
21222
VP-bolag
21223
Försäkringsföretag
21224
Finansiella serviceftg
21225
Icke-finansiella företag
21230
Hushåll
21240
HIO
21250
Offentlig sektor
21260
Staten
21261
Kommun & Landsting
21262
Socialförsäkringar
21263
EMU-länder
21270
Övriga EU
21280
Övriga världen
21290
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
22000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
22100
Sverige
22110
EMU-länder
22120
Övriga EU
22130
Övriga världen
22140
Ursprunglig löptid över 1 år
22200
Sverige
22210
EMU-länder
22220
Övriga EU
22230
Övriga världen
22240
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
ÖVRIGA SKULDER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Finansiella derivat
23000
MFI
23010
Banker
23011
Riksbanken
23012
Bostadsinstitut
23013
Monetära VP-fonder
23014
Monetära VP-bolag
23015
Övriga kreditmarknadsföretag
23016
Övriga finansiella
23020
VP-fonder
23021
Investmentbolag
23022
VP-bolag
23023
Försäkringsföretag
23023
Finansiella serviceftg
23025
Icke-finansiella företag
23030
Hushåll
23040
HIO
23050
Offentlig sektor
23060
Staten
23061
Kommun & Landsting
23062
Socialförsäkringar
23063
EMU-länder
23070
Övriga EU
23080
Övriga världen
23090
Övrigt
24000
Sverige
24010
varav fondlikvider
24011
EMU-länder
24020
varav fondlikvider
24021
Övriga EU
24030
varav fondlikvider
24031
Övriga världen
24040
varav fondlikvider
24041
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
UPPLUPNA KOSTNADER OCH
FÖRUTBETALDA INTÄKTER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
25100
varav upplupen ränta obligationer
25110
varav upplupen ränta lån
25120
varav kort upplåning
25121
varav lång upplåning
25122
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
AVSÄTTNINGAR
26000
EFTERSTÄLLDA SKULDER
27000
varav förlagslån
27100
OBESKATTADE RESERVER
28000
EGET KAPITAL
29000
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL
20000
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
FILIALDIFFERENS
33000
BALANSOMSLUTNING
34000
KOMMENTARER OCH SPECIFIKATION AV EVENTUELLA OMKLASSIFICERINGAR
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG, MELLANHAVANDEN MED EGNA FILIALER
Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor
TILLGÅNGAR
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
UTLÅNING
12000
Kort (upp t.o.m. 1 år)
12100
EMU-länder
12170
Övriga EU
12180
Övriga världen
12190
Lång (över 1 år)
12200
EMU-länder
12270
Övriga EU
12280
Övriga världen
12290
OBLIGATIONER OCH ANDRA
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
RÄNTEBÄRANDE TILLGÅNGAR
13000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
13100
EMU-länder
13150
Övriga EU
13160
Övriga världen
13170
Ursprunglig löptid över 1 år
13200
EMU-länder
13250
Övriga EU
13260
Övriga världen
13270
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
ÖVRIGA TILLGÅNGAR
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Finansiella derivat
17000
EMU-länder
17070
Övriga EU
17080
Övriga världen
17090
Övrigt
18000
EMU-länder
18020
varav fondlikvider
18021
Övriga EU
18030
varav fondlikvider
18031
Övriga världen
18040
varav fondlikvider
18041
FÖRUTBETALDA KOSTNADER
OCH UPPLUPNA INTÄKTER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
19100
varav upplupen ränta obligationer
19120
varav upplupen ränta utlåning
19130
varav kort utlåning
19131
varav lång utlåning
19132
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
SKULDER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IN- OCH UPPLÅNING
21000
Kort (upp t.o.m. 1 år)
21100
EMU-länder
21170
Övriga EU
21180
Övriga världen
21190
Lång (över 1 år)
21200
EMU-länder
21270
Övriga EU
21280
Övriga världen
21290
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
22000
Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år
22100
EMU-länder
22120
Övriga EU
22130
Övriga världen
22140
Ursprunglig löptid över 1 år
22200
EMU-länder
22220
Övriga EU
22230
Övriga världen
22240
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
ÖVRIGA SKULDER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Finansiella derivat
23000
EMU-länder
23070
Övriga EU
23080
Övriga världen
23090
Övrigt
24000
EMU-länder
24020
varav fondlikvider
24021
Övriga EU
24030
varav fondlikvider
24031
Övriga världen
24040
varav fondlikvider
24041
UPPLUPNA KOSTNADER OCH
FÖRUTBETALDA INTÄKTER
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
IB
Omv
UB
Förutbetalda intäkter
25100
varav upplupen ränta obligationer
25110
varav upplupen ränta lån
25120
varav kort utlåning
25121
varav lång utlåning
25122
KOMMENTARER OCH SPECIFIKATION AV EVENTUELLA OMKLASSIFICERINGAR
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Svenska kronor
Euro och andra EMU-valutor
Övriga EU-valutor
Övriga valutor
Bilaga 2
FFFS 2010:1
Anvisningar till blankett Kvartalsstatistik för vissa
värdepappersbolag
1. Om rapporteringen
Ange samtliga belopp i tusental svenska kronor utan decimaler och avrunda enligt
gällande regler. Belopp under 500 kr avrundas till 0.
Lämna uppgift om vem på företaget (namn och befattning) som ansvarar för att
uppgifterna som lämnas till Finansinspektionen är korrekta.
Om inte annat anges ska följande regler tillämpas när blanketten fylls i:
– Lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,
samt
– Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Statistiska centralbyrån besvarar frågor om denna statistikinsamling.
Elektronisk rapportering, underskrift och arkivering
Företaget bör lämna kvartalsuppgifter till Statistiska centralbyrån elektroniskt. En
kopia på uppgifterna som rapporteras elektroniskt ska skrivas ut och bevaras på
papper under minst två år från rapporttillfället. Handläggande tjänsteman och den
som är närmast ansvarig chef ska underteckna kopian.
Om företaget rapporterar uppgifter skriftligen på papper, undertecknas blanketten
av handläggande tjänsteman och den som är närmast ansvarig chef.
Rapportering av utländska filialer
Om företaget har en utländsk filial ska följande rapporteras utöver uppgifterna för
företaget som helhet:
– en balansräkning med omvärderingar för filialers sammanlagda ställning (filial-
rapport), och
– en sammanställning av företagets samlade mellanhavanden med egna filialer
(mellanhavanderapport).
I filialrapporten exkluderas filialernas mellanhavanden mot moderbolagets (före-
tagets svenska del) samt filialernas affärer sinsemellan. I mellanhavanderapporten
tas inte positioner mellan olika filialer upp, utan endast företagets mellanhavanden
med egna filialer.
Ett moderbolag lämnar en rapport för bolaget inklusive filialer. Filialerna lämnar
en gemensam blankett för alla filialer utan mellanhavanden med varandra eller
moderbolaget. Skillnaden mellan tillgångar och skulder som kan uppstå för filialen
pga. mellanhavandena kallas för filialdifferens och rapporteras netto på tillgångs-
respektive skuldsidan.
Exempel: Om moderbolaget har mellanhavanden tillgångar 150 och mellanhavan-
den skulder 50, ska filialen rapportera 100 på filialdifferens på skuldsidan. För de
FFFS 2010:1
andra posterna kan filialen inte vara större än moderbolaget. Denna summa 100 ska
också rapporteras på moderbolagets blankett under fliken kvartalsstatistik för vissa
värdepappersbolag, mellanhavanden med egna filialer.
Utländsk valuta
Tillgångar och skulder som är denominerade i utländsk valuta räknas om till
svenska kronor enligt noterad stängningskurs på balansdagen. Redovisning av
tillgång eller skuld i kolumnerna för svenska kronor, euro och övriga valutor
bestäms av det underliggande instrumentets valutaslag. Exempelvis rapporteras
finansiella derivat i utländsk valuta om betalningsströmmarna enligt det under-
liggande instrumentet eller avtalet ges i utländsk valuta. Om företaget har ingått ett
swapavtal, rapporterar det upplåningen som utländsk valuta eller svenska kronor,
beroende på i vilket valutaslag företaget har erhållit lånevalutan efter en swap.
En fastighet som ägs av ett värdepappersbolag rapporteras i utländsk valuta
respektive svenska kronor med utgångspunkt från var fastigheten är belägen.
Fordringar och skulder tas upp till bruttobelopp
I kvartalsrapporteringen tas fordringar och skulder upp till bruttobelopp.
Rapportering av återköpta egna värdepapper och skulder följer redovisnings-
reglerna och avräknas från skuldposten.
Utlåning tas upp till bruttobelopp, dvs. före nedskrivningar. Avdrag ska dock göras
för konstaterade kreditförluster.
Överlåtbara värdepapper som är omsättningstillgångar eller
anläggningstillgångar tas upp till verkligt värde
Detta gäller även optioner, terminer, swappar och liknande finansiella instrument
som har ett positivt bokfört värde.
Omvärderingar
Omvärdering anges på alla relevanta poster. Dessa består av under perioden
uppkomna realiserade såväl som orealiserade resultat för de enskilda posterna.
Eventuellt upplupen ränta exkluderas från det realiserade resultatet. Omvärderings-
uppgifterna ligger till grund för beräkning av finansiella flöden (nettotransaktioner
under perioden).
Observera att omvärderingar inte definitionsmässigt utgörs av skillnaden mellan
ingående och utgående balans. Detta till följd av att eventuella transaktioner
tillkommer.
Omklassificeringar
Omklassificeringar är förändringar i stockvärden som inte är en följd av transak-
tioner eller omvärderingar. Exempel på detta är om en motpart av någon anledning
byter sektor, eller en omklassificering av ett värdepapper t.ex. om en aktie blir
noterad från att tidigare varit onoterad, eller rättelser av tidigare rapporteringsfel.
FFFS 2010:1
Omklassificeringar görs genom att den ingående balansen för den specifika posten
ändras och att detta specificeras i rutan längst ned på blanketten.
2. Klassificering av motparter
I blanketten klassificeras motparter enligt Standard för institutionell sektor-
indelning 2000. Detta innebär bl.a. att alla hänvisningar till motparter gäller
inhemska motparter, om inget annat anges.
Som stöd vid klassificering av svenska motparter kan ett företag via Statistiska
centralbyrån (SCB) få tillgång till SCB:s företagsregister.
Se uppställningen nedan för
– Monetära finansinstitut,
– Övriga finansiella,
– Icke-finansiella företag,
– Hushåll,
– Hushållens icke vinstdrivande organisationer,
– Offentlig sektor,
– EU-länder som antagit euron som valuta,
– Övriga EU, och
– Övriga världen.
Monetära finansinstitut, MFI (kod 21)
Banker (kod 212,213)
Med banker avses bankaktiebolag, sparbanker och medlemsbanker samt filialer till
utländska banker i Sverige.
Riksbanken (kod 211)
Med Riksbanken avses Sveriges riksbank.
Bostadsinstitut (kod 214)
Med bostadsinstitut avses företag vilka har som huvuduppgift att ge krediter för
bostadsköp.
Monetära vp-bolag (kod 217)
Med monetära vp-bolag avses företag som bedriver handel med finansiella instru-
ment för egen räkning och som har klassificerats som monetära finansinstitut av
Sveriges riksbank.
Monetära investeringsfonder (kod 216)
Med monetära investeringsfonder avses penningmarknadsfonder som har klassifi-
cerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
Övriga kreditmarknadsföretag (kod 215, 219)
Med övriga kreditmarknadsföretag avses företag, andra än ovan, som har
klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.
FFFS 2010:1
Övriga finansiella företag (kod 22, 23, 24, 25)
Investmentbolag (kod 224)
Med investmentbolag avses aktiebolag som huvudsakligen förvaltar aktier och
andra värdepapper och beskattas som investmentbolag.
Vp-bolag (kod 223)
Med vp-bolag avses företag som bedriver handel med finansiella instrument för
egen räkning och inte har klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges
riksbank.
Investeringsfonder(kod 222)
Med investeringsfonder avses fonder som består av aktier och andra finansiella
instrument och inte är klassificerade som monetära finansinstitut av Sveriges
riksbank.
Försäkringsföretag (kod 231, 232, 233)
Med försäkringsföretag avses företag som ägnar sig åt finansförmedling i syfte att
sprida risker. Exempelvis livförsäkringsbolag och sakförsäkringsbolag. Här ingår
även pensionsstiftelser och understödsföreningar.
Finansiella serviceföretag (kod 240)
Med finansiella serviceföretag avses företag som inte själva är finansförmedlare
men vars verksamhet stöder och är nära relaterad till finansförmedling. Här ingår
exempelvis fondbolag, försäkringsmäklare och värdepappersbolag som inte handlar
för egen räkning.
Övriga finansinstitut (kod 221, 229, 250)
Med övriga finansinstitut avses icke-monetära finansinstitut, holdingbolag för
enheter som sysslar med finansförmedling, övriga finansiella intermediärer samt
icke-vinstdrivande organisationer som betjänar finansiella företag
Icke-finansiella företag (kod 11, 12, 13, 14)
Med icke-finansiella företag avses företag och företagsliknande enheter vars
huvudsakliga aktivitet är produktion av varor och icke-finansiella tjänster. Här
ingår även utländska företags filialer i Sverige och icke-finansiella företags icke-
vinstdrivande organisationer.
Hushåll (kod 61, 62)
Med hushåll avses individer eller grupper av individer i egenskap av konsumenter
samt företagarhushåll, d.v.s. enskild firma eller liknande.
Hushållens icke-vinstdrivande organisationer, HIO (kod 71, 72)
Med hushållens icke-vinstdrivande organisationer avses organisationer som inte är
marknadsproducenter i syfte att tillvarata hushållens intressen. Här ingår exempel-
vis aktiesparklubbar, fackföreningar och religiösa samfund.
FFFS 2010:1
Offentlig sektor (kod 3, 4, 5)
Staten (kod 31, 32)
Med staten avses riksdag, departement, myndigheter och Riksgäldskontoret. Här
ingår även andra institutioner som kan hänföras till statlig sektor.
Kommun & landsting (kod 41, 42)
Med kommun och landsting avses kommuner, landsting och kommunförbund samt
andra institutioner som kan hänföras till kommunal sektor.
Socialförsäkringar (kod 50)
Med socialförsäkringar avses AP-fonderna och Pensionsmyndigheten.
Euroländer (delmängd av kod 81)
Med euroländer avses motparter som är belägna i något av de länder som har
antagit euron som valuta. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.
Övriga EU (delmängd av kod 81)
Med övriga EU avses motparter som är belägna i något av de EU-länder som inte
har antagit euron som valuta. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.
Övriga världen (kod 82)
Med övriga världen avses motparter belägna i ett land utanför EU. Här ingår även
dessa länders ambassader i Sverige.
3. Rapportering av kvartalsuppgifter
Uppgifterna rapporteras på följande blanketter, A–B:
– Tillgångar (A)
– Skulder (B)
A. Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11000
Kassa 11001
Här rapporteras innehav av utelöpande sedlar och mynt. Kassatillgångar omfattar
lagliga betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt. Här upptas även som
likvid erhållna checkar och postväxlar, vilka per rapportdagen inte remitterats för
inlösen i bank.
Riksbanken 11002
Här rapporteras tillgodohavanden hos Sveriges riksbank.
FFFS 2010:1
Övrigt 11003
Här rapporteras tillgodohavanden hos utländska centralbanker och girokonton i
myndighetsform där följande förutsättningar är uppfyllda:
1. centralbanken eller plusgirot hör hemma i ett land där företaget är etablerat, och
2. tillgodohavandet kan disponeras fritt när som helst.
Sådana fordringar på centralbanker och plusgiron i myndighetsform som inte
uppfyller kraven ovan ska rapporteras som ”Utlåning”.
Utlåning 12000
Med utlåning avses fordran på motpart, dock inte fordran som utgörs av obliga-
tioner eller andra omsättningsbara värdepapper.
Utlåning rapporteras till nominellt värde och bruttobelopp, dvs. före nedskriv-
ningar. Utlåning rapporteras exklusive upplupen ränta som ska rapporteras under
förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Avdrag ska göras för konstaterade
kreditförluster.
Clearingfordringar på centralbanker och kreditinstitut rapporteras under denna
post.
Vid äkta återköpstransaktioner rapporterar mottagande part den utbetalda köpe-
skillingen som en fordran på överförande part. Fordran bör rapporteras under denna
post.
En fordran i form av kontantsäkerhet vid värdepappersupplåning bör rapporteras
under denna post.
Osäkra fordringar som ännu inte återbetalats eller avskrivits rapporteras under
denna post.
Enkla skuldebrev rapporteras som utlåning.
Innehav av andra värdepapper som inte är omsättnings- eller överlåtbara och som
inte har någon andrahandsmarknad rapporteras som utlåning.
Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 12100
Med detta avses fordran med ursprunglig löptid upp till och med ett år på motpart,
se avsnittet klassificering av motparter ovan, dock inte fordran som utgörs av
obligationer eller andra räntebärande värdepapper.
Ursprunglig löptid över ett år 12200
Med detta avses fordran med ursprunglig löptid över ett år på motpart, dock inte
fordran som utgörs av obligationer eller andra räntebärande värdepapper.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13000
Här rapporteras innehav av obligationer och andra räntebärande värdepapper
(inklusive nollkupongs- och diskonteringsinstrument), som är överlåtbara och
vanligen har en andrahandsmarknad eller kan användas för avräkning i marknaden
och som inte ger innehavaren någon form av äganderätt till den institution som
emitterat värdepapperen.
Här rapporteras även konvertibla skuldebrev.
FFFS 2010:1
Under denna post rapporteras även belåningsbara statsskuldförbindelser. Här ingår
– statsskuldsförbindelser, statsobligationer, statsskuldväxlar och andra liknande
värdepapper som är emitterade av offentliga organ och är belåningsbara i central-
banken i det land där företaget är etablerat, samt
– andra värdepapper som är belåningsbara i centralbanken i det land där företaget
är etablerat, om belåningsbarheten följer av nationell lagstiftning.
Den del av innehavet av obligationer och andra räntebärande värdepapper som är
belåningsbara i centralbanker specificeras på raderna 13199 samt 13299.
Här rapporteras även överförbara lån som omstrukturerats till ett stort antal
identiska dokument och har en andrahandsmarknad.
Värdepapper som lånats ut mot säkerhet ska stå kvar i den ursprungliga ägarens
balansräkning om det finns ett bindande åtagande att låta lånet gå tillbaka (och inte
endast en option att låta det återgå). Avsikten härmed är att behandla dessa
transaktioner på samma sätt som repo- och liknande transaktioner.
Enkla skuldebrev rapporteras inte här utan under någon av utlåningsposterna.
Återköpta egna obligationer och förlagsbevis får inte rapporteras under denna post
utan ska ha avräknats från skuldsidans emitterade värdepapper och efterställda
skulder.
Obligationer och andra räntebärande värdepapper värderas till sitt verkliga värde
oavsett hur de värderas enligt reglerna för externredovisning.
Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 13100
Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till
och med ett år.
Ursprunglig löptid över ett år 13200
Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid över ett år.
Aktier och andelar 14000
Här rapporteras innehav av aktier och andelar, andra än andelar i investerings-
fonder, samt teckningsrätter och delrätter på aktier.
Här rapporteras även aktier och andelar i intresseföretag eller koncernföretag.
Exempel på andelar är andel i en bostadsrättsförening eller andel i en annan
ekonomisk förening.
Noterade aktier och andelar värderas till sitt verkliga värde.
Noterade aktier 14100
Som noterade aktier räknas aktier upptagna till handel på en reglerad marknad eller
en handelsplattform enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden eller
motsvarande utländsk reglerad marknad eller handelsplattform.
FFFS 2010:1
Onoterade aktier 14200
Som onoterade aktier räknas aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad
marknad eller en handelsplattform.
Beloppen anges till bokfört värde.
Andra ägarandelar 14300
Här rapporteras andelar i ekonomiska föreningar, kooperativ och handels- och
kommanditbolag.
Andelar i investeringsfonder m.m. 15000
Här rapporteras andelar i svenska investeringsfonder och andelar i utländska
fondföretag som är registrerade utomlands.
Materiella tillgångar och immateriella anläggningstillgångar
Här rapporteras materiella och immateriella tillgångar. Finansiella anläggnings-
tillgångar rapporteras under respektive instrumenttyp såsom utlåning, obligationer
och andra räntebärande värdepapper, aktier och andra andelar eller andelar i
investeringsfonder m.m.
Immateriella anläggningstillgångar 16100
Här rapporteras t.ex. goodwill.
Materiella tillgångar 16200
Här rapporteras byggnader och mark, maskiner och tekniska anläggningar, inven-
tarier, verktyg och installationer, pågående nyanläggningar samt förskott avseende
materiella anläggningstillgångar.
Posten omfattar såväl sådana fastigheter som företaget övertagit för skyddande av
fordran som fastigheter där den egna verksamheten bedrivs.
Övriga tillgångar
Här rapporteras bl.a. finansiella derivatpositioner med positivt bokfört värde och
fondlikvidfordringar.
Finansiella derivat 17000
Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och
liknande finansiella instrument som har ett positivt bokfört värde.
Derivatinstrument, t.ex. för optioner erlagda premier, värderas till verkligt värde.
Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras
tillsammans med motsvarande underliggande instrument.
Övrigt 18000
Som övrigt definieras tillgångar som inte kan hänföras till någon annan kategori
och här inkluderas bl.a. fondlikvidfordringar.
FFFS 2010:1
Varav fondlikvidfordringar 18011, 18021, 18031 och 18041
Med fondlikvidfordringar avses samtliga fordringar som avser affärer gjorda i
finansiella instrument vilka bokförts per affärsdagen.
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19100
Här rapporteras sådana utgifter som bokförts under räkenskapsperioden men som
utgör dels kostnader för perioden efter balansdagen, dels sådana intäkter som
bokförts under räkenskapsperioden men utgör inkomster efter balansdagen.
Varav upplupen ränta 19110, 19120, 19130, 19131 och 19132
Här specificeras upplupen ränta på utlåning samt upplupen kupongränta på
räntebärande värdepapper.
Summa tillgångar 10000
I posten summeras tillgångsbeloppen rad 11001–19132.
Filialdifferens 31000
Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i
filialrapporteringen (jfr motsvarande post för negativa differenser 33000).
I posten rapporteras positiva differenser som uppstår då mellanhavanden med
företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.
Balansomslutning 32000
I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten.
Posten anges såväl i en balansräkning för företaget som i en balansräkning för egna
filialers sammanlagda ställning.
B. Skulder
In- och upplåning 21000
Med in- och upplåning avses skulder till fordringsägare, dock inte skuld som utgörs
av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade
värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
In- och upplåning rapporteras till nominellt värde. In- och upplåning rapporteras
exklusive upplupen ränta som rapporteras under upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter.
Som repor tas upp bokfört värde av erhållen köpeskilling vid äkta/bindande åter-
köpstransaktioner och återbetalningsbara likvida medel som ställts som säkerhet
för värdepapperslån.
FFFS 2010:1
Ursprunglig löptid till och med ett år 21100
Med detta avses skuld med ursprunglig löptid upp till och med ett år, dock inte
skuld som utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under
emitterade värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
Ursprunglig löptid över ett år 21200
Med detta avses skuld med ursprunglig löptid över ett år, dock inte skuld som
utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade
värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.
Emitterade värdepapper 22000
Här rapporteras obligationer och andra skulder för vilka omsättnings- eller
överlåtbara värdepapper har emitterats. Om ingen specificering av motparter kan
anges bör skulden läggas mot det land som emissionen gjorts i.
Emitterade värdepapper värderas till bokfört värde.
Löpande skuldebrev rapporteras under denna post medan enkla skuldebrev
rapporteras under in- och upplåning.
Återköpta egna skuldebrev räknas av från den utestående skulden.
Ursprunglig löptid till och med ett år 22100
Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till och med ett år.
Ursprunglig löptid över ett år 22200
Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid över ett år.
Övriga skulder
Finansiella derivat 23000
Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och
liknande finansiella instrument som har ett negativt bokfört värde.
Vid värdering av skulder som utgörs av derivatinstrument med negativa värden ska
värdering ske enligt verkligt värde.
Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras
tillsammans med motsvarande underliggande instrument.
Övrigt 24000
Som övrigt definieras skulder som inte kan hänföras till någon annan kategori, här
inkluderas bl.a. fondlikvidskulder.
Varav fondlikvidskulder 24011, 24021, 24031 och 24041
Med fondlikvidskulder avses samtliga skulder som avser gjorda affärer i finansiella
instrument vilka bokförts per affärsdagen.
FFFS 2010:1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25100
Här rapporteras dels inkomster som bokförts under räkenskapsperioden men som
utgör intäkter för perioder efter balansdagen, dels kostnader som avser rapport-
perioden men som innebär utgifter först efter balansdagen.
Varav upplupen ränta 25110, 25120, 25121 och 25122
Här specificeras upplupen ränta på in- och upplåning samt upplupen kupongränta
på emitterade värdepapper.
Avsättningar 26000
För posten tillämpas 20 §, bilaga 1, Föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25)
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Efterställda skulder 27000
Under denna post rapporteras sådana skulder som, vare sig de representerar
värdepapper eller inte, i händelse av likvidation eller konkurs enligt avtal åter-
betalas först efter det att övriga borgenärer tillgodosetts. Exempel på efterställda
skulder är förlagslån (vilka specificeras på rad 27100).
Obeskattade reserver 28000
Här rapporteras t.ex. ackumulerade överavskrivningar, ersättningsfonder, periodi-
seringsfonder och andra obeskattade reserver.
Eget kapital 29000
Här rapporteras sådant kapital som är tecknat av aktieägare eller andra andels-
innehavare. Under denna post rapporteras även överkursfond, uppskrivningsfond
och andra fonder.
Balanserad vinst eller förlust samt periodens resultat rapporteras under denna post.
Summa skulder 20000
I posten summeras skuldposterna 21100–29000.
Filialdifferens 33000
Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i
filialrapporteringen (jfr motsvarande post för positiva differenser 31000).
I posten rapporteras negativa differenser som uppstår då mellanhavanden med
företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.
Balansomslutning 34000
I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten.
Posten anges såväl i en balansräkning för institutet som i en balansräkning för egna
filialers sammanlagda ställning.