FFFS 2011:39
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension
Finansinspektionens författningssamling
Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se
ISSN 1102-7460
1
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
om information som gäller försäkring och tjänstepension;
beslutade den 13 juni 2011.
Finansinspektionen föreskriver1 följande med stöd av 7 kap. 2, 5 och 6 §§
försäkringsrörelseförordningen (2011:257) och lämnar allmänna råd.
1 kap. Tillämpningsområde
1 § Dessa föreskrifter och allmänna råd innehåller bestämmelser om
– information som ska lämnas till den som erbjuds att teckna försäkring,
– information som ska lämnas till försäkringstagare och ersättningsberättigade
under försäkringsavtalets löptid,
– information som ska lämnas till ersättningsberättigade under utbetalningstiden,
– information om tjänstepension som ska lämnas till ersättnings- och informations-
berättigade,
– faktablad för individuell livförsäkring, och
– beräkning av geometriskt medelvärde.
2 § Föreskrifterna gäller för
1. försäkringsföretag och utländska försäkringsgivare med verksamhet i Sverige
vilka meddelar direkt försäkring,
2. pensionsstiftelser som avses i 9 a § första stycket lagen (1967:531) om tryggande
av pensionsutfästelse m.m. och
3. utländska tjänstepensionsinstitut som avses i 1 kap. 5 § 3 lagen (1998:293) om
utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige.
En pensionsstiftelse och ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska tillämpa endast
2 kap. 1 § och bilaga 1.
För sjuk- och olycksfallsförsäkring som meddelas som tillägg till en livförsäkring
ska bilaga 2 inte tillämpas.
3 § Vid livförsäkring och tjänstepension ska information lämnas till den person
som är ersättningsberättigad i de fall denna är en fysisk person som hade sin
vanliga vistelseort i Sverige när avtalet ingicks, eller om försäkringstagaren är en
1 Jfr rådets direktiv 92/49/EEG av den 18 juni 1992 om samordning av lagar och andra
författningar som avser annan direkt försäkring än livförsäkring samt ändring av direktiv
73/239/EEG och 88/357/EEG (EGT nr L 228, 11.8.1992, s. 1, Celex 392L0049),
Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/83/EG av den 5 november 2002 om
livförsäkring (EGT L 345, 19.12.2002, s. 1, Celex 32002L0083) och Europaparlamentets
och rådets direktiv 2003/41/EG av den 3 juni 2003 om verksamhet i och tillsyn över
tjänstepensionsinstitut (EGT L 235, 23.09.2003, s. 10, Celex 32003L0041).
FFFS 2011:39
Utkom från trycket
den 17 juni 2011.
FFFS 2011:39
2
juridisk person och det driftställe som avtalet gäller för fanns i Sverige när avtalet
ingicks.
4 § När det gäller kollektivavtalsgrundade försäkringar som följer en överens-
kommelse mellan en arbetsgivarorganisation och en central arbetstagarorganisa-
tion, får avtalsparterna avtala om vilken information som ska lämnas, hur den ska
lämnas och av vem den ska lämnas. När det gäller andra kollektivavtalsgrundade
försäkringar eller gruppförsäkringar får försäkringsföretagen avtala med kollektiv-
avtalsparterna eller andra som kan anses företräda försäkringstagarna om vilken
information som ska lämnas och hur och av vem den ska lämnas.
Undantag
5 § Finansinspektionen beslutar om undantag från dessa föreskrifter, om det finns
särskilda skäl.
Definitioner
6 § I dessa föreskrifter och allmänna råd betyder
allokerad återbäring: återbäring som är preliminärt fördelad,
arvsvinst: pensionsbehållning eller försäkringskapital från avliden med försäkring
som saknar fullständigt återbetalningsskydd eller annat efterlevandeskydd och som
tillfaller övriga liknande försäkringar,
depåförsäkring: traditionell försäkring som normalt saknar garanterat försäkrings-
belopp och för vilken försäkringstagaren eller den försäkrade själv bestämmer
inriktningen på sparandet genom val av ett eller flera tillgångsslag som försäkrings-
företaget erbjuder,
ersättningsberättigad: den som har rätt till ersättning på grund av försäkring, t.ex.
en försäkringstagare, försäkrade eller förmånstagare,
flytt av en försäkrings värde: överföring under vissa förutsättningar av försäkrings-
kapital till en annan försäkring, från ett försäkringsföretag till ett annat eller från en
förvaltningsform till en annan, enligt villkor i försäkringsavtalet,
fribrev: tjänstepensionsförsäkring eller privat pensionsförsäkring där de avtalade
premiebetalningarna har avbrutits i förtid och där den framtida pensionen baseras
på de premier som redan har betalats in,
garanterad återbäring: återbäring som garanteras i nominella eller reala belopp
genom försäkringsavtalet eller en ensidig utfästelse från försäkringsföretaget,
geometriskt medelvärde: n:te roten ur produkten av de n positiva tal vars medel-
värde ska beräknas. I finansiella sammanhang är de tal vars medelvärde ska
beräknas vanligen skrivna på formen
100
1
r

där r är en effektiv avkastning eller en ränta uttryckt i procent. Detta medelvärde är
ett mer rättvisande värde på genomsnittlig avkastning eller ränta än ett vanligt
aritmetiskt medelvärde,
FFFS 2011:39
3
informationsberättigad: en arbetstagare eller en arbetstagares efterlevande vars
pension tryggas av en pensionsstiftelse eller ett sådant utländskt tjänstepensions-
institut som avses i 1 kap. 5 § 3 lagen (1998:293) om utländska försäkringsgivares
och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige,
kollektivavtalsgrundad försäkring: personförsäkring eller skadeförsäkring som
1. tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda,
2. meddelas enligt ett kollektivavtal som har angetts i försäkringsvillkoren och som
har slutits mellan en arbetsgivarorganisation eller en enskild arbetsgivare och en
arbetstagarorganisation, och
3. tecknas hos ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare enligt
kollektivavtalet.
solvenskvot: kvoten mellan kapitalbas och solvensmarginal enligt 7 kap. försäk-
ringsrörelselagen (2010:2043).
tjänstepension: en pension till en arbetstagare eller arbetstagarens efterlevande som
bekostas av arbetsgivaren och grundas på kollektivavtal eller individuella avtal
mellan den anställde och arbetsgivaren,
tjänstepensionsförsäkring: tjänstepension i form av en sådan försäkring som avses i
1 kap. 8 § försäkringsrörelselagen.
villkorad återbäring: avtalad eller ensidigt utfäst återbäring som är villkorad av
värdeförändringar och avkastning på tillgångar eller av ett visst försäkringstekniskt
resultat där försäkringstagarna eller andra ersättningsberättigade står för risken, och
återköp: utbetalning till försäkringstagaren av belopp som motsvarar hela eller en
del av försäkringens värde före den avtalade försäkringstidens slut.
2
kap. Allmänt om information
1 § Ett försäkringsföretag, en utländsk försäkringsgivare, en pensionsstiftelse eller
ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska, till försäkringstagaren och ersättnings-
berättigade, lämna information om
1. namn, associationsform och den fullständiga adressen till huvudkontoret, eller i
tillämpliga fall till den agentur eller filial som meddelat försäkringen, och
2. namn och adress till den utländska försäkringsgivarens representant för
trafikförsäkring i Sverige, om försäkringen är en trafikförsäkring och försäkrings-
givaren saknar filial i landet.
För verksamhet som avser sådana stora risker i en skadeförsäkring som anges i
3 kap. 16 § försäkringsrörelselagen (2010:2043) behöver endast avtalet eller andra
handlingar som ger försäkringsskydd, samt försäkringsansökan i den mån den är
bindande för sökanden, innehålla information som avses i 1.
Allmänna råd
Även annan information än sådan som avses i försäkringsavtalslagen
(2005:104) bör lämnas i en handling eller i någon annan läsbar och
varaktig form som är tillgänglig för mottagaren. Detta gäller dock inte den
information som avses i 5 kap. 2§.
2 § Informationen ska utformas så att den underlättar de beslut som den som avser
att teckna försäkring eller en försäkringstagare kan behöva fatta.
FFFS 2011:39
4
Allmänna råd
Det bör vara enkelt att överblicka försäkringens viktigaste egenskaper och
begränsningar.
För pensionsförsäkring och kapitalförsäkring med sparande bör det tydligt
framgå i vilken utsträckning nivån är garanterad på pensionsbelopp
respektive försäkringsbelopp och eventuellt efterlevandeskydd.
För livförsäkringsprodukter av sparandetyp bör den viktigaste
förköpsinformationen anges i ett faktablad. Faktabladet bör följa den
standarduppställning med de rubriker som finns i bilaga 3, och i övrigt
utformas så att det blir lätt för en konsument att jämföra likartade
produkter. Om genomsnittlig avkastning beräknas som geometriskt
medelvärde bör vad som står om metoden i bilaga 4 beaktas.
3
kap. Information innan en försäkring meddelas
1 § Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska lämna
information om följande innan ett försäkringsavtal meddelas
1. information enligt 2 kap. 1 §, och
2. vilken stats lag som gäller för avtalet om svensk lag inte gäller. Om parterna har
frihet att välja lag, anges vilken stats lag som ska gälla enligt försäkringsföretagets
eller den utländska försäkringsgivarens förslag.
För livförsäkringsavtal ska information enligt 4 kap. 2 § också lämnas.
Bestämmelsen i första stycket 2 gäller inte för skadeförsäkring om försäkrings-
tagaren är en juridisk person.
4
kap. Information under försäkrings- och utbetalningstiden
Information om ändringar
1 § Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska under för-
säkringstiden lämna information om följande ändras eller har ändrats:
– försäkringsföretagets eller den utländska försäkringsgivarens namn
– dess associationsform,
– adress till huvudkontoret, samt
– i tillämpliga fall adressen till den agentur eller den filial som har ingått avtalet om
försäkring.
Klagomålshantering
2 § Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska lämna informa-
tion om hur klagomål hanteras i de fall
1. ett beslut om ersättning fattas,
2. en tvist uppstår, eller
3. en försäkringstagare, försäkrad eller ersättningsberättigad är missnöjd av någon
annan anledning.
FFFS 2011:39
5
Informationen ska omfatta
1. hur försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren handlägger
klagomål och tvister om försäkringsavtalet,
2. vilka rutiner för klagomålsärenden som försäkringsföretaget eller den utländska
försäkringsgivaren har,
3. uppgift om beslut kan omprövas av försäkringsföretaget eller den utländska
försäkringsgivaren eller av en branschgemensam nämnd.
4. uppgift om möjligheten att få en tvist prövad av Allmänna reklamationsnämnden
och av allmän domstol, och
5.
hänvisning till Konsumenternas försäkringsbyrå eller annan lämplig
klagomålsrådigvare.
Bestämmelserna i denna paragraf gäller inte för skadeförsäkring om försäkrings-
tagaren, den försäkrade eller den ersättningsberättigade är en juridisk person.
5
kap. Särskild information om livförsäkring och tjänstepension
1 § Ett livförsäkringsföretags information om livförsäkring ska innehålla de
uppgifter som framgår av bilaga 2.
Information om kollektiv konsolidering
2 § Ett livförsäkringsföretag som har avsatt en konsolideringsfond eller liknande,
exempelvis villkorad återbäring som är kollektivt fördelad men ännu inte
individuellt fördelad, ska publicera uppgift om den kollektiva konsolideringsnivån
så att denna information är lättillgänglig för försäkringstagarna.
Uppgiften om kollektiv konsolidering ska avse den sista i månaden och ska
publiceras lättillgängligt, t ex på livförsäkringsföretagets webbplats, inom två
månader.
Allmänna råd
Som underlag för bestämningen av kollektiv konsolidering bör livför-
säkringsföretaget följa tillämpliga anvisningar i Finansinspektionens vägled-
ning om kollektiv konsolidering.
Information om tjänstepension
3 §
Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska avseende
tjänstepension lämna information om aktuella pensionsförmåner, riskskydd och
efterlevandeskydd årligen till ersättningsberättigade.
_______________
1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 april 2012, då
Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:35) om information som gäller
livförsäkring och tjänstepension och Finansinspektionens föreskrifter (FFFS
2011:36) om information som gäller skadeförsäkring ska upphöra att gälla.
2. Ifråga om understödsföreningar som med stöd av 7 § lagen (2010:2044) om
införande av försäkringsrörelselagen (2010:2043) får fortsätta att utöva
verksamheten eller är under likvidation, gäller Finansinspektionens föreskrifter
(FFFS 2003:7) om information som gäller livförsäkring och tjänstepension.
FFFS 2011:39
6
MARTIN ANDERSSON
Björn
Palmgren
_______________
Bilaga 1 – Information om tjänstepension från en pensionsstiftelsers eller ett
utländskt tjänstepensionsinstitut
Bilaga 2 – Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring
Bilaga 3 – Faktabladets innehåll
Bilaga 4 – Beräkning av geometriskt medelvärde
FFFS 2011:39
7
Bilaga 1
Information om tjänstepension från en pensionsstiftelse eller
ett utländskt tjänstepensionsinstitut
Pensionsstiftelser och utländska tjänstepensionsinstitut ska till arbetstagare eller
efterlevande vilkas pension tryggas av stiftelsen eller institutet, lämna information
enligt följande.
1. Information om stiftelsen eller institutet och dess verksamhet
En pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska iaktta följande:
1.
Information om stiftelsen eller institutet
Efter begäran ska ersättningsberättigade få den senast upprättade årsredovisningen.
2.
Information om pensionsplaner
Om pensionsstiftelsen eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut tryggar mer än en
pensionsplan ska ersättningsberättigade efter begäran få årsredovisningen för den
pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig.
2. Uppgifter om placeringsriktlinjerna
En pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska, efter begäran av
en informationsberättigad eller någon som företräder denne, lämna information om
placeringsriktlinjer, vilka för en pensionsstiftelse ska vara upprättade i enlighet
med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:16) om
placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för institut som driver
tjänstepensionsverksamhet. Informationen ska innehålla
a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, och
b) uppgift om avkastningsmål.
3. Klagomål på information
För att ta hand om klagomål som den informationsberättigade kan ha på mottagen
information, ska en pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ha
den beredskap som behövs för att ge svar, eller kunna hänvisa till någon som kan
ge svar.
FFFS 2011:39
8
Bilaga 2
Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring
Bilagan är indelad i följande huvudavsnitt:
A. Information innan försäkring meddelas
B. Information om försäkringens värde i samband med flytt
C. Information under försäkringstiden, men före utbetalning
D. Information under utbetalningstiden
E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring
A. Information innan försäkring meddelas
Innan en försäkring meddelas ska ett försäkringsföretag lämna information enligt
punkterna 1–20 till den som erbjuds teckna försäkring.
Beträffande livförsäkringar som endast gäller för dödsfall och som meddelas för en
tid på längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för högst
fem år i taget, ska dock inte 10–17 tillämpas.
Beträffande fondförsäkringar eller depåförsäkringar ska inte 11–17 tillämpas. Om
det enligt ett sådant försäkringsavtal kan inträffa att försäkringskapital inte kan
betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas, behöver endast punkterna 1,
7 och 10 tillämpas.
Försäkringsavtal
Ett försäkringsföretag ska lämna information som innehåller:
1. Försäkringsavtalets löptid.
2. I förekommande fall hur försäkringen kan återköpas, ändras till fribrev eller dess
värde flyttas.
3. Principerna för hur försäkringens värde bestäms om den återköps eller ändras till
fribrev, respektive hur flyttbart belopp bestäms om försäkringens värde ska flyttas.
4. I vilka avseenden och under vilka förutsättningar försäkringsföretaget kan ändra
villkoren i avtalet under försäkringstiden, särskilt när det gäller förmåner, avgifter
och andra kostnadsuttag.
5. Försäkringstagarens rätt att säga upp försäkringsavtalet och hur det går till.
6. Huvuddragen av de skatteregler som gäller för försäkringen.
Premier
7. De villkor som gäller för premiebetalning.
8. Hur stor del av premien som avser huvudförmånen och i tillämpliga fall
tilläggsförmåner.
FFFS 2011:39
9
Uttag av avgifter och disposition av överskott
9. Principerna för hur försäkringsföretagets drifts- och riskkostnader ska täckas
liksom hur vinst kan delas ut.
10. Principerna för hur överskott ska fördelas mellan såväl försäkringstagare som
andra ersättningsberättigade, och vad som gäller när försäkringskapitalet inte kan
betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas.
11. Principerna för hur överskottet får användas till förlusttäckning.
12. Faktorerna eller villkoren som villkorad återbäring beror av.
13. Principerna för uppräkning av utfallande periodiska belopp.
14. Försäkringsföretagets policy om kollektiv konsolidering och för återtag av
återbäring (reallokering), för det fall då ett försäkringsavtal kan få allokerad
återbäring.
15. Information som tydligt anger vilken form av återbäring eller överskott som
kan komma försäkringsavtalet tillgodo.
Ekonomiska uppgifter om försäkringsföretaget
16. Översiktliga uppgifter om vilka långsiktiga mål för placeringarna som försäk-
ringsföretaget har fastställt och med ungefärlig fördelning på
a) aktier och andelar,
b) fastigheter och lån mot säkerhet i fastighet,
c) fastförräntade tillgångar, och
d) övriga placeringar.
17. De långsiktiga målen ska delas upp på:
a) de samlade tillgångarna,
b) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser villkorad återbäring, och
c) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser garanterad återbäring
och övriga försäkringsåtaganden.
För information om försäkringsföretagets historiska kapitalavkastning och
kostnaderna för kapitalförvaltningen bör branschgemensamma nyckeltal och
mätmetoder användas, om sådana finns. Vad som sägs om avkastningshistorik i
bilaga 3 bör dock också beaktas.
Särskilda uppgifter för försäkring där försäkringstagaren väljer fonder för
placering av premierna
18. Hur ett fondbyte går till och hur stora avgifter som tas ut vid fondbyte.
19. De avgifter som försäkringsföretaget tar ut för att täcka driftskostnader och
skatt, med fördelning på
a) avdrag från premien innan köp av andelar sker,
b) eventuell skillnad i köp- och säljkurs för andelar, och
c) avdrag från fond- eller andelsvärdet.
FFFS 2011:39
10
20. En översiktlig beskrivning av fondutbudet och, på begäran av den som erbjuds
teckna försäkring, även information om en enskild fonds huvudsakliga inriktning.
Vad som sägs om information om fonder i bilaga 3 bör också beaktas.
B. Information om försäkringens värde i samband med flytt
När en försäkringstagare vill flytta försäkringens värde till ett annat
försäkringsföretag, ska information lämnas enligt a eller b. Detta gäller även för det
fall en anställd som är att likställa med försäkringstagare, har rätt att flytta en
tjänstepensionsförsäkrings värde, och vill utnyttja denna rätt.
a)
Ett försäkringsföretag från vilket flytt sker ska lämna följande information till
försäkringstagaren.
1.
Uppgift om att det tidigare försäkringsavtalet upphör och att det värde som
flyttas kommer att placeras i en ny försäkring enligt ett nytt avtal.
2.
I förekommande fall ska försäkringsföretaget lämna information om
–
att försäkringen hör till en särskild återbäringsgrupp därför att försäkringen gäller
med flytträtt,
–
vilket värde som kommer att flyttas, de avgifter som kommer att tas ut och de
justeringar som kommer att göras av befintligt försäkringsvärde,
–
att utfäst försäkringsbelopp och aktuellt riskskydd inklusive
premiebefrielseskydd som finns i gällande försäkringsavtal kan ändras i den nya
försäkringen,
–
att möjligheten att välja placering vid fondförsäkring förändras,
–
tidpunkt när försäkringsföretagets ansvar upphör.
b)
Ett försäkringsföretag till vilket flytt sker ska i förekommande fall lämna
följande information försäkringstagaren.
1.
Försäkringens värde med uppdelning på värdet av garanterade förmåner och
övrigt värde. Om hela värdet anses som premie för en utfästelse, behövs ingen
sådan uppdelning.
2.
All information som enligt dessa föreskrifter ska lämnas innan en försäkring
meddelas. Sådan information behöver inte lämnas om flytten avtalades redan då
försäkringen tecknades.
C. Information under försäkringstiden men före utbetalning
Ett försäkringsföretag ska under försäkringsavtalets löptid fram till utbetalningen
lämna information till försäkringstagare och ersättningsberättigade som innehåller
följande:
FFFS 2011:39
11
Ändringar
1. Uppgifter som avses i A 1–20, som är av väsentlig betydelse för tillämpningen
av avtalet och som berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av
försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna, eller försäkringsföretagets policy
avseende kollektiv konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om
reallokering av återbäring, ska information lämnas så snart som möjligt om detta
och om vilka effekter reallokeringen väntas få.
Årlig information
Försäkringsföretaget ska årligen informera om inbetalda premier och uttagna
avgifter för den gångna perioden, i enlighet med följande:
2. I förekommande fall, uppgift om
–
garanterad återbäring som har betalats ut eller ökat försäkringens värde under
perioden,
–
villkorad återbäring som har betalats ut eller ändrat försäkringens värde under
perioden,
– försäkringens garanterade värde vid periodens början och periodens slut, eller om
garantins utformning, och
–
att ersättning kommer att börja utbetalas inom de närmaste tolv månaderna.
Uppgiften om garanterad eller villkorad återbäring får ersättas med uppgift om
försäkringskapitalet vid periodens början och periodens slut.
3. Om information ges om allokerad, återbäring, en uppgift om att den ingår i
försäkringsföretagets riskkapital samt innebörden av detta.
4. Ändringar av de principer som tillämpas för uppräkning av utfallande belopp.
5. Hur stor ersättning inklusive återbäring som skulle ha utbetalats vid dödsfall på
den gångna periodens slutdag i de fall då denna ersättning skulle avvika från
försäkringens värde.
6. Avgifter som kommer att belasta värdet vid eventuellt återköp eller flytt av
försäkringens värde.
7. De övriga avgifter som har tagits ut under perioden.
8. De övriga väsentliga orsakerna till förändringen av försäkringens värde under
året, såsom:
– avkastning som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt,
– skatteavgifter som försäkringsföretaget har tagit ut ur försäkringens värde,
– riskpremie som försäkringsföretaget har tagit ut, och
– arvsvinst som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt.
FFFS 2011:39
12
9. I anslutning till påbörjande av periodisk utbetalning, att företaget har utnyttjat en
rättighet att ändra försäkringsvillkoren, exempelvis när det gäller avgifter och
antagande om livslängd.
10. Påminnelse om att försäkringen kan behöva ses över i vissa avseenden, till
exempel förmånstagare, behovet av efterlevandeskydd och val av fonder inför
början av en fondförsäkrings utbetalningstid.
D. Information under utbetalningstiden
Ett försäkringsföretag ska under utbetalningstiden lämna följande information till
försäkringstagare och ersättningsberättigade:
Ändringar
1. Uppgifter som avses i A 1–20, som är av väsentlig betydelse för avtalet och som
berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av försäkringsvillkoren,
fondbestämmelserna eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv
konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om reallokering av återbäring,
ska information lämnas så snart som möjligt om detta och om vilka effekter
reallokeringen väntas få.
2. Ändring av principer eller väsentliga ändringar av antaganden som används för
att räkna upp utfallande belopp under utbetalningstiden.
Årlig information
Försäkringsföretaget ska årligen lämna information om följande:
3. Uppgifter för perioden om
– aktuellt försäkringsbelopp,
– den avkastning som har kommit försäkringen till del eller preliminärt fördelats,
– de skatteavgifter som har tagits ut,
– övriga avgifter som har tagits ut, samt
– i förekommande fall, att ersättningen kommer att upphöra inom de närmaste
tolv månaderna.
E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring
Ett försäkringsföretag som driver verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring
ska iaktta följande när information lämnas till ersättningsberättigade.
1. Information om försäkringsföretaget
Efter begäran ska ersättningsberättigade få den senast upprättade årsredovisningen.
2. Information om pensionsplaner
FFFS 2011:39
13
Om försäkringsföretaget tryggar mer än en pensionsplan ska ersättningsberättigade
efter begäran få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan
information finns tillgänglig.
Vid ändring av reglerna för en pensionsplan ska de ersättningsberättigade, inom
skälig tid räknat från beslutet om ändring, få relevant information om ändringen.
Ersättningsberättigade ska få tillräcklig information om dels de förmåner som de
har rätt till, dels de utbetalningsalternativ som finns när pension eller andra
förmåner ska börja betalas ut.
Efter begäran ska ersättningsberättigade få detaljerad och utförlig information om
a) hur pensionsförmånerna bestäms när full tjänstetid har intjänats vid förmåns-
bestämd pension,
b) pensionsförmånernas storlek om anställningen upphör, och
c) villkor för överföring av pensionsrättigheter om anställningen upphör.
3. Uppgifter om placeringsriktlinjerna
Ett försäkringsföretag ska, efter begäran av en ersättningsberättigad eller någon
som företräder denne, lämna information om placeringsriktlinjer upprättade i
enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:16)
om placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för institut som driver
tjänstepensionsverksamhet. Informationen ska innehålla
a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension,
b) uppgift om avkastningsmål, och
c) uppgift om risknivå i tillgångar och åtaganden som helhet.
FFFS 2011:39
14
Bilaga 3
Faktabladets innehåll
Bilagan är indelad i följande huvudavsnitt:
1. Inledning
2. Sparande och avkastning
3. Utbetalning
4. Avgifter
5. Försäkringsskydd
6. Villkor för flytt av sparande eller återköp
7. Flytt av sparande till försäkringsföretaget
8. Övrig information
Ett försäkringsföretag och en utländsk försäkringsgivare bör, till den som erbjuds
teckna privat individuell livförsäkring av sparandetyp, lämna information i ett
faktablad.
I faktabladet bör de egenskaper hos produkten som kan vara av särskild betydelse
för en konsument beskrivas. Det bör vara kortfattat, överskådligt och lättillgängligt.
Faktabladet bör vara strukturerat på ett sätt som underlättar jämförelser med andra
livförsäkringsprodukter av sparandetyp. De rubriker som anges i denna bilaga bör
därför, i den angivna ordningsföljden, användas i faktabladet.
Den terminologi som finns i Pensionsorden bör användas i faktabladet.
Se
www.minpension.se/Dokument/Pensionsorden.pdf
Med försäkringsföretag avses nedan även en utländsk försäkringsgivare.
Det bör framgå att faktabladet inte innehåller den fullständiga
förköpsinformationen. Faktabladet bör uppdateras årligen eller när information
som ingår i faktabladet har förändrats väsentligt.
Ett faktablad för livförsäkring av sparandetyp bör åtminstone innehålla följande
information och de kursiverade rubrikerna i angiven ordning:
1. Inledning
Produktbeteckning och försäkringsgivare
a) Produktens beteckning och försäkringsföretagets namn.
Målgrupp
b) En beskrivning av målgruppen för produkten.
Försäkringsföretagets finansiella styrka
c) Uppgift om försäkringsföretagets solvenskvot samt en förklaring om att ett värde
på solvenskvoten som är minst 100 procent innebär att företaget uppfyller EU:s
krav på kapitalbuffert i förhållande till verksamhetens omfattning och
sammansättning. Om försäkringsföretaget har en officiell policy för sin
solvenskvot bör information om denna också lämnas.
FFFS 2011:39
15
2. Sparande och avkastning
Ansvar för kapitalplaceringarna
d) Uppgift om vilken av försäkringstagaren, den försäkrade eller
försäkringsföretaget som bestämmer hur försäkringskapitalet ska placeras, och
därmed bestämmer den finansiella risknivån.
A. Om det är försäkringsföretaget som placerar försäkringskapitalet:
Garanti
e) Uppgift om det finns en garanti i produkten eller ej.
Om det finns en garanti bör utformningen och omfattningen av den beskrivas
tydligt. I förekommande fall bör den garanterade räntan anges såväl före som efter
eventuella avgifter och skatter som kan komma att belasta den.
Överskottshantering
f) Uppgift om försäkringsföretaget är vinstutdelande eller ömsesidigt verkande. Det
bör också beskrivas hur överskottsfördelningen fungerar. Ett ömsesidigt verkande
företag bör beskriva principerna för återbäringen och ange aktuell uppgift om
återbäringsränta och konsolideringsgrad
Placeringsinriktning
g) Uppgift om placeringsinriktning och långsiktiga placeringsmål för den aktuella
produkten.
Placeringsinriktningen bör specificera portföljens fördelning på aktier och andelar,
fastigheter, räntebärande tillgångar och övriga tillgångar. Även den faktiska
fördelningen vid det senaste halvårsskiftet bör anges.
Avkastningshistorik
h) Uppgift om produktens faktiska avkastning.
Med faktisk avkastning avses här den avkastning som försäkringskapitalet har
förräntats med, inklusive eventuell andel av överskott och efter avdrag för alla
avgifter inklusive avgift för skatt. Beräkningarna bör göras för en försäkring som
har samma villkor som den erbjudna produkten eller som är rimligt jämförbar med
denna. Beräkningarna bör utgå från ett standardantagande om att
premiebetalningen ska göras som en engångspremie om 100.000 kronor. Om
riskavgifter kan förekomma behöver dessa inte beaktas i beräkningarna men det
bör kommenteras i faktabladet. Faktisk avkastning bör beräknas på liknande sätt
för varje år sedan tecknandet som om produkten tecknades för tio år sedan.
Den faktiska avkastningen bör anges både som årsavkastningar för vart och ett av
åren och som genomsnittlig effektiv avkastning sedan tecknandet som om
försäkringen hade tecknats för tre, fem respektive tio år sedan, och under antagande
om att den försäkrade fortfarande lever. Om försäkringstiden är kortare än tio år
bör tidsperioden anpassas på lämpligt sätt. Om avgifter förekommer vid återköp
eller flytt bör det nämnas.
Även andra metoder för att bestämma den faktiska årliga avkastningen på ett
rättvisande sätt bör kunna användas. Den genomsnittliga effektiva årliga
FFFS 2011:39
16
avkastningen bör då beräknas som ett geometriskt medelvärde. Den metod för
beräkning av det geometriska medelvärdet som finns i bilaga 4 bör användas.
B. Om det är konsumenten som placerar kapitalet:
Garanti
i) Uppgift om att det inte finns en garanti i produkten, eller i annat fall, hur garantin
är utformad.
Tillgångar som kapitalet kan placeras i
j) Uppgift om vilka typer av tillgångar som kapitalet kan placeras i.
Om kapitalet kan placeras i fonder bör fondutbudet beskrivas översiktligt.
3. Utbetalning
k) Uppgift om vid vilken ålder utbetalning tidigast respektive senast kan påbörjas.
Den kortaste respektive längsta utbetalningstiden och uppgift om utbetalningstiden
kan ändras bör också anges.
Upplysning bör lämnas om att försäkringsföretagets livslängdsantaganden har
betydelse för storleken på de utbetalda beloppen om kunden väljer livslång
utbetalning.
Om försäkringen är livsvarig bör ett exempel ges som visar de månatliga
utbetalningarnas storlek för en 65-årig man respektive kvinna med ett
försäkringskapital om 100.000 kronor.
4. Avgifter
l) Uppgift om de avgifter och kostnader som totalt belastar försäkringen.
Uppgift om hur ofta avgifterna tas ut och i förekommande fall på vilket underlag de
beräknas bör anges. Administrativa avgifter bör specificeras, exempelvis
premieavgifter och andra insättningsavgifter, fasta avgifter samt avgifter i form av
procentandelar av det förvaltade kapitalet.
För fondförsäkringsprodukter – uppgift om högsta och lägsta TER (Total expense
ratio, dvs. fondens kostnader som andel av fondtillgångarna) i nuvarande
fondutbud, liksom genomsnittligt TER baserat på faktiska volymer i
försäkringsföretaget.
Om det förekommer insättnings- eller uttagsavgifter i fonder bör detta anges,
liksom förekomsten av prestationsrelaterade avgifter. Kostnad för eventuella
fondförvaltningstjänster bör också anges.
För traditionella livförsäkringsprodukter – uppgift om kostnaderna för
kapitalförvaltningen täcks av de administrativa avgifterna eller belastar kundens
försäkringskapital därutöver. En uppskattning av storleken på
kapitalförvaltningskostnaderna bör anges.
FFFS 2011:39
17
Skatteregler för försäkringstagaren
m) Uppgift om produkten är en P- eller K-klassad försäkring och vad det innebär.
Avdragsregler bör anges, och beskattning vid utbetalning beskrivas.
Typexempel
n) Det bör finnas ett typexempel som avser en försäkring med en engångspremie
om 100.000 kronor och som anger det första årets totala avgifter i kronor, med
uppdelning på administrativa avgifter, avgifter för att täcka fond- eller
kapitalförvaltningskostnader och skatteavgift.
5. Försäkringsskydd
o) En beskrivning av det försäkringsskydd som ingår i produkten, liksom vad som
kan väljas till. Det bör tydligt framgå hur kostnaden för ett ev. skydd tas ut,
exempelvis genom särskilt erlagd premie idag eller genom lägre pension i
framtiden. Det bör även anges om hälsoprövning behövs för något av
försäkringsskydden.
6. Villkor för flytt av sparande eller återköp
p) Uppgift om förekommande begränsningar i möjligheten att flytta sparandet. Om
marknadsvärdejustering tillämpas bör detta anges. Alla avgifter som är relaterade
till flytten bör anges, exempelvis administrativa avgifter och löptidsberoende
avgifter.
7. Flytt av sparande till försäkringsföretaget
q) Uppgift om eventuella avgifter som tas ut vid flytt av sparande till
försäkringsföretaget. Om produkten är en traditionell livförsäkring bör, om det är
tillämpligt, de principer som ligger till grund för hur stor del av det flyttade
kapitalet som kommer att garanteras anges.
8. Övrig information
r) Uppgifter om
– att syftet med faktabladet är att ge övergripande information och underlätta
jämförelser,
– att faktabladet inte innehåller den fullständiga förköpsinformationen,
– var konsumenten kan få villkor och ytterligare information om produkten och
försäkringsföretaget,
– att konsumenten kan få ytterligare information från Konsumenternas
försäkringsbyrå,
– vilken tillsynsmyndighet som utövar tillsyn över försäkringsföretaget,
– att Konsumentverket övervakar efterlevnaden av marknadsföringslagen
(2008:486), och
– faktabladets publiceringsdag.
FFFS 2011:39
18
Bilaga 4
Beräkning av geometriskt medelvärde
Beräkning av genomsnittlig totalavkastning eller återbäringsränta med
geometrisk metod
Den geometriska metoden är den gängse metoden vid beräkning av fonders
genomsnittliga avkastning över en period. Med metoden beräknas genomsnittlig
avkastning eller förräntning som en genomsnittlig effektivränta, dvs. som en
genomsnittlig årsränta vid betalning i efterskott.
I tekniska termer kan metoden i ord beskrivas på följande sätt. Det tidsviktade
medelvärdet av avkastningen eller räntan beräknas med utgångspunkt från ett
tidsviktat vanligt aritmetiskt medelvärde av motsvarande avkastnings- eller
ränteintensiteter. Det geometriska medelvärdet bestäms slutligen genom att räkna
om den genomsnittliga intensiteten till vanlig effektiv avkastning eller ränta.
Om de avkastningar eller räntor som medelvärdet beräknas för gäller
kalenderårsvis, är tidsviktningen enkel, med lika vikt för varje kalenderår. Men om
exempelvis återbäringsräntorna har gällt i perioder med olika längd uttryckt i
månader, ska de tidsviktas vid beräkningen av medelvärdet. En period om tre
månader får då tidsvikten 25 procent av ett år medan en period av längden tolv
månader får vikten 100 procent, dvs. ett år, osv.
Om vi utgår från fem kalenderårsavkastningar T(1), T(2), …, T(5), t.ex. 5, 6, 10, 4
och -1 %, så är motsvarande intensiteter u(1), u(2), …, u(5) där u(i) = log (1+T(i)),
med 10-logaritmen. I vårt exempel log 1,05, log 1,06, …, log 1,2. Beräkna det
aritmetiska medelvärdet u = [u(1)+u(2)+…+u(5)]. Det geometriska medelvärdet är
då 10u -1. I vårt exempel är det aritmetiska medelvärdet 4,81 procent medan det
geometriska är 4,74 procent. Det går att bevisa att det geometriska medelvärdet
aldrig är större än det aritmetiska och att de är lika om alla ingående tal är lika.
Det geometriska medelvärdet är rättvisande i den meningen att ett belopp som sätts
in vid femårsperiodens början får samma slutvärde om det förräntas eller växer:
y år för år med de fem givna talen, eller
y år för år med ett och samma tal, nämligen det geometriska medelvärdet.
Det följer att förräntning alla fem åren med det aritmetiska medelvärdet ger ett för
stort och missvisande värde.
Ett exempel med varierande delperiodlängd: Låt avkastningarna eller räntorna
vara som i föregående exempel men låt delperioderna ha längderna t(1), t(2), …,
t(5), t.ex. 11, 7, 6, 17 och 19 månader, totalt fortfarande 60 månader eller fem år.
De viktade intensiteterna får då det tidsviktade aritmetiska medelvärdet u =
[11•u(1) + 7•u(2) + … + 19•u(5)]/60. Det geometriska medelvärdet är som tidigare
10u -1. Det viktade geometriska medelvärdet är 3,38 procent medan på
motsvarande sätt viktat aritmetiskt medelvärde är 3,43 procent.
FFFS 2011:39
19
För att beräkna det geometriska medelvärdet G när avkastning eller ränta uttrycks i
procent, kan vi använda följande formler:
)
1
10
(
100

UA
G
¦

n
k
k
k
r
d
L
UA
1
10
)
100
1
log(
1
¦
n
k
k
d
L
1
d
k
= längden av delperiod k
r
k
= avkastningen eller räntan för delperiod k, uttryckt som effektiv avkastning eller
ränta, i procent.
Formeln kan också skrivas utan logaritmer:
¸
¸
¸
¹
·
¨
¨
¨
©
§

¸
¸
¹
·
¨
¨
©
§
¸
¹
·
¨
©
§
¸
¹
·
¨
©
§
¸
¸
¸
¹
·
¨
¨
¨
©
§

¸
¸
¹
·
¨
¨
©
§
¸
¹
·
¨
©
§
1
100
1
100
1
100
1
100
1
100
1
1
1
1
1
L
d
n
d
L
n
k
d
k
n
k
r
r
r
G