Propositionens huvudsakliga innehåll

I propositionen föreslås att bestämmelserna om krav på täckning med eget kapital ändras i fråga om bankinstitutens engagemang i kreditak- tiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån till kommuner. Förslaget innebär att kapitaltäckningskravet sänks från 100 % till 8 %, dvs. samma krav som gäller för bankinstitutens engagemang i bostads- finansierande kreditaktiebolag och företag där staten är delägare.

• Sida 2
•  Original

Prop. 1976/77: 21 2

1. Förslag till

Lag om ändring i lagen (1955: 183) om bankrörelse

Härigenom föreskrives att 57 5 lagen (1955:183) om bankrörelse skall ha nedan angivna lydelse.

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

57 51

Bankaktiebolag skall till insättarnas skydd ha eget kapital till visst lägsta belopp. Detta bestämmes i förhållande till bankbolagets till- gångar och till garantiförbindelser som bolaget ingått (placeringar). Vid beräkningen av kapitalkravct indelas placeringarna i följande fyra grup- per, nämligen

A. 1.

2.

inneliggande kassa, checkar, postrcmissväxlar samt fordringar hos riksbanken och riksgäldskontoret,

skattkammarväxlar och obligationer som utfärdats av staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet, allmän kassa eller inrättning, vars reglemente fastställts av regeringen, kreditaktie- bolag eller Nordiska investeringsbanken, andra fordringar för vilka staten, kommun eller därmed jäm- förlig samfällighet, bankaktiebolag, sparbank, centralkassa eller annan under A 1 eller 2 avsedd kassa eller inrättning, kredit- aktiebolag, sådant bankägt aktiebolag som enligt regeringens medgivande får jämställas med kreditaktiebolag vid tillämp- ningen av detta stycke eller försäkringsföretag med svensk kon- cession svarar,

fordringar för vilka säkerheten utgöres av värdehandling eller fordran som angives under A 1—3, . garantiförbindelser för vilka banken erhållit säkerhet i värde-

handling eller fordran, som angives under A 1—4,

andra fullgoda obligationer än de som angivas under A 2, fordringar för vilka utländskt bankföretag eller annat försäk ringsföretag än som avses under A 3 eller samfällighetsförening svarar, fordringar för vilka säkerheten utgöres av

värdehandling eller fordran, som angives under B 1 eller 2, eller

inteckning i jordbruks-, affärs— eller bostadsfastighet eller tomträtt till sådan fastighet inom sjuttiofem procent av det uppskattade värdet av den fasta egendomen eller, i fråga om tomträtt, av byggnad som hör till tomträtten, garantiförbindelser för vilka banken erhållit säkerhet i värde- handling eller fordran, som angives under B 1—3,

. fordringar för vilka säkerheten utgöres av

inteckning i jordbruksfastighet, i bostadsfastighet med en- eller tvåfamiljshus eller med flerfamiljshus för vilket statligt

: Senaste lydelse 1976: 142 (jfr 1976: zszj.

• Sida 3
•  Original

Prop. 1976/77: 21 3

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

bostadslån utgår eller i tomträtt till sådan fastighet, om inteck- ningssäkerheten är förstärkt med borgen och inteckningen lig- ger mellan sjuttiofem och etthundra procent av det uppskattade värdet av den fasta egendomen eller, i fråga om tomträtt, av byggnad som hör till tomträtten,

inteckning i fastighet, som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet, eller i tomträtt till sådan fastighet inom femtio procent av det uppskattade värdet av den fasta egen- domen eller, i fråga om tomträtt, av byggnad och annan egen- dom som hör till tomträtten,

förlagsbevis eller aktie, som noteras vid fondbörs här i lan- det, eller

borgen, dock ej till högre belopp för varje låntagare än tjugo- femtusen kronor,

2. garantiförbindelser för vilka banken erhållit säkerhet i form av

värdehandling, fordran eller borgensförbindelse som angives under C 1,

D. övriga tillgångar och garantiförbindelser utom sådana som en- ligt femte och sjätte styckena skola avräknas från eget kapital.

För placeringar. som angivas under A, fordras ej eget kapital. I öv- rigt skall bankbolag vid varje tidpunkt ha eget kapital till lägst ett be- lopp, som motsvarar sammanlagt

en procent av summan av placeringar, som angivas under B, fyra procent av summan av placeringar, som angivas under C, och åtta procent av summan av placeringar, som angivas under D. Tillgång skall tagas upp till bokfört värde och garantiförbindelse till sitt nominella belopp.

Med eget kapital avses aktiekapital, reservfond, dispositionsfond och av bolagsstämman fastställd vinstbalans. Med eget kapital får likställas det nominella värdet av förlagsbevis, utställda av bankbolaget, intill ett belopp motsvarande bolagets aktiekapital. I fråga om förlagskapital, som långivaren kan återkräva inom fem år, skall dock iakttagas att med bolagets kapital får likställas högst så stor del av det varje år förfallande beloppet som svarar mot tio procent av bolagets aktiekapital.

Från bankbolagets eget kapital Från bankbolagets eget kapital skall avräknas det bokförda värdet av vad banken såsom aktiekapital eller i annan form tillskjutit till annat in- eller utländskt företag som driver någon form av bank— verksamhet. Sådan avräkning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till hu- vudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteckning i bo- stads-, kontors- eller affärsfastig- het.

IT Riksdagen 1976/77. ] saml. Nr Zl

skall avräknas det bokförda värdet av vad banken såsom aktiekapital eller i annan form tillskjutit till annat in- eller utländskt företag som driver någon form av bank— verksamhet. Sådan avräkning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till hu— vudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteckning i bo- stads-, kontors- eller affärsfastig- het eller att lämna lån till kom- muner.

• Sida 4
•  Original

Prop. 1976/77: 21 4

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

Har bankbolag väsentligt ekonomiskt intresse i aktiebolag, som ute- slutande har till syfte att förvalta fastighet eller tomträtt som förvärvats för att bereda banken lokaler för dess inrymmande eller tillgodose där- med sammanhängande behov, skall från bankbolagets eget kapital av- räknas åtta procent av summan av det bokförda värdet av aktierna i fastighetsbolaget och bolagets bokförda skulder eller den del av dessa som svarar mot bankens innehav av aktier i fastighetsbolaget.

Med uppskattat värde avses det värde, som bankbolaget bestämt på grundval av särskild värdering. Har enligt gällande bestämmelser om lån av statsmedel till främjande av bostadsbyggandet sådant lån bevil- jats till uppförande av viss byggnad, skall till grund för bedömandet i stället för uppskattningsvärdet läggas det enligt nämnda bestämmelser fastställda pantvärdet för byggnaden eller den fastighet, där denna upp— föres, om ej särskilda skäl föranleda annat.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1977.

2. Förslag till Lag om ändring i lagen (1955: 416) om sparbanker

Härigenom föreskrives att 26 5 lagen (1955: 416) om sparbanker skall ha nedan angivna lydelse.

Nu varande lydelse Föreslagen lydelse

26 51

Sparbank skall till insättarnas skydd ha egna fonder till visst lägsta belopp. Detta bestämmes i förhållande till sparbankens tillgångar och till garantiförbin-delser som sparbanken ingått (placeringar). Vid beräk- ningen av kravet på egna fonder indelas placeringarna i följande fyra grupper, nämligen A. 1. inneliggande kassa, checkar, postremissväxlar samt fordringar hos riksbanken och riksgäldskontoret,

2. skattkammarväxlar och obligationer som utfärdats av staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet, allmän kassa eller inrättning, vars reglemente fastställts av regeringen, kreditaktie- bolag eller Nordiska investeringsbanken,

3. andra fordringar för vilka staten, kommun eller därmed jämför- lig samfällighet, bankaktiebolag, sparbank, centralkassa eller annan under A 1 eller 2 avsedd kassa eller inrättning, kreditak- tiebolag, sådant bankägt aktiebolag som enligt regeringens med- givande får jämställas med kreditaktiebolag vid tillämpningen av detta stycke eller försäkringsföretag med svensk koncession svarar,

4. fordringar för vilka säkerheten utgöres av värdehandling eller fordran, som angives under A 1—-—3,

5. garantiförbindelser för vilka sparbanken erhållit säkerhet i vär- dchandling eller fordran, som angives under A 1—4,

¹ Senaste lydelse 1976: 143 (jfr 1976: 283).

• Sida 5
•  Original

Prop. 1976/77: 21 5

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

B. 1. andra fullgoda obligationer än de som angivas under A 2,

2. fordringar för vilka utländskt bankföretag eller annat försäk- ringsföretag än som avses under A 3 eller samfällighetsförening svarar,

3. fordringar för vilka säkerheten utgöres av

värdehandling eller fordran, som angives under B 1 eller 2, eller

inteckning i jordbruks-, affärs- eller bostadsfastighet eller tomträtt till sådan fastighet inom sjuttiofem procent av det upp- skattade värdet av den fasta egendomen eller, i fråga om tomt— rätt, av byggnad som hör till tomträtten,

4. garantiförbindelser för vilka sparbanken erhållit säkerhet i vär- dehandling eller fordran som angives under B l—3,

C. ]. fordringar för vilka säkerheten utgöres av

inteckning i jordbruksfastighet, i bostadsfastighet med en- el- ler tvåfamiljshus eller med flerfamiljshus för vilket statligt bo- stadslån utgår eller i tomträtt till sådan fastighet, om inteck- ningssäkerheten är förstärkt med borgen och inteckningen ligger mellan sjuttiofem och etthundra procent av det uppskattade värdet av den fasta egendomen eller, i fråga om tomträtt, av byggnad som hör till tomträtten,

inteckning i fastighet, som helt eller delvis är inrättad för in- dustriell verksamhet, eller i tomträtt till sådan fastighet inom femtio procent av det uppskattade värdet av den fasta egendo- men eller, i fråga om tomträtt, av byggnad och annan egendom som hör till tomträtten,

förlagsbevis eller aktie, som noteras vid fondbörs här i landet, eller

borgen, dock ej till högre belopp för varje låntagare än tjugu- femtusen kronor, garantiförbindelser för vilka sparbanken erhållit säkerhet i form av värdehandling, fordran eller borgensförbindelse som angives under C 1,

E»)

D. övriga tillgångar och garantiförbindelser utom sådana som en-

ligt femte och sjätte styckena skola avräknas från sparbankens egna fonder.

För placeringar, som angivas under A, fordras ej egna fonder. I öv- rigt skall sparbank vid varje tidpunkt ha egna fonder till lägst ett belopp, som motsvarar sammanlagt

en procent av summan av placeringar, som angivas under B, fyra procent av summan av placeringar, som angivas under C, och åtta procent av summan av placeringar, som angivas under D. Tillgång skall tagas upp till bokfört värde och garantiförbindelse till sitt nominella belopp.

Med egna fonder avses grundfond, reservfond och garantifond. Med egna fonder får likställas det nominella värdet av förlagsbevis, utställda av sparbanken, intill ett belopp motsvarande sparbankens reservfond. I fråga om förlagskapital, som långivaren kan återkräva inom fem år, skall doek iakttagas att med sparbankens fonder får likställas högst så stor del av det varje år förfallande beloppet som svarar mot tio procent av reservfonden.

• Sida 6
•  Original

Prop. 1976/77: 21

Nuvarande lydelse

Från sparbankens egna fonder skall avräknas det bokförda värdet av vad sparbanken såsom aktieka- pital eller i annan form tillskjutit till företag som driver någon form av bankverksamhet. Sådan avräk- ning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteckning i bostads-, kontors- eller affärsfas- righet.

Föreslagen lydelse

Från sparbankens egna fonder skall avräknas det bokförda värdet av vad sparbanken såsom aktieka- pital eller i annan form tillskjutit till företag som driver någon form av bankverksamhet. Sådan avräk- ning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteckning i bostads-, kontors- eller affärsfas— tighet eller att lämna lån till kom-

muner.

Har sparbank väsentligt ekonomiskt intresse i aktiebolag, som uteslu- tande har till syfte att förvalta fastighet eller tomträtt som förvärvats för att bereda sparbanken lokaler för dess inrymmande eller tillgodose där- med sammanhängande behov, skall från sparbankens egna fonder av- räknas åtta procent av summan av det bokförda värdet av aktierna i fastighetsbolaget och bolagets bokförda skulder eller den del av dessa som svarar mot sparbankens innehav av aktier i fastighetsbolaget.

Med uppskattat värde avses det värde, som sparbanken bestämt på grundval av särskild värdering. Har enligt gällande bestämmelser om lån av statsmedel till främjande av bostadsbyggande sådant lån beviljats till uppförande av viss byggnad, skall till grund för bedömandet i stället för uppskattningsvärdet läggas det enligt nämnda bestämmelser fast- ställda pantvärdet för byggnaden eller den fastighet, där denna upp- [ öres, om ej särskilda skäl föranleda annat.

Sparbank, som på grund av avtal enligt 79 5 skall uppbära blivande överskott vid annan sparbanks likvidation, får vid bestämmande av kra- vet på egna fonder under tiden för likvidationen taga överskottet i be- räkning intill belopp och på villkor som tillsynsmyndigheten fastställer.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1977 .

3. Förslag till Lag om ändring i lagen (1956: 216) om jordbrukskasserörelsen

Härigenom föreskrives att 34 5 lagen (1956: 216) om jordbrukskasse- rörelsen skall ha nedan angivna lydelse.

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

34 51

Centralkassa jämte anslutna jordbrukskassor skall till insättarnas skydd ha eget kapital till visst lägsta belopp. Detta bestämmes för kas- sorna gemensamt i förhållande till deras tillgångar och av dem ingångna

¹ Senaste lydelse 1976: 144 (jfr 1976: 284).

• Sida 7
•  Original

Prop. 1976/77: 21 7

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

garantiförbindelser (placeringar). Vid beräkningen av kapitalkravet in- delas placeringarna i följande fyra grupper, nämligen

A. 1.

2.

inneliggande kassa, checkar, postremissväxlar samt fordringar hos riksbanken och riksgäldskontoret, skattkammarväxlar och obligationer som utfärdats av staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet, allmän kassa eller inrättning, vars reglemente fastställts av regeringen, kreditaktie- bolag eller Nordiska investeringsbanken, andra fordringar för vilka staten, kommun eller därmed jäm- förlig samfällighet, bankaktiebolag, sparbank, centralkassa eller annan under A 1 eller 2 avsedd kassa eller inrättning, kredit- aktiebolag, sådant bankägt aktiebolag som enligt regeringens medgivande får jämställas med kreditaktiebolag vid tillämp- ningen av detta stycke eller försäkringsföretag med svensk koncession svarar, fordringar för vilka säkerheten utgöres av värdehandling eller fordran, som angives under A 1—3,

garantiförbindelser, som utfärdats av centralkassan eller anslu- ten jordbrukskassa och för vilka kassan erhållit säkerhet i värde- handling eller fordran, som angives under A 1—4,

andra fullgoda obligationer än de som angivas under A 2, fordringar för vilka utländskt bankföretag eller annat försäk- ringsföretag än som avses under A 3 eller samfällighetsförening svarar, fordringar för vilka säkerheten utgöres av

värdehandling eller fordran, som angives under B 1 eller 2, eller

inteckning i jordbruks-, affärs- eller bostadsfastighet eller tomträtt till sådan fastighet inom sjuttiofem procent av det upp- skattade värdet av den fasta egendomen eller, i fråga om tomt- rätt, av byggnad som hör till tomträtten,

4. garantiförbindelser, som utfärdats av centralkassan eller ansluten

jordbrukskassa och för vilka kassan erhållit säkerhet i värde- handling eller fordran, som angives under B 1—3,

fordringar för vilka säkerheten utgöres av

inteckning i jordbruksfastighet, i bostadsfastighet med en- el- ler tvåfamiljshus eller med flerfamiljshus för vilket statligt bo- stadslån utgår eller i tomträtt till sådan fastighet, om inteck- ningssäkerheten är förstärkt med borgen och inteckningen ligger mellan sjuttiofem och etthundra procent av det uppskattade vär- det av den fasta egendomen eller, i fråga om tom-trätt, av bygg— nad som hör till tomträtten,

inteckning i fastighet, som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet, eller i tomträtt till sådan fastighet inom femtio procent av det uppskattade värdet av den fasta egen- domen eller, i fråga om tomträtt, av byggnad och annan egen— dom som hör till tomträtten,

förlagsbevis eller aktie, som noteras vid fondbörs här i landet, eller

• Sida 8
•  Original

Prop. 1976/77: 21

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

borgen, dock ej till högre belopp för varje låntagare än tjugo- femtusen kronor, garantiförbindelser, som utfärdats av centralkassan eller anslu- ten jordbrukskassa och för vilka kassan erhållit säkerhet i form

av värdehandling, fordran eller borgensförbindelse som angives under C 1,

") ...

D. övriga tillgångar och garantiförbindelser utom sådana som en- ligt femte och sjätte styckena skola avräknas från eget kapital.

För placeringar, som angivas under A, fordras ej eget kapital. I övrigt skall centralkassa jämte anslutna jordbrukskassor vid varje tidpunkt ha eget kapital till lägst ett belopp, som motsvarar sammanlagt

en procent av summan av placeringar, som angivas under B, fyra procent av summan av placeringar, som angivas under C, och åtta procent av summan av placeringar, som angivas under D. _ Tillgång skall tagas upp till bokfört värde och garantiförbindelse till sitt nominella belopp.

Med eget kapital avses insatskapital, reservfond, dispositionsfond och av stämma fastställd vinstbalans. Med eget kapital får likställas det no- minella värdet av förlagsbevis, utställda av centralkassan, intill ett belopp motsvarande det belopp vartill centralkassans och anslutna jordbruks- kassors eget kapital uppgår. I fråga om förlagskapital, som långivaren kan återkräva inom fem år, skall dock iakttagas att med centralkassans och de anslutna jordbrukskassornas eget kapital får likställas högst så stor del av det varje år förfallande beloppet som svarar mot tio procent av detta kapital.

Från centralkassans och de an- slutna jordbrukskassornas eget ka- pital skall avräknas det bokförda värdet av vad de såsom aktiekapi- tal eller i annan form tillskjutit till företag som driver någon form av bankverksamhet. Sådan avräkning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteck- ning i bostads—, kontors— eller af- färsfastighet.

Från centralkassans och de an- slutna jordbrukskassornas eget ka- pital skall avräknas det bokförda värdet av vad de såsom aktiekapi— tal eller i annan form tillskjutit till företag som driver någon form av bankverksamhet. Sådan avräkning skall dock ej ske i fråga om företag där staten är delägare eller i fråga om kreditaktiebolag som har till huvudsakligt ändamål att lämna lån mot säkerhet i form av panträtt på grundval av inteck- ning i bostads-, kontors- eller af- färsfastighet eller att lämna lån till kommuner.

Har centralkassa eller ansluten jordbrukskassa väsentligt ekonomiskt intresse i aktiebolag som uteslutande har till syfte att förvalta fastighet eller tomträtt som förvärvats för att bereda någon av kassorna lokaler för dess inrymmande eller tillgodose därmed sammanhängande behov. skall från det egna kapitalet avräknas åt-ta procent av summan av det bokförda värdet av aktierna i fastighetsbolaget och bolagets bokförda skulder eller den del av dessa som svarar mot kassans innehav av aktier i fastighetsbolaget.

• Sida 9
•  Original

mp. 1976/77: 21 9

Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse

Med uppskattat värde avses det värde, som kreditkassa bestämt på grundval av särskild värdering. Har enligt gällande bestämmelser om lån av statsmedel till främjande av bostadsbyggandet sådant lån beviljats till uppförande av viss byggnad, skall till grund för bedömandet i stället för uppskattningsvärdet läggas det enligt nämnda bestämmelser fastställda pantvärdet för byggnaden eller den fastighet, där denna uppföres, om ej särskilda skäl föranleda annat.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1977.

• Sida 10
•  Original

Prop. 1976/77: 21 10

Utdrag FINANSDEPARTEMENTET PROTOKOLL

vid regeringssammanträde 1976-10-28

Närvarande: statsministern Fälldin, ordförande, och statsråden Boh- man, Ahlmark, Romanus, Turesson, Gustavsson, Antonsson, Mogård, Olsson, Dahlgren, Åsling, Troedsson, Mundebo, Krönmark, Burenstam Linder, Johansson, Friggebo

Föredragande: statsrådet Bohman

Proposition om ändring i lagen (1955: 183) om bankrörelse, m. m.

Prop. 1976/77: 21 11

2 Gällande bestämmelser rn. m.

Kapitaltäckningsreglerna har som förut nämnts till syfte att trygga att bankinstituten till insättarnas skydd håller en tillräcklig kapitalstyrka i form av eget kapital (för sparbankerna egna fonder). Bestämmelserna är utformade som placeringsregler med olika krav på täckning med eget kapital allt efter placeringens art. Reglerna fick i allt väsentligt sin nuvarande utformning i samband med 1968 års översyn av banklag- stiftningen ( prop. 1968: 143 , BaU 1968: 60, rskr 1968: 368, SFS 1968: 601, 602 och 605).

Kapitaltäckningsreglerna, som är enhetligt utformade för alla bank- instituten, finns för affärsbankerna i 57 5 lagen (1955:183) om bank- rörelse (BL), för sparbankerna i 26 & lagen (1955: 416) om sparbanker (SpL) och för föreningsbankerna i 34 & lagen (1956: 216) om jordbruks- kasserörclsen (JkL) och innebär i huvudsak följande. Bankinstitu- tens tillgångar är indelade i fyra riskgrader. Den lägsta riskgraden om- fattar placeringar med ingen eller ringa förlustrisk medan den högsta riskgraden omfattar de mest riskbetonade tillgångarna. Placeringarna i lägsta riskgraden — betecknad som grupp A i lagtexten — är helt fria från krav på täckning med eget kapital. I denna riskgrad upptas bl. a. svenska stats— och kommunobligationer, hypoteksobligationer och obligationer utgivna av kreditaktiebolag samt andra fordringar för vilka staten, kommun eller därmed jämförlig samfällighet, svenskt bankin- stitut eller vissa andra rättssubjekt, däribland kreditaktiebolag, svarar. Tillgångarna i nästa riskgrad (grupp B), bl. &. andra fullgoda obligatio- ner än dcm som förts till grupp A och vissa inteckningslån inom 75 % av uppskattningsvärdet av den fasta egendomen, skall täckas med 1 % eget kapital. Tillgångarna i grupp C skall täckas med 4 % eget kapital. Hit räknas t. ex. vissa inteckningslån mellan 75 och 100 % av upp- skattningsvärdet av den fasta egendomen. Till den högsta riskgraden, grupp D, förs tillgångar som inte har förts till någon av de andra riskgraderna. Kapitaltäckningskravet för denna riskgrad är 8 %. Det samlade kravet på eget kapital som gäller för ett bankinstitut erhålls genom att kapitalkraven för institutets olika tillgångar läggs samman.

Med affärsbanks eget kapital avses aktiekapital, reservfond, disposi- tionsfond och vinstbalans som har fastställts av bolagsstämma. Med centralkassas och jordbrukskassas, dvs. föreningsbanks eget kapital av— ses insatskapital, reservfond, dispositionsfond och fastställd vinstbalans. Sparbanks egna fonder är grundfond, reservfond och garantifond.

För bankernas engagemang i sidobolag, dvs. svenskt eller utländskt företag som driver någon form av bankverksamhet, gäller en särskild regel. Från bankens eget kapital skall nämligen avräknas det bokförda värdet av vad banken som aktiekapital eller i annan form tillskjutit till sådant företag. Regeln innebär alltså att kapitaltäckningskravet för

• Sida 12
•  Original

Prop. 1976/77: 21 12

engagemang i sidobolag är 100 %. Två typer av sidoföretag är undan- tagna från detta stränga täckningskrav, nämligen företag där staten är delägare samt bostadsfinansierande kreditaktiebolag. Engagemang i sådant sidobolag förs till riskgrupp D med ett kapitaltäckningskrav av 8 %.

Det nu gällande kapitaltäckningskravet såvitt avser bankinstitutens engagemang i bostadsfinansierande kreditaktiebolag infördes genom en ändring av kapitaltäckningsreglerna år 1972 (prop. 1972: 118, NU 1972: 53, rskr 1972: 303, SFS 1972: 656—659). Ändringen hade sam— band med en mellan dåvarande pOStbankcn och Sveriges Kreditbank samt ett antal affärsbanker träffad överenskommelse om samgående i ett gemensamt ägt bostadsfinansierande kreditaktiebolag (BOFAB). I propositionen (s. 29) anförde departementschefen bl. a. följande.

Vid kapitaltäckningsreglemas tillkomst år 1968 tilldrog sig frågan om kapitaltäckningskravet för bankinstituts engagemang i sidobolag sär- skild uppmärksamhet. Den avgörande omständigheten för min bedöm- ning att kapitaltäckningskravet för bankinstitutens engagemang i sido- bolag skall vara 100 % var, att det kapital som föreskrivs som skydd för bankinstitutens insättare inte samtidigt bör utgöra riskkapital också i ett annat kreditinstitut. Denna grundregel anser jag alltjämt vara till- lämplig. Avsteg från regeln kan å andra sidan tänkas ske om insättar- skyddet inte eftersätts och andra intressen samtidigt talar för att ett undantag från det nuvarande kapitaltäckningskravet bör komma till stånd.

4. Bankernas skrivelse till regeringen

I skrivelsen anhåller de banker som är delägare i Kommunlåncinsti- tutet att kapitaltäckningskravet för bankernas aktier i bolaget, som f. n. är 100 %, bortfaller eller åtminstone begränsas till 8 %. Till stöd för sin anhållan anför bankerna i huvudsak följande.

För finansiering av sin verksamhet har Kommunlåncinstitutet bl. a. upptagit lån i utlandet. Under år 1975 och 1976 har två lån om vartdera 40 milj. D-mark tagits utomlands. Andra kommuner än de som själva kan uppta lån på utlandsmarknaderna får enligt riksbankens regler låna i utländsk valuta endast via Kommunlåncinstitutet eller Kommunkredit. Såvitt nu kan bedömas måste även i fortsättningen en väsentlig del av upplåningen ske i utlandet. Kommunlåncinstitutet har emellertid svårt att uppträda som låntagare på de aktuella utlandsmarknaderna med nuvarande låga egna kapital i förhållande till omslutningen. En väsentlig ökning av det egna kapitalet är därför erforderlig. Ett ytterligare skäl för en sådan ökning är att en avveckling av bolagets säkerhetsfond där- efter borde vara möjlig. Enligt bolagsordningen bildas säkerhetsfonden genom att bolagets låntagare vid upptagande av lån inbetalar 2,5 % av länets belopp till bolaget. Detta är en bestämd nackdel för de be- rörda kommunerna. Eventuellt skulle en särskild garantifond kunna ersätta säkerhetsfonden.

Vid en ökning av Kommunlåncinstitutets aktiekapital avses en om- fördelning av aktierna ske på sådant sätt att PKbanken blir ägare till hälften av aktierna. Skälet härtill är att kommunkunder hos PKbanken avses få ta bolagets tjänster i anspråk i större utsträckning än tidigare. Trots PKbankens ökade insats kommer vid den blivande aktieemis- sionen även övriga banker att behöva väsentligt öka sina aktieinnehav. På grund av svårigheterna att uppfylla banklagens kapitaltäckningskrav är bankerna dock inte beredda att teckna nya aktier, om det nuvarande kapitaltäckningskravet blir tillämpligt på de ökade aktieinnehaven. Bankerna anser att krav på viss kapitaltäckning för aktier av detta slag är omotiverat. Under alla förhållanden bör kapitaltäckningskravet be- gränsas till 8 %.

Grunden för bankernas uppfattning i denna fråga är den genom— gående höga solvensen hos bolagets lånekunder. Om en bank själv uppträder som långivare till sådana lån, som bolaget enligt sin bolags- ordning kan lämna, föranleder dessa lån inte något krav på kapital- täckning. För att i vart fall begränsa kapitaltäckningskravet till 8 % talar

• Sida 15
•  Original

Prop. 1976/77: 21 15

att Kommunlåncinstitutet — med PKbanken såsom hälftendelägare — från de synpunkter som har bestämt kapitaltäckningsreglerna knappast skiljer sig från ett bolag, vari staten äger en del av aktierna.

5. Remissyttrandena

De tre remissinstanserna förordar att kapitaltäckningskravet sänks för bankernas engagemang i kommunlåneinstituten, dvs. både Kommun- låncinstitutet och Kommunkredit. Bankinspektionen och riksbanksfull— mäktige anser att kravet bör sättas till 8 %, medan sparbanksföreningen inte tar ställning till vilket kapitaltäckningskrav som bör gälla.

Bankinspektionen erinrar om att den nyligen tillsatta utredningen (Fi 1976: 4) om översyn av banklagstiftningen enligt sina direktiv har att särskilt pröva bankernas kapitaltäckningsbestämmelscr. En lösning av den nu aktualiserade delfrågan om bankernas kapitaltäckning torde där- för bli av provisorisk natur. Inspektionen anser att de skäl som enligt departementschefens tidigare uttalande ( prop. 1972: 118 s. 29 ) kan mo- tivera undantag från regeln om 100 % kapitaltäckning är tillämpliga också här. lnsättarskyddet behöver inte eftersättas, om täckningsgraden för aktier i Kommunlåncinstitutet reduceras till vad som gäller i fråga om aktier i de bostadsfinansierande instituten. I själva verket betraktas. i banklagstiftningen i övrigt utlåning till kommun som riskfriare än ut- låning för bostadsändamål. För undantag talar vidare intresset av att kommunernas medelsanskaffning underlättas. Inspektionen delar upp- fattningen att det är till fördel för kommunerna om den för upplåning erforderliga soliditeten i Kommunlåncinstitutet kan uppnås genom ägar- kapital så att kommunerna ej behöver göra inbetalningar till säkerhets- fond.

Bankinspektionen föreslår att undantag från regeln om 100 % kapital— täckning görs i fråga om kreditaktiebolag som har till huvudsakligt ända- mål att lämna lån till kommuner. Undantaget skulle därmed komma att avse även Kommunkredit. Att det i Kommunlåneinstitutet finns ett engagemang från den statsägda PKbankens sida bör inte tillmätas be- tydelse från synpunkten av att undantag gäller för företag där staten är delägare. Lagstiftningen gör i skilda avseenden strikt åtskillnad här— vidlag.

Riksbanks-fullmäktige framhåller att det inte finns något skäl att vara mera restriktiv i fråga om kommuninstitutens aktier än i fråga om bo— stadsinstitutens. Utlåning till kommuner kan på goda grunder betraktas som mycket säkra placeringar. En banks utlåning till kommun kräver inte någon kapitaltäckning. Inte heller krävs kapitaltäckning för inne- hav av kommunobligationer. Fullmäktige förordar att kapitaltäcknings- kravet för innehav av aktier i kommuninstitut — dvs. Kommunlånein-

• Sida 16
•  Original

Prop. 1976/77: 21 16

stitutet och Kommunkredit — sänks till 8 %. Den nu föreslagna åtgär- den kan vidtagas oberoende av att en utredning f.n. arbetar med ban- kernas kapitaltäckningskrav.

Sparbanksföreningen finner förslaget i bankernas skrivelse välgrundat men förutsätter att en ändring av kapitaltäckningskravet även kommer att gälla Kommunkredit, som verkar inom samma marknad och som har

ett motsvarande behov att i en snar framtid väsentligt öka det egna kapitalet.

6. Föredraganden

Banklagstiftningens rörelseregler har främst till syfte att trygga bank- institutens solvens och likviditet. Ett viktigt inslag i denna lagreglering är de s.k. kapitaltäckningsreglerna. Genom dessa åläggs bankinstituten, dvs. affärsbanker, sparbanker och föreningsbanker, att till insättarnas skydd hålla ett eget kapital till visst lägsta belopp. Bestämmelserna är utformade som placeringsregler med olika stränga krav på täckning med eget kapital beroende på placeringarnas art. Placeringarna är in- delade i fyra riskgrader. För tillgångarna i den högsta riskgraden är täckningskravet 8 %. För bankernas engagemang i sidoföretag, dvs. företag som driver någon form av bankverksamhet, gäller ett strängare kapitaltäckningskrav. Från bankens eget kapital skall avräknas det bok- förda värdet av vad banken som aktiekapital eller i annan form har placerat i sådant företag. Regeln innebär alltså ett kapitaltäckningskrav av 100 % för engagemang i sidobolag. Från detta stränga krav görs dock undantag för tillskott till företag där staten är delägare och till bo- stadsfinansierande kreditaktiebolag. Med tillämpning av denna undan- tagsbestämmelse är kapitaltäckningskravet för bankernas engagemang i t. ex. de halvstatliga kreditaktiebolagen AB Industrikredit och AB Före- tagskredit samt de bankägda bostadsfinansierande kreditaktiebolagen BOFAB och SPINTAB begränsat till det krav som gäller enligt högsta riskgraden, dvs. 8 %.

De affärsbanker som innehar de flesta aktierna i det kommunfinansie- rande kreditaktiebolaget Kommunlåneinstitutet har hos regeringen hem— ställt att kapitaltäckningsreglerna ändras så att täckningskravet för ban- kernas aktier i Kommunlåneinstitutet bortfaller eller begränsas till 8 %. Till stöd för framställningen anför bankerna bl. a. att bolagets lånekun— der, dvs. till största delen kommuner, genomgående har en hög solvens. och att en väsentlig ökning av det egna kapitalet är nödvändig för att Kommunlåneinstitutet skall kunna uppträda som låntagare på utlands- marknaderna, där en väsentlig del av upplåningen måste ske även i fort— sättningen. Bankerna har emellertid svårigheter att uppfylla de legala kapitaltäckningskraven och är därför inte beredda att teckna nya aktier,

• Sida 17
•  Original

Prop. 1976/77: 21 17

om inte täckningskraven för sådana engagemang begränsas. En ökning av aktiekapitalet kan vidare göra det möjligt att avveckla bolagets säker— hetsfond, till vilken kommunerna måste avsätta viss del av lånebeloppet när de tar upp lån hos bolaget. En sådan avveckling skulle vara till för- del för kommunerna.

Remissinstanserna tillstyrker att kapitaltäckningsreglerna nu ändras. De anser att en ändring bör avse båda de kommunlåneinstitut som finns i Sverige, dvs. Kommunlåneinstitutet och Kommunkredit, som är ett till största delen .av Sparbankernas Bank ägt kommunfinansierande kre- ditaktiebolag. Bankinspektionen och riksbanksfullmäktige förordar att kapitaltäckningskravet sänks till 8 %, dvs. samma krav som gäller för bl. a. de bostadsfinansierande kreditaktiebolagen.

För egen del vill jag anföra följande. Genom 1968 års banklagstift— ning fastställdes den huvudregeln i fråga om bankernas engagemang i sidobolag att det kapital som föreskrivs som skydd för bankernas insät- tare inte samtidigt bör utgöra riskkapital också i ett annat kreditinstitut. Undantag från denna regel gäller f.n. för två fall, nämligen för företag där staten är delägare och för de bostadsfinansierande kreditaktiebo- lagen. Avgörande för bedömningen har därvid varit — som departe- mentschefen anförde år 1972 i lagstiftningsärendet i fråga om sist- nämnda bolag — att insättarskyddet inte eftersätts och att andra intres- sen samtidigt talar för att ett undantag från gällande kapitaltäcknings- krav bör komma till stånd.

De nu berörda riktlinjerna i fråga om kapitaltäckningskraven —— som har godtagits av riksdagen senast år 1972 — bör enligt min mening fort- farande vara vägledande. Mot denna bakgrund delar jag remissinstan- sernas uppfattning att undantag från kravet på 100 % kapitaltäckning är motiverat också för bankernas kapitaltillskott till kommunlåneinstitu- ten. Som riksbanksfullmäktige har framhållit finns det inga skäl att vara mera restriktiv i fråga om dessa institut än beträffande bostadsinstituten. Utlåning till kommuner betraktas som mycket säkra placeringar, vilket bl. a. framgår av att en banks utlåning till kommuner eller innehav av kommunobligationer inte kräver någon kapitaltäckning. Insättarskyddet behöver -—— som också bankinspektionen har anfört —— inte eftersättas, om täckningsgraden för kapitaltillskott till kommunlåneinstituten redu- ceras till vad som gäller i fråga om de bostadsfinansierande instituten. Jag är alltså ense med bankinspektionen och riksbanksfullmäktige att kapitaltäckningskravet bör vara detsamma i dessa fall, dvs. 8 %.

En utredning tillsattes sommaren 1976 med uppdrag att se över bank- lagstiftningen och att skyndsamt lägga fram förslag till nya kapitaltäck- ningsregler, som för en längre tid framöver kan lösa bankernas kapital- täckningsproblem samtidigt som kravet på skydd för insättarna tillgodo- ses. Enligt vad jag har inhämtat kommer förslag från utredningen tro- ligen att kunna föreligga under år 1977. Det är emellertid svårt att

• Sida 18
•  Original

Prop. 1976/77: 21 18

närmare ange när ett sådant förslag skulle kunna genomföras. I likhet med remissinstanserna anser jag att en ändring av kapitaltäckningskra- vet i den begränsade omfattning som avser bankernas engagemang i kommunlåneinstituten kan ske utan att utredningens arbete föregrips i något väsentligt avseende. Med hänsyn till den betydelse en sänkning av kapitaltäckningskravet kan ha för kommunlåneinstitutens verksam- het och därigenom också för kommunernas lånemöjligheter anser jag att den föreslagna ändringen bör genomföras redan nu.

Jag förordar alltså att kapitaltäckningsreglerna i banklagarna ändras så att undantag från kravet på 100 % kapitaltäckning görs i fråga om bankernas engagemang i kommunlåneinstituten på samma sätt som nu gäller i fråga om engagemang i företag där staten är delägare och i de bostadsfinansierande kreditaktiebolagen. Lagändringarna bör utformas så att de avser affärsbankers, sparbankers och föreningsbankers aktier i eller andra kapitaltillskott till kreditaktiebolag som har till huvud- sakligt. ändamål att lämna lån till kommuner. Jag föreslår att ändringar i enlighet härmed görs i 57 % lagen om bankrörelse, 26 5 lagen om Sparbanker och 34 & lagen om jordbrukskasserörelsen.

7. Hemställan

Med hänvisning till vad jag nu har anfört hemställer jag att rege— ringen föreslår riksdagen

att antaga inom finansdepartementet upprättade förslag till

1. lag om ändring i lagen (1955: 183) om bankrörelse,

2. lag om ändring i lagen (1955 : 416) om sparbanker,

3. lag om ändring i lagen (1956: 216) om jordbrukskasserörelsen.

8. Beslut

Regeringen ansluter sig till föredragandens överväganden och be- slutar att genom proposition föreslå riksdagen att antaga de förslag som föredraganden har lagt fram.

NORSTEDTS TRYCKERI STOCKHOLM I976 760576