FFFS 2015:13
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tillsynsrapportering för försäkringsrörelse
Finansinspektionens författningssamling
Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se
ISSN 1102-7460
1
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
om tillsynsrapportering för försäkringsrörelse;
beslutade den 25 november 2015.
Finansinspektionen föreskriver1 följande med stöd av 7 kap. 2 § försäkringsrörelse-
förordningen (2011:257) och 15 § förordningen (2001:100) om den officiella
statistiken samt lämnar följande allmänna råd.
1 kap. Tillämpningsområde och definitioner
1 §
Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om försäkringsrörelse som
kompletterar försäkringsrörelselagen (2010:2043) och kommissionens delegerade
förordning (EU) nr 2015/35 av den 10 oktober 2015 om komplettering av
Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande
av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II).
2 § Föreskrifterna gäller för
1. försäkringsaktiebolag,
2. ömsesidiga försäkringsbolag,
3. försäkringsföreningar, och
4. specialföretag.
För specialföretag gäller endast 3 kap. 10 §.
Föreskrifterna gäller i tillämpliga delar även på gruppnivå för en sådan grupp som
avses i 19 kap.försäkringsrörelselagen (2010:2043).
3 § Termer och uttryck i dessa föreskrifter har samma betydelse som i försäkrings-
rörelselagen (2010:2043) och kommissionens delegerade förordning (EU) nr
2015/35, om inte något annat anges.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om
upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT
L 335, 17.12.2009, s. 1, Celex 32009L0138), Europaparlamentets och rådets direktiv
2014/51/EU av den 16 april 2014 om ändring av direktiven 2003/71/EG och 2009/138/EG
och förordningarna (EG) nr 1060/2009, (EU) nr 1094/2010 och (EU) nr 1095/2010 med
avseende på befogenheterna för Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska försäkrings-
och tjänstepensionsmyndigheten) och Europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska
värdepappers- och marknadsmyndigheten) (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, Celex
FFFS 2015:13
Utkom från trycket
den 4 december 2015
FFFS 2015:13
2
2 kap. Allmänt
1 § De upplysningar som ett försäkringsföretag lämnar i sin tillsynsrapportering
ska vara relevanta, tillförlitliga, begripliga och tillgängliga samt jämförbara och
konsekvent utformade över tid.
2 § Ett försäkringsföretag ska så snart som möjligt lämna korrigerade upplysningar
till Finansinspektionen om de upplysningar som företaget har lämnat i sin tillsyns-
rapportering innehåller väsentliga fel, eller om det vid en bolags- eller förenings-
stämma fattas beslut som innebär att de upplysningar som har lämnats i tillsyns-
rapporteringen är missvisande.
3 kap. Närmare bestämmelser om EU-gemensam tillsynsrapportering
1 § Bestämmelser om lämnande av upplysningar finns i 17 och 19 kap. försäk-
ringsrörelselagen (2010:2043) samt i avdelning 1 kapitel 13 och avdelning
2 kapitel 6 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 2015/35.
Allmänna råd
När ett försäkringsföretag lämnar upplysningar bör bilaga 1 användas för att
dela upp försäkringsåtaganden enligt kommissionens delegerade förordning
(EU) nr 2015/35.
2 § Bestämmelserna i detta kapitel gäller inte för försäkringsföretag som av
Finansinspektionen fått undantag enligt 1 kap. 19 eller 19 b §§ försäkrings-
Tillsynsrapporter vid fastställda tidpunkter
3 § De upplysningar som ett försäkringsföretag varje kvartal ska lämna till
Finansinspektionen enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 2015/35,
ska avse förhållanden per balansdagarna den 31 mars, den 30 juni, den 30
september och den 31 december.
4 § De upplysningar som ett försäkringsföretag årligen ska lämna till
Finansinspektionen enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 2015/35,
ska avse förhållanden per balansdagen den 31 december.
5 § Finansinspektionen får besluta om undantag för ett försäkringsföretag från att
lämna upplysningar varje kvartal enligt 1 §.
Rapportering för specialföretag
6 §
De upplysningar som ett specialföretag årligen ska lämna till
Finansinspektionen enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 2015/35,
ska avse förhållanden per balansdagen den 31 december.
FFFS
2015:13
3
4 kap. Rapportering av väsentliga händelser
1 § Ett försäkringsföretag ska så snart som möjligt lämna upplysningar till
Finansinspektionen när sådana händelser inträffar som medför, eller kan komma att
medföra, att
1. företagets stabilitet äventyras,
2. företagets förmåga att uppfylla sina åtaganden mot försäkringstagare och andra
ersättningsberättigade äventyras,
3. ett större antal försäkringstagare eller andra ersättningsberättigade orsakas
betydande ekonomisk skada,
4. ett större antal försäkringstagare eller andra ersättningsberättigade får felaktig
information av betydelse från företaget,
5. företaget utsätts för en väsentlig ryktesrisk, eller
6. företaget drabbas av allvarlig brottslighet.
2 § Ett försäkringsföretag ska så snart som möjligt lämna upplysningar till
Finansinspektionen om en revisor vidtar åtgärder enligt 9 kap. 43 och 44 §§
3 § Ett försäkringsföretag ska så snart som möjligt lämna upplysningar till
Finansinspektionen när sådana händelser inträffar som medför, eller kan komma att
medföra väsentliga förändringar i företagets
1. verksamhet och resultat,
2. riskprofil, eller
3. företagsstyrningssystem.
Allmänna råd
Företaget bör utvärdera om det finns behov att rapportera när sådana
händelser inträffar i samband med exempelvis
1. förändringar i företagets affärsstrategi,
2. förändringar i företagets organisation,
3. krav som riktas mot företaget till följd av rättsliga processer,
4. förändringar i företagets solvensbalansräkning,
5. fel eller brister i företagets styrning och kontroll av verksamheten,
6. fel eller brister i processer, rutiner eller tekniska system, och
7.
förändringar i företagets riskprofil, finansiering eller framtida
förvaltningsåtgärder eller om företaget genomfört en egen risk- och
FFFS 2015:13
4
solvensbedömning utöver den bedömning som ska göras enligt 10 kap. 11
och 12 §§ försäkringsrörelselagen (2010:2043).
5 kap. Kompletterande tillsynsrapportering
Allmänt
1 § Ett försäkringsföretag ska lämna upplysningar enligt 6–13 och 15–25 §§.
2 § För ett försäkringsföretag som av Finansinspektionen fått undantag enligt
1 kap. 19 eller 19 b §§försäkringsrörelselagen (2010:2043), gäller endast följande i
detta kapitel
– det som anges om värdering i 3 §, och
– 4, 17, 21, 25 och 26 §§.
3 § De upplysningar som ett försäkringsföretag ska lämna enligt 6–13 och 15–
25 §§, ska vara värderade enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag
(1995:1560) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
2015:12) om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges i bilagorna
2–9.
4 § De upplysningar som ett försäkringsföretag lämnar enligt detta kapitel ska
anges i den redovisningsvaluta som företagets årsredovisning är upprättad i enligt
4 kap. 6 § bokföringslagen (1999:1078).
5 § Finansinspektionen beslutar om undantag från bestämmelserna i 6–13 och 15–
25 §§, om det finns särskilda skäl.
Kvartalsupplysningar
6 §
Ett livförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger en miljard kronor,
ska varje kvartal lämna upplysningar på blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – livförsäkringsföretag, avsnitten A, C, F, och G i bilaga 2.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 3.
7 §
Ett livförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret understiger en miljard kronor,
ska varje kvartal lämna upplysningar på blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – livförsäkringsföretag, avsnitt F i bilaga 2.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 3.
8 § Ett skadeförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger en miljard kronor,
ska varje kvartal lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – skadeförsäkringsföretag avsnitten A, C, F och G i bilaga 4.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 5.
9 § Ett skadeförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret understiger en miljard kronor,
ska varje kvartal lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – skadeförsäkringsföretag avsnitt F i bilaga 4.
FFFS
2015:13
5
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 5.
10 § Ett försäkringsföretag med en balansomslutning som det närmast föregående
räkenskapsåret överstiger fyra miljarder kronor, ska varje kvartal även lämna
upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering – tilläggsupp-
gifter ECB avsnitten A, C, E i bilaga 6 och enligt blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – filialer avsnitt A i bilaga 8.
Anvisningar om hur blanketterna fylls i finns i bilagorna 7 och 9.
11 § De upplysningar som ett försäkringsföretag ska lämna varje kvartal enligt 6–
10 §§, ska avse förhållandena per balansdagarna den 31 mars, den 30 juni, den 30
september och den 31 december.
12 § De upplysningar som ett försäkringsföretag ska lämna varje kvartal enligt 6–
9 §§, ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, den 10 augusti,
den 31 oktober och den 31 januari.
13 § De upplysningar som ett försäkringsföretag ska lämna varje kvartal enligt
10 §, ska ha kommit in till Finansinspektionen senast fyra veckor efter de balans-
dagar som anges i 11 §.
Årsupplysningar
14 §
Ett livförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger en miljard kronor
ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering
– livförsäkringsföretag, avsnitten D, E, H, I, J, K och L i bilaga 2.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 3.
15 §
Ett livförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret understiger en miljard kronor,
ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering
– livförsäkringsföretag, avsnitten B, D, H, I, J, K och L i bilaga 2.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 3.
16 § Ett livförsäkringsföretag som fått undantag från Finansinspektionen enligt
1 kap. 19 eller 19 b §§försäkringsrörelselagen (2010:2043), ska årligen lämna
upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering – livförsäkrings-
företag, avsnitten B, D, och M i bilaga 2.
Om företagets rapporterade uppgifter förändrats väsentligt från balansdagen fram
till dagen då rapportering av avsnitt M lämnats, ska en skriftlig kommentar om
detta framgå i rapporteringen. Om det därefter inträffar förändringar som företaget
bedömer kan leda till att kapitalbasen under löpande räkenskapsår inte kommer att
överstiga kapitalkravet, ska företaget så snart som möjligt underrätta
Finansinspektionen.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 3.
17 §
Ett livförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger fyra miljarder
FFFS 2015:13
6
kronor, ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – tilläggsuppgifter ECB , avsnitt G i bilaga 6.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 7.
18 § Ett skadeförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger en miljard kronor,
ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering
– skadeförsäkringsföretag avsnitten D, E, H och I i bilaga 4.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 5.
19 § Ett skadeförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret understiger en miljard kronor,
ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering
– skadeförsäkringsföretag avsnitten B, D, H och I i bilaga 4.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 5.
20 § Ett skadeförsäkringsföretag som fått undantag från Finansinspektionen enligt
1 kap.19 eller 19 b §§försäkringsrörelselagen (2010:2043), ska årligen lämna
upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering – skadeförsäk-
ringsföretag avsnitten B, D och J i bilaga 4.
Om företagets rapporterade uppgifter förändrats väsentligt från balansdagen fram
till dagen då rapportering av avsnitt J lämnats, ska en skriftlig kommentar om detta
framgå i rapporteringen. Om det därefter inträffar förändringar som företaget
bedömer kan leda till att kapitalbasen under löpande räkenskapsår inte kommer att
överstiga kapitalkravet, ska företaget så snart som möjligt underrätta
Finansinspektionen.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 5.
21 § Ett skadeförsäkringsföretag med en balansomslutning som enligt balans-
räkningen för det närmast föregående räkenskapsåret överstiger fyra miljarder
kronor ska årligen lämna upplysningar enligt blankett Kompletterande tillsyns-
rapportering – tilläggsuppgifter ECB, avsnitt H i bilaga 6.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 7.
22 § Ett försäkringsföretag med en balansomslutning som det närmast föregående
räkenskapsåret överstiger fyra miljarder kronor ska årligen lämna upplysningar
enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering – tilläggsuppgifter ECB avsnit-
ten B, D och F i bilaga 6.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 7.
23 § Ett försäkringsföretag med en balansomslutning som det närmast föregående
räkenskapsåret överstiger fyra miljarder kronor och som fått undantag enligt 3 kap.
8 § 1 att lämna upplysningar varje kvartal ska i stället årligen lämna upplysningar
enligt blankett Kompletterande tillsynsrapportering – tilläggsuppgifter ECB avsnitt
D bilaga 6.
Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 7.
24 § De upplysningar som ett försäkringsföretag årligen ska lämna enligt 14–
23 §§, ska avse förhållanden per balansdagen den 31 december, och ska ha kommit
FFFS
2015:13
7
in till Finansinspektionen senast 14 veckor året efter den 31 december det räken-
skapsår som avses.
Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser
1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 januari 2016 och
tillämpas första gången på uppgifter som avser räkenskapsår som inleds efter den
31 december 2015. Äldre föreskrifter gäller för uppgifter avseende tidigare
räkenskapsår.
2. Genom föreskrifterna upphävs
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:15) om svenska skadeförsäkrings-
företags skyldighet att rapportera kvartalsuppgifter,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:17) om svenska försäkringsföretags
skyldighet att rapportera kapitalplaceringar, skulder och kapitalavkastning,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:18) om utländska försäkrings-
givares skyldighet att lämna uppgifter om verksamheten i Sverige,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:19) om mindre lokala svenska
skadeförsäkringsföretags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:21) om svenska skadeförsäkrings-
företags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:22) om svenska livförsäkrings-
företags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter,
– Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:10) om grupp-
baserad kapitalbas och solvensmarginal för försäkringsföretag som ingår i en
grupp,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:11) om rapportering av väsentliga
affärshändelser och avtal inom en försäkringsgrupp,
– Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:30) om svenska livförsäkrings-
företags skyldighet att rapportera kvartalsuppgifter.
3. Äldre föreskrifter gäller för återförsäkringsföretag som senast den 10 december
2007 har upphört att teckna nya återförsäkringsavtal och uteslutande förvaltar sitt
befintliga bestånd i syfte att avsluta verksamheten.
_______________
ERIK THEDÉEN
Sabina
Arama
Ström
FFFS 2015:13
8
Bilaga 1
Fördelning på affärsgrenar
I den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen bör följande preciseringar gälla vid
uppdelning av försäkringsåtaganden enligt 5 kap. 12 § försäkringsrörelselagen
(2010:2043) och kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35, Bilaga I.
Sjukvårdsförsäkring som är ett eget avtal bör föras till affärsgren 1 ”Sjukvårds-
försäkring”. Sjukvårdsmomentet som finns i andra försäkringsavtal (t.ex. olycks-
fallsförsäkring) bör föras till affärsgrenen 1 ”Sjukvårdsförsäkring”.
Resesjukmoment som ingår i kombinationsavtal, t.ex. egendom, behöver inte föras
till affärsgren 1 ”Sjukvårdsförsäkring”.
Kombinationsavtal som omfattar mindre moment av sjukvård eller inkomst-
bortfallsförsäkring bör föras till sin huvudsakliga affärsgren.
Om en försäkring innehåller ett underordnat moment av ansvarsförsäkring får detta
moment föras till huvudriskens affärsgren. Ansvarsmoment i trafikförsäkring och i
sjö- och transportförsäkring bör föras till affärsgrenarna 4 respektive 6.
Separat assistansförsäkring bör föras till affärsgren 11 ”Assistansförsäkring”.
Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring bör föras till affärsgren 12
”Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag”.
Försäkring för avbrott och inkomstförlust till följd av sakskada bör föras till
underliggande riskslag.
Försäkringsersättning från sjukförsäkringsavtal vilken utgörs av livräntor, bör föras
till affärsgren 33 ”Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som avser
sjukförsäkringsförpliktelser”.
Försäkringsavsättning från övriga försäkringsavtal vilken utgörs av livräntor, bör
föras till affärsgren 34 ”Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som
avser andra försäkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser”.
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
VALUTA
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Nedanstånde avsnitt rapporteras
A.
Resultaträkning – kvartal
B.
Resultaträkning – år
C.
Balansuppgifter – kvartal
D.
Balansräkning – år
E.
Specifikation av resultauppgifter – år
F.
Nyteckning och premier – kvartal
G.
Kapitalplaceringar och skulder – kvartal
H.
Försäkringsbestånd – år
I.
Gränsöverskridande verksamhet – år
J.
Aktuariell resultatanalys – år
K.
Försäkringstekniska avsättningar – år
L.
Resultatanalys återbäringsberäkningar – år
M.
Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag – år
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
A.
RESULTATRÄKNING – kvartal
Teknisk redovisning
A1
Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring)
A2
Intäkter från investeringsavtal
A3
Kapitalavkastning, intäkter
A4
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
A5
Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring)
A6
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
A7
Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
A8
Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring)
A9
Driftskostnader
A10
Kapitalavkastning, kostnader
A11
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
A12
Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring)
A13
Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen
A14
Försäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A13)
=
Icke-teknisk redovisning
A15
Kapitalavkastning, intäkter
A16
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
A17
Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen
A18
Kapitalavkastning, kostnader
A19
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
A20
Övriga intäkter
A21
Övriga kostnader
A22
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A14 : A21)
=
A23
Bokslutsdispositioner
A24
Resultat före skatt (A22 : A23)
=
A25
Skatt på periodens resultat
A26
Övriga skatter
A27
Periodens resultat (A24 : A26)
=
varav:
Specifikationer kapitalavkastning
Totalt
Förmåns-
bestämd
traditionell
försäkring
Avgiftsbetämd
traditionell
försäkring
Individuell
traditionell
försäkring
A28
Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark
A29
Driftskostnader för byggnader och mark (-)
A30
Ränteintäkter m.m.
A31
varav ränteintäkter derivat
A32
Räntekostnader m.m. (-)
A33
varav räntekostnader derivat (-)
A34
Utdelning på aktier och andelar
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
A35
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
B.
RESULTATRÄKNING – år
Teknisk redovisning
B1
Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring)
B2
Intäkter från investeringsavtal
B3
Kapitalavkastning, intäkter
B4
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
B5
Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring)
B6
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
B7
Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
B8
Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring)
B9
Driftskostnader
B10
Kapitalavkastning, kostnader
B11
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
B12
Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring)
B13
Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen
B14
Försäkringsrörelsens tekniska resultat (B1 : B13)
=
Icke-teknisk redovisning
B15
Kapitalavkastning, intäkter
B16
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
B17
Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen
B18
Kapitalavkastning, kostnader
B19
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
B20
Övriga intäkter
B21
Övriga kostnader
B22
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (B14 : B21)
=
B23
Bokslutsdispositioner
B24
Resultat före skatt (B22 : B23)
=
B25
Skatt på årets resultat
B26
Övriga skatter
B27
Årets resultat (B24 : B26)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
B28
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
C.
BALANSUPPGIFTER – kvartal
Tillgångar
Totalt
Förmåns-
bestämd
traditionell
försäkring
Avgifts-
bestämd
traditionell,
fond- & depå-
försäkring
C1
S:a tillgångar
C2
varav placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk
C3
varav förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Eget kapital, avsättningar och skulder
C4
S:a eget kapital, avsättningar och skulder
C5
varav försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
C6
varav försäkringsteknisk avsättning för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk
C7
varav depåer från återförsäkrare
C8
varav upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
C9
varav tjänstepension
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
D.
BALANSRÄKNING – år
Tillgångar
Totalt
Förmåns-
bestämd
traditionell
försäkring
Avgifts-
bestämd
traditionell,
fond- & depå-
försäkring
D1
Tecknat ej inbetalt kapital
D2
Immateriella tillgångar
D3
Placeringstillgångar
D4
Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk
D5
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
D6
Fordringar
D7
Andra tillgångar
D8
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
D9
S:a tillgångar (D1 : D8)
=
Eget kapital, avsättningar och skulder
D10 Aktiekapital eller Garantikapital
D11 Verksamhetskapital
D12 Förlagsinsatser
D13 Överkursfond
D14 Uppskrivningsfond
D15 Konsolideringsfond
D16 Reservfond
D17 Fond för verkligt värde
D18 Kapitalandelsfond
D19 Övriga fonder
D20 Kapitalandelslån och vinstandelslån
D21 Balanserad vinst eller förlust
D22 Årets resultat
D23 S:a eget kapital (D10 : D22)
=
D24 Säkerhetsreserv
D25 Periodiseringsfond
D26 Utjämningsfond
D27 Övriga obeskattade reserver
D28 S:a obeskattade reserver (D24 : D27)
=
D29 Eviga förlagslån
D30 Tidsbundna förlagslån
D31 Övriga efterställda skulder
D32 S:a efterställda skulder (D29 : D31)
=
D33 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
D34 varav livförsäkringsavsättningar
D35 varav oreglerade skador
D36 Villkorad återbäring
D37 Fondförsäkringsåtaganden
D38 Andra fondåtaganden för vilka livförsäkringstagare bär risk
D39 Försäkringsteknisk avsättning för vilka
livförsäkringstagaren bär placeringsrisk (D36 : D38)
=
D40 Andra avsättningar
D41 Depåer från återförsäkrare
D42 Skulder
D43 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
D44 S:a eget kapital, avsättningar och skulder (D23+D28+D32+D33+D39:D43)
=
Specifikation av oreglerade skador - D35
D45 Icke fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen
D46 För inträffade och rapporterade försäkringsfall i skadeförsäkringsrörelsen
D47 För inträffade men ej rapporterade försäkringsfall (IBNR)
D48 Avsättning för skaderegleringskostnader
D49 Avsättning för skadeliv- och sjukräntor
D50 Avsättning för fastställda skador (efter avgiven återförsäkring) i livförsäkringsrörelsen
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
D51
varav tjänstepension
KO
MP
L
E
T
T
E
R
A
N
D
E
T
IL
L
S
Y
N
S
R
A
P
P
O
RT
E
R
IN
G
– L
IV
F
Ö
R
S
ÄKRIN
G
S
F
Ö
R
E
T
A
G
IN
S
TITU
T
P
E
R
IO
D
IN
S
TITU
TN
U
M
M
E
R
HA
NDLÄ
G
G
A
RE
T
E
LE
F
O
NNUM
M
E
R
OR
G.N
U
M
M
E
R
B
e
lopp anges i heltal
E.
SPEC
IF
IK
A
T
IO
N
A
V
R
ESU
L
T
A
T
U
PPG
IF
T
E
R
– år
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
1
11
21
31
41
5
1
6
T
o
ta
lt
S
v
enska U
tländska
ri
sker
risker
S
kadef
ör
säkr
ing
S
:a kol 2:4
S
:a kol 6:16
För
månsbestämd
A
v
g
iftsbestämd
F
ondför
-
S
juk-
Indiv
iduell Fondför
-
D
e
p
å-
G
ru
pp
liv
-
S
jukf
ö
rsäkr
in
g
S
juk- och
T
o
ta
lt
tr
adit
ionell
tr
adit
ionell
s
äkr
in
g
fö
rsäkr
in
g
och
tr
a
dit
ionell
säkr
in
g
fö
rs
äkr
in
g
och
o
ly
cksf
alls-
fö
rsäkr
in
g
fö
rsäkr
in
g
liv
fö
rsäkr
in
g
tj
änst
e
g
ru
pp
-
för
säkr
in
g
liv
fö
rsäkr
ing
m.m.
E
1
S
:a pr
emieinkomst
(
e
ft
e
r av
giv
e
n åt
er
fö
rsäkr
ing)
E2
var
a
v pr
emier
i for
m
av gottskr
iven åter
bär
in
g
E3
v
a
rav
prem
ier
för
avgiven åter
för
s
äkr
in
g
E
4
S
:a kapit
a
lav
k
ast
ning, int
äkt
e
r
Sp
ecif
ikat
io
n
av
o
realiserad
e v
in
s
te
r p
å
p
lacerin
g
s
tillg
ån
g
a
r
E5
V
ä
rd
eökning av
placer
ings
tillgångar
f
ö
r v
ilka
liv
fö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
placer
ings
ri
s
k
E6
V
ä
rd
eökning på öv
ri
ga placer
ings
tillgångar
Sp
ecif
ikat
io
n
av
f
ö
rsäkrin
g
s
ersät
tn
in
g
a
r (
e
ft
e
r av
g
iv
e
n
åt
erf
ö
rsäkrin
g
)
E7
U
tbetalda f
ö
rs
äkr
ings
er
s
ä
ttningar
E8
A
nnullationer
och åter
köp
E9
S
k
ader
egler
ings
kos
tnader
E1
0
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i utbetalda f
ö
rs
äkr
ings
er
s
ä
ttningar
E1
1
Å
rets
f
ö
rä
ndr
ing i av
s
ä
ttning f
ö
r or
egler
ade s
k
ador
(
inkl. f
a
s
ts
tällda
fö
rs
äkr
ings
fall i liv
fö
rs
äkr
ings
rö
re
ls
en)
E1
2
B
e
s
tånds
öv
er
låtels
er
E1
3
V
a
lutakur
s
för
ändr
ing
E1
4
Å
rets
f
ö
rä
ndr
ing i åter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i av
s
ä
ttning
fö
r or
egler
ade s
k
ador
E
1
5
S
:a
f
ö
rs
äkr
ingser
s
ät
tn
ingar
(
e
ft
e
r av
giv
en åt
er
fö
rsäkr
ing)
(
E
7 :
E
14)
=
Sp
ecif
ikat
io
n
av
f
ö
rän
d
rin
g
i an
d
ra f
ö
rsäkrin
g
st
ekn
iska av
sät
tn
in
g
a
r (
e
ft
e
r av
g
iv
e
n
åt
erf
ö
rsäkrin
g
)
E1
6
Ingående liv
fö
rs
äkr
ings
av
s
ä
ttning
E1
7
B
e
s
tånds
ö
v
e
rlåtels
er
av
s
eende liv
fö
rs
äkr
ing
E1
8
V
a
lutakur
s
för
ändr
ing av
s
e
ende liv
fö
rs
äkr
ing
E1
9
U
tgående liv
fö
rs
äkr
ings
a
v
s
ä
ttning
E2
0
Ingående gar
anter
ad åter
bär
ing
E2
1
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i ingående liv
fö
rs
äkr
ings
av
s
ä
ttning
E2
2
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i utgående liv
fö
rs
äkr
ings
a
v
s
ä
ttning
E2
3
Ingående f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k av
s
ä
ttning f
ö
r liv
fö
rs
äkr
ing f
ö
r
v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
r
is
k
E2
4
B
e
s
tånds
ö
v
e
rlåtels
e
r av
s
eende f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k av
s
ä
ttning f
ö
r
liv
fö
rs
äkr
ing f
ö
r v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
r
is
k
E2
5
V
a
lutakur
s
för
ändr
ing av
s
e
ende f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k av
s
ä
ttning f
ö
r
liv
fö
rs
äkr
ing f
ö
r v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
r
is
k
E2
6
U
tgående f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k
av
s
ä
ttning f
ö
r liv
fö
rs
äkr
ing
fö
r v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
e
n bär
r
is
k
E2
7
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i ingående f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k av
s
ä
ttning f
ö
r
liv
fö
rs
äkr
ing f
ö
r v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
r
is
k
E2
8
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i utgående f
ö
rs
äkr
ings
teknis
k av
s
ä
ttning f
ö
r
liv
fö
rs
äkr
ing f
ö
r v
ilken f
ö
rs
äkr
ings
tagar
e
n bär
r
is
k
E2
9
Ö
v
ri
ga ingående av
s
ä
ttningar
E3
0
Ö
v
ri
ga bes
tånds
öv
er
låtels
er
E3
1
Ö
v
ri
ga v
a
lutakur
s
för
ändr
ingar
E3
2
Ö
v
ri
ga utgående av
s
ä
ttningar
E3
3
U
tgående gar
anter
ad åter
bär
ing
E3
4
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i öv
ri
g ingående av
s
ä
ttning
E3
5
Å
ter
fö
rs
äkr
a
re
s
andel i öv
ri
g utgående av
s
ä
ttning
E
3
6
S
:a
f
ö
rä
ndr
ing i andr
a f
ö
rs
äkr
ingst
e
kniska
av
sät
tn
ingar
(
e
ft
e
r av
giv
e
n åt
er
fö
rs
äkr
ing)
(
E
16 :
E
3
5)
=
Mot
ta
gen åt
er
fö
rsäkr
ing
S
v
enska r
isker
f
ö
rd
elade på r
espekt
iv
e f
ö
rsäkr
ingsgr
e
n
va
ra
v
ut
ländska
före
ta
g
T
jänst
epensionsf
ö
rsäkr
ing
Ö
v
ri
g liv
fö
rsäkr
ing
De
p
å
-
fö
rsäkr
ing
och
pr
emiebefr
ielse-
fö
rs
äkr
ing
pr
emiebefr
ielse-
fö
rsäkr
ing
E.
SPEC
IF
IK
A
T
IO
N
A
V
R
ESU
L
T
A
T
U
PPG
IF
T
E
R
– år
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
1
11
21
31
41
5
1
6
T
o
ta
lt
S
v
enska U
tländska
ri
sker
risker
S
kadef
ör
säkr
ing
S
:a kol 2:4
S
:a kol 6:16
För
månsbestämd
A
v
g
iftsbestämd
F
ondför
-
S
juk-
Indiv
iduell Fondför
-
D
e
p
å-
G
ru
pp
liv
-
S
jukf
ö
rsäkr
in
g
S
juk- och
T
o
ta
lt
tr
adit
ionell
tr
adit
ionell
s
äkr
in
g
fö
rsäkr
in
g
och
tr
a
dit
ionell
säkr
in
g
fö
rs
äkr
in
g
och
o
ly
cksf
alls-
fö
rsäkr
in
g
fö
rsäkr
in
g
liv
fö
rsäkr
in
g
tj
änst
e
g
ru
pp
-
för
säkr
in
g
liv
fö
rsäkr
ing
m.m.
Mot
ta
gen åt
er
fö
rsäkr
ing
S
v
enska r
isker
f
ö
rd
elade på r
espekt
iv
e f
ö
rs
äkr
ingsgr
en
va
ra
v
ut
ländska
före
ta
g
T
jänst
epensionsf
ör
säkr
ing
Ö
v
rig liv
fö
rsäkr
ing
De
p
å
-
fö
rsäkr
ing
och
pr
emiebefr
ielse-
fö
rsäkr
ing
pr
emiebefr
ielse-
fö
rs
äkr
ing
Sp
ecif
ikat
io
n
av
åt
erb
ärin
g
o
c
h
rab
at
te
r (
e
ft
e
r av
g
iv
e
n
åt
erf
ö
rsäkrin
g
)
E3
7
B
e
s
tånds
öv
er
låtels
er
E3
8
U
tbetald åter
bär
ing och r
a
batter
E3
9
Ingående av
s
ättning f
ö
r åter
bär
ing och r
abatter
E4
0
U
tgående av
s
ä
ttning f
ö
r åter
bär
ing och r
a
batter
E4
1
Ingående kons
olider
ings
fond
E4
2
U
tgående kons
olider
ings
fond
E
4
3
S
:a
åt
er
bär
ing och r
a
bat
te
r (
e
ft
e
r av
giv
en åt
er
fö
rs
äkr
ing)
(
E
37:
E
42)
=
Sp
ecif
ikat
io
n
av
d
rif
tsko
st
n
a
d
e
r
E4
4
P
rov
is
ions
kos
tnader
E4
5
Ö
v
ri
ga ans
k
af
fn
ings
kos
tnader
E4
6
För
ä
ndr
ing i f
ö
ru
tbetalda ans
k
af
fnings
k
os
tnader
E4
7
A
d
minis
tr
ations
kos
tnader
E4
8
P
rov
is
ioner
och v
ins
tandelar
i av
giv
en åter
fö
rs
äkr
ing
E4
9
S
:a
d
ri
fts
k
o
s
tn
a
d
e
r (E4
4
: E4
8
)
=
E5
0
var
a
v per
s
onalkostnade
r
E
5
1
S
:a
kapit
alav
kast
ning, kost
nader
Sp
ecif
ikat
io
n
av
o
realiserad
e f
ö
rlu
s
te
r p
å
p
lacerin
g
s
tillg
ån
g
a
r
E5
2
V
ä
rd
emins
kning av
placer
ings
tillgångar
f
ö
r
v
ilken liv
fö
rs
äkr
ings
tagar
en bär
placer
ings
ris
k
E5
3
V
ä
rd
emins
kning på öv
ri
ga placer
ings
tillgångar
Sp
ecif
ikat
io
n
e
r kap
it
a
lav
k
ast
n
in
g
E5
4
U
tdelning av
aktier
och
andelar
f
rån koncer
nf
ör
etag
E5
5
U
tdelning av
aktier
och andelar
f
rån intr
es
s
e
fö
re
tag
E5
6
R
änteintäkter
f
rån koncer
nf
ör
etag
E5
7
R
änteintäkter
f
rån intr
e
s
s
e
fö
re
tag
E5
8
Å
ter
fö
rd
a neds
kr
iv
ningar
E5
9
Valutak
u
rs
v
ins
t (netto)
E6
0
R
ealis
ations
v
ins
t (
netto)
E6
1
K
a
pitalf
ör
v
a
lnings
kos
tnader
E6
2
A
v
- och neds
k
ri
v
ningar
(
-)
E6
3
Va
lu
ta
k
u
rs
fö
rl
u
s
t (n
e
tto
) (-)
E6
4
R
e
alis
ations
fö
rl
us
t (
n
etto)
(
-)
För
ä
ndr
ings
pos
te
r i
e
g
e
t k
a
pi
ta
l
E65
Ö
v
er
fö
rd
v
ins
t/f
ör
lus
t till f
ö
rs
äkr
ings
tagar
e (
+
/-
)
E66
Ö
v
er
fö
rt
till aktieägar
e (
s
pecif
icer
a
i kommentar
s
rutan E
6
7)
(
-)
E67
T
ills
kott f
rån aktieägar
e
(
s
pecif
icer
a
i kommentar
s
rutan E
6
7)
(
+
)
U
ppgi
fte
r om för
e
ta
ge
t
E6
8
A
ntal ans
tällda i f
ö
retaget
K
O
M
M
E
NT
A
R
(
m
ax
8000 t
e
c
k
e
n
)
E6
9
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
F.
NYTECKNING OCH PREMIER – kvartal
1
2
3
4
5
Verksamhet
Nyteckning
Nyteckning
varav varav
Tjänstepensionsförsäkring
Engångspremie
Årlig premie
inflyttat
uppräknade
Förmånsbestämd traditionell försäkring
försäkrings-
kapital
fribrev
F1
Konkurrensutsatt
F2
Ej konkurrensutsatt
F3
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Avgiftsbestämd traditionell försäkring
F4
Via valcentral
F5
Övrigt konkurrensutsatt
F6
Ej konkurrensutsatt
F7
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Fondförsäkring
F8
Via valcentral
F9
Ej valcentral
F10
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Depåförsäkring
F11
Via valcentral
F12
Ej valcentral
F13
Kapitalförsäkring för tjänstepension
F14
Premiebefrielseförsäkring
F15
Sjukförsäkring
Övrig livförsäkring
Individuell traditionell försäkring
F16
Pensionsförsäkring, privat
F17
Kapitalförsäkring, privat
Fondförsäkring
F18
Pensionsförsäkring, privat
F19
Kapitalförsäkring, privat
Depåförsäkring
F20
Pensionsförsäkring, privat
F21
Kapitalförsäkring, privat
Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring
F22
Grupplivförsäkring, tjänste
F23
Grupplivförsäkring, privat
F24
Premiebefrielseförsäkring
F25
Sjukförsäkring
Skadeförsäkring
F26
Olycksfallsförsäkring
F27
Sjukförsäkring
F28
Annan förmögenhetsskada
Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar
1
2
3
4
5
6
7
Tjänstepensions-
varav
Övrig
Skade-
försäkring,
depåförsäkring
livförsäkring
försäkring,
Verksamhet
totalt
totalt
F29
Inbetalda premier för totala beståndet
F30
Återköp
F31
Inflyttat försäkringskapital
F32
Avflyttat försäkringskapital
F33
varav utbetald återbäring p.g.a. flytt
F34
Utbetalda försäkringsersättningar
F35
Utbetald återbäring p.g.a. återköp
F36
Övrig utbetald återbäring
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
F37
Inbetalda
premier för
totala beståndet
under kvartalet
varav
förmånsbestäm
d traditionell
försäkring
varav
avgiftsbestämd
traditionell
försäkring
varav
fondförsäkring
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
G.
KAPITALPLACERINGAR OCH SKULDER – kvartal
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
SCB:S Sektorkoder
Netto
-
transaktioner
under
p
erioden
Marknadsvärde
Emittent
Penningmarknadsinstrumen
t
G1
Svenska låntagare i SEK
G2
Utländska låntagare i SEK
G3
Svenska låntagare i utländsk valuta
G4
Utländska låntagare i utländsk valuta
G5
S:a penningmarknadsinstrument (G1 : G4)
=
G6
varav tillgångar i depåförsäkring
Obligatione
r
G7
Svenska låntagare i SEK
G8
Utländska låntagare i SEK
G9
Svenska låntagare i utländsk valuta
G10
Utländska låntagare i utländsk valuta
G11
S:a obligationer (G7 : G10)
=
G12
varav aktieindexobligationer
G13
varav tillgångar i depåförsäkring
Förlagsbevis och konverteringslå
n
G14
Svenska MFI
121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000
G15
Svenska finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200,129300, 129400
G16
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G17
Utländska låntagare
211100, 212100, 212100, 212200 och 220000
G18
S:a Förlagsbevis och konverteringslån (G14 : G17)
=
Aktier och andela
r
G19
S
venska aktier noterade (G20 : G212)
=
G20
Finansiella företag
G21
Icke-finansiella företag
G22
S
venska aktier ej noterade (G23 : G24)
=
G23
Finansiella företag
G24
Icke-finansiella företag
G25
Svenska övriga ägarandelar
G26
Utländska noterade aktier
1)
G27
Utländska ej noterade aktier
G28
Utländska övriga ägarandelar
G29
A
ndelar i penningmarknadsfonde
r
(G30 : G31)
=
123000
G30
Registrerade i Sverige
G31
Registrerade i utlandet
Andelar i värdepappersfonder och specialfonde
r
G32
u
tom penningmarknadsfonder (G33 : G34)
=
124000
G33
Registrerade i Sverige
G34
Registrerade i utlandet
G35
T
eckningsoptioner och andra ägarandelar (G36 : G37)
2)
=
G36
Sverige
G37
Utlandet
G38
S:a aktier och andelar (G19+G22+G25:G29+G32+G35)
=
G39
varav koncern eller intresseföretag
G40
varav aktier i helägda fastighetsbolag
G41
varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring)
G42
varav placeringar i korta och långa räntefonder
G43
varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity
G44
varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depåförsäkring)
1) Utländska bolag inefattar även depåbevis och utländska bolags parallellnotering på svensk marknadsplats
2) Andra ägarandelar exempelvis i riskkapitalfonder
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
Lån
G45
Lån till svenska låntagare i SEK
G46
Lån till utländska låntagare i SEK
G47
Lån till svenska låntagare i utländsk valuta
G48
Lån till utländska låntagare i utländsk valuta
G49
S:a lån (G45 :G48)
3)
=
G50
varav livförsäkringslån
3) Lån inkluderar även livförsäkringslån
Direktägda byggnader och mark
G51
Svenska
G52
Utländska
G53
S:a direktägda byggnader och mark (G51 : G52)
=
G54
varav för egna verksamheten
Repotransaktioner
4)
G55
Omvända repor (tillgångar)
G56
Repor (skulder)
4) Erlagd köpeskilling från s.k äkta återköpsavtal. Ska ej nettoredovisas
Kassa, banktillgodohavanden
G57
Kassa, svenska banker
G58
Kassa, utländska banker
G59
S:a kassa, banktillgodohavanden (G57 : G58)
V
issa tillgångsposte
r
G60
Upplupna ränteintäkter
G61
Upplupna hyresintäkter
G62
Övriga finansiella placeringar
G63
Derivat med positiva marknadsvärden
[Länk till G106]
G64
S:a kapitalplaceringar
=
(G5+G11+G18+G38+G49+G53+G55+G59:G63)
G65
varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial
G66
varav depåförsäkring
V
issa skuldposte
r
G67
Efterställda skulder
G68
Obligationslån
G69
Skulder till svenska MFI
121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000
G70
Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400
G71
Skulder till övriga svenska långivare
G72
Skulder till utländska långivare
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
SPECIFIKATIONE
R
Svenska penningsmarknadsinstrument. Specifikation av G1 och G3
Emitten
t
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G73
Staten
131110, 131120, 131130
G74
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323
G75
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G76
Banker (MFI)
122100, 122200
G77
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G78
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G79
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 12
9400
G80
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152201
G81
S:a emittent, svenska penningsmarknadsinstrument (G73 : G80)
=
Svenska obligationer. Specifikation av G7 och G9
Emitten
t
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G82
Staten, realränteobligationer
131110, 131120, 131130
G83
Staten, övriga obligationer
131110, 131120, 131131
G84
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323
G85
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G86
Banker (MFI)
122100, 122200
G87
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G88
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G89
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300,129100, 129200, 129300, 129400
G90
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G91
S:a emittent, svenska obligationer (G82 : G90)
=
G92
varav aktieindexobligationer
Svenska lån. Specifikation av G45 och G47
Låntagare
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G93
Staten
131110, 131120, 131130
G94
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313 - 131321, 131322, 131323
G95
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G96
Banker (MFI)
122100, 122200
G97
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G98
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G99
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400
G100
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G101
S:a svenska låntagare (G93 : G100)
=
Uppgifter om deriva
t
Derivat med positiva marknadsvärden
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G102
Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar
G103
Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper
G104
Derivat med underliggande tillgång valuta
G105
Derivat med underliggande tillgångar
G106
S:a derivat med positiva marknadsvärden
(G102 : G105)
5)
[Länk till G63
] =
G107
varav kontrakt med svenska motparter
6)
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
Derivat med ne
g
ativa marknadsvärden
Netto-
transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G108
Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar
G109
Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper
G110
Derivat med underliggande tillgång valuta
G111
Derivat med underliggande tillgångar
G112
S:a derivat med negativa marknadsvärden
(G108 : G111)
5)
=
G113
varav kontrakt med svenska motparter
6)
5) Omfattar de derivat som redovisas på balansräkningen. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontatet och ej värdet på un
derliggande tillgång
6) Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instr
ument
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
G114
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
H.
FÖRSÄKRINGSBESTÅND – år
1
2
3
4
5
6
Verksamhet
Antal
Fördelade
Årligt
Försäkrings-
Antal
Fördelade
Tjänstepensionsförsäkring
försäkringar tillgångsvärden
belopp
belopp
försäkringar
tillgångsvärden
Förmånsbestämd traditionell försäkring
H1
Konkurrensutsatt
H2
Ej konkurrensutsatt
H3
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Avgiftsbestämd traditionell försäkring
H4
Via valcentral
H5
Övrigt konkurrensutsatt
H6
Ej konkurrensutsatt
H7
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Fondförsäkring
H8
Via valcentral
H9
Ej valcentral
H10
Kapitalförsäkring för tjänstepension
Depåförsäkring
H11
Via valcentral
H12
Ej valcentral
H13
Kapitalförsäkring för tjänstepension
H14
Premiebefrielseförsäkring
H15
Sjukförsäkring, tjänste
Övrig livförsäkring
Individuell traditionell försäkring
H16
Pensionsförsäkring, privat
H17
Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden
H18
Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden
H19
Kapitalpension
Fondförsäkring
H20
Pensionsförsäkring, privat
H21
Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden
H22
Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden
H23
Kapitalpension
Depåförsäkring
H24
Pensionsförsäkring, privat
H25
Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden
H26
Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden
H27
Kapitalpension
Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring
H28
Grupplivförsäkring,tjänste
H29
Grupplivförsäkring, privat
H30
Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring
H31
Premiebefrielseförsäkring
H32
Sjukförsäkring,privat
H33
Olycksfallsförsäkring
H34
Sjukförsäkring
H35
Annan förmögenhetsskada
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
H36
Bestånd
varav under periodisk utbetalning
Skadeförsäkring
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING - LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
I.
GRÄNSÖVERSKRIDANDE VERKSAMHET – år
1
2
3
4
5
6
7
Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES
Totalt
Sjukförsäkring
Försäkring
Försäkring
Övriga liv-
Livräntor som
Livräntor som
(kol 2:7)
med rätt till
med index-
försäkringar
härrör från
härrör från
andel i
reglerade för-
skadeför-
skadeför-
överskott
måner och
säkringsavtal
säkringsavtal
fondförsäkring
och som avser
och som avser
sjukförsäkrings-
andra för-
förpliktelser
säkringsförplik-
telser än
sjukförsäkrings-
förpliktelser
Land/affärsgren
29
30
31
32
33
34
Försäkringsersättningar (brutto)
I1
Belgien
I2
Bulgarien
I3
Cypern
I4
Danmark
I5
Estland
I6
Finland
I7
Frankrike
I8
Grekland
I9
Irland
I10
Island
I11
Italien
I12
Kroatien
I13
Lettland
I14
Liechtenstein
I15
Litauen
I16
Luxemburg
I17
Malta
I18
Nederländerna
I19
Norge
I20
Polen
I21
Portugal
I22
Rumänien
I23
Slovakien
I24
Slovenien
I25
Spanien
I26
Storbritannien
I27
Tjeckien
I28
Tyskland
I29
Ungern
I30
Österrike
I31
Summa (I1 : I30)
1
2
3
4
5
6
7
Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES
Totalt
Sjukförsäkring
Försäkring
Försäkring
Övriga liv-
Livräntor som
Livräntor som
(kol 2:7)
med rätt till
med index-
försäkringar
härrör från
härrör från
andel i
reglerade för-
skadeför-
skadeför-
överskott
måner och
säkringsavtal
säkringsavtal
fondförsäkring
och som avser
och som avser
sjukförsäkrings-
andra för-
förpliktelser
säkringsförplik-
telser än
sjukförsäkrings-
förpliktelser
Land/affärsgren
29
30
31
32
33
34
Provisionskostnader (brutto)
I32
Belgien
I33
Bulgarien
I34
Cypern
I35
Danmark
I36
Estland
I37
Finland
I38
Frankrike
I39
Grekland
I40
Irland
I41
Island
I42
Italien
I43
Kroatien
I44
Lettland
I45
Liechtenstein
I46
Litauen
I47
Luxemburg
I48
Malta
I49
Nederländerna
I50
Norge
I51
Polen
I52
Portugal
I53
Rumänien
I54
Slovakien
I55
Slovenien
I56
Spanien
I57
Storbritannien
I58
Tjeckien
I59
Tyskland
I60
Ungern
I61
Österrike
I62
Summa (I32 : I61)
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
I63
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
J.
AKTUARIELL RESULTATANALYS – å
r
RESULTATANALYS
1
2345
6
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
Förmåns-
Avgifts-
Fond-
S
jukförsäkring
bestämd
b
estämd
försäkring
och premie-
Kolumn 2:10
traditionell
traditionell
b
efrielse
Försäkringsrisker och driftskostnader
försäkring
försäkring
J1
Resultat, dödsfallsdödlighet (+/-)
[länk från J63]
J2
Resultat, livsfallsdödlighet (+/-)
[länk från J74]
J3
Resultat, sjuklighet (+/-)
[länk från J83]
J4
Resultat, driftskostnader (+/-)
[länk från J91]
J5
Resultat, flytt, återköp, annullationer (+/-)
[länk från J105]
J6
Resultat, garantier, optioner (+/-)
[länk från J109]
J7
Förändring i avsättning för okända skador (+/-)
J8
Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-)
J9
Återbäring och rabatter (-)
J10
Avgiven återförsäkring (+/-)
J11
Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade
specifika antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfältJ52)
J12
Övriga ej specificerade försäkringsrisker (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J13
Övriga ej specificerade driftskostnader (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J14
Resultat försäkringsrisker och driftskostnader (+/-) (J1 : J13)
=
Kapitalavkastning
J15
Kapitalavkastning, netto (+/-)
J16
Kapitalavkastning tillförd FTA (-)
J17
Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande (+/-)
J18
Resultat kapitalavkastning (J15 : J17)
=
1
2345
6
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
Förmåns-
Avgifts-
F
ond-
Sjukförsäkring
bestämd
b
estämd
försäkring
och premie-
Kolumn 2:10
traditionell
traditionell
b
efrielse
Avkastningsskatt
försäkring
försäkring
J19
Skattekostnadsuttag, FTA (+)
J20
Avkastningsskatt (-)
J21
Resultat avkastningsskatt (J19 : J20)
=
Övrigt
J22
Övrigt per försäkringsgren (specificera i kommentarsfält J52) (+/-)
J23
Oanalyserat belopp (+/-)
J24
Delresultat per försäkringsgren (J14+J18+J21 : J23)
=
J25
Delresultat för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring
J26
Övrigt resultat, netto (+/-)
J27
Årets resultat enligt årsredovisningen (J24: J26)
[Kontroll mot B27]
=
Depåförsäkring
Depåförsäkring
7
891
0
Övrig livförsäkring
Individuell
Fond-
Sjukförsäkring
traditionell
försäkring
och premie-
Försäkringsrisker och driftskostnader
livförsäkring
befrielse
J28
Resultat, dödsfallsdödlighet (+/-)
[länk från J63]
J29
Resultat, livsfallsdödlighet (+/-)
[länk från J74]
J30
Resultat, sjuklighet (+/-)
[länk från J83]
J31
Resultat, driftskostnader (+/-)
[länk från J99]
J32
Resultat, flytt, återköp, annullationer (+/-)
[länk från J105]
J33
Resultat, garantier, optioner (+/-)
[länk från J113]
J34
Förändring i avsättning för okända skador (+/-)
J35
Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-)
J36
Återbäring och rabatter (-)
J37
Avgiven återförsäkring (+/-)
J38
Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade
specifika antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J39
Övriga ej specificerade försäkringsrisker (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J40
Övriga ej specificerade driftskostnader (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J41
Resultat försäkringsrisker och driftskostnader (+/-) (J28 : J40)
=
Kapitalavkastning
J42
Kapitalavkastning, netto (+/-)
J43
Kapitalavkastning tillförd FTA (-)
J44
Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande (+/-)
J45
Resultat kapitalavkastning (J42 : J44)
=
78
9
1
0
Övrig livförsäkring
Individuell
Fond-
Sjukförsäkring
traditionell
försäkring
och premie-
Avkastningsskatt
livförsäkring
befrielse
J46
Skattekostnadsuttag, FTA (+)
J47
Avkastningsskatt (-)
J48
Resultat avkastningsskatt (J46 : J47)
=
Övrigt
J49
Övrigt per försäkringsgren (+/-) (specificera i kommentarsfält J52)
J50
Oanalyserat belopp (+/-)
J51
Delresultat per försäkringsgren (J41+J45+J48 : J50)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
J52
Depåförsäkring
Depåförsäkring
ANALYS AV DÖDLIGHETSANTAGANDEN
1
2
3456
78
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
g
Övrig livförsäkring
Förmånsbestämd Avgiftsbestämd
Fond-
Individuell
Fond-
Kolumn 2:8
traditionell traditionell
försäkring
traditionell
försäkring
Män med positiv risksumma
försäkring
försäkring
livförsäkring
J53
Årsrisksumma (+)
J54
Riskpremie (+)
J55
Risksumma inträffade dödsfall (+)
J56
Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114)
J57
Resultat män (J54-J55+J56)
=
Kvinnor med positiv risksumma
J58
Årsrisksumma (+)
J59
Riskpremie (+)
J60
Risksumma inträffade dödsfall (+)
J61
Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114)
J62
Resultat kvinnor (J59-J60+J61)
=
J63
Resultat dödsfallsdödlighet (J57+J62)
[Länk till J1, J28] =
1
2
3456
7
8
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
g
Övrig livförsäkring
Förmånsbestämd Avgiftsbestämd
Fond-
Individuell
Fond-
Kolumn 2:8
traditionell traditionell
försäkring
traditionell
försäkring
Män med negativ risksumma
försäkring
försäkring
livförsäkring
J64
Årsrisksumma (-)
J65
Riskkompensation/arvsvinst (-)
J66
Risksumma inträffade dödsfall (-)
J67
Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114)
J68
Resultat män (J65 - J66 + J67)
=
Kvinnor med negativ risksumma
J69
Årsrisksumma (-)
J70
Riskkompensation/arvsvinst (-)
J71
Risksumma inträffade dödsfall (-)
J72
Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114)
J73
Resultat kvinnor (J70 - J71 + J72)
=
J74
Resultat livsfallsdödlighet (J68+J73)
[Länk till J2, J29] =
ANALYS AV SJUKLIGHETSANTAGANDEN
12
3
4
5
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
g Övrig livförsäkring
Sjukförsäkring
Premiebefrielse-
Sjukförsäkring
Premiebefrielse-
Kolumn 2:5
försäkring
försäkring
Insjuknande
J75
Riskpremie för insjuknande (+)
J76
Risksumma för nya skador under året (-)
J77
Förändring i avsättning för okända skador (+/-)
J78
S:a insjuknande (J75 : J77)
=
Sjukavveckling
J79
Beräknad frigjord avsättning p.g.s.avveckling (-)
J80
Verklig frigjord avsättning p.g.s.avveckling (+)
J81
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J82
S:a sjukavveckling (J79 : J81)
=
J83
R
esultat sjuklighet (J78+J82)
[Länk till J3, J30] =
Depåförsäkring
Depåförsäkring
Depåförsäkring
Depåförsäkring
ANALYS AV DRIFTSKOSTNADSANTAGANDEN
1
2
3456
Totalt
Förmånsbestämd Avgiftsbestämd
Fond-
Sjukförsäkring
Kolumn 2:10
traditionell traditionell
försäkring
och
premie-
försäkring
försäkring
befrielse
J84
Beräknade driftskostnader (+)
J85
Verkliga anskaffningskostnader (-)
J86
Verkliga administrations- och skaderegleringskostnader (-)
J87
Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (+)
J88
Av- och nedskrivningar av förutbetalda anskaffningskostnader (-)
J89
Återförd fondförvaltningsavgift (+)
J90
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J91
R
esultat driftskostnader (J84 : J90)
[Länk till J4] =
78
9
1
0
Individuell
F
ond-
Sjukförsäkring
traditionell
försäkring
och premie-
livförsäkring
befrielse
J92
Beräknade driftskostnader (+)
J93
Verkliga anskaffningskostnader (-)
J94
Verkliga administrations- och skaderegleringskostnader (-)
J95
Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (+)
J96
Av- och nedskrivningar av förutbetalda anskaffningskostnader (-)
J97
Återförd fondförvaltningsavgift (+)
J98
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J99
R
esultat driftskostnader (J92 : J98)
[Länk till J31] =
ANALYS AV ANTAGANDEN OM FLYTT, ÅTERKÖP
1
2
3456
78
OCH ANNULLATION
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
g
Övrig livförsäkring
Förmånsbestämd Avgiftsbestämd
Fond-
Individuell
Fond-
Kolumn 2:8
traditionell traditionell
försäkring
traditionell
försäkring
försäkring
försäkring
livförsäkring
J100
Beräknad avgift vid flytt, återköp och annullation (+)
J101
Verklig kostnad vid flytt, återköp och annullation (-)
J102
Beräknad mindskad avsättning (-)
J103
Verklig mindskad avsättning (+)
J104
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J105
Resultat flytt, återköp och annullation (J100 : J104)
[Länk till J5, J32] =
Depåförsäkring
Depåförsäkring
Depåförsäkring
Tjänstepensionsförsäkring
Depåförsäkring
Övrig livförsäkring
ANALYS AV ANTAGANDEN OM GARANTIER
1
2
3456
OCH OPTIONER
Totalt
Tjänstepensionsförsäkrin
g
Förmånsbestämd Avgiftsbestämd
Fond-
S
jukförsäkring
Kolumn 2:10
traditionell traditionell
försäkring
och
premie-
försäkring
försäkring
befrielse
J106
Beräknad förändring i avsättning (+/-)
J107
Verklig förändring i avsättning (+/-)
J108
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J109
Resultat garantier, optioner (J106 : J108)
[Länk till J6] =
78
9
1
0
Individuell
F
ond-
Sjukförsäkring
traditionell
försäkring
och premie-
livförsäkring
befrielse
J110
Beräknad förändring i avsättning (+/-)
J111
Verklig förändring i avsättning (+/-)
J112
Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-)
J113
Resultat garantier, optioner (J110 : J112)
[Länk till J33] =
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
J114
Depåförsäkring
Depåförsäkring
Övrig livförsäkring
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETA
G
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
K.
FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR – å
r
ANALYS FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGA
R
123456
Totalt
Tjänstepensionsförsäkring
Förmåns-
Av
g
ifts
-
Fond
-
De
p
å-
S
jukförsäkrin
g
bestämd
bestämd
försäkrin
g
försäkrin
g
och
p
remie-
Kolumn 2:11
traditionell
traditionell
befrielse
försäkrin
g
försäkrin
g
K1
Ingående försäkringsteknisk avsättning
K2
Inbetalningar (+)
K3
Utbetalningar (-)
K4
Kostnadsuttag (+)
[Länk från avsnitt J]
-J84
-J84
-J84
-J84
-J84
K5
Kapitalavkastning tillförd FTA (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J16
-J16
-J16
-J16
-J16
K6
Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90)
-(J11+J17+J56+J61+J67
+J72+J90)
-(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90)
-(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90)
-(J81+J90)
K7
Förändring i avsättning okända skador (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J7
-J7
-J7
-J7
K8
Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J8
-J8
-J8
-J8
K9
Riskresultat (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J5
4-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J78+J79+J80 (kolumner tjp))
K10
Resultat flytt, återköp och annullationer (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J105
-J105
-J105
-J105
K11
Resultat garantier, optioner (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J109
-J109
-J109
-J109
-J109
K12
Skattekostnadsuttag (-)
[Länk från avsnitt J]
-J19
-J19
-J19
-J19
K13
Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter(+/-)
K14
Förändring av villkorad återbäring (+/-)
K15
Övriga förändringar per försäkringsgren (+/-)
K16
Oanalyserat belopp (+/-)
K17
Utgående försäkringsteknisk avsättning
[kontroll mot D33 och D39]
7891
0
1
1
Övrig livförsäkring
Individuell
Fond
-
De
p
å-
Gru
pp
livförsäkrin
g
S
jukförsäkrin
g
traditionell
försäkrin
g
försäkrin
g
och t
jänste
g
ru
pp
liv- och
p
remie-
livförsäkring
försäkrin
g
befrielse
K18
Ingående försäkringsteknisk avsättning
K19
Inbetalning (+)
K20
Utbetalning (-)
K21
Kostnadsuttag (+)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-J92
-J92
-J92
-J92
K22
Kapitalavkastning tillförd FTA (+/-)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-J43
-J43
-J43
-J43
K23
Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden (+/-)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98
)
-(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98)
-(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98)
-(J81+J98)
K24
Förändring i avsättning okända skador (+/-)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-J34
-J34
-J34
K25
Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J35
-J35
-J35
K26
Riskresultat (+/-)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J
71)
-(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71)
-(J78+J79+J80 (kolumner övr))
K27
Resultat flytt, återköp och annullationer (+/-)
[Länk från avsnitt J]
-J105
-J105
-J105
K28
Resultat garantier, optioner (+/-)
[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]
-J113
-J113
-J113
-J113
K29
Skattekostnadsuttag (-)
[Länk från avsnitt J]
-J46
-J46
-J46
K30
Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter(+/-)
K31
Förändring av villkorad återbäring (+/-)
K32
Övriga förändringar per försäkringsgren (+/-)
K33
Oanalyserat belopp (+/-)
K34
Utgående försäkringsteknisk avsättning
[kontroll mot D33 och D39] =
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
K35
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
L.
RESULTATANALYS ÅTERBÄRINGSBERÄKNINGAR – år
RESULTATANALYS VID TILLÄMPNING AV ÅTERBÄRINGSREGLER
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Totalt
Kolumn 2:9
Delbestånd
A
Delbestånd
B
Delbestånd
C
Delbestånd
D (med VÅB) Delbestånd A Delbestånd B Delbestånd C
Delbestånd D
(med VÅB)
L1
Beskrivning av delbestånd, max x tecken
Kapitalavkastning
L2
Kapitalavkastning, netto (-/+)
L3
Kapitalavkastning tillförd V' (+/-)
L4
Differens kapitalavkastning (L2 : L3)
Avkastningsskatt
L5
Avdrag för avkastningsskatt på V' (-)
L6
Avkastningsskatt, inbetald (+)
L7
Differens avkastningsskatt (L5 : L6)
Dödsfallsdödlighet
Män med positiv risksumma
L8
Riskpremie på V' (-)
L9
Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+)
L10
Vinst på avsaknad av fmt vid dödsfall (-)
L11
Differens män (L8 : L10)
Kvinnor med positiv risksumma
L12
Riskpremie på V' (-)
L13
Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+)
L14
Vinst på avsaknad av fmt vid dödsfall (-)
L15
Differens kvinnor (L12:L14)
L16
Differens dödsfallsdödlighet (L11+L15)
Livsfallsdödlighet
Män med negativ risksumma
L17
Riskkompensation/arvsvinst på V' (+)
L18
Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)
L19
Differens män (L17:L18)
Kvinnor med negativ risksumma
L20
Riskkompensation/arvsvinst på V' (+)
L21
Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)
L22
Differens kvinnor (L20 : L21)
L23
Differens livsfallsdödlighet (L19+L22)
Driftskostnader
L24
Uttagna avgifter för driftskostnader på V' (-)
L25
varav för återköp/utflytt (-)
L26
Verkliga anskaffningskostnader (+)
L27
Verkliga administrations- och skaderegleringskostn (+)
L28
Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (-)
L29
Av- och nedskrivningar av förutbet anskaffningskostn (+)
L30
Återförd fondförvaltningsavgift (-)
L31
Differens driftskostnader (L24+L26 : L30)
Vissa övriga uppgifter
L32
Engångsallokering /-reallokering (+/-)
L33
Förändring av värdet max(TÅKV-V´;0) under året (+/-)
L34
Förändring av värdet max(VP-V´;0) under året (+/-)
Försäkringar under uppskovstid
L35
Utgående underskott, max(TÅKV-V';0)
L36
Utgående TÅKV
L37
Utgående V'
Försäkringar under utbetalningstid
L38
Utgående underskott, max(TÅKV-V';0)
L39
Utgående underskott, max(VP-V';0)
L40
Utgående TÅKV
L41
Utgående VP
L42
Utgående V'
TOTALT (Uppskovstid och utbetalningstid)
L43
Utgående TÅKV
[Länk från L36+L40]
L44
Utgående V'
[Länk från L37+L42]
Kollektiv konsolidering - ömsesidigt bedriven veksamhet
L45
Utgående fördelningsbara tillgångsvärden
L46
Utgående fördelade tillgångsvärden max (V',TÅKV, VP,0)
L47
Kollektiv konsolideringsnivå (L45 / L46 * 100, %)
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
L48
Tjänstepensionsförsäkring
Övrig livförsäkring
Avgiftsbestämd traditionell livförsäkring
Individuell traditionell livförsäkring
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag – år
KAPITALBAS
M1
Inbetalat aktiekapital eller garantikapital
M2
Övrigt eget kapital och obeskattade reserver
M3
Balanserat resultat
M4
Årets resultat
M5
Förlagslån, upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av
kapitalkravet
M6
Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar
M7
S:a kapitalbas före avdragsposter (M1:M6)
=
Avdragsposter
M8
Immateriella poster i balansräkningen
M9
Avdrag för stämmodispositioner
M10
Kassaflödessäkringsjustering
M11
Poster som har omklassificerats
M12
Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser
M13
Övriga avdrag
M14
S:a kapitalbas (M7-M8:M13)
=
KAPITALKRAV
1
2
M15
Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
*5% =
M16
Summan av alla positiva risksummor, (efter avgiven återförsäkring)
*0,3% =
M17
Fastigheter, tomträtter och byggnader
M18
Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark
M19
S:a byggnader och mark (M17:M18)
=
*20% =
M20
Övriga innehav i aktier och andelar
*40% =
M21
Andelar i värdepappersfonder m.m.
*40% =
M22
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
*20% =
Riskreducerande instrument
M23
Byggnader och mark
=
M24
Övriga innehav i aktier och andelar
=
M25
Andelar i värdepappersfonder m.m.
=
M26
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
=
M27
Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts(M15+M16 +M19:M22)
=
M28
Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts (M15+M16+M19:M26)
=
M29
Garantibelopp
M30
Vid räkenskapsårets slut uppgick kapitalbasen till (=M14)
M31
Kapitalkrav, utan riskreducerande instrument, uppgår till det största av (M27 och M29)
M32
Kapitalkrav, med riskreducerande instrument, uppgår till det största av (M28 och M29)
M33
Över-/underskott (M30-M31)
=
M34
Över-/underskott (M30-M32)
=
M35
Solvenskvoten, med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument ej använts, uppgår till (M30/M31)
=
M36
Solvenskvoten med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument använts (M30/M32)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
M37
FFFS 2015:13
Bilaga 3
Anvisningar till blankett Kompletterande
tillsynsrapportering – livförsäkringsföretag
Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som
i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om
årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.
Rapportering av års- och kvartalsupplysningar
Upplysningar lämnas enligt avsnitt A–M i blanketten:
A.
Resultaträkning
kvartal
B.
Resultaträkning
år
C. Balansuppgifter
kvartal
D.
Balansräkning
år
E. Specifikation av resultatuppgifter
år
F. Nyteckning och premier
kvartal
G. Kapitalplaceringar och skulder
kvartal
H. Försäkringsbestånd
år
I. Gränsöverskridande verksamhet
år
J. Aktuariell resultatanalys
år
K. Försäkringstekniska avsättningar
år
L. Resultatanalys återbäringsberäkningar
år
M. Uppgifter för livförsäkringsföretag
med undantag
år
De avsnitt som rapporteras för aktuell period markeras med kryss i rutan i
blankettens innehållsförteckning.
Det går att förtydliga lämnade upplysningar under kommentarsfältet i varje avsnitt.
Inrapportering och rapporteringsformat
De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i den datapunktsmodell
och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten
(Eiopa) utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma
tillsynsrapporteringen, utan lämnas till Finansinspektionen i anvisat format.
Belopp
Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste
tusental.
I blanketten anges kostnader som negativa värden med minustecken (även vid
specifikation av rena kostnadsposter), om inget annat anges.
FFFS 2015:13
Valuta
Den valuta som upplysningarna rapporteras ianges i rutan valuta.. Valutan anges
enligt den internationella standarden ISO 4217.
Försäkringsgrenar
Fördelningen på försäkringsgrenar följer den indelning som beskrivs i 2 § bilaga 6
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag, om inget annat anges.
A. Resultaträkning, kvartal
Resultaträkning lämnas för kvartal 1–4. Redovisningen görs utan uppdelning på
försäkringsgrenar. Värden i resultaträkningen anges ackumulerade från årets
början.
Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de redovisats
i årsredovisningen.
I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till till-
gångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen. I traditionell livförsäk-
ringsrörelse redovisas däremot kapitalavkastningen i den tekniska redovisningen.
Om företaget driver såväl traditionell livförsäkringsrörelse som skadeförsäkrings-
rörelse redovisas kapitalavkastning i skadeförsäkringsrörelsen under den icke-
tekniska redovisningen.
Specifikationer kapitalavkastning
Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs.
summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och i finansrörelsen.
A28 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark
Med hyresintäkter från byggnader och mark avses intäkter från fastigheter
upptagna på G53 Direktägda byggnader och mark. Räntebidrag räknas inte in i
hyresintäkter, utan ses som en räntesubvention.
A29 Driftskostnader för byggnader och mark
Med driftskostnader för byggnader och mark avses kostnader från fastigheter
upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark avseende fastighets-
förvaltning, inklusive underhåll, hyresgästanpassningar, tomträttsavgäld och
fastighetsskatt. Däremot ingår inte räntekostnader och andra finansiella kostnader,
avskrivningar eller central administration.
A30 Ränteintäkter m.m.
Med ränteintäkter m.m. avses ränteintäkter på räntebärande placeringstillgångar
som tjänats in under räkenskapsåret, inklusive ränteintäkter för belopp upptagna
under G59 Kassa, banktillgodohavanden. Ränteintäkter från derivat specificeras
under A31.
FFFS 2015:13
A32 Räntekostnader m.m.
Med räntekostnader m.m. avses bland annat räntekostnader för fastighetslån,
reducerade med eventuella räntebidrag. Räntekostnader från derivat specificeras
under A33.
A34 Utdelning på aktier och andelar
Med utdelning på aktier och andelar avses utdelning på aktier och andelar inklusive
aktier i koncern- och intresseföretag. Utdelning på aktier och andelar för vilka
livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår dock inte.
B. Resultaträkning, år
Resultaträkning lämnas årsvis. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkrings-
grenar. Specifikation till resultatuppgifter lämnas under avsnitt E. Specifikation av
resultatuppgifter.
Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de redovisats
i årsredovisningen.
I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till till-
gångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen. I traditionell livförsäk-
ringsrörelse redovisas däremot kapitalavkastning i den tekniska redovisningen.
Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs.
summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och i finansrörelsen.
Om företaget driver såväl traditionell livförsäkringsrörelse som skadeförsäkrings-
rörelse redovisas kapitalavkastning i skadeförsäkringsrörelsen under den icke-
tekniska redovisningen.
C. Balansuppgifter, kvartal
I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter i balansräkningen. Summa tillgångar och
summa eget kapital, avsättningar och skulder redovisas. Dessutom redovisas
periodiserade intäkter och kostnader, placeringstillgångar för vilka livförsäkrings-
tagaren bär placeringsrisk samt försäkringstekniska avsättningar (före avgiven
återförsäkring) här.
Vissa poster specificeras även för tjänstepension (delas upp i förmånsbestämd
traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell fond- och depå-
försäkring).
D. Balansräkning, år
I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Bland annat redovisas tillgångar,
eget kapital, obeskattade reserver, efterställda skulder och försäkringstekniska
avsättningar. En uppdelning av D35 varav oreglerade skador görs under
Specifikation av oreglerade skador (D45–D50).
Vissa poster specificeras för tjänstepension (delas upp i förmånsbestämd
traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell fond- och depå-
försäkring).
FFFS 2015:13
E. Specifikation av resultatuppgifter, år
I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter i resultaträkningen. Specifikationerna är i
vissa fall mer detaljerade än årsredovisningens specifikationer.
Specifikation av driftskostnader
Vid uppdelning av anskaffningskostnaderna i provisionskostnader och övriga
anskaffningskostnader inkluderas i provisionskostnader, provisioner till egen
personal. Med personalkostnader avses löner, sociala avgifter, pensioner och
arvoden m.m.
Förändringsposter i eget kapital
E65 Överförd vinst/förlust till försäkringstagare
Denna post avser garantier exempelvis vid uppnådd pensionsålder eller dödsfall.
Garantierna kan avse både avkastningsgarantier för traditionella försäkringar samt
premiegarantier för fond- och depåförsäkring. Här ingår också kostnader/vinster för
dödlighetsantaganden, sjukantaganden och driftskostnadsantaganden för vinst-
utdelande företag.
E66 Överfört till aktieägare
Denna post avser eventuell utdelning till aktieägare. Förklaring till posten ges i
kommentarsfältet.
E67 Tillskott från aktieägare
Denna post avser eventuellt aktieägartillskott och kapitaltillskott vid försäljningar
m.m. Förklaring till posten ges i kommentarsfältet.
Uppgift om antal anställda
Antal anställda motsvarar den uppgift som lämnas i årsredovisningen.
F. Nyteckning och premier, kvartal
Direkt försäkring av svenska risker, nyteckning och premier
Uppgifterna i F1–F25 avser verksamhet som klassats som livförsäkring och om-
fattar inte skadeförsäkring. Skadeförsäkring redovisas under F26–F28 samt under
Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar.
Uppgifterna som redovisas avser endast det kvartal som redovisas och inte
ackumulerade värden. Samtliga värden redovisas som positiva värden även om
dessa klassas som kostnader i resultaträkningen.
Redovisningen avser:
x nyteckning, engångspremie
x nyteckning, årlig premie
x inbetalda premier för totala beståndet
o
varav inflyttat kapital
o
varav uppräknade fribrev.
Redovisning av premier och utbetalningar görs för samtliga avtal om försäkring,
dvs. även för avtal som klassificeras som investeringsavtal.
FFFS 2015:13
Uppgifter om premier och utbetalningar anges brutto, dvs. effekter av åter-
försäkring beaktas inte.
Även beståndsöverlåtelser och mottaget försäkringskapital p.g.a. utnyttjad flytträtt
redovisas som nyteckning av det mottagande företaget. I dessa fall är det dock
endast framtida avtalad premie som betraktas som nyteckning. Överföring av
kapital vid beståndsöverlåtelse och vid flyttning betraktas inte som nyteckning.
Motsvarande gäller även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar
(t.ex. mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring).
Utökning av befintlig försäkring redovisas inte som nyteckningspremie.
Definitioner av verksamhet
F1–F15 Tjänstepensionsförsäkring
Med tjänstepensionsförsäkring avses en försäkring enligt definitionen i 1 kap. 2 §
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag. En konkurrensutsatt försäkring är en sådan försäkring där det
finns möjlighet att välja mellan flera försäkringsgivare. Med
tjänstepensionsförsäkring via valcentral avses en tjänstepensionsförsäkring där den
anställde själv har valt försäkringsgivare och där en valcentral förmedlar premien
från arbetsgivaren till försäkringsgivaren.
F3, F7, F10 och F13 Kapitalförsäkring för tjänstepension
Kapitalförsäkringar som har sitt upphov i tjänstepensionsutfästelser (exempelvis
direktpension) redovisas under dessa poster. Kapitalförsäkringar i form av
tjänstegruppliv (TGL) anges endast under F22.
F1–F3 och F4–F7 Förmånsbestämd respektive avgiftsbestämd
Med förmånsbestämd och avgiftsbestämd traditionell försäkring avses en
försäkring enligt definitionen i 3 § bilaga 6 Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag.
F11–F13 och F20–F21 Depåförsäkring
Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper
eller i fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller
fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart
får placeras i fondandelar, anses en sådan försäkring vara en fondförsäkring
.
F16, F18 och F20 Pensionsförsäkring, privat
Här redovisas privat pensionsförsäkring av sparandetyp som är annan
pensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring. För denna sparandetyp är
försäkringstagaren också den försäkrade. Försäkringen tillhör skattekategori P.
F17, F19 och F21 Kapitalförsäkring, privat
Här redovisas privata kapitalförsäkringar enligt skattekategori K, som är av
sparandetyp. Privat grupplivförsäkring redovisas endast under F23. Om inbetalda
premier kan hänföras till s.k. privat kapitalpension (för definition, se under avsnitt
H. Försäkringsbestånd), får sådana premier inkluderas under motsvarande poster
för kapitalförsäkring.
F14 och F24 Premiebefrielseförsäkring
Premiebefrielseförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av
arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den har tecknats av
försäkringstagaren som ”privat”. Särredovisning av försäkringens innehåll görs
FFFS 2015:13
oavsett om den utgör tilläggsförsäkring till en försäkring inom företaget eller om
den tecknats separat (med huvudförsäkring i annat företag).
F15 och F25 Sjukförsäkring
Här redovisas sjukförsäkring som inte kan sägas upp av försäkringsföretaget och
därför har klassats inom livförsäkringsrörelse. Sjukförsäkring särskiljs med
avseende på om den tecknats av en arbetsgivare i anslutning till anställning som
”tjänste” eller om den tecknats av en försäkringstagare som ”privat”. Sjuk-
försäkring som erbjuds inom ramen för tjänstepension redovisas under F15, oavsett
om försäkringen anses vara konkurrensutsatt eller inte.
F22 och F23 Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring
Grupplivförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av arbetsgivare i
anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den tecknats av en försäkrings-
tagare som ”privat”.
Med privat grupplivförsäkring (F23) avses en sådan försäkring där gruppavtal har
tecknats och där gruppföreträdare vanligtvis finns. Här redovisas också redan
etablerade grupper som saknar en naturlig gruppföreträdare, men som använder
gruppbildningen som en möjlighet att utjämna eller reducera premien.
Nyteckning Engångspremie
En engångspremie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som
betald.
Nyteckning Årlig premie
Nytecknad årlig premie redovisas som summan av de avtalade premierna under de
tolv första månaderna. Detta gäller även om varje premie försäkringstekniskt
behandlas som en engångspremie. Den årliga premie som redovisas måste vara en
framtida stabilt löpande premie.
En årlig premie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som
betald.
Inbetalda premier för totala beståndet
Premierna avser summan av premier för nytecknat och gammalt bestånd. I premier
inkluderas även omföringar från överskottsmedel.
varav inflyttat försäkringskapital
Med inflyttat försäkringskapital avses hela det försäkringskapital (inkl. återbärings-
kapital) som överförs genom inflyttning från annat företag för enskilda försäkrings-
tagare. Även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar (t.ex. mellan
traditionell livförsäkring och fondförsäkring) beaktas. I uppgiften ingår också in-
komna premier (kapital) som avser beståndsöverlåtelser till företaget, även i fall
sådana belopp redovisas över balansräkningen.
varav uppräknade fribrev
Med uppräknade fribrev avses värdet av de tekniska premier som avser beslutade
höjningar av fribrevsförmåner inom förmånsbestämd – och i vissa fall – avgifts-
bestämd tjänstepensionsförsäkring.
I posten inkluderas även omföringar från överskottsmedel. Fribrevsuppräknings-
belopp får dock inte räknas som nytecknad premie.
F26–F28 Skadeförsäkring
Här redovisas skadeförsäkringsrörelse som bedrivs inom ett livförsäkringsföretag.
FFFS 2015:13
Med olycksfallsförsäkring avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass 1
inom skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen (2010:2043).
Med sjukförsäkring avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass 2 inom
skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen.
Med annan förmögenhetsskada avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass
16 inom skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen.
Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar
Uppgifterna i F29–F36 avser all svensk direktförsäkringsverksamhet.
F29 Inbetalda premier för totala beståndet
Här redovisas summerade premieuppgifter enligt samma anvisningar som anges
under Inbetalda premier för totala beståndet.
Tjänstepensionsförsäkring, totalt
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F1–F15.
varav förmånsbestämd försäkring
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F1–F3.
varav avgiftsbestämd traditionell försäkring
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F4–F7.
varav fondförsäkring
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F8–F10.
varav depåförsäkring
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F11–F13.
Övrig livförsäkring
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F16–F25.
Skadeförsäkring, totalt
Uppgiften i F29 motsvarar summan av F26–F28.
F31 Inflyttat försäkringskapital
Här redovisas summerade uppgifter enligt samma anvisningar som anges under
varav inflyttat försäkringskapital.
F32 Avflyttat försäkringskapital
Med avflyttat försäkringsavtal avses hela det försäkringskapital (tekniskt återköps-
värde samt återbäringskapital) som överförs genom avflyttning till annat företag för
enskilda försäkringstagare. I uppgiften ingår även det belopp som avser bestånds-
överlåtelser till mottagande företag, även om sådana belopp redovisas över balans-
räkningen.
G. Kapitalplaceringar och skulder, kvartal
Klassificering
Klassificeringen av emittenter baseras på Statistiska centralbyråns (SCB) register
för klassificering av institutionella enheter i Sverige.
FFFS 2015:13
Affärsdagsredovisning
I avsnittet tillämpas genomgående affärsdagsredovisning enligt 2 kap.
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkrings-
företag.
Marknadsvärde (verkligt värde)
Med marknadsvärde avses i detta avsnitt den värdering som tillämpas enligt
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag, om inte annat följer av dessa anvisningar.
Redovisning av obligationer, certifikat, lån, derivat och andra instrument görs till
marknadsvärde exklusive upplupna räntor. Upplupna räntor redovisas under G60
Upplupna ränteintäkter i vissa tillgångsposter.
Nettotransaktioner under perioden
Med nettotransaktioner avses förändringar i tillgångar och skulder som inte beror
på värdeförändringar eller omklassificeringar. Transaktioner uppkommer när till-
gångar eller skulder upprättas, avvecklas, bytes eller överlåts. Transaktionsvärdet
omfattar inte avgifter, arvoden, provisioner, courtage och liknande tjänster.
Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter och G61 Upplupna
hyresintäkter. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas inte här då de räknas som
avkastning.
Med period avses det senaste kvartalet.
Transaktioner redovisas netto där en ökning av en tillgång/skuld anges med ett
positivt värde. En minskning av en tillgång/skuld anges med ett negativt värde.
Observera att affärsdagsredovisning gäller vid bestämning av transaktioner.
Exempel på vad som är en transaktion:
x Köp eller försäljning av aktier, certifikat och obligationer.
x Uttag/insättning i bank.
x Upptagning och amortering av lån.
x Värdepapper som förfallit under kvartalet.
x Utdelningar på aktier och andelar: Om utdelningen görs i form av aktier eller
återinvesterade fondandelar är det en positiv transaktion på aktier och andelar.
En kontantutdelning redovisas däremot inte som en transaktion på aktier och
andelar.
x Transaktioner i derivat: Premiebetalningar räknas som en transaktion. När
kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten
upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva
marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativa transaktion på tillgångs-
sidan. En realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en
motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Vid handel på andrahands-
marknaden redovisas ett köp som en positiv transaktion och en försäljning som
en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.
FFFS 2015:13
Där posterna är överstrukna redovisas inte nettotransaktioner.
Utländsk valuta
Placeringar i utländsk valuta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt
årsredovisningen. Vid värdering av en placering används de noterade stängnings-
kurserna på rapportdagen som balansvärde.
Transaktioner i annan valuta än företagets redovisningsvaluta räknas om till
företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid omräkningen används
affärsdagens stängningskurs.
Utländska motparter
Med utländsk motpart avses en motpart som har utländsk hemvist. Det innebär att
ett svenskt dotterföretag eller en svensk filial i utlandet räknas som en utländsk
motpart. En utländsk filial i Sverige klassificeras på motsvarande sätt som en
svensk motpart. Se även avsnittet under rubriken Sektorklassificering.
Kapitalplaceringar med vissa skuldposter
G1–G6 Penningmarknadsinstrument
Med penningmarknadsinstrument avses överlåtbara värdepapper som certifikat och
statsskuldväxlar med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) upp till ett år.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar penningmarknads-
instrument utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive
utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av penningmarknads-
instrument utgivna av svenska låntagare.
G6 och G13 varav tillgångar i depåförsäkring
I denna post särredovisas hur stor del som tillhör depåförsäkring.
Med depåförsäkring avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper
eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fond-
andelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får
placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.
G7–G13 Obligationer
Med obligation avses överlåtbara värdepapper med en ursprunglig löptid (ej
räntebindningstid) över ett år. Även nollkupongsinstrument med ursprunglig löptid
över ett år klassificeras här som obligation.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar obligationer utgivna i
svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den
andra delen är en sektorindelning av obligationer utgivna av svenska låntagare.
G12 varav aktieindexobligationer
Med aktieindexobligation avses en finansiell produkt som består av en obligation
(en skuldförbindelse) och en option. Optionen är ofta kopplad till utvecklingen av
ett index eller ett urval av aktier.
FFFS 2015:13
Aktieindexobligationer redovisas med hela marknadsvärdet, dvs. utan uppdelning
på obligations- eller optionsdel. Aktieindexobligationer omfattar även produkter
med en likartad konstruktion där värdet är kopplat till annan tillgång än aktier.
G14–G18 Förlagsbevis och konverteringslån
Under denna rubrik redovisas långa upplåningsinstrument som är åtskilda från
obligationer t.ex. partial- och lånebevis, förlagsbevis inklusive förlagsbevis med
optionsrätt samt garantifondbevis. Här redovisas även alla konvertibla värdepapper,
inklusive konvertibla vinstadelsbevis.
Förlagsbeviset skiljer sig från obligationer på så sätt att långivaren tar en större risk
och därför kan få en högre ränta. Risken består i att långivaren har lägre prioritet än
övriga borgenärer vid en eventuell konkurs.
Med konverteringslån avses ett obligations- eller förlagslån, löpande på en viss tid,
utan amortering och med en fast kupong.
G19–G44 Aktier och andelar
G19 Svenska aktier noterade
Här redovisas aktier i svenska företag upptagna till handel på reglerad marknad
eller annan marknad som är föremål för regelbunden handel och öppen för
allmänheten enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. Till denna
kategori räknas även OMX Nordiska Börs Stockholm och NGM Equity.
Även aktier i svenska företag med kontinuerlig notering vid marknadsmässig,
allmänt tillgänglig handelsplats redovisas här. Till denna kategori räknas även First
North Stockholm och Nordic MTF.
Ett företag anses som ett svenskt eller utländskt företag beroende på dess hemvist.
Även svenska företags aktier som handlas på motsvarande utländsk handelsplats
ingår här.
G22 Svenska aktier ej noterade
Här redovisas svenska företags aktier som inte är upptagna till handel på en
reglerad marknad eller på marknadsmässig och allmänt tillgänglig handelsplats.
G26 Utländska noterade aktier
Här redovisas innehav av aktier i utländska företag upptagna till handel på utländsk
handelsplats som står under tillsyn av myndighet eller annat behörigt organ och
som även i övrigt vad gäller reglering och funktion väsentligen motsvarar vad som
gäller anvisningen till G19 Svenska aktier noterade ovan.
Utländska företag noterade på svensk marknad, exempelvis via depåbevis eller
parallellnotering, ingår i utländska noterade aktier.
G27 Utländska ej noterade aktier
Här redovisas utländska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad
marknad eller på marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats.
G29 Andelar i penningmarknadsfonder
Som andelar i penningmarknadsfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värde-
pappersfonder och specialfonder upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder
och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade fonder upp. Dessa specificeras
enligt SCB:s sektorkod.
FFFS 2015:13
Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1
kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade special-
fonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av
alternativa investeringsfonder.
Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värde-
pappersfonder och specialfonder, och särredovisas även på G41 varav fond-
tillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).
G32
Andelar i värdepappersfonder och specialfonder utom penning-
marknadsfonder
Som andelar i svenska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i
svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder, som inte är penning-
marknadsfonder, upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och special-
fonder tas andelar i utlandsregistrerade motsvarigheter till dessa upp.
Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt
1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade
specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare
av alternativa investeringsfonder.
Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värde-
pappersfonder och specialfonder och särredovisas även på G41 varav fond-
tillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).
G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar
Här redovisas även teckningsrättsbevis och andelar i riskkapitalfonder, andelar i
handelsbolag och ekonomiska föreningar. Uppdelningen på Sverige och utlandet
baseras på var företaget som gett ut andelarna har sin hemvist.
Observera att förlagsbevis med optionsrätt redovisas under Förlagsbevis och
konverteringslån.
G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken
(fondförsäkring)
Med fondförsäkring avses en livförsäkring, vars premier enbart får placeras i
fondandelar. Försäkringstagaren anvisar själv hur premier och avkastning placeras i
en eller flera fonder. Fondandelarna ägs av försäkringsföretaget för försäkrings-
tagarens räkning. Fondtillgångar som innehas för egen räkning redovisas inte under
denna post.
G42 varav placeringar i korta och långa räntefonder
Här redovisas räntefonder vars placeringar till 100 procent utgörs av räntebärande
värdepapper. Denna post avser både räntefonder registrerade i Sverige och i
utlandet.
G43 varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity
Här redovisas placeringar i riskkapitalfonder/private equity som investerar i företag
för att utöka eller utveckla verksamheten i dessa företag. Posten avser både
riskkapitalfonder registrerade i Sverige och i utlandet.
G44 varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär
placeringsrisken (depåförsäkring)
I denna post särredovisas hur mycket av totala aktier och andelar som tillhör
depåförsäkring.
FFFS 2015:13
G45–G50 Lån
Med lån avses i huvudsak reverser. Här redovisas bl. a. lån med bankgaranti, statlig
garanti, byggnadskreditiv, självrisklån, kapitalmarknadsreverser och skuldförbin-
delser med säkerhet i fast egendom och tomträtt samt företags- och fartygsin-
teckningar. Även livförsäkringslån och utlåning i form av dagslån ingår i lån.
Vidare redovisas även utlåning till kreditinstitut, där insatta medel är disponibla
först efter viss uppsägningstid eller andra uttagsrestriktioner här.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar utlåning i svenska
kronor och utländsk valuta till svenska respektive utländska låntagare. Den andra
delen är en sektorindelning av lån till svenska låntagare.
G51–G54 Direktägda byggnader och mark
Här avses endast direktägda byggnader och mark.
Observera att ägande av fastigheter via dotterföretag redovisas med en varav-post,
G40 varav aktier i helägda fastighetsbolag.
Marknadsvärdet avser den senast gjorda värderingen. Med svenska respektive
utländska byggnader och mark avses byggnader och mark belägna i Sverige
respektive i utlandet.
G54 varav för egna verksamheten
För ägande av byggnader och mark som används för den egna verksamheten
redovisas inga transaktioner.
G55 och G56 Repotransaktioner
G55 Omvända repor
Under posten omvända repor redovisas den erlagda köpeskillingen vid äkta
återköpsavtal. Transaktionen är en äkta återköpstransaktion om den mottagande
parten förbinder sig att sälja tillbaka tillgångarna vid en tidpunkt som har bestämts
eller kommer att bestämmas av den överförande parten.
Omvända repor och repor redovisas separat på G55 och G56, dvs. ingen
nettoredovisning.
Med omvända repor avses marknadstransaktioner där en aktör köper ett
värdepapper avista och samtidigt ingår avtal om återförsäljning av samma slags
värdepapper på termin.
Vid en äkta återköpstransaktion redovisar säljaren tillgångarna i sin balansräkning
(omvänd repa) och den mottagna köpeskillingen redovisas som skuld (repa).
Mottagaren redovisar i stället den erlagda köpeskillingen som en fordran på
säljaren.
En oäkta återköpstransaktion (den mottagande parten har rätt, men inte skyldighet
att återlämna tillgångarna till ett i förväg fastställt pris) redovisas ändå som en äkta
återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen, dvs. att återlämna
tillgångarna, kommer att utnyttjas.
Följande transaktioner anses inte vara återköpstransaktioner:
1. Valutaterminstransaktioner.
2. Optionsinstrument.
FFFS 2015:13
3.
Transaktioner som omfattar emission av skuldebrev med förbindelse att
före förfallodagen återköpa hela emissionen eller delar av denna.
4. Andra liknande transaktioner.
En oäkta återköpstransaktion (rätt men inte skyldighet att återlämna tillgångarna)
ska ändå redovisas som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att
optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.
G56 Repor
Under posten repor redovisas den erhållna köpeskillingen vid äkta återköpsavtal.
Repor och omvända repor redovisas separat, dvs. ingen nettoredovisning.
En äkta återköpstransaktion, s.k. repa, är ett avtal där parter kommit överens om att
först sälja av tillgångar (exempelvis växlar, fordringar eller överlåtbara värde-
papper) och sedan återköpa motsvarande tillgångar till ett bestämt pris. I övrigt
gäller samma anvisningar som för G55 Omvända repor.
G57–G59 Kassa, banktillgodohavanden
Posten omfattar betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt, som kan
disponeras fritt.
Som svenska banker räknas även utländska bankers filialer i Sverige.
Transaktioner avseende kassa och banktillgodohavanden redovisas inte.
G60–G63 Vissa tillgångsposter
G60 Upplupna ränteintäkter
Här redovisas ränta som på rapportdagen är intjänad men ännu inte inbetald. Inga
nettotransaktioner redovisas i denna post.
G61 Upplupna hyresintäkter
Här redovisas hyresintäkter som på rapportdagen är intjänade men ännu inte
inbetalda. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.
G62 Övriga finansiella placeringar
Här redovisas sådana finansiella placeringar som inte omfattas av G1–G61. Här
ingår t.ex. fordringar avseende ej likviderade affärer. Andelar i riskkapitalfonder
redovisas under aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar.
G64–G66 Summa kapitalplaceringar
G65 varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial
Utländska filialers sammanlagda ställning av G64 Summa Kapitalplaceringar.
Mellanhavanden mellan olika filialer exkluderas.
G66 varav depåförsäkring
I denna post särredovisas hur stor del av de totala kapitalplaceringarna som tillhör
depåförsäkring.
Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper
eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller
fondandelar som premierna placeras i. Om premier enbart får placeras i fond-
andelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.
FFFS 2015:13
G67–G72 Vissa skuldposter
G67 Efterställda skulder
Med efterställda skulder avses skulder som i händelse av likvidation eller konkurs
enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer har tillgodosetts.
G68 Obligationslån
Här redovisas obligationslån och konvertibla lån som försäkringsföretaget har
utelöpande.
G69 Skulder till svenska MFI
Här redovisas in- och upplåning från svenska MFI. Se avsnitt under rubriken
Sektorklassificering. Här ingår även dagslån.
G70 Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI
Här redovisas in- och upplåning från svenska finansiella företag som inte klassas
som MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.
G71 Skulder till övriga svenska långivare
Här redovisas in- och upplåning från svenska långivare som inte är finansiella
företag. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.
G72 Skulder till utländska långivare
Här redovisas in- och upplåning från utländska långivare. Med utländska långivare
menas motparter med säte utomlands. Se avsnitt under rubriken Sektorklassifi-
cering.
Information om derivat
G102–G107 Derivat med positiva marknadsvärden
Här redovisas finansiella derivat som redovisas på balansräkningen med positiva
marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte
värdet på den underliggande tillgången. Observera att teckningsoptioner redovisas
under aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar, samt att
hela värdet på aktieindexobligationer redovisas under obligationer.
Marknadsvärdet för derivat delas upp på de underliggande tillgångarna aktier och
andelar, räntebärande papper, valuta samt övriga underliggande tillgångar. Övriga
underliggande tillgångar kan vara råvaruderivat där derivatets värde baseras på
priset på exempelvis olja eller guld. Övriga underliggande tillgångar kan också
vara fall där den underliggande tillgången inte kan klassificeras enligt någon av de
andra kategorierna, exempelvis sammansatta index. För transaktioner redovisas
ingen uppdelning på underliggande tillgång.
När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten
upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva
marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan
medan en realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en
motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Att transaktionerna i båda fallen är
negativa beror på att derivat med negativa marknadsvärden redovisas med positivt
värde på skuldsidan.
Vid handel på andrahandsmarknad är köp en positiv transaktion och försäljning en
negativ transaktion oavsett om derivaten har positiva eller negativa marknads-
värden. Även premiebetalningar räknas som transaktion.
FFFS 2015:13
Transaktioner under perioden, avseende derivat som inte längre finns i balans-
räkningen på rapporteringsdagen, förs till den sida de befann sig den senaste
transaktionsdagen.
G107 varav kontrakt med svenska motparter
Avser motparter belägna i Sverige. Derivatets motpart avser derivatavtalets
motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande
instrument. För standardiserade kontrakt är det vanligtvis ett clearinginstitut som är
motpart.
G108–G113 Derivat med negativa marknadsvärden
Här redovisas finansiella derivat som i balansräkningen redovisas med negativa
marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte
värdet på underliggande tillgång.
Marknadsvärdet för derivat med negativa marknadsvärden redovisas som ett
positivt värde. Transaktioner redovisas positivt eller negativt beroende på typ av
transaktion.
För derivat med negativa marknadsvärden gäller i övrigt samma anvisningar som
för derivat med positiva marknadsvärden.
Sektorklassificering
Sektorklassificeringen följer standard för institutionell sektorindelning, INSEKT
2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftslämnare kan
även få tillgång till information från SCB:s företagsregister som stöd vid
klassificering av svenska motparter. Nedan följer en sammanställning över vilka
grupperingar av sektorer som efterfrågas i detta avsnitt.
Penningmarknadsinstrument, Obligationer och Lån
1. Staten
Hit hänförs enheter som kontrolleras av staten och som inte är marknads-
producenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och
förmögenhet. Även Riksgäldskontoret och de allmänna försäkringskassorna ingår
här.
[SCB sektorkod 131110, 131120, 131130]
2. Kommuner och landsting
Hit hänförs enheter som kontrolleras av kommun, kommunalförbund eller
landsting och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig
åt omfördelning av inkomst och förmögenhet.
[SCB sektorkod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323]
3. Icke-finansiella företag
Hit hänförs företag och företagsliknande enheter som är marknadsproducenter och
vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor eller icke-finansiella tjänster.
Här ingår bl.a. bostadsrättsföreningar, ekonomiska föreningar, bostadsstiftelser,
holdingbolag som kontrollerar icke-finansiella företag, s.k. internbanker som
kontrolleras av icke-finansiella företag, marknadsproducerande företag som
kontrolleras av den offentliga sektorn samt statliga affärsverk.
Till denna sektor räknas juridiska personer vars styrelse har sitt säte i Sverige eller
vars huvudkontor finns i Sverige samt utländska icke-finansiella företags filialer
FFFS 2015:13
med fast verksamhetsställe i Sverige. Här ingår även icke-finansiella företags icke-
vinstdrivande organisationer (t.ex. bransch- och arbetsgivarorganisationer).
[SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]
4. Banker (MFI)
Hit hänförs finansiella företag vars verksamhet kännetecknas av att ta emot
inlåning på räkning från allmänheten. Här ingår bl.a. bankaktiebolag, sparbanker,
medlemsbanker samt utländska bankers filialer i Sverige.
[SCB sektorkod 122100, 122200]
5. Bostadsinstitut (MFI)
Hit hänförs kreditinstitut som enligt bolagsordningen har till huvuduppgift att ge
krediter för bostadsändamål.
[SCB sektorkod 122300]
6. Övriga MFI
Hit hänförs övriga svenska företag som räknas som monetära finansinstitut enligt
av Sveriges Riksbank tillhandahållen förteckning. Det innefattar monetära kredit-
marknadsföretag, monetära värdepappersfonder och monetära värdepappersbolag
och fondkommissionärer. Även Sveriges Riksbank ingår under denna post.
[SCB sektorkod 121000, 122400, 122500, 122900, 123000]
7. Finansiella företag, ej MFI
Hit hänförs institut som ägnar sig åt finansförmedling genom att anskaffa medel på
annat sätt än genom inlåning. Det innefattar kreditmarknadsföretag, värdepap-
persfonder, värdepappersbolag och fondkommissionärer som inte klassas som
monetära finansinstitut enligt Sveriges Riksbanks förteckning.
Även riskkapitalbolag, private equity-fonder, investmentbolag, försäkringsföretag,
pensionsinstitut, finansiella serviceföretag och finansiella företags icke-vinst-
drivande organisationer ingår i denna kategori. Det som avser premiepensionen
ingår här i sektorn Försäkringsföretag och pensionsinstitut.
[SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100,
126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
8. Övriga svenska låntagare
Hit hänförs socialförsäkringsfonder, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande
organisationer (exempelvis ideella föreningar, fackföreningar och trossamfund).
[SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300,
151000, 152100, 152200]
Förlagsbevis och konverteringslån samt Vissa skulder
1. Svenska MFI
Se punkterna 4–6 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB sektorkod 121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900,
123000]
2. Svenska finansiella företag, ej MFI
Se punkt 7 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100,
126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
3. Övriga svenska låntagare/långivare
Se punkt 8 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
FFFS 2015:13
[SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300,
151000, 152100, 152200]
4. Utländska låntagare/långivare
Hit hänförs privatpersoner med hemvist i utlandet och företag belägna i utlandet
som har ekonomiska relationer med Sverige. Även utländska ambassader och
konsulat i Sverige räknas hit.
[SCB sektorkod 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000]
Aktier och andelar
1. Finansiella företag
Se punkterna 4–7 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB sektorkod 122100, 122200, 122300, 121000, 122400, 122500, 122900,
123000, 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200,
127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
2. Icke-finansiella företag
Se punkt 3 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]
H. Försäkringsbestånd, år
Redovisning av utgående bestånd
Avsnittet avser både livförsäkrings- och skadeförsäkringsrörelse som drivs i
livförsäkringsföretag.
Avsnittet avser utgående bestånd under räkenskapsåret för direkt försäkring av
svenska risker.
Fördelning på verksamhet
Antal försäkringar, fördelade tillgångsvärden och belopp fördelas per verksamhet
totalt, därutöver specificeras försäkringar under periodisk utbetalning.
Definitioner av verksamhet
För definitioner av vilken verksamhet som avses, hänvisas till motsvarande och
relevanta delar under avsnitt F. Nyteckning och premier, med nedanstående
kompletteringar.
H19, H23 och H27 Kapitalpension
Kapitalpension är en privat försäkring som i skattehänseende innehåller regler som
kan hänföras både till kapitalförsäkring och till pensionsförsäkring. Denna
verksamhet särredovisas endast i detta avsnitt, då nyteckning av denna försäkrings-
produkt inte längre förekommer.
H30 Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring
Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring redovisas separat
från huvudförsäkringen.
FFFS 2015:13
H35 Annan förmögenhetsskada
Beroende på försäkringsförmånens karaktär redovisas antingen årligt belopp eller
försäkringsbelopp.
Kolumnredovisning
I redovisningen anges följande:
Antal försäkringar
Om det förekommer att ett försäkringsavtal avser fler än en försäkrad, redovisas
antal försäkrade och medförsäkrade i stället för antal försäkringar.
Om ett försäkringsavtal omfattar flera verksamheter, redovisas antal försäkringar
för respektive verksamhet.
Fördelade tillgångsvärden
Fördelade tillgångsvärden är tillgångsvärden som har fördelats på försäkringstagare
eller försäkringsavtal. Fördelade tillgångsvärden anges för samtliga relevanta
poster.
Årligt belopp
Årligt belopp redovisas endast för de verksamheter som saknar fördelade
tillgångsvärden och där begreppet är relevant.
Försäkringsbelopp
Försäkringsbelopp avseende posterna H18, H22 samt H26 redovisas endast för de
kapitalförsäkringar för vilka företaget inte beräknat fördelade tillgångsvärden. Ett
exempel är en ren individuell riskförsäkring utan återköpsvärde.
För olycksfallsförsäkring under H33 redovisas försäkringsbeloppet vid 100 procent
invaliditet. Om olycksfallsförsäkringen saknar invaliditetsskydd, redovisas i stället
den högsta möjliga ersättningen.
Redovisning av bestånd under periodisk utbetalning
För varje relevant verksamhet görs dessutom en särredovisning av den andel av
samtliga gällande försäkringar som är under periodisk utbetalning vid kalenderårets
slut. Antal försäkringar och aktuella fördelade tillgångsvärden redovisas. En
försäkring vars första utbetalning görs efter årsskiftet medräknas normalt inte.
I. Gränsöverskridande verksamhet, år
Avsnittet syftar till att möjliggöra uppföljning av svenska livförsäkringsföretags
gränsöverskridande verksamhet, dvs. en svensk försäkringsgivare som meddelar
försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet, fördelat på EES-land och
affärsgren.
Uppgifter för sekundäretablering (filial, agentur eller liknande driftställe i annat
EES-land) liksom premier för en svensk försäkringsgivare som meddelar
försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet redovisas för respektive
etablering i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.
FFFS 2015:13
J. Aktuariell resultatanalys, år
Den aktuariella resultatanalysen redovisas för livförsäkringsrörelsen för direkt
försäkring av svenska risker. Resultatanalysen omfattar även de försäkringar där
inbetalning av premier och utbetalning av ersättningar görs över balansräkningen.
Observera att försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring endast
redovisas under J25. I avsnitt K. Försäkringstekniska avsättningar lämnas en mer
utförlig analys av försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring.
J1–J6 och J28–J33 Försäkringsrisker och driftskostnader
Resultat avseende dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet, sjuklighet, driftskostnader,
flytt, återköp, annullationer, garantier och optioner specificeras i avsnittet för
respektive delområde och redovisas under relevanta poster.
J7 och J34 Förändring i avsättning för okända skador
Posten redovisas före avgiven återförsäkring. Okända skador inom sjuk- och
premiebefrielseförsäkring redovisas inte här, utan under Analys av sjuklighets-
antaganden.
J8 och J35 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden
Posten avser vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar,
exempelvis försäkringsersättningar och driftskostnader från premieantaganden till
avsättningsantaganden.
J9 och J36 Återbäring och rabatter
Posten redovisas före avgiven återförsäkring.
J10 och J37 Avgiven återförsäkring
Här redovisas resultatet av avgiven återförsäkring inklusive depåräntor och
återförsäkrares andel i försäkringstekniska avsättningar. I posten ingår också
provisioner och vinstandelar.
J11 och J38 Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade specifika antaganden
Här redovisas effekter av konvertering till nya beräkningsantaganden som är av
den karaktären att de inte kan hänföras till dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet,
sjuklighet, driftskostnader, annullationer, återköp, flytt, optioner, garantier eller
kapitalavkastning. Om företaget har förbättrat sin beräkningsmodell och gör
bedömningen att den del av resultatet som beror på modellbytet skulle ge en
snedvriden bild om den togs med under respektive antaganden, kan denna
resultatdel i stället redovisas här. Frigjorda belastningar för säkerhetsantaganden
redovisas här. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.
J12 och J39 Övriga ej specificerade försäkringsrisker
Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för försäkringsrisker. Om
posten används ges förklaring i kommentarsfältet.
J13 och J40 Övriga ej specificerade driftskostnader
Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för driftskostnader. Om posten
används ges förklaring i kommentarsfältet.
Kapitalavkastning
J15 och J42 Kapitalavkastning, netto
Här redovisas orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt
värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka
FFFS 2015:13
livförsäkringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för drifts-
kostnader för kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.
Avkastning på kapital som tillhör ägarna och förräntningsrörelseränta redovisas på
motsvarande plats som i företagets årsredovisning.
Depåräntor för avgiven återförsäkring redovisas under posten J10 och J37 Avgiven
återförsäkring.
J16 och J43 Kapitalavkastning tillförd FTA
Här redovisas den kapitalavkastning som enligt beräkningsunderlaget, före antagna
belastningar, påförs företagets olika former av försäkringstekniska avsättningar
(FTA). I de fall avsättningarna beräknats med realränteantagande, grundas
kapitalavkastningen på realräntan med tillägg av tillämpad uppräkning för värde-
säkring under året.
Tillämpningen av realistiska (marknadsmässiga) ränteantaganden inom såväl
tjänstepensionsförsäkring som övrig livförsäkring försvårar beräkningen av denna
post. Ett lämpligt tillvägagångssätt kan vara att skatta posten under förutsättning att
tillämpade marknadsräntor vid ingången av året förblir oförändrade. Den
förändring i avsättningarna som uppstår på grund av räntornas nivåer vid årets slut,
redovisas under J17 och J44.
J17 och J44 Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande
Det nettoresultat som uppstår som effekt av skillnader i ränteantagande vid
premieberäkningar samt vid omedelbar livförsäkringsavsättning redovisas under J8
och J35. Se även anvisningar till J16 och J43.
Avkastningsskatt
J19 och J46 Skattekostnadsuttag, FTA
Här redovisas det uttag eller den uttryckliga belastning på den kapitalavkastning
enligt J16 och J43 och eventuellt J17 och J44 som gjorts för att täcka den
avkastningsskatt som företaget måste betala. Notera att både avkastningsskatt på
kapital och eventuell avkastningsskatt på premie redovisas här.
J20 och J47 Avkastningsskatt
Här redovisas den faktiska avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av
svenska risker. Notera att både avkastningsskatt på kapital och eventuell
avkastningsskatt på premie redovisas här.
J22 och J49 Övrigt per försäkringsgren
Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.
J23 och J50 Oanalyserat belopp
Ett oanalyserat belopp beräknas för varje försäkringsgren på så sätt att summan av
delresultaten motsvarar posten J24 och J51. Posten redovisas för försäkringsgrenar
med verksamhet.
J24 och J51 Delresultat per försäkringsgren
Delresultat per försäkringsgren beräknas som summan av:
x tekniskt resultat enligt årsredovisningens resultatanalys, och
x avkastningsskatt som hör till årsredovisningens post direkt försäkring av
svenska risker, minskat med,
x den del av årsredovisningens post kapitalavkastning överförd till finans-
rörelsen som hör till direkt försäkring av svenska risker.
FFFS 2015:13
J25 Delresultat för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring
Här redovisas resultatet för försäkringsgrenen utan närmare specifikation och
analys.
J26 Övrigt resultat, netto
Övrigt resultat är en summering av följande resultatposter:
x tekniskt resultat för skadeförsäkringsrörelsen samt övriga försäkringsgrenar
inom livförsäkringsrörelsen,
x kapitalavkastning – skadeförsäkringsrörelsen,
x kapitalavkastning överförd från/till övriga försäkringsgrenar (t.ex. mottagen
återförsäkring) inom livförsäkringsrörelsen,
x övriga och extraordinära intäkter/kostnader,
x bokslutsdispositioner,
x företagsskatt, samt
x avkastningsskatt för övriga grenar inom livförsäkringsrörelsen.
J27 Årets resultat enligt årsredovisningen
Uppgiften motsvarar årets resultat i resultaträkningen.
Analys av dödlighetsantaganden
Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas
dödlighetsantaganden och verkligt utfall.
Redovisningen avser summerade uppgifter för respektive försäkringsgren med
undantag för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring.
J53, J58, J64 och J69 Årsrisksumma
Med årsrisksumma avses de försäkrades genomsnittliga risksumma under
räkenskapsåret. Årsrisksumma redovisas med minustecken vid negativt värde.
J54 och J59 Riskpremie
Med riskpremie avses de försäkrades riskpremier under räkenskapsåret.
J65 och J70 Riskkompensation/Arvsvinst
Med riskkompensation/arvsvinst avses de försäkrades riskkompensation/arvsvinst
under räkenskapsåret. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde.
J55, J60, J66 och J71 Risksumma inträffade dödsfall
Här redovisas frigjorda/avsatta risksummor i de fall den försäkrade avlidit.
Risksummorna redovisas med minustecken vid negativt värde.
J56, J61, J67 och J72 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden
Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden,
avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att beräkna
riskpremier och risksummor, baserat på nya antaganden, får använda posten för att
korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om
posten används redovisas förklaring i kommentarsfältet.
J63 Resultat dödsfallsdödlighet
Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J1 respektive J28 under
Resultatanalys.
FFFS 2015:13
J74 Resultat livsfallsdödlighet
Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J2 respektive J29 under
Resultatanalys.
Analys av sjuklighetsantaganden
Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas
sjuklighetsantaganden och verkligt utfall.
Denna del i avsnittet fylls i för den sjukförsäkring som tillhör
livförsäkringsverksamheten exklusive den som tillhör gruppliv- och tjänste-
grupplivförsäkring. Posterna redovisas med minustecken vid negativt värde.
Insjuknande
J75 Riskpremie för insjuknande
Riskpremien beräknas utan några explicita driftskostnadsbelastningar.
J76 Risksumma för nya skador under året
Med nya skador avses sådana sjukförsäkringar där utbetalning har påbörjats under
året. Här inkluderas även beräknad avsättning för sjukfall som ligger inom karens-
perioden och som företaget har fått vetskap om. Sådana beräkningar baseras på
regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget.
J77 Förändring i avsättning för okända skador
I de fall företaget inte känner till eller inte har registrerat sjukfall som ligger inom
karensperioden kan dessa inkluderas i avsättningen för okända skador.
Beräkningarna baseras på regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget och
görs utan att beakta explicita driftskostnadsbelastningar.
Sjukavveckling
J79 Beräknad frigjord avsättning p.g.a. avveckling
Beräkningen kvantifierar den avveckling av avsättningar för sjukförsäkringar som
skulle inträffat om beståndet följde företagets avvecklingsantaganden. Beräkning
görs utan beaktande av explicita driftskostnadsbelastningar.
För varje sjukfall görs beräkningen bäst genom numerisk kalkylering av integralen:
där x
= insjuknandeålder,
(t1,t2) = redovisningens början respektive sluttidpunkt (kalenderår) uttryckt som
sjukperiodens duration i år,
a(x,t)
= avvecklingsintensiteten beaktat insjuknandeålder och duration,
V(t)
= sjukförsäkringsavsättningen vid tidpunkt t.
Andra approximativa metoder som ger ett likartat resultat kan accepteras.
J80 Verklig frigjord avsättning p.g.a. avveckling
Här redovisas den avsättning som gällde vid tidpunkten för avveckling.
FFFS 2015:13
J81 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden
Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden av-
speglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra
beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera
resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten
används ges förklaring i kommentarsfältet.
J83 Resultat sjuklighet
Resultatet motsvarar relevant post J3 respektive J30 under Resultatanalys.
Analys av driftskostnadsantaganden
Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas drifts-
kostnadsantaganden och verkligt utfall.
Driftskostnader
J84 och J92 Beräknade driftskostnader
Här redovisas förväntade frigjorda driftskostnadsbelastningar.
Observera att provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring inte tas upp här,
utan under J10 eller J37. Flytt, återköp och annullation redovisas separat.
J85, J86, J93 och J94 Verkliga anskaffningskostnader respektive Verkliga
administrations- och skaderegleringskostnader
Här redovisas verkliga driftskostnader exklusive kostnader för flytt, återköp och
annullationer som redovisas separat.
J87 och J95 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader
Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader.
J89 och J97 Återförd fondförvaltningsavgift
Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som
en intäkt i driftskostnadssammanhang.
J90 och J98 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden
Om en reservförändring har gjorts p.g.a. förändrade beräkningsantaganden
avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra
beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera
resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten
används ges förklaring i kommentarsfältet.
J91 och J99 Resultat driftskostnader
Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J4 respektive J31 under
Resultatanalys.
Analys av antaganden om flytt, återköp och annullation
J100 Beräknad avgift vid flytt, återköp och annullation
Här redovisas förväntade avgifter vid flytt, återköp och annullation.
J101 Verklig kostnad vid flytt, återköp och annullation
Här redovisas verkliga kostnader vid flytt återköp och annullation.
J102 Beräknad minskad avsättning
Här redovisas frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och annullation.
FFFS 2015:13
J103 Verkligt minskad avsättning
Här redovisas företagets realiserade frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och
annullation.
J104 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden
Om en reservförändring har gjorts p.g.a. förändrade beräkningsantaganden
avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra
beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera
resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten
används ges förklaring i kommentarsfältet.
J105 Resultat flytt, återköp och annullationer
Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J5 respektive J32 under
Resultatanalys.
Analys av antaganden om garantier och optioner
Exempel på garantier är fall när kostnader realiseras vid årets slut eller vid
pensionsåldern för traditionella försäkringar samt när kostnader realiseras vid
pensionsåldern p.g.a. premiegarantier för exempelvis fondförsäkringar.
Exempel på optioner är tillägg av återbetalningsskydd vid familjehändelse samt
optioner att teckna försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.
J106 och J110 Beräknad förändring i avsättning
Här redovisas den förväntade förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och
optioner.
J107 och J111 Verklig förändring i avsättning
Här redovisas den verkliga förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och
optioner.
J108 och J112 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden
Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden
avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra
beräkningar baserade på det nya antagandet får använda posten för att korrigera
resultatet. Posten avser nuvärdet av garantier och optioner och redovisas med
minustecken vid negativt värde. Om posten används ges en förklaring i
kommentarsfältet.
J109 och J113 Resultat garantier, optioner
Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J6 respektive J33 under
Resultatanalys.
K. Försäkringstekniska avsättningar, år
I detta avsnitt analyseras förändringar i försäkringstekniska avsättningar (FTA)
under året uppdelat i olika poster. Posterna redovisas före återförsäkring. Utgående
FTA motsvarar summan av posterna D33 och D39 enligt avsnitt D. Balansräkning i
blanketten, exklusive skadeförsäkring. Flertalet av posterna i detta avsnitt
motsvarar värdena i avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, men med omvänt tecken.
För försäkringsgrenen Grupplivförsäkring och tjänstegrupplivförsäkring saknas
analys i avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, varför relevanta uppgifter redovisas
här. Redovisningen avser livförsäkringsrörelsen.
FFFS 2015:13
K1 och K18 Ingående försäkringsteknisk avsättning
Posten motsvarar föregående års utgående FTA.
K2 och K19 Inbetalning
Här redovisas alla inbetalningar och insättningar, exempelvis premier till fond- och
depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, inflyttat kapital,
utdelningar och allokerad återbäring som överförs till FTA.
K3 och K20 Utbetalning
Här redovisas alla utbetalningar, exempelvis utbetalningar från fond- och
depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, utflyttat kapital
och villkorad eller allokerad återbäring som minskar FTA.
K4 och K21 Kostnadsuttag
Här redovisas avgifter uttagna från försäkringen. Även premieavgift, och
administrativ avgift för riskförsäkringar redovisas här. Flytt, återköp och
annullation redovisas separat.
K5 och K22 Kapitalavkastning tillförd FTA
Här redovisas kapitalavkastning under året. Posten redovisas med minustecken vid
negativt värde. Posten omfattar bl.a. värdeförändring på fond- och depåförsäkringar
och framräkning av diskonterade värden.
K6 och K23 Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden
Här redovisas förändringen i avsättningen p.g.a. förändrad diskonteringsränta,
förändring i livslängdsantaganden (exempelvis beroende på observerade skillnader
i livslängd för företagets försäkringsbestånd), förändring i antaganden om
sjukavveckling samt förändring i driftskostnadsantaganden (exempelvis förändrad
provisionsmodell eller observerade skillnader hos försäkringsbeståndet).
K7 och K24 Förändring i avsättning okända skador
Okända skador förekommer för exempelvis grupplivförsäkring, tjänstegruppliv-
försäkring, livförsäkring och sjukförsäkring. För försäkringsgrenen Gruppliv-
försäkring och tjänstegrupplivförsäkring redovisas vilka antaganden som förändrats
i kommentarsfältet.
K8 och K25 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden
Här redovisas vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar,
exempelvis försäkringsersättningar, driftskostnader och premier, från premie-
antaganden till avsättningsantaganden.
K9 och K26 Riskresultat
Här redovisas livsfallsresultat, dödsfallsresultat, resultat sjuklighet, dock inte poster
som avser justering för förändrade antaganden. I riskresultatet ingår även förändrad
avsättning som beror på frigjord reserv.
K10 och K27 Resultat flytt, återköp och annullationer
Här redovisas resultat av flytt, återköp och annullationer. Med annullation avses
även premieannullation.
K11 och K28 Resultat garantier, optioner
Här redovisas förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och optioner. Exempel
på garanti är garanti för traditionella försäkringar, när kostnaden realiseras vid årets
slut eller vid pensionsålder samt premiegarantier för fondförsäkringar när
kostnaden realiseras vid pensionsålder. Exempel på option är option att
komplettera med återbetalningsskydd vid familjehändelse samt option att teckna
försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.
FFFS 2015:13
K12 och K29 Skattekostnadsuttag
Här redovisas de kostnadsuttag för avkastningsskatt som belastat försäkringarna.
K13 och K30 Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter
Här redovisas förändringen i avsättningen för ej intjänad premie för riskprodukter,
ännu ej kostnadsförd.
K14 och K31 Förändring av villkorad återbäring
Här redovisas förändring av avsättning avseende villkorad återbäring för
traditionella försäkringar.
K15 och K32 Övriga förändringar per försäkringsgren
Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.
K16 och K33 Oanalyserat belopp
Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.
K17 och K34 Utgående försäkringsteknisk avsättning
Utgående FTA motsvarar balansräkningens poster D33 och D39 enligt avsnitt D.
Balansräkning i blanketten.
L. Resultatanalys återbäringsberäkningar, år
Inledning
Avsnittet avser att ge en analys av tillämpade parametrar på återbäringsplanet
(andra ordningens plan) under räkenskapsåret för berörd verksamhet. Hanteringen
av framskrivning av retrospektivreserverna är centralt. Resultatet kan variera
mellan olika år, det är nödvändigt att titta på flera år för att avgöra om antagandena
är rimliga.
Det är enbart försäkringsgrenarna ”avgiftsbestämd traditionell tjänstepensions-
försäkring” samt ”individuell traditionell livförsäkring” som redovisas och där
eventuella överskott (även underskott) beräknas och fördelas för enskilda
försäkringar i form av framskrivning av retrospektivreserver V’. Avsnittet fylls i
för såväl ömsesidigt bedriven som vinstutdelande verksamhet.
L1 Uppdelning i delbestånd
I de fall företagen tillämpar olika regler och förutsättningar för att hantera t.ex.
sammansättning av investeringar (mot bakgrund av t.ex. olika garantiräntor) eller
andra delar av verksamheten (t.ex. olika dödlighetsantaganden) som påverkar
resultat och överskott, delas redovisningen upp på delbestånd A, B, C och D.
Ömsesidigt bedriven verksamhet där vissa bestånd har rätt till villkorad återbäring
(VÅB), redovisas specifikt i kolumnen som markerats med delbestånd D. För
vinstutdelande företag finns därmed möjlighet till uppdelning i fyra delbestånd
medan i ömsesidigt bedriven verksamhet endast tre delbestånd med allokerad
återbäring kan redovisas samt eventuellt delbestånd med rätt till VÅB. I den mån
det finns fler än fyra delbestånd i dessa avseenden, får lämplig sammanläggning
göras. Om förutsättningar för att göra uppdelning i delbestånd inom en
försäkringsgren saknas, redovisas endast delbestånd A. Delbestånden redovisas i
fallande ordning efter storlek på retrospektivreserv V’.
Företaget får avgöra hur delbestånden utifrån verksamhetens inriktning lämpligen
avgränsas, men måste förklara kortfattat hur avgränsningen gjorts och vad som
FFFS 2015:13
utmärker de olika bestånden på rad L1. Vald avgränsning behålls i redovisningen
under flera år framåt.
Övrigt om rapporteringen
För såväl vinstutdelande som ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad
återbäring görs analysen för tekniska återköpsvärden och villkorad återbäring
sammantaget.
Notera att avsnittet inte har någon direkt koppling till formell och offentlig
redovisning, till skillnad från annan redovisning i denna blankett inklusive
redogörelsen enligt avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, även om vissa verkliga
värden kan hämtas från detta avsnitt (se mer nedan).
I avsnittet ställs tillämpade antaganden vid framskrivning av retrospektivreserverna
för långsiktig försäkringsverksamhet mot företagets verkliga utfall för kapital-
avkastning, avkastningsskatt, dödsfalls- och livsfallsdödlighet samt driftskostnader.
Därefter beräknas differenser. En positiv differens innebär att företaget (av olika
skäl) kompenserat, alternativt täckt upp, för utfallet mer än erforderligt, medan en
negativ differens innebär att V’ inte korrigerats tillräckligt mycket. Eftersom
avsnittet fokuserar på förändringarna av retrospektivreserven V’, medför det att
tecknen på värdena blir omvända jämfört med avsnitt J. Aktuariella resultatanalys.
Utgångspunkten i redovisningen är försäkringstagarnas perspektiv, inte det
rapporterande företagets.
Dessa jämförelser avser enbart direkt försäkring av svenska risker inom de angivna
försäkringsgrenarna.
Varje negativt värde som företaget redovisar i avsnittet, anges med minustecken.
Vid redovisning av positiva värden anges inget tecken.
Alla avvikelser från anvisningarna till avsnittet förklaras i kommentarsfältet.
I den mån det är svårt att ta fram exakta aggregerade uppgifter kan det vara
tillräckligt med medelvärdesberäkningar under året på lämpligt sätt. Även andra
former av skattningar kan ibland bli nödvändiga.
Differenser: Jämförelser mellan påverkan på V’ (andra ordningens plan) och
verkliga värden
Under posterna L2–L34 redovisas uppgifter som påverkat V’ och beräknade
differenser avser all påverkan under året, även för de försäkringar som tillkommit
eller upphört under året.
Kapitalavkastning
I denna redovisning utgör faktisk kapitalavkastning ett negativt värde, medan
förändringen av V’ utgör ett positivt värde. Även vid negativ faktisk kapital-
avkastning och vid negativ förändring av V’ beaktas detta när värdet redovisas.
L2 Kapitalavkastning, netto
Posten inkluderar orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt
värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka livförsäk-
ringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för driftskostnader
avseende kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.
FFFS 2015:13
Avkastning på kapital som tillhör ägarna exkluderas om företaget är vinst-
utdelande. Förräntningsrörelseränta exkluderas också.
L3 Kapitalavkastning tillförd V’
Posten avser bruttoavkastning, dvs. kapitalavkastning före avdrag för avkastnings-
skatt och driftskostnadsavgifter och redovisas som ett positivt värde under
förutsättning att avkastningen är positiv. Om ett vinstutdelande företag utifrån
försäkringsvillkorens regler tvingats tillskjuta egna medel till V’ på grund av låg
faktisk kapitalavkastning inkluderas sådana värden i det redovisade beloppet som
ett positivt värde.
L4 Differens kapitalavkastning
För ett vinstutdelande företag utgörs denna post normalt av det belopp (redovisas
med minustecken) som företaget enligt försäkringsvillkorens regler om
avkastningsdelning har rätt till, under förutsättning att sådan delning kunnat göras,
dock med beaktande av vad som sagts under posten L3.
Avkastningsskatt
Här redovisas det faktiska avkastningsskattebeloppet som ett positivt värde medan
påförd belastning på V’ för avkastningsskatt redovisas som ett negativt värde.
L5 Avdrag för avkastningsskatt på V’
Beloppet redovisas som negativt värde.
L6 Avkastningsskatt, inbetald
Här redovisas endast den avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av svenska
risker. Avkastningsskatt avseende tillgångar som tillhör ägarna i ett vinstutdelande
företag exkluderas. Beloppet redovisas som ett positivt värde.
L7 Differens avkastningsskatt
För ett vinstutdelande företag utgörs normalt denna differens av den skatt som
hänförs till de tillgångar som motsvarar den avkastningsdelning som företaget
enligt försäkringsvillkoren har rätt till.
Dödsfallsdödlighet
Här redovisas de faktiska uttagen ur V’ för riskpremie som ett negativt värde
medan tillförd risksumma på V’-värdet redovisas som ett positivt värde.
L8 och L12 Riskpremie på V’
Beloppet redovisas som ett negativt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde
exkluderas ur denna redovisning.
L9 och L13 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)
Beloppet redovisas som ett positivt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde
exkluderas ur denna redovisning.
L10 och L14 Vinst på avsaknad av förmånstagare (fmt) vid dödsfall
Här redovisas en kvantifiering av den vinst som uppstår på försäkringar (eller
försäkringsdelar) som ett positivt värde eller som noll i teknisk risksumma, där det
vid dödsfall under året visat sig att förmånstagare som kan uppbära förmån saknas
och att utbetalning därför inte kan ske. Risksumman redovisas som ett negativt
värde.
FFFS 2015:13
Livsfallsdödlighet
Här redovisas de faktiskt tillförda arvsvinsterna på V’ som ett ett positivt värde
medan de risksummor som frigörs ur V’-värdena redovisas som ett negativt värde.
L17 och L20 Riskkompensation/arvsvinst på V’
Beloppet redovisas som ett positivt värde.
L18 och L21 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)
Beloppet redovisas som ett negativt värde.
Driftskostnader
Här redovisas de faktiska avgiftsuttagen ur V’ som ett negativt värde, medan de
verkliga driftskostnaderna i respektive verksamhet normalt redovisas som ett
positivt värde. Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader redovisas som
ett negativt värde. Uppgifterna hämtas från avsnittet J. Aktuariell resultatanalys,
men redovisas här med omvänt tecken.
L26–L27 Verkliga anskaffningskostnader respektive verkliga administrations-
och skaderegleringskostnader
Här redovisas de verkliga driftskostnaderna enligt årsredovisningen. Posten
redovisas som ett positivt värde.
L28 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader
Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader.
Posten redovisas som ett negativt värde.
L30 Återförd fondförvaltningsavgift
Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som
en intäkt för företaget i driftskostnadssammanhang och posten redovisas som ett
negativt värde.
L31 Differens driftskostnader
Här jämförs de uttagna avgifterna med de verkliga nettodriftskostnader som
företaget haft. En positiv differens betyder att uttagna avgifter inte täcker de
faktiska driftskostnaderna.
Vissa övriga uppgifter
L32 Engångsallokering/-reallokering
Här redovisas det belopp som momentant förändrat V’ positivt eller negativt under
året beroende på ekonomiskt utfall i verksamheten och som baserats på ett specifikt
företagsbeslut utifrån styrdokument avseende företagets kollektiva konsolidering.
L33 och L34 Förändringar av underskott under året med avseende på TÅKV
respektive VP
Med TÅKV avses tekniska återköpsvärden och med VP utbetalningsreserver för
gällande periodiska belopp inklusive tilläggsbelopp p.g.a. återbäring.
En ökning av underskottet redovisas som ett positivt värde, medan en reduktion
redovisas som ett negativt värde. Om underskott saknas redovisas värdet som noll.
FFFS 2015:13
Sammanställning av underskott, tekniska återköpsvärden,
utbetalningsreserver och retrospektivreserver
Med TÅKV avses tekniska återköpsvärden och med VP utbetalningsreserver för
gällande periodiska belopp inkl. tilläggsbelopp p.g.a. återbäring.
Uppdelning av försäkringsbestånden görs för bestånd som är under uppskovstid
och bestånd som är under periodisk utbetalning. En försäkring, vars periodiska
utbetalningar påbörjas vid årsskiftet ingår normalt i gruppen ”under uppskovstid”.
L35, L38 och L39 Utgående underskott i V’ med avseende på TÅKV samt VP
Här specificeras belopp under uppskovstid respektive utbetalningstid. Det högsta
av två angivna variabler (max-funktioner) indikerar ett positivt värde för
underskott, annars anges värdet som noll.
L36 och L37 Utgående TÅKV och utgående V’
Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden respektive
retrospektivreserver under uppskovstid vid årets slut.
L40-L42 Utgående TÅKV, utgående VP och utgående V’
Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden dvs.
utbetalningsreserver baserat på gällande utbetalt belopp inkl. tilläggsbelopp p.g.a.
återbäring samt retrospektivreserver under utbetalningstiden vid årets slut.
L43 och L44 Utgående TÅKV och V’
Här redovisas den slutliga summeringen av TÅKV och V’ under såväl uppskovstid
som utbetalningstid.
Kollektiv konsolidering – ömsesidigt bedriven verksamhet
Här redovisas kollektiv konsolidering för all ömsesidigt bedriven verksamhet,
inklusive sådan som innehåller belopp kallade ”kollektivt men ännu inte
individuellt fördelad återbäring” för angivna försäkringsgrenar. Observera att även
ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad återbäring särredovisas (som
Delbestånd D).
Vid denna redovisning bör vägledning om kollektiv konsolidering publicerad på
Finansinspektionens webbplats (fi.se) tillämpas. Vägledningen anger metoder för
hur kollektiv konsolidering bör beräknas. Avvikelser från angivna metoder
förklaras i kommentarsfältet.
M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag, år
Redovisningen omfattar uppgifter om kapitalbas, kapitalkrav och garantibelopp
enligt 3 kap. 1–11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
2015:9) om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.
Kapitalbas
Uppgifter hämtas från balansräkningen i den senaste årsredovisningen samt när det
gäller ömsesidiga försäkringbolag från bolagsordningen.
FFFS 2015:13
M1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital
Här redovisas enbart inbetalat startkapital och eventuella kapitaltillskott.
Finansinspektionen kan efter ansökan medge att hälften av ännu ej inbetalat aktie-
eller garantikapital får medräknas i kapitalbasen.
M2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver
Här redovisas överkursfond, uppskrivningsfond och reservfond, dvs. summan av
posterna AA.II, AA.III, AA IV och AA.V(1) på balansräkningens skuldsida.
Livförsäkringsföretag som inte får dela ut vinst.
I posten ingår:
x överkursfond (AA.II),
x konsolideringsfond (AA.IV),
x eventuell kapitalandelsfond (AA.V2a), och
x obeskattade reserver (BB).
Livförsäkringsföretag som får dela ut vinst.
I posten ingår:
x överkursfond (AA.II),
x reservfond (AA.V1),
x kapitalandelsfond (AA.V2),
x övriga fonder (AA.V4), och
x obeskattade reserver (BB).
Fond för verkligt värde jämställs i detta sammanhang med övervärden och
redovisas under M6.
M3 Balanserat resultat
Här redovisas summan av posterna övriga fonder och balanserad vinst eller förlust.
Här inkluderas den justering som gjorts av årsredovisningens post balanserad vinst
eller förlust till följd av att verkligt värde tillämpas som värderingsprincip.
M4 Årets resultat
Här redovisas årets resultat, inklusive orealiserad vinst eller förlust, (AA.VII på
balansräkningens skuldsida).
M5 Förlagslån upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av
kapitalkravet
Här redovisas endast förlagslån som Finansinspektionen medgivit efter ansökan.
Lånen är förenade med vissa villkor. Förlagslån får utgöra högst 50 procent av det
lägsta av kapitalbas och kapitalkrav, dock högst 25 procent om det är förlagslån
med fast löptid. I normala fall är kapitalkravet lägre än kapitalbasen. Kapitalkravet
beräknas först, för att fylla i det belopp som får räknas in i kapitalbasen.
Kapitalkravet utgörs av det högsta av kapitalkrav och garantibelopp enligt M24.
M6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar
Här redovisas övervärden i redovisade tillgångar. Finansinspektionen får enligt 3
kap. 2 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek, medge att
poster utöver de som anges i den ovan angivna bestämmelsens första stycke får
ingå i ett försäkringsföretags kapitalbas.
Företag får medräkna tillgångar i sin kapitalbas genom att redovisa dessa i
avsnittet. Övervärden (netto) i tillgångar får medräknas under förutsättning att
dessa övervärden finns upptagna i företagets årsredovisning. Med övervärden
FFFS 2015:13
jämställs i detta sammanhang sådana övervärden i fond för verkligt värde
hänförliga till finansiella tillgångar som kan säljas samt materiella tillgångar.
Andra övervärden än de som redovisas i fond för verkligt värde måste framgå av
tilläggsupplysningarna eller förvaltningsberättelsen för att få medräknas i kapital-
basen.
Nettot av övervärden och undervärden i tillgångar får i förekommande fall tas upp
som öppet redovisade övervärden. Övervärden eller undervärden i posten fond för
verkligt värde beaktas före eventuell uppskjuten skatt. Även uppskjuten skatt på
orealiserade vinster som tidigare bokförts mot fond för orealiserade vinster får tas
upp under M6. Om ett sådant beräknat värde netto utvisar ett undervärde görs ett
avdrag från kapitalbasen under avdragspost M13.
M8 Immateriella poster i balansräkningen
Här redovisas, oavsett vilka redovisningsregler som tillämpas, avdrag för sådana
immateriella tillgångar som hänförs till posten B. Immateriella tillgångar i
balansräkningen enligt bilaga 1 lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkrings-
företag.
M9 Avdrag för stämmodispositioner
Här redovisas avdrag för stämmodispositioner, så som utdelning till aktieägare.
M10 Kassaflödessäkringsjustering
Kapitalbasen justeras för redovisade värdeförändringar i det egna kapitalet om
dessa hänför sig till derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar för
tillgångar och skulder.
M11 Poster som har omklassificerats
Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha
klassificerats som eget kapital, men som enligt redovisningsregler anpassade till
IFRS klassificeras som skuld.
Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha
klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS
klassificeras som eget kapital.
Med redovisningsregler anpassade till IFRS avses:
1. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag eller redovisningsföreskrifter som ersätter dessa
föreskrifter, och
2. Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19
juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.
Med äldre redovisningsregler avses Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd (FFFS 2003:13) om årsredovisning i försäkringsföretag med begränsningar och
tillägg enligt föreskrifter och allmänna råd i punkterna 4 och 5 i övergångsreglerna
till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:34) om
årsredovisning i försäkringsföretag.
Exempel på post som kan omklassificeras är inbäddade derivat som enligt äldre
redovisningsregler redovisats som en del av ett instrument vilket klassificerats som
skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS kan klassificeras som
eget kapital.
FFFS 2015:13
M12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser
Om förvaltningstillgångar, eller motsvarande rättigheter till ersättning, värderas i
balansräkningen till ett belopp som överstiger därtill relaterade förpliktelser för
pensioner eller andra ersättningar till anställda, dras mellanskillnaden av från
kapitalbasen, efter att uppskjuten skatt har beaktats. Detta gäller dock inte sådant
överskott i pensionsstiftelse som kan tas i anspråk genom gottgörelse enligt lagen
(1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.
Kapitalbasen reduceras även med ett enligt tillämpade redovisningsprinciper
beräknat negativt netto av aktuariella vinster och förluster samt andra beräknade
ökningar av förpliktelser för ersättningar till anställda, som inte redovisas direkt i
balansräkningen och inte heller täcks av därtill relaterade förvaltningstillgångar
eller motsvarande ersättningar enligt försäkringsbrev. Detta gäller dock inte om
förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda redovisas i
balansräkningen med minst ett belopp motsvarande det som skulle ha redovisats
om företaget tillämpat beräkningsmetoder enligt lagen om tryggande av
pensionsutfästelse m.m. eller motsvarande utländska regler om tryggande av
pensionsutfästelser. Undantaget gäller under förutsättning att företagets externa
revisorer verifierat beloppen.
M13 Övriga avdrag
Här redovisas t.ex. avdrag för bokförda värdet av aktier och tillskott i vissa företag
enligt 3 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkrings-
företag som har beviljats undantag beroende på storlek.
Kapitalkrav
I kolumn 1 redovisas de totala värdena för respektive post och i kolumn 2 beräknad
kapitalkravsdel för respektive post.
M15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
Här redovisas försäkringstekniska avsättningar med avdrag för återförsäkrares
andel av försäkringstekniska avsättningar enligt definitionerna i lagen (1995:1560)
om årsredovisning i försäkringsföretag. Villkorad återbäring läggs till vid
beräkning av kapitalkravet. Avsättning för fondförsärkingsåtagande samt
återförsäkrares andel av fondförsäkringsåtaganden beaktas inte vid kapitalkravs-
beräkningen. Uppgiften motsvarar posterna D5, D33 och D36 enligt avsnitt D.
Balansräkning i blanketten och beräknas D33 plus D36 minus D5.
M16 Summan av alla positiva risksummor (efter avgiven återförsäkring)
Här redovisas företagets summa av alla positiva risksummor (efter avgiven
återförsäkring) i verkligt värde.
M17 Fastigheter, tomträtter och byggnader
Här redovisas företagets innehav av fastigheter, tomträtter och byggnader i verkligt
värde.
M18 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark
Här redovisas företagets innehav av andelar eller aktier i anknutna företag som äger
byggnader och mark i verkligt värde.
M20 Övriga innehav i aktier och andelar
Här redovisas företagets övriga innehav av aktier och andelar som inte ingår i M17
i verkligt värde.
FFFS 2015:13
M21 Andelar i värdepappersfonder m. m.
Här redovisas företagets innehav av andelar i värdepappersfonder och i sådana
fondföretag som avses i 1 kap. 7 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder samt i
sådana specialfonder som avses i 1 kap. 11 § 23 lagen (2013:561) om förvaltare av
alternativa investeringsfonder, om de förvaltade tillgångarna huvudsakligen består
av tillgångar som får användas som förmånsrättstillgångar i verkligt värde. Vid
tillämpningen av denna punkt krävs inte en sådan anmälan från fondförvaltaren
som avses i 1 kap. 7 § lagen om värdepappersfonder.
M22 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Här redovisas företagets övriga innehav i obligationer och andra skuldförbindelser
som ett publikt aktiebolag eller motsvarande utländskt företag svarar för i verkligt
värde.
Värden av riskreducerande instrument
Om försäkringsföretaget använt sig av riskreducerande instrument ska försäkrings-
företaget även fylla i värdena av dessa samt hur kapitalkravet påverkas samt i
kommentarsfältet M37 fylla i vilken typ av riskreducerande instrument som
använts.
M23 Byggnader och mark
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav i fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar eller aktier i
företag som äger sådan egendom minskar med 20 procent.
M24 Övriga innehav i aktier och andelar
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav av aktier som inte ingår i M23 minskar med 40 procent.
M25 Andelar i värdepappersfonder m. m.
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav av tillgångar som avses i 2 kap. 3 § 19 minskar med 40 procent.
M26 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt
aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för minskar med 20 procent.
M27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts
Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges i
kolumn 2.
M28 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts
Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges när
kapitalkravet beräknas med riskreducerande instrument samt M15
Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) och M22 Summan
av alla positiva risksummor (efter avgiven återförsäkring).
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
VALUTA
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Nedanstånde avsnitt rapporteras
A.
Resultaträkning – kvartal
B.
Resultaträkning – år
C.
Balansuppgifter – kvartal
D.
Balansräkning – år
E.
Specifikation av resultatuppgifter – år
F.
Uppgift om premier och försäkringsersättningar – kvartal
G.
Kapitalplaceringar och skulder – kvartal
H.
Trafik – år
I.
Gränsöverskridande verksamhet per land – år
J.
Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag – år
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
A. RESULTATRÄKNING – kvartal
Teknisk redovisning
A1
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring)
A2
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
A3
Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring)
A4
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
A5
Förändring i övriga försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
A6
Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring)
A7
Driftskostnader
A8
Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring)
A9
Förändring i utjämningsavsättning
A10
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A9)
=
Icke-teknisk redovisning
A11
Kapitalavkastning, intäkter
A12
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
A13
Kapitalavkastning, kostnader
A14
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
A15
Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen
A16
Övriga intäkter
A17
Övriga kostnader
A18
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A10 : A17)
=
A19
Bokslutsdispositioner
A20
Resultat före skatt (A18 : A19)
=
A21
Skatt på periodens resultat
A22
Övriga skatter
A23
Periodens resultat (A20 : A22)
=
Specifikationer kapitalavkastning
A24
Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark
A25
Driftskostnader för byggnader och mark (-)
A26
Ränteintäkter m.m.
A27
varav ränteintäkter derivat
A28
Räntekostnader m.m. (-)
A29
varav räntekostnader derivat (-)
A30
Utdelning på aktier och andelar
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
A31
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
B.
RESULTATRÄKNING – år
Teknisk redovisning
B1
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring)
B2
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
B3
Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring)
B4
Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring)
B5
Förändring i övriga försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
B6
Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring)
B7
Driftskostnader
B8
Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring)
B9
Förändring i utjämningsavsättning
B10
Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat (B1 : B9)
=
Icke-teknisk redovisning
B11
Kapitalavkastning, intäkter
B12
Orealiserade vinster på placeringstillgångar
B13
Kapitalavkastning, kostnader
B14
Orealiserade förluster på placeringstillgångar
B15
Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen
B16
Övriga intäkter
B17
Övriga kostnader
B18
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (B10 : B17)
=
B19
Bokslutsdispositioner
B20
Resultat före skatt (B18 : B19)
=
B21
Skatt på årets resultat
B22
Övriga skatter
B23
Årets resultat (B20 : B22)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
B24
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
C.
BALANSUPPGIFTER – kvartal
Tillgångar
C1
S:a tillgångar
C2
varav förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Eget kapital, avsättningar och skulder
C3
S:a eget kapital, avsättningar och skulder
C4
varav försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
C5
varav upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
C6
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
D.
BALANSRÄKNING – år
Tillgångar
D1
Tecknat ej inbetalt kapital
D2
Immateriella tillgångar
D3
Placeringstillgångar
D4
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar
D5
Fordringar
D6
Andra tillgångar
D7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
D8
S:a tillgångar (D1 : D7)
=
Eget kapital, avsättningar och skulder
D9
Aktiekapital eller Garantikapital
D10
Verksamhetskapital
D11
Förlagsinsatser
D12
Överkursfond
D13
Uppskrivningsfond
D14
Reservfond
D15
Fond för verkligt värde
D16
Övriga fonder
D17
Kapitalandelslån och vinstandelslån
D18
Balanserad vinst eller förlust
D19
Årets resultat
D20
S:a eget kapital (D9 : D19)
=
D21
Säkerhetsreserv
D22
Periodiseringsfond
D23
Utjämningsfond
D24
Övriga obeskattade reserver
D25
S:a obeskattade reserver (D21 : D24)
=
D26
Eviga förlagslån
D27
Tidsbundna förlagslån
D28
Övriga efterställda skulder
D29
S:a efterställda skulder (D26 : D28)
=
D30
Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
D31
Andra avsättningar
D32
Depåer från återförsäkrare
D33
Skulder
D34
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
D35
S:a eget kapital, avsättningar och skulder (D20+D25+D29 : D34)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
D36
KO
M
P
L
E
T
T
E
RANDE T
IL
L
SYNSRAPPO
RT
ERI
N
G
–
SKADEF
Ö
RSÄKRI
NG
SF
Ö
R
ET
AG
IN
S
T
IT
U
T
PERI
O
D
HA
ND
L
Ä
G
G
A
R
E
T
E
L
E
F
O
NNUM
M
E
R
B
e
lo
pp a
n
ge
s
i
he
lt
a
l
E.
SPECI
F
IKATI
O
N AV RESULTATUPPG
IF
TER –
å
r
1234567891
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
T
o
tal
t
D
ir
e
kt fö
rs
äkr
in
g
M
o
ttag
e
n
åter
fö
rsäkr
in
g
S
p
eci
fi
kati
o
n
av
d
ir
ekt fö
rs
äkr
in
g
av
sv
en
ska r
isker
a
v
sv
e
n
ska
ri
ske
r
a
v
utl
ä
nd
ska
ri
s
k
e
r
To
ta
lt
va
ra
v fr
å
n
utl
ä
nds
k
a
fö
re
tag
Sj
u
k
v
å
rd
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
S
juk
- o
c
h
o
ly
cksf
a
lls-
fö
rs
ä
k
ri
ng
T
ry
g
gh
et
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
v
id
ar
bet
s
s
k
ada
Mo
to
rf
o
rd
o
ns
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
T
ra
fi
k
fö
rs
ä
k
ri
ng
S
jöf
ar
ts
-,
lu
ft
fa
rt
s-
oc
h
t
ran
s
p
or
t-
fö
rs
ä
k
ri
ng
Eg
e
n
d
o
m
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
,
fö
re
tag oc
h
fa
s
ti
g
h
e
t
Eg
e
n
d
o
m
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
,
he
m o
c
h v
ill
a
E
gen
dom
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
,
öv
ri
g egen
d
om
A
n
sv
a
rs-
fö
rs
ä
k
ri
ng
K
redi
t-
oc
h
bor
gen
s
-
fö
rs
ä
k
ri
ng
Rä
ttssky
d
d
s-
fö
rs
ä
k
ri
ng
A
ssista
n
s-
fö
rs
ä
k
ri
ng
-
Inko
m
s
t-
fö
rs
ä
k
ri
ng
o
c
h
av
gån
g
s
b
id
ra
gs
fö
rs
äk
ri
n
g
S
k
adel
iv
rän
to
r
Pr
em
ie
in
tä
kt
er
(
e
ft
e
r avgi
v
en åt
er
fö
rsäkr
ing)
(k
o
l 2+3+4)
(k
o
l 6 : 20)
E1
In
bet
a
lda el
le
r t
ill
godof
ör
da pr
em
ie
r
E2
P
o
rt
fö
ljp
re
mi
e
r
E3
P
rem
ie
r f
ö
r av
gi
v
e
n
åt
er
fö
rs
äk
ri
n
g
E4
In
gåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r ej
i
n
tj
än
ade pr
em
ie
r
oc
h
k
v
ar
dr
öj
an
de r
is
k
e
r
E5
B
e
s
tån
ds
öv
er
lå
te
ls
er
E6
V
a
lu
ta
k
u
rs
fö
rä
nd
ri
ng
E7
U
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r ej
i
n
tj
än
ade pr
em
ie
r
E8
U
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r k
v
ar
dr
öj
an
de r
is
k
e
r
E9
Å
f an
del
i
i
n
gåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r ej
i
n
tj
.p
re
m
ier
o k
v
ar
dr
. r
is
k
e
r
E1
0
Å
f an
del
i
u
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r ej
i
n
tj
. pr
em
ie
r o k
v
ar
dr
. r
is
k
e
r
E
1
1
S
:a
p
rem
ie
in
täkter
(efter
av
g
iv
e
n
åter
fö
rsäkr
in
g
) (E
1 :
E
10)
=
För
säkr
ingser
sät
tn
in
gar
(
e
ft
e
r avgi
ven åt
er
fö
rs
äkr
ing)
E1
2
U
tb
e
ta
ld
a
f
ö
rs
ä
k
ri
ng
s
e
rs
ä
tt
n
in
g
a
r
E1
3
S
k
ader
egl
er
in
gs
k
o
s
tn
a
der
E1
4
Å
ter
fö
rs
äk
ra
re
s
an
del
i
u
tbet
al
da f
ö
rs
äk
ri
n
g
s
e
rs
ät
tn
in
gar
E1
5
In
gåen
de av
s
ä
tt
n
in
gar
f
ö
r or
egl
e
rade s
k
ador
E1
6
B
e
s
tån
ds
öv
er
lå
te
ls
er
E1
7
F
a
s
ts
täl
lda k
api
ta
lv
är
den
f
ö
r s
k
a
del
iv
rä
n
tor
E1
8
V
a
lu
ta
k
u
rs
fö
rä
nd
ri
ng
a
r
E1
9
U
tg av
s
ä
tt
n
in
gar
f
ö
r i
n
tr
äf
fa
de oc
h
r
appor
te
ra
de f
ö
rs
äk
ri
n
g
s
fal
l
E2
0
U
tg.
av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r i
n
tr
äf
fa
de m
e
n
ej
r
a
ppor
ter
ade f
ö
rs
äk
ri
n
g
s
fal
l (
IB
N
R
)
E2
1
U
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r s
k
a
der
e
gl
er
in
gs
k
o
s
tn
ader
E2
2
U
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r s
k
a
del
iv
- oc
h
s
ju
k
rä
n
tor
E2
3
A
v
dr
ag f
ö
r di
s
k
o
n
ter
in
g i
u
tgåen
de av
s
ä
tt
n
in
gar
f
ö
r or
egl
e
ra
de s
k
ador
E2
4
Å
f:
s
an
del
i
i
n
gåen
de av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r or
egl
e
ra
de s
k
a
dor
E2
5
Å
f:
s
an
del
i
u
tgåen
d
e av
s
ä
tt
n
in
g f
ö
r or
egl
er
ade s
k
a
dor
E
2
6
S
:a
fö
rsäkr
in
g
ser
sättn
in
g
a
r (efter
av
g
iv
e
n
åter
fö
rsäkr
in
g
) (E
12 :
E
2
5)
=
Speci
fi
k
at
io
n av dr
if
ts
kost
nader
E2
7
P
ro
v
isio
n
sko
stn
a
d
e
r
E2
8
Öv
ri
g
a
a
n
ska
ff
n
in
g
sko
stn
a
d
e
r
E2
9
F
ö
rä
nd
ri
ng
a
v
f
ö
rutb
e
ta
ld
a
a
n
s
k
a
ff
ni
ng
s
k
o
s
tna
d
e
r
E3
0
A
d
m
in
istr
a
tio
n
sko
stn
a
d
e
r
E3
1
P
rov
is
io
n
e
r oc
h
v
in
s
ta
n
d
el
ar
i
av
gi
v
e
n
åt
er
fö
rs
äk
ri
n
g
E
3
2
S
:a
d
ri
ftsko
stn
a
d
e
r (E
27 :
E
3
1)
=
E3
3
v
a
rav
pers
o
n
al
k
o
s
tnader m.m.
Speci
fi
k
at
io
ner
kapi
ta
lavkast
n
in
gen
E3
4
U
tdel
n
in
g f
rån
k
o
n
c
er
n
för
et
ag
E3
5
U
tdel
n
in
g f
rån
i
n
tr
es
s
e
fö
re
tag
E3
6
R
ä
n
tei
n
täk
te
r f
rån
k
o
n
c
er
n
för
et
ag
E3
7
R
ä
nte
intä
k
te
r f
rå
n
i
n
tr
e
sse
fö
re
ta
g
E3
8
Å
te
rf
ör
da n
eds
k
ri
v
n
in
g
a
r
E3
9
V
a
lu
ta
kur
s
v
inst (
n
e
tto
)
E4
0
Re
a
lisa
tio
n
s
v
in
s
t (
n
e
tt
o
)
E4
1
K
a
p
ita
lf
ö
rv
a
ltn
in
g
sko
stn
a
d
e
r
E4
2
A
v
- o
c
h ne
d
s
k
ri
v
ni
ng
a
r (-)
E4
3
V
a
lu
ta
k
u
rs
fö
rl
us
t (ne
tt
o
) (-)
E4
4
R
e
a
lis
a
ti
o
ns
fö
rl
us
t (ne
tt
o
) (-)
U
ppgi
ft
e
r om
f
ö
re
ta
get
E4
5
A
n
tal
an
s
täl
ld
a i
f
ö
re
ta
get
K
O
M
M
E
N
T
A
R
(
m
a
x
8000 t
e
ck
en
)
E4
6
IN
S
T
IT
U
T
N
U
M
M
E
R
ORG.
N
U
M
M
E
R
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
F.
UPPGIFT OM PREMIER OCH FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR – kvartal
Premieinkomst
Direktförsäkring, svenska risker
Brutto
Netto
F1
Sjukvårdsförsäkring
F2
Sjuk- och olycksfallsförsäkring
F3
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada
F4
Motorfordonsförsäkring
F5
Trafikförsäkring
F6
Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring
Egendomsförsäkring
F7
varav företag och fastighet
F8
varav hem och villa
F9
F10
Ansvarsförsäkring
F11
Kredit- och borgensförsäkring
F12
Rättsskyddsförsäkring
F13
Assistansförsäkring
F14
Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring
F15
S:a direkt försäkring,
svenska risker (F1 : F14)
=
F16
Direkt försäkring av utländska risker
F17
Mottagen återförsäkring
F18
S:a (F15 : F17)
=
Utbetalda försäkringsersättningar, årets skador
Direktförsäkring, svenska risker
Brutto
Netto
F19
Sjukvårdsförsäkring
F20
Sjuk- och olycksfallsförsäkring
F21
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada
F22
Motorfordonsförsäkring
F23
Trafikförsäkring
F24
Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring
Egendomsförsäkring
F25
varav företag och fastighet
F26
varav hem och villa
F27
F28
Ansvarsförsäkring
F29
Kredit- och borgensförsäkring
F30
Rättsskyddsförsäkring
F31
Assistansförsäkring
F32
Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring
F33
Skadelivräntor
F34
S:a direkt försäkring,
svenska risker (F19 : F33)
=
F35
Direkt försäkring av utländska risker
F36
Mottagen återförsäkring
F37
S:a (F34 : F36)
=
varav övrig egendom
varav övrig egendom
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
F.
UPPGIFT OM PREMIER OCH FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR – kvartal
Utbetalda försäkringsersättningar, tidigare års skador
Direktförsäkring, svenska risker
Brutto
Netto
F38
Sjukvårdsförsäkring
F39
Sjuk- och olycksfallsförsäkring
F40
Trygghetsförsäkring vid arbetsskada
F41
Trafikförsäkring
F42
Motorfordonsförsäkring
F43
Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring
Egendomsförsäkring
F44
varav företag och fastighet
F45
varav hem och villa
F46
F47
Ansvarsförsäkring
F48
Kredit- och borgensförsäkring
F49
Rättsskyddsförsäkring
F50
Assistansförsäkring
F51
Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring
F52
Skadelivräntor
F53
S:a direkt försäkring,
svenska risker (F38 : F52)
=
F54
Direkt försäkring av utländska risker
F55
Mottagen återförsäkring
F56
S:a (F53 : F55)
=
Utgående avsättningar vid periodens slut, totalt
Brutto
Netto
F57
Ej intjänade premier
F58
Kvardröjande risker
F59
Oreglerade skador, årets skador
F60
Oreglerade skador, tidigare års skador
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
F61
varav övrig egendom
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
G.
KAPITALPLACERINGAR OCH SKULDER – kvartal
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
SCB:S Sektorkoder
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
Emittent
Penningmarknadsinstrument
G1
Svenska låntagare i SEK
G2
Utländska låntagare i SEK
G3
Svenska låntagare i utländsk valuta
G4
Utländska låntagare i utländsk valuta
G5
S:a penningmarknadsinstrument (G1 : G4)
=
G6
varav tillgångar i depåförsäkring
Obligationer
G7
Svenska låntagare i SEK
G8
Utländska låntagare i SEK
G9
Svenska låntagare i utländsk valuta
G10
Utländska låntagare i utländsk valuta
G11
S:a obligationer (G7 : G10)
=
G12
varav aktieindexobligationer
G13
varav tillgångar i depåförsäkring
Förlagsbevis och konverteringslån
G14
Svenska MFI
121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000
G15
Svenska finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200,129300, 129400
G16
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G17
Utländska låntagare
211100, 212100, 212100, 212200 och 220000
G18
S:a Förlagsbevis och konverteringslån (G14 : G17)
=
Aktier och andelar
G19
S
venska aktier noterade (G20 : G212)
=
G20
Finansiella företag
G21
Icke-finansiella företag
G22
S
venska aktier ej noterade (G23 : G24)
=
G23
Finansiella företag
G24
Icke-finansiella företag
G25
Svenska övriga ägarandelar
G26
Utländska noterade aktier
1)
G27
Utländska ej noterade aktier
G28
Utländska övriga ägarandelar
G29
A
ndelar i penningmarknadsfonder
(G30 : G31)
=
123000
G30
Registrerade i Sverige
G31
Registrerade i utlandet
Andelar i värdepappersfonder och specialfonder
G32
u
tom penningmarknadsfonder (G33 : G34)
=
124000
G33
Registrerade i Sverige
G34
Registrerade i utlandet
G35
T
eckningsoptioner och andra ägarandelar (G36 : G37)
2)
=
G36
Sverige
G37
Utlandet
G38
S:a aktier och andelar (G19+G22+G25:G29+G32+G35)
=
G39
varav koncern eller intresseföretag
G40
varav aktier i helägda fastighetsbolag
G41
varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring)
G42
varav placeringar i korta och långa räntefonder
G43
varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity
G44
varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depåförsäkring)
1) Utländska bolag inefattar även depåbevis och utländska bolags parallellnotering på svensk marknadsplats
2) Andra ägarandelar exempelvis i riskkapitalfonder
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
Lån
G45
Lån till svenska låntagare i SEK
G46
Lån till utländska låntagare i SEK
G47
Lån till svenska låntagare i utländsk valuta
G48
Lån till utländska låntagare i utländsk valuta
G49
S:a lån (G45 :G48)
3)
=
G50
varav livförsäkringslån
3) Lån inkluderar även livförsäkringslån
Direktägda byggnader och mark
G51
Svenska
G52
Utländska
G53
S:a direktägda byggnader och mark (G51 : G52)
=
G54
varav för egna verksamheten
Repotransaktioner
4)
G55
Omvända repor (tillgångar)
G56
Repor (skulder)
4) Erlagd köpeskilling från s.k äkta återköpsavtal. Ska ej nettoredovisas
Kassa, banktillgodohavanden
G57
Kassa, svenska banker
G58
Kassa, utländska banker
G59
S:a kassa, banktillgodohavanden (G57 : G58)
Vissa tillgångsposter
G60
Upplupna ränteintäkter
G61
Upplupna hyresintäkter
G62
Övriga finansiella placeringar
G63
Derivat med positiva marknadsvärden
[Länk till G106]
G64
S:a kapitalplaceringar
=
(G5+G11+G18+G38+G49+G53+G55+G59:G63)
G65
varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial
G66
varav depåförsäkring
Vissa skuldposter
G67
Efterställda skulder
G68
Obligationslån
G69
Skulder till svenska MFI
121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000
G70
Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400
G71
Skulder till övriga svenska långivare
G72
Skulder till utländska långivare
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
SPECIFIKATIONE
R
Svenska penningsmarknadsinstrument. Specifikation av G1 och G3
Emittent
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G73
Staten
131110, 131120, 131130
G74
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323
G75
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G76
Banker (MFI)
122100, 122200
G77
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G78
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G79
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 12
9400
G80
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152201
G81
S:a emittent, svenska penningsmarknadsinstrument (G73 : G80)
=
Svenska obligationer. Specifikation av G7 och G9
Emittent
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G82
Staten, realränteobligationer
131110, 131120, 131130
G83
Staten, övriga obligationer
131110, 131120, 131131
G84
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323
G85
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G86
Banker (MFI)
122100, 122200
G87
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G88
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G89
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300,129100, 129200, 129300, 129400
G90
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G91
S:a emittent, svenska obligationer (G82 : G90)
=
G92
varav aktieindexobligationer
Svenska lån. Specifikation av G45 och G47
Låntagare
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G93
Staten
131110, 131120, 131130
G94
Kommuner och landsting
131311, 131312, 131313 - 131321, 131322, 131323
G95
Icke finansiella företag
111000, 112000, 113000, 114000
G96
Banker (MFI)
122100, 122200
G97
Bostadsinstitut (MFI)
122300
G98
Övriga MFI
121000, 122400, 122500, 122900, 123000
G99
Finansiella företag, ej MFI
124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400
G100
Övriga svenska låntagare
131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200
G101
S:a svenska låntagare (G93 : G100)
=
Uppgifter om derivat
Derivat med positiva marknadsvärden
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G102
Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar
G103
Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper
G104
Derivat med underliggande tillgång valuta
G105
Derivat med underliggande tillgångar
G106
S:a derivat med positiva marknadsvärden
(G102 : G105)
5)
[Länk till G63] =
G107
varav kontrakt med svenska motparter
6)
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
Derivat med negativa marknadsvärden
Netto-transaktioner
under perioden
Marknadsvärde
G108
Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar
G109
Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper
G110
Derivat med underliggande tillgång valuta
G111
Derivat med underliggande tillgångar
G112
S:a derivat med negativa marknadsvärden
(G108 : G111)
5)
=
G113
varav kontrakt med svenska motparter
6)
5) Omfattar de derivat som redovisas på balansräkningen. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontatet och ej värdet på un
derliggande tillgång
6) Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instr
ument
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
G114
KO
MPLET
T
E
RA
NDE T
ILLSY
N
SRA
PPO
RT
ERI
N
G
– SKA
D
EFÖ
R
SÄKRI
NG
SFÖ
R
ET
A
G
IN
S
T
IT
U
T
PERI
O
D
IN
S
T
IT
U
T
N
U
M
M
E
R
HANDLÄGGARE
TEL
E
FONNUMMER
ORG.
NUMMER
B
e
lopp anges i heltal
H
. T
R
A
F
IK
–
å
r
R
ä
kenskapsår
, R
Fö
re
ta
get
s
egna s
k
a
d
o
r
1234567
P
-skador
. P
e
rs
onskadeer
sättning
E
-skador
. A
nnan er
sättning
S
u
m
m
a
to
m
R-
1
å
r R
u
ltim
o
å
r R
to
m
R-
1
å
r R
u
ltim
o
å
r R
(k
o
lu
m
n
1
:6
)
H1
t o m
R-15
H2
R
-14
H3
R
-13
H4
R-12
H5
R-11
H6
R-10
H7
R-9
H8
R-8
H9
R-7
H1
0
R-6
H1
1
R-5
H1
2
R-4
H1
3
R-3
H1
4
R-2
H1
5
R-1
H1
6
R
H1
7
S
u
m
m
a
KO
M
M
E
NTAR (
m
a
x 8000 t
e
c
k
e
n)
H1
8
U
tbetal
da
försäk
ri
ngsersättni
n
gar för
U
tbetal
da
försäk
ri
ngsersättni
n
gar för
A
vsättning för
oregl
e
rade
sk
ador
A
vsättning för
oregl
e
rade
sk
ador
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING - SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMME
R
HANDL
Ä
GGARE
TELEFONNUMME
R
ORG.NUMME
R
Belopp anges i heltal
I. GRÄNSÖVERSKRIDANDE VERKSAMHET – år
Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EE
S
1234567891
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
Totalt
Sjukvård-
F
örsäkring
Trygghets-
Ansvars-
Övrig
S
jö-,
Försäkring
Allmän
Kredit- och
Rättsskydds-
Assistans-
Försäkring mot
Livräntor som
Livräntor som
(kol 2 : 15)
försäkring
avseende
försäkring vid
försäkring
motor-
luftfarts- och
m
ot brand
ansvarig-
borgens-
försäking
försäkring
ekonomi
ska
härrör från
härrör från
inkomst-
a
rbets-
för motor-
fordons-
transport-
och annan
hets
försäkring
förluster av
skadeför-
skadeför-
skydd
skada
fordon
försäkring
försäkring
skada på
försäkring
olika slag
säkringsavtal
säkringsavtal
egendom
och som avser
o
ch som avser
sjukförsäkrings
-
andra för
-
förpliktelse
r
säkringsförplik
-
telser än
sjukförsäkrings
-
förpliktelse
r
Land/affärs
g
ren
123456789
1
0
1
1
1
2
33
34
Försäkringsersättningar (brutto)
I1
Belgien
I2
Bulgarien
I3
Cypern
I4
Danmar
k
I5
Estland
I6
Finland
I7
Frankrik
e
I8
Grekland
I9
Irland
I10
Island
I11
Italien
I12
Kroatien
I13
Lettland
I1
4
Liechtenstein
I1
5
Litauen
I1
6
Luxemburg
I17
Malta
I18
Nederländern
a
I19
Norge
I20
Polen
I21
Portugal
I22
Rumänien
I23
Slovakien
I2
4
Slovenien
I2
5
Spanien
I2
6
Storbritannie
n
I27
Tjeckien
I28
Tyskland
I29
Ungern
I30
Österrike
I31
S
umma (I1 : I30)
=
Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EE
S
1234567891
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
Totalt
Sjukvård-
F
örsäkring
Trygghets-
Ansvars-
Övrig
S
jö-,
Försäkring
Allmän
Kredit- och
Rättsskydds-
Assistans-
Försäkring mot
Livräntor som
Livräntor som
(kol 2 : 15)
försäkring
avseende
försäkring vid
försäkring
motor-
luftfarts- och
m
ot brand
ansvarig-
borgens-
försäking
försäkring
ekonomi
ska
härrör från
härrör från
inkomst-
a
rbets-
för motor-
fordons-
transport-
och annan
hets
försäkring
förluster av
skadeför-
skadeför-
skydd
skada
fordon
försäkring
försäkring
skada på
försäkring
olika slag
säkringsavtal
säkringsavtal
egendom
och som avser
o
ch som avser
sjukförsäkrings
-
andra för
-
förpliktelse
r
säkringsförplik
-
telser än
sjukförsäkrings
-
förpliktelse
r
Land/affärs
g
ren
123456789
1
0
1
1
1
2
33
34
Provisionskostnader (brutto)
I32
Belgien
I33
Bulgarien
I3
4
Cypern
I3
5
Danmar
k
I3
6
Estland
I37
Finland
I38
Frankrik
e
I39
Grekland
I40
Irland
I41
Island
I42
Italien
I43
Kroatien
I4
4
Lettland
I4
5
Liechtenstein
I4
6
Litauen
I47
Luxemburg
I48
Malta
I49
Nederländern
a
I50
Norge
I51
Polen
I52
Portugal
I53
Rumänien
I5
4
Slovakien
I5
5
Slovenien
I5
6
Spanien
I57
Storbritannie
n
I58
Tjeckien
I59
Tyskland
I60
Ungern
I61
Österrike
I62
S
umma (I32:I61)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
I63
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
Belopp anges i heltal
J.
Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag – år
KAPITALBAS
J1
Inbetalat aktiekapital eller garantikapital
J2
Övrigt eget kapital och obeskattade reserver
J3
Balanserat resultat
J4
Årets resultat
J5
Förlagslån, upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av
kapitalkravet
J6
Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar
J7
S:a kapitalbas före avdragsposter (J1:J6)
=
Avdragsposter
J8
Immateriella poster i balansräkningen
J9
Avdrag för stämmodispositioner
J10
Kassaflödessäkringsjustering
J11
Poster som har omklassificerats
J12
Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser
J13
Övriga avdrag
J14
S:a kapitalbas (J7-J8:J13)
=
KAPITALKRAV
1
2
J15
Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
*5% =
J16
Fastigheter, tomträtter och byggnader
J17
Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark
J18
S:a byggnader och mark (J16:J17)
=
*20% =
J19
Övriga innehav i aktier och andelar
*40% =
J20
Andelar i värdepappersfonder m.m.
*40% =
J21
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
*20% =
Riskreducerande instrument
J22
Byggnader och mark
=
J23
Övriga innehav i aktier och andelar
=
J24
Andelar i värdepappersfonder m.m.
=
J25
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
=
J26
Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts (J15+J18:J21)
=
J27
Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts (J15+J18:J25)
=
J28
Garantibelopp
J29
Vid räkenskapsårets slut uppgick kapitalbasen till (=J14)
J30
Kapitalkrav, utan riskreducerande instrument, uppgår till det största av (J26 och J28)
J31
Kapitalkrav, med riskreducerande instrument, uppgår till det största av (J27 och J28)
J32
Över-/underskott (J29-J30)
=
J33
Över-/underskott (J29-J31)
=
J34
Solvenskvoten, med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument ej använts, uppgår till (J29/J30)
=
J35
Solvenskvoten med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument använts (J29/J31)
=
KOMMENTAR (max 8000 tecken)
J36
FFFS 2015:13
Bilaga 5
Anvisningar till blankett Kompletterande
tillsynsrapportering – skadeförsäkringsföretag
Begrepp och uttryck i blanketten samt i dessa anvisningar har samma betydelse
som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om års-
redovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.
Rapportering av års- och kvartalsupplysningar
Upplysningar lämnas enligt avsnitt AJ i blanketten:
A.
Resultaträkning
kvartal
B.
Resultaträkning
år
C.
Balansuppgifter
kvartal
D.
Balansräkning
år
E. Specifikation av resultatuppgifter
år
F. Uppgift om premier och försäkringsersättningar
kvartal
G. Kapitalplaceringar och skulder
kvartal
H. Trafik
år
I. Gränsöverskridande verksamhet
år
J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag
med undantag
år
De avsnitt som rapporteras för aktuell period markeras med kryss i rutan i
blankettens innehållsförteckning.
Det går att förtydliga lämnade upplysningar under kommentarsfältet i varje avsnitt.
Inrapportering och rapporteringsformat
De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i datapunktsmodell och
taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa)
utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma tillsynsrap-
porteringen, utan lämnas till Finansinspektionen i anvisat format.
Belopp
Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste
tusental.
I blanketten anges kostnader som negativta värden med minustecken (även vid
specifikation av rena kostnadsposter), om inget annat anges.
Valuta
Den valuta som upplysningarna rapporteras i anges i rutan valuta. Valutan anges
enligt den internationella standarden ISO 4217.
FFFS 2015:13
Försäkringsgrenar
Fördelningen på försäkringsgrenar följer den indelning som beskrivs i 2 § bilaga 6
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag, om inget annat anges.
Sjukaffär (affärsgren 29 ”Sjukförsäkring”) där den underliggande verksamheten
bedrivs som livförsäkring, redovisas som skadeförsäkring av skadeförsäkrings-
företag.
Husdjursförsäkring redovisas under ”Egendomsförsäkring, övrig egendom”.
A. Resultaträkning, kvartal
Resultaträkning lämnas för kvartal 1–4. Redovisningen görs utan uppdelning på
försäkringsgrenar. Värden i resultaträkningen anges ackumulerade från årets
början.
Specifikationer kapitalavkastning
Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs.
summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och finansrörelsen.
A24 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark
Med hyresintäkter från byggnader och mark avses intäkter från fastigheter
upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark. Räntebidrag räknas inte in i
hyresintäkter, utan ses som en räntesubvention.
A25 Driftskostnader för byggnader och mark
Med driftskostnader för byggnader och mark avses kostnader för fastigheter
upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark avseende fastighets-
förvaltning, inklusive underhåll, hyresgästanpassningar, tomträttsavgäld och
fastighetsskatt. Däremot ingår inte räntekostnader och andra finansiella kostnader,
avskrivningar eller central administration.
A26 Ränteintäkter m.m.
Med ränteintäkter m.m. avses ränteintäkter på räntebärande placeringstillgångar
som tjänats in under räkenskapsåret, inklusive ränteintäkter för belopp upptagna
under G59 S:a kassa, banktillgodohavanden. Ränteintäkter från derivat specificeras
under A27.
A28 Räntekostnader m.m.
Med räntekostnader m.m. avses bland annat räntekostnader för fastighetslån,
reducerade med eventuella räntebidrag. Räntekostnader för derivat specificeras
under A29.
A30 Utdelning på aktier och andelar
Med utdelning på aktier och andelar avses utdelning på aktier och andelar inklusive
aktier i koncern- och intresseföretag.
B. Resultaträkning, år
Resultaträkning lämnas årsvis. Redovisningen görs utan uppdelning på försäk-
ringsgrenar. Specifikation till resultatuppgifter lämnas under avsnitt E. Specifika-
tion av resultatuppgifter.
FFFS 2015:13
Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs.
summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och finansrörelsen.
C. Balansuppgifter, kvartal
I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter från balansräkningen. Summa tillgångar
och summa eget kapital, avsättningar och skulder redovisas. Dessutom redovisas
periodiserade intäkter och kostnader samt försäkringstekniska avsättningar (före
avgiven återförsäkring) här.
D. Balansräkning, år
I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Bland annat redovisas tillgångar,
eget kapital, obeskattade reserver, efterställda skulder och försäkringstekniska
avsättningar.
E. Specifikation av resultatuppgifter, år
I detta avsnitt redovisas vissa uppgifter i resultaträkningen. Specifikationerna är i
vissa fall mer detaljerade än i årsredovisningens specifikationer.
Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring), försäkringsersättningar (efter avgiven
återförsäkring) och driftskostnader redovisas för direkt försäkring respektive
mottagen återförsäkring. Uppdelning av direkt försäkring i svenska och utländska
risker görs här. Mottagen återförsäkring från utlänska företag särredovisas. Vidare
specificeras kapitalavkastningen.
Med återförsäkrares andel i ingående/utgående avsättningar för ej intjänade
premier och kvardröjande risker åsyftas ej förbrukad andel i ingående/utgående
avsättning för återförsäkringspremie.
För utgående avsättning för inträffade och rapporterade försäkringsfall liksom för
utgående avsättning för inträffade men ej rapporterade försäkringsfall, exklusive
avsättning för skaderegleringskostnader, anges belopp före eventuell diskontering
(posterna E19 och E20). Under E23 anges det totala diskonteringsavdraget om
sådant gjorts. Utgående avsättning för skaderegleringskostnader särredovisas.
Fastställda skadelivräntor överförs till särredovisningen av skadelivräntor.
Vid uppdelning av anskaffningskostnaderna i provisionskostnader och övriga
anskaffningskostnader inkluderas i provisionskostnader, provisioner till egen
personal. Med personalkostnader avses löner, sociala avgifter, pensioner och
arvoden m.m.
Antal anställda motsvarar den uppgift som lämnas i årsredovisningen.
F. Uppgift om premier och försäkringsersättningar, kvartal
Direktförsäkring av svenska risker, specificeras på försäkringsgrenar och
rapporteras brutto och netto (dvs. före och efter avgiven återförsäkring) för varje
kvartal. Uppgift om premieinkomst, utbetalda försäkringsersättningar för årets
skador respektive tidigare års skador anges ackumulerade.
FFFS 2015:13
Fördelningen mellan ”årets” och ”tidigare års” skador görs utifrån när skadan
inträffat (skadeår) och inte utifrån försäkringens teckningsår eller liknande.
Utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar anges som positiva värden utan
minustecken.
G. Kapitalplaceringar och skulder, kvartal
Klassificering
Klassificeringen av emittenter baseras på Statistiska centralbyråns (SCB) register
för klassificering av institutionella enheter i Sverige.
Affärsdagsredovisning
I avsnittet tillämpas genomgående affärsdagsredovisning enligt 2 kap.
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkrings-
företag.
Marknadsvärde (verkligt värde)
Med marknadsvärde avses i detta avsnitt den värdering som tillämpas enligt
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag, om inte annat följer av dessa anvisningar.
Redovisning av obligationer, certifikat, lån, derivat och andra instrument görs till
marknadsvärde, exklusive upplupna räntor. Upplupna räntor redovisas under G60
Upplupna ränteintäkter i vissa tillgångsposter.
Nettotransaktioner under perioden
Med nettotransaktioner avses förändringar i tillgångar och skulder som inte beror
på värdeförändringar eller omklassificeringar. Transaktioner uppkommer när till-
gångar eller skulder upprättas, avvecklas, bytes eller överlåts. Transaktionsvärdet
omfattar inte avgifter, arvoden, provisioner, courtage och liknande tjänster.
Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter och G61 Upplupna
hyresintäkter. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas inte här då de räknas som
avkastning.
Med period avses det senaste kvartalet.
Transaktioner redovisas netto där en ökning av en tillgång/skuld anges med ett
positivt värde. En minskning av en tillgång/skuld anges med ett negativt värde.
Observera att affärsdagsredovisning gäller vid bestämning av transaktioner.
Exempel på vad som är en transaktion:
x Köp eller försäljning av aktier, certifikat och obligationer.
x Uttag/insättning i bank.
x Upptagning och amortering av lån.
x Värdepapper som förfallit under kvartalet.
x Utdelningar på aktier och andelar: Om utdelningen görs i form av aktier eller
återinvesterade fondandelar är det en positiv transaktion på aktier och andelar.
En kontantutdelning redovisas däremot inte som en transaktion på aktier och
andelar.
FFFS 2015:13
x Transaktioner i derivat: Premiebetalningar räknas som en transaktion. När
kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten
upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva
marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativa transaktion på tillgångs-
sidan. En realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en
motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Vid handel på andrahands-
marknaden redovisas ett köp som en positiv transaktion och en försäljning som
en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.
Där poster är överstrukna redovisas inte nettotransaktioner.
Utländsk valuta
Placeringar i utländsk valuta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt
årsredovisningen. Vid värdering av en placering används de noterade stängnings-
kurserna på rapportdagen som balansvärde.
Transaktioner i annan valuta än företagets redovisningsvaluta räknas om till
företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid omräkningen används
affärsdagens stängningskurs.
Utländska motparter
Med utländsk motpart avses en motpart som har utländsk hemvist. Det innebär att
ett svenskt dotterföretag eller en svensk filial i utlandet räknas som en utländsk
motpart. En utländsk filial i Sverige klassificeras på motsvarande sätt som en
svensk motpart. Se även avsnittet under rubriken Sektorklassificering.
Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter
G1–G6 Penningmarknadsinstrument
Med penningmarknadsinstrument avses överlåtbara värdepapper som certifikat och
statsskuldväxlar med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) upp till ett år.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar penningmarknads-
instrument utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive
utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av penningmarknads-
instrument utgivna av svenska låntagare.
G6 och G13 varav tillgångar i depåförsäkring
I denna post särredovisas hur stor del som tillhör depåförsäkring.
Med depåförsäkring
avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper
eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller
fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier
enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.
G7–G13 Obligationer
Med obligation avses överlåtbara värdepapper med en ursprunglig löptid (ej
räntebindningstid) över ett år. Även nollkupongsinstrument med ursprunglig löptid
över ett år klassificeras här som obligation.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar obligationer utgivna i
svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den
andra delen är en sektorindelning av obligationer utgivna av svenska låntagare.
FFFS 2015:13
G12 varav aktieindexobligationer
Med aktieindexobligation avses en finansiell produkt som består av en obligation
(en skuldförbindelse) och en option. Optionen är ofta kopplad till utvecklingen av
ett index eller ett urval av aktier.
Aktieindexobligationer redovisas med hela marknadsvärdet, dvs. utan uppdelning
på obligations- eller optionsdel. Aktieindexobligationer omfattar även produkter
med en likartad konstruktion där värdet är kopplat till annan tillgång än aktier.
G14–G18 Förlagsbevis och konverteringslån
Under denna rubrik redovisas långa upplåningsinstrument som är åtskilda från
obligationer t.ex. partial- och lånebevis, förlagsbevis inklusive förlagsbevis med
optionsrätt samt garantifondbevis. Här redovisas även alla konvertibla värdepapper,
inklusive konvertibla vinstadelsbevis.
Förlagsbeviset skiljer sig från obligationer på så sätt att långivaren tar en större risk
och därför kan få en högre ränta. Risken består i att långivaren har lägre prioritet än
övriga borgenärer vid en eventuell konkurs.
Med konverteringslån avses ett obligations- eller förlagslån, löpande på en viss tid,
utan amortering och med en fast kupong.
G19–G44 Aktier och andelar
G19 Svenska aktier noterade
Här redovisas aktier i svenska företag upptagna till handel på reglerad marknad
eller annan marknad som är föremål för regelbunden handel och öppen för
allmänheten enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. Till denna
kategori räknas även OMX Nordiska Börs Stockholm och NGM Equity.
Även aktier i svenska företag med kontinuerlig notering vid marknadsmässig,
allmänt tillgänglig handelsplats redovisas här. Till denna kategori räknas i Sverige
exempelvis First North Stockholm och Nordic MTF.
Ett företag anses som ett svenskt eller utländskt företag beroende på dess hemvist.
Även svenska företags aktier som handlas på motsvarande utländsk handelsplats
ingår här.
G22 Svenska aktier ej noterade
Här redovisas svenska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad
marknad eller på marknadsmässig och allmänt tillgänglig handelsplats.
G26 Utländska noterade aktier
Här redovisas innehav av aktier i utländska företag upptagna till handel på utländsk
handelsplats som står under tillsyn av myndighet eller annat behörigt organ och
som även i övrigt vad gäller reglering och funktion väsentligen motsvarar vad som
gäller anvisningen till G19 Svenska aktier noterade ovan.
Utländska företag noterade på svensk marknad, exempelvis via depåbevis eller
parallellnotering, ingår i utländska noterade aktier.
G27 Utländska ej noterade aktier
Här redovisas utländska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad
marknad eller på marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats.
FFFS 2015:13
G29 Andelar i penningmarknadsfonder
Som andelar i penningmarknadsfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värde-
pappersfonder och specialfonder upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder
och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade fonder upp. Dessa specificeras
enligt SCB:s sektorkod.
Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt
1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade
specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare
av alternativa investeringsfonder.
Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värde-
pappersfonder och specialfonder, och särredovisas även på G41 varav fond-
tillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).
G32 Andelar i värdepappersfonder och specialfonder utom
penningmarknadsfonder
Som andelar i svenska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i
svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder, som inte är penning-
marknadsfonder, upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och special-
fonder tas andelar i utlandsregistrerade motsvarigheter till dessa upp.
Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1
kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade special-
fonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av
alternativa investeringsfonder.
Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värde-
pappersfonder och specialfonder och särredovisas även på G41 varav fond-
tillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).
G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar
Här redovisas även teckningsrättsbevis och andelar i riskkapitalfonder, andelar i
handelsbolag och ekonomiska föreningar. Uppdelningen på Sverige och utlandet
baseras på var företaget som gett ut andelarna har sin hemvist.
Observera att förlagsbevis med optionsrätt redovisas på förlagsbevis och
konverteringslån.
G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken
(fondförsäkring)
Med fondförsäkring avses en livförsäkring, vars premier enbart får placeras i
fondandelar. Försäkringstagaren anvisar själv hur premier och avkastning placeras i
en eller flera fonder. Fondandelarna ägs av försäkringsföretaget för försäkrings-
tagarens räkning. Fondtillgångar som innehas för egen räkning redovisas inte under
denna post.
G42 varav placeringar i korta och långa räntefonder
I denna post redovisas räntefonder vars placeringar till 100 procent utgörs av
räntebärande värdepapper. Denna post avser både räntefonder registrerade i
Sverige och i utlandet.
G43 varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity
I denna post redovisas placeringar i riskkapitalfonder/private equity som investerar
i företag för att utöka eller utveckla verksamheten i dessa företag. Posten avser
både riskkapitalfonder registrerade i Sverige och i utlandet.
FFFS 2015:13
G44 varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär
placeringsrisken (depåförsäkring)
Under denna post särredovisas hur mycket av totala aktier och andelar som tillhör
depåförsäkring.
G45–G50 Lån
Med lån avses i huvudsak reverser. Här redovisas bl.a. lån med bankgaranti, statlig
garanti, byggnadskreditiv, självrisklån, kapitalmarknadsreverser och skuldförbin-
delser med säkerhet i fast egendom och tomträtt samt företags- och fartygs-
inteckningar. Även livförsäkringslån och utlåning i form av dagslån ingår i lån.
Vidare redovisas även utlåning till kreditinstitut, där insatta medel är disponibla
först efter viss uppsägningstid eller andra uttagsrestriktioner här.
Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar utlåning i svenska
kronor och utländsk valuta till svenska respektive utländska låntagare. Den andra
delen är en sektorindelning av lån till svenska låntagare.
G51–G54 Direktägda byggnader och mark
Här avses endast direktägda byggnader och mark.
Observera att ägande av fastigheter via dotterföretag redovisas med en varav-post,
G40 varav aktier i helägda fastighetsbolag.
Marknadsvärdet avser den senast gjorda värderingen. Med svenska respektive
utländska byggnader och mark avses byggnader och mark belägna i Sverige
respektive i utlandet.
G54 varav för egna verksamheten
För ägande av byggnader och mark som används för den egna verksamheten
redovisas inga transaktioner.
G55 och G56 Repotransaktioner
G55 Omvända repor
Under posten omvända repor redovisas den erlagda köpeskillingen vid äkta
återköpsavtal. Transaktionen är en äkta återköpstransaktion om den mottagande
parten förbinder sig att sälja tillbaka tillgångarna vid en tidpunkt som har bestämts
eller kommer att bestämmas av den överförande parten.
Omvända repor och repor redovisas separat på G55 och G56, dvs. ingen
nettoredovisning.
Med omvända repor avses marknadstransaktioner där en aktör köper ett
värdepapper avista och samtidigt ingår avtal om återförsäljning av samma slags
värdepapper på termin.
Vid en äkta återköpstransaktion redovisar säljaren tillgångarna i sin balansräkning
(omvänd repa) och den mottagna köpeskillingen redovisas som skuld (repa).
Mottagaren redovisar i stället den erlagda köpeskillingen som en fordran på
säljaren.
En oäkta återköpstransaktion (den mottagande parten har rätt, men inte skyldighet
att återlämna tillgångarna till ett i förväg fastställt pris) redovisas ändå som en äkta
återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen att återlämna tillgångarna
kommer att utnyttjas.
FFFS 2015:13
Följande transaktioner anses inte vara återköpstransaktioner:
1. Valutaterminstransaktioner.
2. Optionsinstrument.
3. Transaktioner som omfattar emission av skuldebrev med förbindelse att
före förfallodagen återköpa hela emissionen eller delar av denna.
4. Andra liknande transaktioner.
En oäkta återköpstransaktion (rätt men inte skyldighet att återlämna tillgångarna)
ska ändå redovisas som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att
optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.
G56 Repor
Under posten repor redovisas den erhållna köpeskillingen vid äkta återköpsavtal
redovisas. Repor och omvända repor redovisas separat, dvs. ingen nettoredo-
visning.
En äkta återköpstransaktion, s.k. repa, är ett avtal där parter kommit överens om att
först sälja av tillgångar (exempelvis växlar, fordringar eller överlåtbara
värdepapper) och sedan återköpa motsvarande tillgångar till ett bestämt pris. I
övrigt gäller samma anvisningar som för G55 Omvända repor.
G57–G59 Kassa, banktillgodohavanden
Posten omfattar betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt, som kan
disponeras fritt.
Som svenska banker räknas även utländska bankers filialer i Sverige.
Transaktioner avseende kassa och banktillgodohavanden redovisas inte.
G60–G63 Vissa tillgångsposter
G60 Upplupna ränteintäkter
Här redovisas ränta som på rapportdagen är intjänad men ännu inte inbetald.
Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.
G61 Upplupna hyresintäkter
Här redovisas hyresintäkter som på rapportdagen är intjänade men ännu inte
inbetalda. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.
G62 Övriga finansiella placeringar
Här redovisas sådana finansiella placeringar som inte omfattas av G1–G61. Här
ingår t.ex. fordringar avseende ej likviderade affärer. Andelar i riskkapitalfonder
redovisas under Aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar.
G64–G66 Summa kapitalplaceringar
G65 varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial
Utländska filialers sammanlagda ställning av G64 S:a kapitalplaceringar. Mellan-
havanden mellan olika filialer exkluderas.
G66 varav depåförsäkring
I denna post särredovisas hur stor del av de totala kapitalplaceringarna som tillhör
depåförsäkring.
Med depåförsäkring
avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper
eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller
FFFS 2015:13
fondandelar som premierna placeras i. Om premier enbart får placeras i fond-
andelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.
G67–G72 Vissa skuldposter
G67 Efterställda skulder
Med efterställda skulder avses skulder som i händelse av likvidation eller konkurs,
enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer har tillgodosetts.
G68 Obligationslån
Här redovisas obligationslån och konvertibla lån som försäkringsföretaget har
utelöpande.
G69 Skulder till svenska MFI
Här redovisas in- och upplåning från svenska MFI. Se avsnitt under rubriken
Sektorklassificering. Här ingår även dagslån.
G70 Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI
Här redovisas in- och upplåning från svenska finansiella företag som inte klassas
som MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.
G71 Skulder till övriga svenska långivare
Här redovisas in- och upplåning från svenska långivare som inte är finansiella
företag. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.
G72 Skulder till utländska långivare
Här redovisas in- och upplåning från utländska långivare. Med utländska långivare
menas motparter med säte utomlands. Se avsnitt under rubriken Sektorklassi-
ficering.
Information om derivat
G102–G107 Derivat med positiva marknadsvärden
Här redovisas finansiella derivat som redovisas på balansräkningen med positiva
marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte
värdet på den underliggande tillgången. Observera att teckningsoptioner redovisas
under Aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar samt att
hela värdet på aktieindexobligationer redovisas under obligationer.
Marknadsvärdet för derivat delas upp på de underliggande tillgångarna aktier och
andelar, räntebärande papper, valuta samt övriga underliggande tillgångar. Övriga
underliggande tillgångar kan vara råvaruderivat där derivatets värde baseras på
priset på exempelvis olja eller guld. Övriga underliggande tillgångar kan också
vara fall där den underliggande tillgången inte kan klassificeras enligt någon av de
andra kategorierna, exempelvis sammansatta index. För transaktioner redovisas
ingen uppdelning på underliggande tillgång.
När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten
upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva
marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan
medan en realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en
motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Att transaktionerna i båda fallen är
negativa beror på att derivat med negativa marknadsvärden redovisas med positivt
värde på skuldsidan.
FFFS 2015:13
Vid handel på andrahandsmarknad är köp en positiv transaktion och försäljning en
negativ transaktion oavsett om derivaten har positiva eller negativa marknads-
värden. Även premiebetalningar räknas som transaktion.
Transaktioner under perioden, avseende derivat som inte längre finns i
balansräkningen på rapporteringsdagen, förs till den sida de befann sig den senaste
transaktionsdagen.
G107 varav kontrakt med svenska motparter
Avser motparter belägna i Sverige. Derivatets motpart avser derivatavtalets
motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande
instrument. För standardiserade kontrakt är det vanligtvis ett clearingsinstitut som
är motpart.
G108–G113 Derivat med negativa marknadsvärden
Här redovisas finansiella derivat som i balansräkningen redovisas med negativa
marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte
värdet på underliggande tillgång.
Marknadsvärdet för derivat med negativa marknadsvärden redovisas som ett
positivt värde. Transaktioner redovisas positivt eller negativt beroende på typ av
transaktion.
För derivat med negativa marknadsvärden gäller i övrigt samma anvisningar som
för derivat med positiva marknadsvärden.
Sektorklassificering
Sektorklassificeringen följer Standard för institutionell sektorindelning INSEKT
2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftlämnare kan även
få tillgång till information från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering
av svenska motparter. Nedan följer en sammanställning över vilka grupperingar av
sektorer som efterfrågas i detta avsnitt.
Penningmarknadsinstrument, Obligationer och Lån
1. Staten
Hit hänförs enheter som kontrolleras av staten och som inte är marknadsprodu-
center samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och för-
mögenhet. Även Riksgäldskontoret och de allmänna försäkringskassorna ingår här.
[SCB:s sektorkod 131110, 131120, 131130]
2. Kommuner och landsting
Hit hänförs enheter som kontrolleras av kommun, kommunalförbund eller lands-
ting och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt
omfördelning av inkomst och förmögenhet.
[SCB:s sektorkod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323]
3. Icke-finansiella företag
Hit hänförs företag och företagsliknande enheter som är marknadsproducenter och
vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor eller icke-finansiella tjänster.
Här ingår bl.a. bostadsrättsföreningar, ekonomiska föreningar, bostadsstiftelser,
holdingbolag som kontrollerar icke-finansiella företag, s.k. internbanker som
kontrolleras av icke-finansiella företag, marknadsproducerande företag som
kontrolleras av den offentliga sektorn samt statliga affärsverk.
FFFS 2015:13
Till denna sektor räknas juridiska personer vars styrelse har sitt säte i Sverige eller
vars huvudkontor finns i Sverige samt utländska icke-finansiella företags filialer
med fast verksamhetsställe i Sverige. Här ingår även icke-finansiella företags icke-
vinstdrivande organisationer (t.ex. bransch- och arbetsgivarorganisationer).
[SCB:s sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]
4. Banker (MFI)
Hit hänförs finansiella företag vars verksamhet kännetecknas av att ta emot
inlåning på räkning från allmänheten. Här ingår bl.a. bankaktiebolag, sparbanker,
medlemsbanker samt utländska bankers filialer i Sverige.
[SCB:s sektorkod 122100, 122200]
5. Bostadsinstitut (MFI)
Hit hänförs kreditinstitut som enligt bolagsordningen har till huvuduppgift att ge
krediter för bostadsändamål.
[SCB:s sektorkod 122300]
6. Övriga MFI
Hit hänförs övriga svenska företag som räknas som monetära finansinstitut enligt
av Sveriges Riksbank tillhandahållen förteckning. Det innefattar monetära kredit-
marknadsföretag, monetära värdepappersfonder och monetära värdepappersbolag
och fondkommissionärer. Även Sveriges Riksbank ingår under denna post.
[SCB:s sektorkod 121000, 122400, 122500, 122900, 123000]
7. Finansiella företag, ej MFI
Hit hänförs institut som ägnar sig åt finansförmedling genom att anskaffa medel på
annat sätt än genom inlåning. Det innefattar kreditmarknadsföretag, värdepap-
persfonder, värdepappersbolag och fondkommissionärer som inte klassas som
monetära finansinstitut enligt Sveriges Riksbanks förteckning.
Även riskkapitalbolag, private equity-fonder, investmentbolag, försäkringsföretag,
pensionsinstitut, finansiella serviceföretag och finansiella företags icke-vinst-
drivande organisationer ingår i denna kategori. Det som avser premiepensionen
ingår här i sektorn Försäkringsföretag och pensionsinstitut.
[SCB:s sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100,
126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
8. Övriga svenska låntagare
Hit hänförs socialförsäkringsfonder, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande
organisationer (exempelvis ideella föreningar, fackföreningar och trossamfund).
[SCB:s sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300,
151000, 152100, 152200]
Förlagsbevis och konverteringslån samt vissa skulder
1. Svenska MFI
Se punkterna 4–6 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB:s sektorkod 121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900,
123000]
2. Svenska finansiella företag, ej MFI
Se punkt 7 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB:s sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100,
126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
FFFS 2015:13
3. Övriga svenska låntagare/långivare
Se punkt 8 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB:s sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300,
151000, 152100, 152200]
4. Utländska låntagare/långivare
Hit hänförs privatpersoner med hemvist i utlandet och företag belägna i utlandet
som har ekonomiska relationer med Sverige. Även utländska ambassader och
konsulat i Sverige räknas hit.
[SCB:s sektorkod 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000]
Aktier och andelar
1. Finansiella företag
Se punkterna 4–7 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB:s sektorkod 122100, 122200, 122300, 121000, 122400, 122500, 122900,
123000, 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200,
127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]
2. Icke-finansiella företag
Se punkt 3 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.
[SCB:s sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]
H. Trafik, år
Detta är en särskild redovisning för försäkringsgrenen Trafik beroende på grenens
stora betydelse och speciella karaktär.
I avsnittet redovisas utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar för skador
inträffade före utgången av år R, inklusive fastställda kapitalvärden för skade-
livräntor.
Utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar anges normalt som ett positivt
värde. Negativa värden anges t.ex. om inbetalningar (återkrav) från andra företag
varit större än företagets egna utbetalningar.
Skadeuppgifter, utbetalningar och avsättningar anges brutto (dvs. före avgiven
återförsäkring) och fördelas på person- och egendomsskador (P-skador respektive
E-skador) och på skadeår (riskår). I E-skador ingår även annan ersättning som
uppkommit vid personskada. För en skadehändelse som medför både person- och
egendomsskadeersättning delas beloppen upp mellan de båda rubrikerna.
I H1–H17, företagets egna skador, redovisas som följer:
x Utbetalda försäkringsersättningar för, tom R-1:
till och med året före det senaste räkenskapsåret ackumulerat utbetalda
försäkringsersättningar (H1 som avser alla skadeår äldre än skadeår H2–H15
fylls inte i)
x Utbetalda försäkringsersättningar för, år R:
under senaste räkenskapsår utbetalda försäkringsersättningar
x Avsättning för oreglerade skador, ultimo år R:
vid utgången av det senaste räkenskapsåret kvarstående avsättning för
oreglerade skador (exklusive skaderegleringskostnader).
FFFS 2015:13
I. Gränsöverskridande verksamhet, år
Avsnittets syfte är att möjliggöra uppföljning av svenska skadeförsäkringsföretags
gränsöverskridande verksamhet, dvs. en svensk försäkringsgivare som meddelar
försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet, fördelat på EES-land och
affärsgren.
Uppgifter för sekundäretablering (filial, agentur eller liknande driftställe i annat
EES-land) liksom premier för en svensk försäkringsgivare som meddelar
försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet redovisas för respektive
etablering i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.
J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag, år
Redovisningen omfattar uppgifter om kapitalbas, kapitalkrav och garantibelopp
enligt 3 kap. 1–11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
2015:9) om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.
Kapitalbas
Uppgifter hämtas från balansräkningen i den senaste årsredovisningen samt när det
gäller ömsesidiga försäkringbolag från bolagsordningen.
J1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital
Här redovisas enbart inbetalat startkapital och eventuella kapitaltillskott.
Finansinspektionen kan efter ansökan medge att hälften av ännu ej inbetalat aktie-
eller garantikapital får medräknas i kapitalbasen.
J2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver
Här redovisas överkursfond, uppskrivningsfond och reservfond, dvs. summan av
posterna AA.II, AA.III, AA IV och AA.V(1) på balansräkningens skuldsida. Fond
för verkligt värde jämställs i detta sammanhang med övervärden och redovisas
under J6. Här redovisas även säkerhetsreserv och andra obeskattade reserver.
J3 Balanserat resultat
Här redovisas summan av posterna övriga fonder och balanserad vinst eller förlust.
Här inkluderas den justering som gjorts av årsredovisningens post balanserad vinst
eller förlust till följd av att verkligt värde tillämpas som värderingsprincip.
J4 Årets resultat
Här redovisas årets resultat, inklusive orealiserad vinst eller förlust, (AA.VII på
balansräkningens skuldsida).
J5 Förlagslån upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av
kapitalkravet
Här redovisas endast förlagslån som Finansinspektionen medgivit efter ansökan.
Lånen är förenade med vissa villkor. Förlagslån får utgöra högst 50 procent av det
lägsta av kapitalbas och kapitalkrav, dock högst 25 procent om det är förlagslån
med fast löptid. I normala fall är kapitalkravet lägre än kapitalbasen. Kapitalkravet
beräknas först, för att fylla i det belopp som får räknas in i kapitalbasen.
Kapitalkravet utgörs av det högsta av kapitalkrav och garantibelopp enligt J24.
FFFS 2015:13
J6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar
Här redovisas övervärden i redovisade tillgångar. Finansinspektionen får enligt
3 kap. 2 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek, medge att
poster utöver de som anges i den ovan angivna bestämmelsens första stycke får
ingå i ett försäkringsföretags kapitalbas.
Företag får medräkna tillgångar i sin kapitalbas genom att redovisa dessa i
avsnittet. Övervärden (netto) i tillgångar får medräknas under förutsättning att
dessa övervärden finns upptagna i företagets årsredovisning. Med övervärden jäm-
ställs i detta sammanhang sådana övervärden i fond för verkligt värde hänförliga
till finansiella tillgångar som kan säljas samt materiella tillgångar. Andra över-
värden än de som redovisas i fond för verkligt värde måste framgå av tilläggs-
upplysningarna eller förvaltningsberättelsen för att få medräknas i kapitalbasen.
Nettot av övervärden och undervärden i tillgångar får i förekommande fall tas upp
som öppet redovisade övervärden. Övervärden eller undervärden i posten fond för
verkligt värde beaktas före eventuell uppskjuten skatt. Även uppskjuten skatt på
orealiserade vinster som tidigare bokförts mot fond för orealiserade vinster får tas
upp under J6. Om ett sådant beräknat värde netto utvisar ett undervärde görs ett
avdrag från kapitalbasen under avdragspost J13.
J8 Immateriella poster i balansräkningen
Här redovisas, oavsett vilka redovisningsregler som tillämpas, avdrag för sådana
immateriella tillgångar som hänförs till posten B. Immateriella tillgångar i balans-
räkningen enligt bilaga 1 till lagen (1995:1560) om årsredovisning i
försäkringsföretag.
J9 Avdrag för stämmodispositioner
Här redovisas avdrag för stämmodispositioner, så som utdelning till aktieägare.
J10 Kassaflödessäkringsjustering
Kapitalbasen justeras för redovisade värdeförändringar i det egna kapitalet, om
dessa hänför sig till derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar för
tillgångar och skulder.
J11 Poster som har omklassificerats
Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha
klassificerats som eget kapital, men som enligt redovisningsregler anpassade till
IFRS klassificeras som skuld.
Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå poster som skulle ha
klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS
klassificeras som eget kapital.
Med redovisningsregler anpassade till IFRS avses:
1. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i
försäkringsföretag eller redovisningsföreskrifter som ersätter dessa
föreskrifter, och
2. Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den
19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.
Med äldre redovisningsregler avses Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd (FFFS 2003:13) om årsredovisning i försäkringsföretag med begränsningar och
tillägg enligt föreskrifter och allmänna råd i punkterna 4 och 5 i övergångsreglerna
FFFS 2015:13
till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:34) om
årsredovisning i försäkringsföretag.
Exempel på post som kan omklassificeras är inbäddade derivat som enligt äldre
redovisningsregler redovisats som en del av ett instrument vilket klassificerats som
skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS kan klassificeras som
eget kapital.
J12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser
Om förvaltningstillgångar, eller motsvarande rättigheter till ersättning, värderas i
balansräkningen till ett belopp som överstiger därtill relaterade förpliktelser för
pensioner eller andra ersättningar till anställda, dras mellanskillnaden av från
kapitalbasen, efter att uppskjuten skatt har beaktats. Detta gäller dock inte sådant
överskott i pensionsstiftelse som kan tas i anspråk genom gottgörelse enligt lagen
(1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.
Kapitalbasen reduceras även med ett enligt tillämpade redovisningsprinciper
beräknat negativt netto av aktuariella vinster och förluster samt andra beräknade
ökningar av förpliktelser för ersättningar till anställda, som inte redovisas direkt i
balansräkningen och inte heller täcks av därtill relaterade förvaltningstillgångar
eller motsvarande ersättningar enligt försäkringsbrev. Detta gäller dock inte om
förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda redovisas i
balansräkningen med minst ett belopp motsvarande det som skulle ha redovisats
om företaget tillämpat beräkningsmetoder enligt lagen om tryggande av
pensionsutfästelse m.m. eller motsvarande utländska regler om tryggande av
pensionsutfästelser. Undantaget gäller under förutsättning att företagets externa
revisorer verifierat beloppen.
J13 Övriga avdrag
Här redovisas t.ex. avdrag för bokförda värdet av aktier och tillskott i vissa företag
enligt 3 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.
Kapitalkrav
I kolumn 1 redovisas de totala värdena för respektive post och i kolumn 2 beräknad
kapitalkravsdel för respektive post. En ökning av de riskreducerande instrumenten
vid stresstestet ska anges negativt tecken (-) och en minskning med positivt tecken
(+).
J15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)
Här redovisas försäkringstekniska avsättningar med avdrag för återförsäkrares
andel av försäkringstekniska avsättningar enligt definitionerna i lagen (1995:1560)
om årsredovisning i försäkringsföretag. Uppgiften motsvarar posterna D4 och D30
enligt avsnitt D. Balansräkning i blanketten och beräknas som D30 minus D4.
J16 Fastigheter, tomträtter och byggnader
Här redovisas företagets innehav av fastigheter, tomträtter och byggnader i verkligt
värde.
J17 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark
Här redovisas företagets innehav av andelar eller aktier i anknutna företag som äger
byggnader och mark i verkligt värde.
FFFS 2015:13
J19 Övriga innehav i aktier och andelar
Här redovisas företagets övriga innehav av aktier och andelar som inte ingår i J17 i
verkligt värde.
J20 Andelar i värdepappersfonder m. m.
Här redovisas företagets innehav av andelar i värdepappersfonder och i sådana
fondföretag som avses i 1 kap. 7 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder samt i
specialfonder som avses i 1 kap. 11 § 23 lagen (2013:561) om förvaltare av
alternativa investeringsfonder, om de förvaltade tillgångarna huvudsakligen består
av tillgångar som får användas som förmånsrättstillgångar i verkligt värde. Vid
tillämpningen av denna punkt krävs inte en sådan anmälan från fondförvaltaren
som avses i 1 kap. 7 § lagen om värdepappersfonder.
J21 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Här redovisas företagets övriga innehav i obligationer och andra skuldförbindelser
som ett publikt aktiebolag eller motsvarande utländskt företag svarar för i verkligt
värde.
Värden av riskreducerande instrument
Om försäkringsföretaget använt sig av riskreducerande instrument ska försäkrings-
företaget även fylla i värdena av dessa samt hur kapitalkravet påverkas samt i
kommentarsfältet J36 fylla i vilken typ av riskreducerande instrument som använts.
J22 Byggnader och mark
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav i fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar eller aktier i
företag som äger sådan egendom minskar med 20 procent.
J23 Övriga innehav i aktier och andelar
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav av aktier som inte ingår i J22 minskar med 40 procent.
J24 Andelar i värdepappersfonder m. m.
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav av tillgångar som avses i 2 kap. 3 § 19 minskar med 40 procent.
J25 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas
kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av
företagets innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt
aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för minskar med 20 procent.
J26 Kapitalkrav
Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges i
kolumn 2.
J27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts
Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges när
kapitalkravet beräknas med riskreducerande instrument samt J15
Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring).
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
A. SE.02.01.17, Balansräkning – kvartal
Kompletterar blankett S.02.01.02
Solvens 2-belopp
Omklassificerin
g
Tillgångar
C0010
EC0021
Immateriella tillgångar
R0030
Uppskjutna skattefordringar
R0040
Pensionsöverskott
R0050
Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk
R0060
Investeringar (andra tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal)
R0070
Fastigheter (ej för eget bruk)
R0080
Anknutna företag inklusive ägarintressen
R0090
Aktier
R0100
Noterade aktier
R0110
Onoterade aktier
R0120
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
R0130
Statsobligationer
R0140
Företagsobligationer
R0150
Strukturerade produkter
R0160
Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter
R0170
Investeringsfonder
R0180
Derivat
R0190
Insättningar utom kontanter och likvida medel
R0200
Andra placeringar
R0210
Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringavtal
R0220
Hypotekslån och andra lån
R0230
Lån säkerställda med försäkringsbrev
R0240
Hypotekslån och andra lån till fysiska personer
R0250
Andra hypotekslån och lån
R0260
Återkrav från återförsäkring
R0270
Återkrav från återförsäkring ej med i beräkning av FTA
R0350
Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring
R0360
Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare
R0370
Återförsäkringsfordringar
R0380
Fordringar (från handel, inte försäkringsverksamhet)
R0390
Egna aktier
R0400
Fordringar som rör poster i kapitalbasen eller garantikapitalet som har inte inbeta
R0410
Kontanter och andra likvida medel
R0420
Övriga tillgångar, restpost
R0430
Totala tillgångar
R0500
Skulder
Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
R0510
R0600
R0690
Ansvarsförbindelser
R0740
Avsättningar andra än försäkringstekniska avsättningar
R0750
Pensionsåtaganden
R0760
Depåer från återförsäkrare
R0770
Uppskjutna skatteskulder
R0780
Derivat
R0790
Skulder till kreditinstitut
R0800
Skulder till kreditinstitut i Sverige (hemland)
ER0801
Skulder till kreditinstitut i euroområdet
ER0802
Skulder till kreditinstitut i övriga utlandet
ER0803
Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut
R0810
Skulder till andra motparter än kreditinstitut
ER0811
Skulder till andra motparter i Sverige (hemland)
ER0812
Skulder till andra motparter i euroområdet
ER0813
Skulder till andra motparter i övriga utlandet
ER0814
Andra finansiella skulder (utgivna räntebärande värdepapper)
ER0815
Försäkringsskulder och skulder till förmedlare
R0820
Återförsäkringsskulder
R0830
Skulder (från handel, inte försäkringsverksamhet)
R0840
Efterställda skulder
R0850
Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet
R0860
Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet
R0870
Övriga skulder, restpost
R0880
Totala skulder
R0900
Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, utom försäkringar med index-
fondförsäkring
Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, med försäkringar med index-
fondförsäkring
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
B. SE.02.01.16, Balansräkning – år
Kompletterar blankett S.02.01.01
Solvens 2-
belopp
Omklassificering
Tillgångar
C0010
EC0021
Immateriella tillgångar
R0030
Uppskjutna skattefordringar
R0040
Pensionsöverskott
R0050
Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk
R0060
Investeringar (andra tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal)
R0070
Fastigheter (ej för eget bruk)
R0080
Anknutna företag inklusive ägarintressen
R0090
Aktier
R0100
Noterade aktier
R0110
Onoterade aktier
R0120
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
R0130
Statsobligationer
R0140
Företagsobligationer
R0150
Strukturerade produkter
R0160
Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter
R0170
Investeringsfonder
R0180
Derivat
R0190
Insättningar utom kontanter och likvida medel
R0200
Andra placeringar
R0210
Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringavtal
R0220
Hypotekslån och andra lån
R0230
Lån säkerställda med försäkringsbrev
R0240
Hypotekslån och andra lån till fysiska personer
R0250
Andra hypotekslån och lån
R0260
Återkrav från återförsäkring
R0270
Återkrav från återförsäkring ej med i beräkning av FTA
R0350
Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring
R0360
Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare
R0370
Återförsäkringsfordringar
R0380
Fordringar (från handel, inte försäkringsverksamhet)
R0390
Egna aktier
R0400
Fordringar som rör poster i kapitalbasen eller garantikapitalet som har inte inbetala R0410
Kontanter och andra likvida medel
R0420
Övriga tillgångar, restpost
R0430
Totala tillgångar
R0500
Skulder
Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring
R0510
R0600
R0690
Ansvarsförbindelser
R0740
Avsättningar andra än försäkringstekniska avsättningar
R0750
Pensionsåtaganden
R0760
Depåer från återförsäkrare
R0770
Uppskjutna skatteskulder
R0780
Derivat
R0790
Skulder till kreditinstitut
R0800
Skulder till kreditinstitut i Sverige (hemland)
ER0801
Skulder till kreditinstitut i euroområdet
ER0802
Skulder till kreditinstitut i övriga utlandet
ER0803
Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut
R0810
Skulder till andra motparter än kreditinstitut
ER0811
Skulder till andra motparter i Sverige (hemland)
ER0812
Skulder till andra motparter i euroområdet
ER0813
Skulder till andra motparter i övriga utlandet
ER0814
Andra finansiella skulder (utgivna räntebärande värdepapper)
ER0815
Försäkringsskulder och skulder till förmedlare
R0820
Återförsäkringsskulder
R0830
Skulder (från handel, inte försäkringsverksamhet)
R0840
Efterställda skulder
R0850
Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet
R0860
Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet
R0870
Övriga skulder, restpost
R0880
Totala skulder
R0900
Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, utom försäkringar med index-
Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, med försäkringar med index-
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
C.
SE.06.02.16, Uppgift om tillgångar – kvartal
Kompletterar blankett S.06.02.01
Upp
g
ift om position
Av- och
nedskrivningar
p
å lån
EC0141
Uppgift om tillgångar
Emittentens
sektor enligt
ENS 2010
Registreringsland för
värdepappersfonder
och alternativa
investeringsfonder
Instrument-
klassificering
enligt ENS 2010
Utgivningsdatum
EC0231
EC0271
EC0291
EC0381
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
D.
SE.06.02.16, Uppgift om tillgångar – år
Kompletterar blankett S.06.02.01
Upp
g
ift om position
Av- och
nedskrivningar på
lån
EC0141
Uppgift om tillgångar
Emittentens sektor
enligt ENS 2010
Registreringsland
för
värdepappersfond
er och alternativa
investeringsfonder
Instrument-
klassificering
enligt ENS 2010
Utgivningsdatum
EC0231
E
C0271
EC0291
EC0381
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
E. E.01.01.16, Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – kvartal
Uppgiftens kod
Emittentens
land
Valuta
Totalt
Solvens 2-
belopp
Upplupen
ränta
Nominellt
belopp
EC0010
EC0020
EC0030
EC0040
EC0050
EC0060
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
F. E.01.01.16, Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – år
Uppgiftens kod
Emittentens
land
Valuta
Totalt
Solvens 2-
belopp
Upplupen
ränta
Nominellt
belopp
EC0010
EC0020
EC0030
EC0040
EC0050
EC0060
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB
G. E.02.01.16,
Pensionsförsäkringsåtaganden
–
år
Försäkringstekniska
avsättningar beräknade
som helhet brutto och
Bästa skattning brutto
EC0010
Pensionsförsäkring
(motsvarande S.14.01.b
, C0100
, klassificerade som "4"
)
ER0010
varav: Tjänstepensionsförsäkring
ER0020
Förmånsbestämd tjänstepension
ER0030
Avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension
ER0040
Kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension
ER0050
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER EC
B
H.
E.03.01.b, Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring – mottagen återförsäkring – Landfördelade – år
Geografiskt område
L
and
Försäkringsteknisk
avsättnin
g
EC0010
EC0020
Sverige (hemland)
ER0010
EES-länder (exkl. Sverige) utanför tröskelvärdet
ER0020
Icke-EES-länder utanför tröskelvärdet
ER0030
Per land
(
Sveri
g
e ra
pp
orteras
p
å rad ER0010
)
Land 1
ER0040
……
FFFS 2015:13
Bilaga 7
Anvisningar till blankett Kompletterande
tillsynsrapportering – tilläggsuppgifter ECB
Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som
i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om
årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.
Rapportering av kvartals- och årsupplysningar
Upplysningar lämnas enligt avsnitt A–H i blanketten:
A. Balansräkning – kvartal (SE.02.01.17)
B. Balansräkning – år (SE.02.01.16)
C. Uppgifter om tillgångar – kvartal (SE.06.02.16)
D. Uppgifter om tillgångar – år (SE.06.02.16)
E. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – kvartal
(E.01.01.16)
F. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – år (E.01.01.16)
G. Analys av livförsäkringsåtaganden – pensionsförsäkring – år (E.02.01.16)
H. Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring för mottagen
återförsäkring samt fördelade på land – år (E.03.01.16)
Benämningarna SE och E ovan avser tilläggsupplysningar enligt blanketterna i den
EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.
Kompletterande upplysningar
Här anges endast en kort information om de olika avsnitt ovan som lämnats i
blanketten. Upplysningarna lämnas enligt blanketterna. Överblick över lämnade
uppgifter SE.01.01.16 eller SE.01.01.17 och endast följande alternativ kan väljas
att anges i blanketten:
1 – Rapporterat
2 – Ej rapporterat när liv- och sjukförsäkringsverksamhet/
skadeförsäkringsverksamhet saknas
3 – Ej tillämplig enligt instruktioner i avsnitten
6 – Undantag enligt artikel 35 punkterna 6 till och med 8 Europaparlamentets och
rådets direktiv 2009/138/EG
7 – Ej tillämplig då inga materiella förändringar inträffat sedan
kvartalsrapportering (endast tillämplig vid årsrapportering)
0 – Ej rapporterat (kräver särskild förklaring)
Inrapportering och rapporteringsformat
Dessa kompletterande upplysningar, s.k. ECB add-ons (tilläggsupplysningar till
den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen), ingår i den datapunktsmodell och
taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa)
tagit fram.
FFFS 2015:13
Värdering
Upplysningar som lämnas enligt blanketten värderas enligt 5 kap. försäkrings-
A. och B. Balansräkning – kvartal/år (SE.02.01.16/17)
Omklassificering
Uppgifter om omklassificering redovisas när klassificeringen av finansiella instru-
ment ändrats jämfört med föregående rapporteringsperiod. Omklassificeringen
avser värdeförändringen som uppstår när instrumentklassificeringen korrigeras.
Om inga felaktiga klassificeringar förekommit redovisas inga uppgifter om detta.
Skulder till kreditinstitut och andra finansiella skulder än skulder till
kreditinstitut
Uppgifterna som redovisas är en specifikation till de upplysningar som lämnas i
den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen för skulder till kreditinstitut och andra
finansiella skulder än skulder till kreditinstitut.
Skulder till kreditinstitut delas upp på kreditinstitut i Sverige (inklusive utländska
kreditinstituts svenska filialer), kreditinstitut inom euroområdet och övriga utlan-
det. Dessa uppgifter exkluderar obligationer och andra räntebärande värdepapper.
Skulder till andra motparter än kreditinstitut delas upp på motparter i Sverige,
euroområdet och övriga utlandet. Dessa uppgifter exkluderar obligationer och
andra räntebärande värdepapper.
Utgivna obligationer och andra räntebärande värdepapper redovisas under andra
finansiella skulder.
C. och D. Uppgifter om tillgångar – kvartal/år (SE.06.02.16)
Uppgifterna som redovisas i detta avsnitt redovisas post för post.
Uppgift om position – Av- och nedskrivningar på lån
Uppgifterna redovisas om en minskning av nominella värdet på lån till följd av av-
och nedskrivningar gjorts sedan föregående års- eller kvartalsrapportering. En ned-
skrivning redovisas som ett positivt värde. En uppskrivning av tidigare av- eller
nedskrivningar redovisas som ett negativt värde. Av- eller nedskrivningar redovisas
netto. Uppgiften om position tillämpas endast för hypotekslån och andra lån (CIC
8).
Uppgift om tillgångar
Följande uppgifter kompletterar tillgångsposterna i den EU-gemensamma tillsyns-
rapporteringen:
– Emittentens sektor enligt ENS 2010
– Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder
– Instrumentklassificering enligt ENS 2010
FFFS 2015:13
– Utgivningsdatum.
Uppgifterna kompletterar följande tillgångposter:
– Statsobligationer
– Företagsobligationer
– Aktier
– Investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar
– Strukturerade produkter
– Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter
– Hypotekslån och andra lån.
Emittentens sektor enligt ENS 2010
Med Emittentens sektor enligt ENS 2010 avses institutionell sektorindelning enligt
det europeiska systemet för national- och regionala räkenskaper (ENS 2010). Med
sektor avses utgivaren av värdepappret eller lånet. Sektor enligt ENS motsvarar
inte den branschfördelning som används i den tekniska standarden för lämnande av
information till tillsynsmyndigheter och som betecknas ”Emittentens sektor/Issuer
Sector”.
Det svenska genomförandet av ENS 2010 kallas för SCB:s Standard för
institutionell sektorindelning, INSEKT 2014.
En förteckning över vilka institut i Sverige som är monetära finansinstitut
publiceras av Riksbanken. Europeiska centralbanken publicerar förteckningar över
monetära finansinstitut, investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar och
värdepapperiseringsinstitut baserade inom euroområdet eller EU.
Sektorklassificeringen följer standard för institutionell sektorindelning, INSEKT
2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftslämnare kan få
tillgång till informationen från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering
av svenska motparter.
De sektorer som kan förekomma i avsnittet är (för svenska motparter anges
sektorkod enligt INSEKT 2014 inom hakparentes):
1. Centralbank
[121000]
2. Monetära finansinstitut (MFI) utom centralbank och penningmarknadsfonder
[122100 + 122200 + 122300 + 122400 + 122500 + 122900]
3. Penningmarknadsfonder
[123000]
4.
Investeringsfonder utom penningmarknadsfonder [124000]
5. Andra finansförmedlare [125200 + 125300+ 125400 + 125900 + 126100 +
126200 + 127000]
6. Värdepapperiseringsinstitut
[125100]
7.
Försäkringsföretag [128100 + 128200 + 128300]
8.
Pensionsinstitut [129100 + 129200 + 129300 + 129400]
9.
Icke-finansiella bolag [111000 + 112000 + 113000 + 114000]
10. Offentlig förvaltning [131110 + 131120 + 131130 + 131200 + 131311 +
131312 + 131313 + 131321 + 131322 + 131323 + 131400]
11. Hushåll inklusive icke-vinstdrivande organisationer [141000 + 142000 +
143000 + 144100 + 144200 + 144300 + 151000 + 152100 + 152200]
FFFS 2015:13
Depåbevis fördelas efter motpart utifrån det företag som gett ut de underliggande
aktierna.
Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder
Fondens registreringsland redovisas endast för investeringsfonder/företag för
kollektiva investeringar (CIC 4). Här anges var fonden, inte förvaltaren, är
registrerad. Till exempel om ett svenskt fondbolag förvaltar en fond registrerad i
Luxemburg, är det Luxemburg som redovisas som fondens registreringsland.
Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder redo-
visas endast för fonder utan ISIN-kod.
Instrumentklassificering enligt ENS 2010
För vissa typer av instrument kan klassificeringen mellan värdepapper, aktier och
lån skilja sig åt mellan den EU-gemensamma tillsynsrapportering och statisti-
krapporteringen till ECB. Instrumentklassificeringen lämnas därför enligt CIC-
kategorierna:
Kategori 1 – Instrumentet är ett enkelt skuldebrev, ej överlåtbart räntebärande
värdepapper eller ej överlåtbart penningmarknadsinstrument t.ex. ett
omvänt återköpsavtal/omvänd repa
Kategori 2 – Instrumentet är en registrerad obligation (utgivaren för uppgift om
innehavaren)
Kategori 3 – Instrumentet är ett registrerat andelsbevis (participation certificates)
eller teckningsrättsbevis (subscription rights)
Kategori 9 – Annat instrument
Utgivningsdatum
Utgivningsdatum motsvarar det ursprungliga datum då instrumentet emitterades
och inte när tillgången köptes.
För omvända återköpsavtal/omvänd repa används transaktionens affärsdag, inte
utgivningsdatum för den mottagna tillgången.
Utgivningsdatum redovisas för tillgångar utan ISIN-kod för CIC-kategorierna 1–2
och 5–6. Utgivningsdatum redovisas också för alla hypotekslån och andra lån (CIC
8). I förekommande fall redovisas utgivningsdatum för lån till hushåll som ett
viktat medelvärde utifrån lånevolym då hypotekslån och andra lån till fysiska
personer aggregeras i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.
E. och F. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring
kvartal/år (E.01.01.16)
I detta avsnitt delas depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring upp
per land.
Uppgifterna i avsnittet är ett tillägg till blankett S.06.02 i den tekniska standarden
för lämnande av information till tillsynsmyndigheter.
FFFS 2015:13
Uppgiftens kod
Här redovisas kod för att identifiera uppgiften.
Emittentens land
Här redovisas det land i vilket försäkringsföretagets återförsäkrare har sin hemvist.
Valuta
Valutan för depån anges enligt ISO 4217.
Totalt Solvens 2-belopp
Här redovisas värdet för depån.
Upplupen ränta
Här redovisas upplupen ränta på depån. Upplupen ränta ingår även i totalt Solvens
2-belopp.
Nominellt belopp
Här redovisas kapital
värdet på
fordran
i nominellt belopp.
G. Pensionsförsäkringsåtaganden år (E.02.01.16)
Detta avsnitt innehåller uppgifter efterfrågade för statistiksyften om pensions-
försäkringsåtaganden.
Pensionsförsäkring
Uppgifterna om pensionsförsäkring som redovisas motsvaras av försäkrings-
tekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning brutto.
Pensionsförsäkring omfattar både privat pensionsförsäkring och tjänstepensions-
försäkring.
varav: Tjänstepensionsförsäkring
Här redovisas en varav-post till pensionsförsäkring som avser uppgift om
tjänstepension.
Förmånsbestämd tjänstepension
Med förmånsbestämd tjänstepension avses försäkringsavtal för vilken förmånen
bestäms t.ex. som ett fast periodiskt belopp eller en viss procent av lönen.
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning
brutto av åtaganden inom förmånsbestämd tjänstepension motsvaras av nuvärdet av
aktuell utlovad förmån.
FFFS 2015:13
Avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension
Med avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension avses försäkringsavtal för
vilken avgiften (premien) t.ex. bestäms som ett fast periodiskt belopp eller en viss
procent av lönen.
I en fondförsäkring blir storleken på åtagandet genom detta beroende av värde-
utvecklingen på tillgångarna som är kopplade till försäkringen.
Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning
brutto av åtagandet inom en traditionell avgiftsbestämd/premiebestämd tjänste-
pensionsförsäkring motsvaras av nuvärdet av aktuell utlovad förmån och baseras på
de premier som hitintills inbetalats.
Kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension
Med kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension avses
försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning
brutto av åtaganden enligt avtal som kombinerar förmåns- och avgiftsbestämd
tjänstepensionsförsäkring. Pensionsplaner som innehåller både förmåns- och
avgiftsbestämda delar (t.ex. ITPK inom ITP2 inom ITP) anses som separata
förmåns- respektive avgiftsbestämda försäkringsavtal.
H. Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring – mottagen
återförsäkring – fördelning på land per år (E.03.01.16)
Uppgifterna som redovisas avser de totala försäkringstekniska avsättningarna
(FTA) för mottagen återförsäkring, brutto fördelat på geografiskt område samt per
land. Både proportionell och icke-proportionell återförsäkring inkluderas.
Vid fördelning på respektive land får fördelningsnyckel användas.
Geografiskt område
Sverige (hemland) avser FTA för mottagen återförsäkring, mottagen från svenska
försäkringsföretag. Oavsett storlek redovisas alltid FTA för Sverige.
EES-länder utanför tröskelvärdet avser FTA för mottagen återförsäkring, mottagen
från återförsäkrare i länder inom EES (exklusive Sverige) som inte redovisats
separat per land.
Icke-EES-länder utanför tröskelvärdet avser FTA för mottagen återförsäkring,
mottagen från återförsäkrare utanför EES-länder och som inte redovisats separat
per land.
Per land
Här görs en separat redovisning per land upp till 90 procent av den totala andelen
av FTA för mottagen återförsäkring inklusive Sverige (hemland). Fördelning på
land görs utifrån återförsäkrarens hemvist. Sverige (hemland) redovisas endast
under geografiskt område.
KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – FILIALER
INSTITUT
PERIOD
INSTITUTNUMMER
HANDLÄGGARE
TELEFONNUMMER
ORG.NUMMER
A. Specifikation av filialers balansräkningar – kvartal
Belopp i heltal
VALUTA
Balansräkning för svenska försäkringsföretags utländska filiale
r
Instrumentkategori
Filialer baserade i EES-länder, Schweiz eller övriga utlandet
AT
BE
BG
CY
CZ
DE
DK
EE
ES
FI
FR
GB
GR
HR
HU
1
Tillgångar (Summa 1.1 + 1.2 + 1.3)
1.1
Värdepappersinnehav
1.2
Fordringar på svenska moderbolaget (Summa 1.2.1 : 1.2.2)
1.2.1
Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år
1.2.2
Ursprunglig löptid över 1 år
1.3
Övriga tillgångar
2
Skulder (summa 2.1 + 2.2 + 2.3)
2.1
Försäkringstekniska avsättningar
2.2
Skulder till svenska moderbolaget (Summa 2.2.1 : 2.2.2)
2.2.1
Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år
2.2.2
Ursprunglig löptid över 1 år
2.3
Övriga skulder
forts.
Instrumentkategori
Filialer baserade i EES-länder, Schweiz eller övriga utlandet
IE
IT
LT
LU
LV
MT
NL
PL
PT
RO
SI
SK
Island
Liechtenstein
Norge
Schweiz
Övriga utlandet
1
Tillgångar (summa 1.1 + 1.2 + 1.3)
1.1
Värdepappersinnehav
1.2
Fordringar på svenska moderbolaget (Summa 1.2.1 : 1.2.2)
1.2.1
Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år
1.2.2
Ursprunglig löptid över 1 år
1.3
Övriga tillgångar
2
Skulder (summa 2.1 + 2.2 + 2.3)
2.1
Försäkringstekniska avsättningar
2.2
Skulder till svenska moderbolaget (Summa 2.2.1 : 2.2.2)
2.2.1
Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år
2.2.2
Ursprunglig löptid över 1 år
2.3
Övriga skulder
FFFS 2015:13
Bilaga 9
Anvisningar till blankett Kompletterande
tillsynsrapportering – filialer
Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som
i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om års-
redovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.
Rapportering av kvartalsupplysningar
Upplysningar lämnas enligt avsnitt A i blanketten:
A. Specifikation av filialers balansräkningar – kvartal
Inrapportering och rapporteringsformat
De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i den datapunktsmodell
och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten
(Eiopa) utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma
tillsynsrapporteringen, utan rapporteras till Finansinspektionen i anvisat format.
Värdering
Upplysningar som lämnas enligt blanketten värderas enligt 5 kap. försäkrings-
Belopp
Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste
tusental.
Valuta
Den valuta som upplysningarna rapporteras i anges i rutan valuta. Valutan anges
enligt den internationella standarden ISO 4217.
Filialer
Med filial avses sekundäretablering i form av filial eller agentur.
A. Specifikation av filialers balansräkningar, kvartal
I avsnittet redovisas utländska filialers del av ett svenskt försäkringsföretags
balansräkning enligt den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen. Ett svenskt
försäkringsföretag som har utländska filialer redovisar en översiktlig balansräkning
för sina filialer, uppdelad per land där filialerna är etablerade. Skulle flera filialer
finnas i ett land summeras dessa. Mellanhavanden mellan filialer och den svenska
verksamheten inkluderas, liksom eventuella mellanhavanden mellan filialer.
FFFS 2015:13
Med värdepappersinnehav avses innehav av obligationer och andra räntebärande
värdepapper, aktier och andra ägarandelar samt andelar i värdepappersfonder och
alternativa investeringsfonder.
Med fordringar respektive skulder på svenska moderbolaget avses mellanhavanden
som filialen har mot den svenska delen av verksamheten. Även fordringar och
skulder på det svenska moderbolaget som inte bokförts i filialen redovisas här.
Uppdelning görs utifrån ursprunglig löptid
Med ursprunglig löptid avses tiden från det att lånet togs till dess att lånet löper ut.