Prop. 2008/09:70
Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet
1
Regeringen överlämnar denna proposition till riksdagen.
Stockholm den 13 november 2008
Fredrik Reinfeldt
Mats Odell
(Finansdepartementet)
Propositionens huvudsakliga innehåll
I propositionen föreslås en ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Den gällande penningtvättslagen föreslås upphävd. Genom den nya lagen genomförs det s.k. tredje penningtvättsdirektivet (2005/60/EG).
Direktivet omfattar även åtgärder mot finansiering av terrorism. Det föreslås därför att samma åtgärder som används för att bekämpa penningtvätt även nyttjas för att förhindra finansiering av terrorism.
Den nya penningtvättslagen föreslås dessutom bli tillämplig på fler aktörer än enligt nu gällande bestämmelser, bl.a. kommer registrerade revisionsbolag och verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster att omfattas. Även yrkesmässig verksamhet som består i bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion samt förvaltning av en trust eller liknande juridisk konstruktion, kommer att omfattas. Likaså kommer den nu gällande bestämmelsen om att fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel eller auktionsförsäljning, där kontant betalning sker med ett belopp motsvarande minst 15 000 euro, att utsträckas till att avse alla varor. Vissa begränsningar i jämförelse med nu gällande regler införs däremot beträffande lagens tillämpning på försäkringsförmedlare och fastighetsmäklare.
Det tredje penningtvättsdirektivet har en riskbaserad utgångspunkt. Det innebär att direktivet i grunden utgår från att riskerna skiljer sig åt mellan olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i
2
olika hänseenden kan ske över tiden. Det är således tänkt att resurserna ska användas där behoven finns. Kraven på de aktörer som omfattas av bestämmelserna innebär att de ska ha tillräckliga rutiner och tillräcklig kunskap för att kunna bedöma om en situation innebär en risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, för att sedan kunna agera därefter. I linje med denna utgångspunkt införs i den nya penningtvättslagen vissa grundläggande krav på kundkännedom, som även kompletteras med bestämmelser om situationer där undantag från dessa grundläggande krav kan göras och situationer där skärpta krav ska tillämpas. Även tidpunkten för kundkontrollen författningsregleras.
Huvuddragen i utformningen av rapporteringsskyldigheten kvarstår från gällande penningtvättslagstiftning. Däremot undantas även vissa andra grupper än advokater och biträdande jurister från rapporteringsskyldighet när de bedömer en klients rättsliga situation. Det nuvarande undantaget för advokater och biträdande jurister från förbudet att meddela att granskning har genomförts, eller att uppgifter har lämnats till behöriga myndigheter, tas bort.
I propositionen föreslås även att samtliga aktörer som omfattas av det tredje penningtvättsdirektivet ska stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Huvudprincipen är att nuvarande tillsynsmyndigheter och självreglerande organ även fortsättningsvis ska ha det operativa tillsynsansvaret över detta. För de aktörer som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt för aktörer som tillkommer enligt direktivet, föreslås ansvaret för tillsynen över att bestämmelserna om penningtvätt och terrorismfinansiering efterlevs läggas på tre utvalda länsstyrelser. Ett särskilt organ inrättas inom Finansinspektionen för att samordna tillsynen över de aktörer som omfattas av det nya regelverket. Nya och skärpta ingripanderegler införs för vissa av tillsynsmyndigheterna.
De nya bestämmelserna föreslås träda i kraft den 15 mars 2009.
3
Innehållsförteckning
1 Förslag till riksdagsbeslut ................................................................ 7
2
Lagtext ............................................................................................. 8
2.1
Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.................................................... 8
2.2 Förslag till lag om ändring i rättegångsbalken ................ 21
2.3
Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om
ekonomiska föreningar .................................................... 22
2.4 Förslag till lag om ändring i stiftelselagen
(
1994:1220
) ..................................................................... 23
2.5
Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen
(
1995:400
) ....................................................................... 24
2.6 Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om
anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ..... 25
2.7
Förslag till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483) ....................................................................... 28
2.8 Förslag till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska
samarbetsområdet............................................................ 30
2.9 Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)...... 31 2.10 Förslag till lag om ändring i revisionslagen
(
1999:1079
) ..................................................................... 33
2.11
Förslag till lag om ändring i
tullagen (2000:1281)
.......... 34
2.12 Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig
brottslighet i vissa fall, m.m. ........................................... 35
2.13
Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ........................................................ 36
2.14 Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om
försäkringsförmedling ..................................................... 38
2.15
Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551) ....................................................................... 40
2.16
Förslag till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga
brott ................................................................................. 42
2.17 Lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för
att utreda vissa samhällsfarliga brott ............................... 43
3
Ärendet och dess beredning ........................................................... 44
4 Bakgrund........................................................................................ 46
4.1
Internationellt arbete för att bekämpa penningtvätt
och finansiering av terrorism........................................... 46
4.2 Det tredje penningtvättsdirektivet ................................... 47 4.3 Kommissionens genomförandedirektiv ........................... 51
4.4
FATF:s utvärdering av Sverige ....................................... 51
4.5
Nuvarande svensk rättslig reglering ................................ 52
5 Allmänna utgångspunkter .............................................................. 54
6
Överväganden och förslag.............................................................. 56
4
6.1 Lagteknisk lösning och tillämpningsområdet...................56
6.1.1
Tillämpningsområdet ......................................57
6.2
Kundkännedom ................................................................67
6.2.1
Krav på riskbaserad kundkännedom ...............67
6.2.2 Åtgärder utförda av utomstående ....................84
6.2.3
Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom ................................................89
6.2.4 Skärpta åtgärder för att uppnå
kundkännedom ................................................98
6.2.5
Filialer och majoritetsägda dotterföretag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet..........................................107
6.3
Rapporteringskrav..........................................................110
6.3.1
Uppgifts- och granskningsskyldighet............110
6.3.2 Meddelandeförbudet .....................................121
6.3.3
Finansunderrättelseenhetens roll och
ansvar 127
6.3.4
De anställda ska skyddas från hot vid rapportering...................................................129
6.3.5
Rutiner och utbildning av anställda...............131
6.4
Registerfrågor, bevarande av uppgifter, statistik och
informationsutbyte .........................................................133
6.4.1 Personuppgiftsbehandling .............................133
6.4.2
Elektroniska systemstöd och
förenligheten med
personuppgiftslagen
........134
6.4.3
Undantag från personuppgiftslagen regleras i den nya penningtvättslagen ...........143
6.4.4
Gallring av uppgifter .....................................146
6.4.5
Övriga registerfrågor.....................................148
6.4.6 Bevarande av handlingar och uppgifter.........151 6.4.7 System för besvarande av förfrågningar .......152
6.4.8
Uppgiftslämnande och statistik .....................153
6.5
Tillsyn ............................................................................159
6.5.1 Övergripande om organisation av tillsyn över penningtvätt och finansiering av
terrorism........................................................159
6.5.2
Kompletterande regler om tillsyn över de aktörer som omfattas av allmänna tillsynskrav i penningtvättslagen...................166
6.5.3
Tillsynen över nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn samt över aktörer som inte omfattas av allmänna tillsynskrav enligt gällande
penningtvättslag ............................................168
6.6
Bör en central databas inrättas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19? ....................................172
7
Konsekvensutredning ...................................................................176
7.1
Varför behövs en ny reglering om penningtvätt?...........176
5
7.2 Budgetära konsekvenser för berörda myndigheter
och organ ....................................................................... 176
7.2.1
Finansinspektionen ....................................... 177
7.2.2
Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland ............................................ 177
7.2.3
Bolagsverket ................................................. 178
7.2.4
Övriga berörda myndigheter och organ ........ 178
7.3 Ekonomiska konsekvenser för berörda företag ............. 178
8
Författningskommentar................................................................ 180
8.1
Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism................................................ 180
8.2 Förslaget till lag om ändring i rättegångsbalken
(
1942:740
) ..................................................................... 206
8.3
Förslaget till lag om ändring i lagen (1987:667) om
ekonomiska föreningar .................................................. 207
8.4 Förslaget till lag om ändring i stiftelselagen
(
1994:1220
) ................................................................... 207
8.5
Förslaget till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen
(
1995:400
) ..................................................................... 207
8.6 Förslaget till lag om ändring i lagen (1996:1006) om
anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ... 207
8.7
Förslaget till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483) ..................................................................... 208
8.8 Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska
samarbetsområdet.......................................................... 208
8.9 Förslaget till lag om ändring i kasinolagen (1999:355) ..................................................................... 208
8.10
Förslaget till lag om ändring i revisionslagen
(
1999:1079
) ................................................................... 209
8.11 Förslaget till lag om ändring i tullagen (2000:1281) ..... 209
8.12
Förslaget till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. .......................................... 209
8.13 Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:299) om
inlåningsverksamhet ...................................................... 210
8.14
Förslaget till lag om ändring i lagen (2005: 405) om försäkringsförmedling ................................................... 210
8.15 Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen
(
2005:551
) ..................................................................... 211
8.16
Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott ............................................................................... 211
8.17
Förslaget till lag om ändring i lagen (000:000) om
åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott.......... 212
Bilaga 1 Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av
den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism. ................................................... 213
6
Bilaga 2 Europaparlamentets direktiv 2006/70/EG av den 1
augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av "person i politiskt utsatt ställning", samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning...................................236
Bilaga 3 Remissinstanser som yttrat sig över betänkandet
Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet
(SOU:2007:23) ...................................................................243
Bilaga 4 Remissinstanser som yttrat sig över Statskontorets
rapport Tredje penningtvättsdirektivet – tillsyn och
organisation ........................................................................244
Bilaga 5 Lagrådsremissens lagförslag...............................................245
Bilaga 6 Lagrådets yttrande ..............................................................271
Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 13 november
2008 .....................................................................................283
Rättsdatablad ........................................................................................284
7
1 Förslag till riksdagsbeslut
Regeringen föreslår att riksdagen antar regeringens förslag till
1. lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism,
2. lag om ändring i rättegångsbalken,
3. lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar,
4. lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220),
5. lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400),
6. lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet,
7. lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483),
8. lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,
9. lag om ändring i kasinolagen (1999:355), 10. lag om ändring i revisionslagen (1999:1079), 11. lag om ändring i tullagen (2000:1281), 12. lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.,
13. lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet, 14. lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling, 15. lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551), 16. lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott,
17. lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott.
8
2 Lagtext
2.1 Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
Härigenom föreskrivs1 följande.
1 kap. Tillämpningsområde och definitioner
Lagens tillämpningsområde
1 § Denna lag syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
2 § Denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver
1. bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse,
2. livförsäkringsrörelse,
3. verksamhet av det slag som beskrivs i 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden,
4. verksamhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet eller lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,
5. försäkringsförmedling enligt lagen (2005:405) om försäkringsförmedling, ifråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, bedriven av andra än anknutna försäkringsförmedlare,
6. verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar,
7. fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder,
8. verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt fastighetsmäklarlagen (1995:400),
9. verksamhet för kasinospel enligt kasinolagen (1999:355), 10. verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag,
11. yrkesmässig verksamhet som avser bokföringstjänster eller revisionstjänster men som inte omfattas av 10,
12. yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare),
13. yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,
14. yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i 13, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
9
15. yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i 10–14, eller
16. yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro.
3 § Tjänster som avses i 2 § 13 och 14 omfattar
1. att handla i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter,
2. att hjälpa till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid
a) köp och försäljning av fastigheter eller företag,
b) förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar,
c) öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdepapperskonton,
d) anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag, eller
e) bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar, stiftelser eller truster.
Tjänster som avses i 2 § 15 omfattar
1. bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,
2. fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig, som bolagsman i handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer,
3. tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion,
4. förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion, och
5. funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning.
4 § I fråga om verksamheter som avses i 2 § 1–7 gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.
Definitioner
5 § I denna lag betyder
1. affärsförbindelse: en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet,
2. brevlådebank: ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn,
3. EES: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, 4.finansiering av terrorism: insamling, tillhandahållande eller mottagande av tillgångar i syfte att de ska användas eller med vetskap om att de är avsedda att användas för att begå sådan brottslighet som avses i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall,
10
5. kund: den som har trätt i avtalsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i denna lag,
6. penningtvätt: sådana åtgärder
a) med brottsligt förvärvad egendom, som kan medföra att egendomens samband med brott döljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen,
b) med annan egendom än som avses i a, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning,
7. person i politiskt utsatt ställning: personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare,
8. verklig huvudman: en fysisk person för vars räkning någon annan person handlar, eller om kunden är en juridisk person, den som utövar ett bestämmande inflytande över kunden, och
9. verksamhetsutövare: en fysisk eller juridisk person som utför verksamhet som omfattas av denna lag.
2 kap. Kundkännedom
Krav på riskbaserad kundkännedom
1 § En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Omfattningen av dessa åtgärder ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
I 4 och 5 §§kasinolagen (1999:355) finns särskilda bestämmelser om identitetskontroll av kasinobesökare.
Situationer som kräver kundkännedom
2 § En verksamhetsutövare ska vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 3 §
1. vid etableringen av en affärsförbindelse,
2. vid enstaka transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer,
3. vid transaktioner som understiger ett belopp motsvarande 15 000 euro men kan antas ha samband med en eller flera andra transaktioner och som tillsammans uppgår till minst detta belopp, och
4. vid osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna uppgifter om kundens identitet.
Om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska åtgärder som anges i första stycket vidtas, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp.
Grundläggande åtgärder för kundkännedom
3 § Med grundläggande åtgärder för kundkännedom avses
11
1. kontroll av kundens identitet genom identitetshandling, registerutdrag eller på annat tillförlitligt sätt,
2. kontroll av den verkliga huvudmannens identitet, och
3. inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. Verksamhetsutövare ska vid tillämpning av första stycket 2 utreda kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur.
Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en utomstående som anges i 4 § för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.
4 § Med utomstående i 3 § tredje stycket avses
1. fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, eller
2. fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism2 och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs.
Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom
5 § Bestämmelserna om grundläggande kundkännedom och om fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser i 3, 4 och 10 §§ gäller inte för
1. svenska myndigheter,
2. verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1–7, och som har hemvist
a) inom EES,
b) i en stat utanför EES om staten har bestämmelser om åtgärder mot penningtvätt som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism3 och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs,
c) inom EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument4 och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och
2 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060). 3 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060). 4 EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).
12
93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG, eller,
d) utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldighet som företag under c,
3. livförsäkringar, om den årliga premien uppgår till ett belopp motsvarande högst 1 000 euro eller engångspremien uppgår till ett belopp motsvarande högst 2 500 euro,
4. pensionsförsäkringar enligt 58 kap.4–16 §§inkomstskattelagen (1999:1229) som inte får återköpas,
5. pensionsavtal och pensionsrätter för anställda eller i den försäkrades förvärvsverksamhet, om inbetalning sker i form av avdrag på lön och överlåtelse av rättigheter inte är tillåten, eller
6. elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar
a) om det penningvärde som kan lagras på ett elektroniskt medium som inte kan laddas uppgår till högst 150 euro, eller
b) när det gäller elektroniska medier som kan laddas, det penningvärde som omsätts under ett kalenderår inte överstiger 2 500 euro och högst 1 000 euro kan lösas in under samma period,
7. när det gäller verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende jurister som har hemvist
a) inom EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran, eller
b) i en stat utanför EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran och advokaten eller den oberoende juristen omfattas av skyldigheter som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism5 och om det finns tillsyn över att dessa skyldigheter uppfylls.
Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom
6 § Trots bestämmelserna i 5 § ska en verksamhetsutövare alltid vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, om risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är hög. Sådana åtgärder ska vara mer omfattande än åtgärderna i 3 §.
Vid bedömning enligt första stycket ska särskild uppmärksamhet riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.
Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen, ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas
1. när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans,
2. när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands, och
5 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).
13
3. vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.
7 § Med skärpta åtgärder enligt 6 § tredje stycket 2 avses alltid
1. lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transaktionen kommer,
2. skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen, och
3. att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare.
8 § Med skärpta åtgärder enligt 6 § andra stycket 3 avses alltid
1. att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten samt bedöma dess anseende och tillsynens kvalitet,
2. att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism,
3. att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar,
4. att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare, och
5. att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta kunduppgifter.
Tidpunkt för kundkännedom
9 § Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. Identitetskontroll av förmånstagare till livförsäkring behöver dock inte göras förrän i samband med första utbetalningen av försäkringsersättning eller när annan rättighet enligt försäkringsavtalet utövas för första gången.
Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får kontroll med anledning av en ny affärsförbindelse göras senare än enligt första stycket men ska dock alltid slutföras i nära anslutning till att förbindelsen har etablerats.
Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser
10 § En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsförbindelser genom att kontrollera och dokumentera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, om det behövs, varifrån kundens ekonomiska medel kommer. Handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella.
Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås
11 § En verksamhetsutövare får inte etablera en affärsförbindelser eller utföra en enstaka transaktion om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats enligt 9 § ska den avslutas.
14
Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 §.
Första och andra styckena tillämpas inte i de situationer som anges i 3 kap. 2 och 3 §§.
Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES
12 § Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § 1–7 ska tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt 2 kap. även för sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta.
En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att effektivt hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism om bestämmelserna som anges i första stycket inte kan tillämpas samt skriftligen underrätta Finansinspektionen om detta.
Bevarande av handlingar eller uppgifter
13 § En verksamhetsutövare ska i minst fem år bevara handlingar och uppgifter om åtgärder som vidtagits för att uppnå kundkännedom. Tiden ska räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde.
Förbud mot anonyma konton
14 § Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § 1–7 får inte föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker.
3 kap. Rapporteringskrav
Uppgifts- och granskningsskyldighet
1 § En verksamhetsutövare ska granska transaktioner för att kunna upptäcka sådana som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen.
En verksamhetsutövare ska avstå från att utföra transaktioner som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism. Om det inte är möjligt att låta bli att utföra en misstänkt transaktion, eller om den vidare utredningen annars skulle kunna försvåras, får transaktioner utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.
På begäran av Rikspolisstyrelsen ska verksamhetsutövaren eller den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet utan dröjsmål lämna alla uppgifter som behövs för en utredning om penningtvätt eller finansiering av terrorism.
15
När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska eller juridiska personer som avses i 1 kap. 2–4 §§ lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism som myndigheten begär.
Bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns även i 14 a § kasinolagen (1999:355).
2 § Advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § om vad som anförtrotts dem då de försvarar eller företräder en klient i eller i fråga om ett rättsligt förfarande, inklusive rådgivning för att inleda eller undvika ett rättsligt förfarande. Detta gäller oavsett om de har fått informationen före, under eller efter ett sådant förfarande.
3 § Advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § när det gäller information som avser en klient och som de har fått i samband med att de bedömer klientens rättsliga situation.
Meddelandeförbud
4 § Den fysiska personen, den juridiska personen, dess styrelseledamöter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats enligt 1 eller 7 § eller att en undersökning utförs eller kan komma att utföras.
Första stycket hindrar inte att en sådan uppgift lämnas till en tillsynsmyndighet i ett disciplinärende eller annat ärende som motiverar att en sådan uppgift lämnas.
5 § En fysisk eller juridisk person som lämnar uppgifter med stöd av 1 § får inte göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt, om den fysiska eller juridiska personen hade anledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Den som lämnar uppgifter med stöd av 7 § får inte heller göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt. Detsamma gäller en styrelseledamot eller en anställd som lämnar uppgifter för den fysiska eller juridiska personens räkning.
I fråga om europabolag och europakooperativ som har ett sådant förvaltningssystem som avses i artiklarna 39–42 i rådets förordning (EG) nr 2157/2001 av den 8 oktober 2001 om stadga för europabolag6 eller artiklarna 37–41 i rådets förordning (EG) nr 1435/2003 av den 22 juli 2003 om stadga för europeiska kooperativa föreningar (SCE-föreningar)7tillämpas bestämmelsen om styrelseledamot i första stycket på ledamot i tillsynsorganet. Detsamma gäller bestämmelsen om styrelseledamöter i 4 § om meddelandeförbud.
6 EGT L 294, 10.11.2001, s. 1 (Celex 32004R0885). 7 EUT L 207, 18.8.2003, s. 1 (Celex 32003R1435).
16
Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt 21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ framgår att bestämmelserna i andra stycket ska tillämpas också på ledamöter i ett europabolags eller ett europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan.
I 29 kap. 2 § aktiebolagslagen (2005:551), 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) och 37 § revisionslagen (1999:1079) finns särskilda bestämmelser om ansvar för revisorer i aktiebolag, ekonomiska föreningar, stiftelser och vissa andra företag.
Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet
6 § Om en tillsynsmyndighet vid en inspektion av en fysisk eller juridisk person eller på annat sätt har upptäckt en omständighet som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Rikspolisstyrelsen om detta.
System för att besvara förfrågningar
7 § En verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § 1–7 ska ha ett system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med en viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art.
4 kap. Registerfrågor
Tillämpningsområde
1 § Verksamhetsutövare får när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism behandla personuppgifter och föra register enligt bestämmelserna i 2–9 §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen (1998:204).
Personuppgiftsbehandling
2 § Personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitetshandling och som avser identitet, medborgarskap, bostadsort, annan vistelseort samt offentlig funktion får behandlas om det är nödvändigt för att
1. bedöma om kunden omfattas av 2 kap. 6 § tredje stycket 2,
2. bevara handlingar eller uppgifter enligt 2 kap. 13 §, eller
3. uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten enligt 3 kap. 1 § första och andra styckena.
Ändamål för register
3 § Register får föras av en fysisk eller juridisk person som avses i 1 kap. 2–4 §§
1. för att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt eller finansiering av terrorism enligt denna lag, och
17
2. för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten i 3 kap. 1 § första och andra styckena.
Innehåll
4 § Ett register som avses i 3 § får endast innehålla
1. namn, person-, samordnings- eller organisationsnummer och adress,
2. kontonummer eller motsvarande, samt
3. de övriga uppgifter som framkommit vid granskning enligt 3 kap. 1 § första stycket eller lämnats enligt andra stycket i samma paragraf.
Information till den registrerade
5 § Uppgifter ur ett register som avses i 3 § får inte lämnas ut till den registrerade.
Gallring
6 § En uppgift i ett register som avses i 3 § ska gallras
1. om Rikspolisstyrelsen beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,
2. om en förundersökning har avslutats utan att åtal väckts med anledning av de lämnade uppgifterna,
3. om en domstol har meddelat dom eller beslut som vunnit laga kraft med anledning av de lämnade uppgifterna, eller
4. senast tre år efter det att uppgifter lämnats med stöd av 3 kap. 1 §.
Samkörning
7 § En verksamhetsutövares register som avses i 3 § får inte samköras med motsvarande register hos någon annan.
Rättelse och skadestånd
8 § Bestämmelserna i 28 och 48 §§personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd gäller vid behandling av personuppgifter enligt denna lag.
Tystnadsplikt
9 § Den som är verksam hos en verksamhetsutövare får inte obehörigen röja uppgift i ett register som avses i 3 §.
Ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken ska inte följa för den som bryter mot förbudet i första stycket.
18
5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker
Riskbaserade rutiner och utbildning
1 § Verksamhetsutövare ska ha riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism och ska svara för att de anställda fortlöpande får den information och den utbildning som behövs. Om en fysisk person som omfattas av 1 kap. 2 §, driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person, ska skyldigheten att upprätthålla rutiner gälla den juridiska personen.
Skydd av anställda
2 § Verksamhetsutövare ska ha rutiner och vidta de åtgärder i övrigt som behövs för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder till följd av att de granskar eller rapporterar misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Förbindelser med brevlådebanker
3 § Kreditinstitut får inte etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlådebanker och ska se till att sådana förbindelser inte heller etableras eller upprätthålls med kreditinstitut som tillåter att deras konton används av sådana banker.
6 kap. Tillsyn
1 § I fråga om tillsyn över verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16 tillämpas detta kapitel.
Bestämmelser om tillsyn över annan verksamhet som avses i 1 kap. 2 § finns i de lagar som reglerar dessa verksamhetsutövare.
2 § Tillsynen syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Genom tillsynen kontrolleras att verksamheten drivs enligt denna lag samt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen.
3 § Den som har för avsikt att bedriva verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16 ska anmäla detta till Bolagsverket.
4 § Verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16 får inte bedrivas om anmälan enligt 3 § inte har gjorts.
Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i första stycket utan att ha anmält detta att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om det finns skyldighet att göra anmälan enligt 3 §. Lämnas inte sådana upplysningar, ska
19
tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra med denna.
5 § En verksamhetsutövare som har gjort anmälan enligt 3 § men som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får av tillsynsmyndigheten föreläggas att vidta rättelse eller, om detta inte är möjligt, upphöra med verksamheten.
Om verksamhetsutövaren är en juridisk person, gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.
Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.
6 § När en person som står under tillsyn enligt detta kapitel får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska personen anmäla förändringen till tillsynsmyndigheten.
7 § Tillsynsmyndigheten får utöver det som framgår av 4 § förelägga den som driver verksamhet som omfattas av detta kapitel att lämna de upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen.
Tillsynsmyndigheten får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos en verksamhetsutövare som är antecknad i Bolagsverkets register.
8 § Om en fysisk eller juridisk person som är antecknad i Bolagsverkets register anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet, ska verket avföra personen ur registret.
9 § Föreläggande enligt denna lag får förenas med vite.
10 § Beslut enligt 4 § andra stycket eller 7 § första stycket får inte överklagas.
Beslut i övrigt enligt detta kapitel får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.
Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
7 kap. Ansvarsbestämmelse
1 § Till böter döms den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet
1. åsidosätter gransknings- eller uppgiftsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §, eller
2. bryter mot meddelandeförbudet i 3 kap. 4 §.
20
8 kap. Bemyndiganden
1 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om
1. riskbedömningen enligt 2 kap. 1 §,
2. grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 3 §,
3. undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 5 §,
4. vilka stater utanför EES som uppfyller villkoren i 2 kap. 5 § 2 b och d, 7 b samt uppfyller villkor för tillämpning av bestämmelserna om utomstående enligt 2 kap. 3 § tredje stycket,
5. skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 6 §,
6. åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen enligt 2 kap. 10 § och hur dessa ska dokumenteras,
7. hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt 2 kap. 13 §,
8. granskning och uppgiftslämnande enligt 3 kap. 1 §,
9. rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt 5 kap. 1 §, och
10. nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt 5 kap. 2 §.
1. Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009, då lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt och lagen (1999:163) om penningtvättsregister ska upphöra att gälla.
2. Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom när det gäller affärsförbindelser som har etablerats före ikraftträdandet, när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.
21
2.2 Förslag till lag om ändring i rättegångsbalken
Härigenom föreskrivs att 27 kap. 33 § rättegångsbalken ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
27 kap.
33 §1
Om det gäller sekretess enligt 2 kap. 1 eller 2 §, 5 kap. 1 § eller 9 kap. 17 §sekretesslagen (1980:100) för uppgifter som avses i 32 §, ska en underrättelse enligt 31 § skjutas upp till dess att sekretess inte längre gäller.
Har det på grund av sekretess enligt första stycket inte kunnat lämnas någon underrättelse inom ett år från det att förundersökningen avslutades, får underrättelsen underlåtas.
En underrättelse enligt 31 § ska inte lämnas, om förundersökningen angår
1. brott som avses i 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,
2. brott som avses i 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,
3. brott som avses i 18 kap. 1, 3, 4, 5 eller 6 § eller 19 kap. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12 eller 13 § brottsbalken,
4. brott som avses i 3 eller 4 kap. brottsbalken, om brottet är av det slag som anges i 18 kap. 2 § eller 19 kap. 11 § samma balk,
5. brott som avses i 2 § lagen (2003:148) om straff för terroristbrott eller 3 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m., eller
5. brott som avses i 2 § lagen (2003:148) om straff för terroristbrott eller 3 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, eller
6. försök, förberedelse eller stämpling till brott som anges i 1–5 eller underlåtenhet att avslöja sådant brott, om gärningen är belagd med straff.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Senaste lydelse 2007:981.
22
2.3 Förslag till lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar
Härigenom föreskrivs att 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
13 kap.
2 §1
En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 3 kap. 1 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
Om ett revisionsbolag är revisor, åligger ersättningsskyldigheten detta bolag och den som är huvudansvarig för revisionen. Om en sammanslutning eller ett revisionsorgan som avses i 8 kap. 4 § är revisor, åligger ersättningsskyldigheten den som har förrättat revisionen och den som har utsett honom eller henne.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Senaste lydelse 2004:1184.
23
2.4 Förslag till lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220)
Härigenom föreskrivs att 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
5 kap.
2 §1
En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
En revisor är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Revisorn ansvarar även för skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet orsakas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 3 kap. 1 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
Om ett revisionsbolag är revisor, är det bolaget och den som är huvudansvarig för revisionen som är ersättningsskyldiga.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Senaste lydelse 2004:1185.
24
2.5 Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400)
Härigenom föreskrivs1 i fråga om fastighetsmäklarlagen (1995:400)
dels att 7 § ska ha följande lydelse,
dels att det i lagen ska införas en ny paragraf, 4 a §, av följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
4 a §
Bestämmelser om vissa skyldigheter för den som driver verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt denna lag finns i lagen ( 2009:000 ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
7 §
Tillsyn över de fastighetsmäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklarnämnden. Nämnden skall se till att fastighetsmäklarna i sin verksamhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag.
Tillsyn över de fastighetsmäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklarnämnden. Nämnden ska se till att fastighetsmäklarna i sin verksamhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag. Nämnden ska inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn även enligt lagen
(2009:000 )
om åtgärder mot
penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.
En registrerad mäklare är skyldig att låta Fastighetsmäklarnämnden granska akter, bokföring och övriga handlingar som hör till verksamheten samt att lämna de uppgifter som begärs för tillsynen.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
25
2.6 Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet
Härigenom föreskrivs1 att 3, 4, 7 och 10 §§ samt rubriken närmast före 4 § lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
3 §2
Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller i andra ekonomiska angelägenheter eller som har gjort sig skyldig till allvarlig ekonomisk brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § första stycket. För juridiska personer gäller detta krav den som har ett kvalificerat innehav i institutet eller ingår i dess ledning.
Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § första stycket. För en juridisk person gäller detta förbud den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.
Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i det finansiella institutet, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av institutet.
När ett finansiellt institut som anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket får kännedom om att förändringar har skett i den krets som anges i första stycket, skall institutet snarast anmäla förändringen till Finansinspektionen. Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i institutet, skall den juridiska personen snarast anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till inspektionen.
När ett finansiellt institut som anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket får kännedom om att förändringar har skett i den krets som anges i första stycket, ska institutet snarast anmäla förändringen till Finansinspektionen. Om en juridisk person har ett kvalificerat innehav i institutet, ska den juridiska personen snarast anmäla ändringar av vilka som ingår i dess ledning till inspektionen.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060). 2 Senaste lydelse 2004:319.
26
Åtgärder mot penningtvätt
Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penningöverföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism
4 §3
Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penningöverföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism finns i lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
7 §4
Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.
Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringar av medel.
10 §5
Finansinspektionen får förelägga ett finansiellt institut att göra rättelse om
1. upplysningar enligt 7 § inte lämnas, eller
2. institutet, efter en anmälan enligt 2 § första stycket, överträder en bestämmelse i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt eller en föreskrift som meddelats med stöd av den lagen eller en bestäm-
2. institutet, efter en anmälan enligt 2 § första stycket, överträder en bestämmelse i lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism eller en föreskrift som har meddelats med
3 Senaste lydelse 2008:100. 4 Senaste lydelse 2008:100. 5 Senaste lydelse 2008:100.
27
melse i förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.
stöd av den lagen eller en bestämmelse i förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringen av medel.
Om rättelse inte görs, får inspektionen förelägga institutet att upphöra med verksamheten.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
28
2.7 Förslag till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483)
Härigenom föreskrivs att 14 kap. 1 a § skattebetalningslagen (1997:483) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
14 kap.
1 a §1
En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) i Sverige eller till ett annat EG-land skall vid transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 10 000 kronor eller mer kontrollera identiteten hos köparen. Detsamma gäller om transaktionen understiger 10 000 kronor men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna uppgår till minst detta belopp. Om summan inte är känd vid tidpunkten för en transaktion, skall identiteten kontrolleras så snart summan av transaktionerna uppgår till minst 10 000 kronor.
Bestämmelserna i 4 § tredje stycket, 4 a § första stycket 1 och 6 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt skall även gälla vid transaktioner som avses i första stycket.
Säljaren skall föra anteckningar om identitetskontrollen. Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om anteckningsskyldigheten.
Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll skall bevaras under sju år efter utgången av det kalenderår kontrollen gjordes.
En näringsidkare som omsätter investeringsguld som avses i 1 kap. 18 § mervärdesskattelagen (1994:200) i Sverige eller till ett annat EG-land ska vid transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 10 000 kronor eller mer kontrollera identiteten hos köparen. Detsamma gäller om transaktionen understiger 10 000 kronor men kan antas ha samband med en annan transaktion och tillsammans med denna uppgår till minst detta belopp. Om summan inte är känd vid tidpunkten för en transaktion, ska identiteten kontrolleras så snart summan av transaktionerna uppgår till minst 10 000 kronor.
Bestämmelserna i 2 kap. 2 § första stycket 1, 3 § första stycket 2, 5 § 2 a och 6 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ska även gälla vid transaktioner som avses i första stycket.
Säljaren ska föra anteckningar om identitetskontrollen. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer meddelar närmare föreskrifter om anteckningsskyldigheten.
Handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll ska bevaras under sju år efter utgången av det kalenderår kontrollen gjordes.
1 Senaste lydelse 2004:1186.
29
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
30
2.8 Förslag till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet
Härigenom föreskrivs att 7 och 9 §§ lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
7 §
Det belopp som en betalningsöverföring avser skall överföras till den bank som betalningsmottagaren anlitar senast före utgången av femte bankdagen från acceptdagen, om inte beställaren och den anlitade banken uttryckligen har kommit överens om någon annan tid.
Den bank som beställaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Det belopp som en betalningsöverföring avser ska överföras till den bank som betalningsmottagaren anlitar senast före utgången av femte bankdagen från acceptdagen, om inte beställaren och den anlitade banken uttryckligen har kommit överens om någon annan tid.
Den bank som beställaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
9 §
Den bank som betalningsmottagaren anlitar skall göra det belopp som betalningsmottagaren skall erhålla tillgängligt för honom före utgången av bankdagen efter den då beloppet överfördes till banken, om inte betalningsmottagaren och banken har kommit överens om någon annan tid.
Den bank som betalningsmottagaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Den bank som betalningsmottagaren anlitar ska göra det belopp som betalningsmottagaren ska erhålla tillgängligt för honom eller henne före utgången av bankdagen efter den då beloppet överfördes till banken, om inte betalningsmottagaren och banken har kommit överens om någon annan tid.
Den bank som betalningsmottagaren anlitar är inte bunden av den angivna tidsfristen eller överenskommen tidsfrist om den vidtar åtgärder med stöd av lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
31
2.9 Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)
Härigenom föreskrivs1 i fråga om kasinolagen (1999:355)
dels att 2, 14 och 17 §§ och rubriken närmast före 17 § ska ha följande lydelse,
dels att det i lagen ska införas tre nya paragrafer, 14 a–14 c §§, av följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
2 §
Kasinospel får inte anordnas utan tillstånd. Tillstånd till kasinospel får även omfatta spel på penningautomater och andra automatspel som avses i 6 § lotterilagen (1994:1000).
Bestämmelser om vissa skyldigheter för den som driver verksamhet enligt denna lag finns i lagen ( 2009:000 ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
14 §
Lotteriinspektionen skall utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.
Lotteriinspektionen ska utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.
Inspektionen ska vidare inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen ( 2009:000 ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.
14 a §
Lotteriinspektionen har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen.
Lotteriinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos ett kasino.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
32
14 b §
Lotteriinspektionen får meddela de förelägganden och förbud som behövs för efterlevnaden av denna lag, av föreskrifter som har meddelats med stöd av denna lag, eller med stöd av lagen ( 2009:000 ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
14 c §
Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite.
17 §
Förbud mot överklagande
Beslut som meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.
Överklagande
Beslut i ärenden om tillsyn i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism enligt denna lag eller enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får Lotteriinspektionen bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.
Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
Övriga beslut som har meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
33
2.10 Förslag till lag om ändring i revisionslagen (1999:1079)
Härigenom föreskrivs att 37 § revisionslagen (1999:1079) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
37 §1
En revisor som när han eller hon fullgör sitt uppdrag uppsåtligen eller av oaktsamhet skadar företaget skall ersätta skadan. Detsamma gäller när skadan tillfogas någon annan genom överträdelse av denna lag eller tillämplig lag om årsredovisning. En revisor skall även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
En revisor som när han eller hon fullgör sitt uppdrag uppsåtligen eller av oaktsamhet skadar företaget ska ersätta skadan. Detsamma gäller när skadan tillfogas någon annan genom överträdelse av denna lag eller tillämplig lag om årsredovisning. En revisor ska även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av revisorns medhjälpare. I fall som avses i 3 kap. 1 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
Om ett registrerat revisionsbolag är revisor, är det detta bolag och den för revisionen huvudansvarige som är ersättningsskyldiga.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Senaste lydelse 2004:1189.
34
2.11 Förslag till lag om ändring i tullagen (2000:1281)
Härigenom föreskrivs att 10 kap. 2 § tullagen (2000:1281) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
10 kap.
2 §1
Ansvar för tullförseelse inträder inte, om gärningen är belagd med straff i brottsbalken, lagen (2000:1225) om straff för smuggling, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. eller lagen (2003:148) om straff för terroristbrott.
Ansvar för tullförseelse inträder inte, om gärningen är belagd med straff i brottsbalken, lagen (2000:1225) om straff för smuggling, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall eller lagen (2003:148) om straff för terroristbrott.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Senaste lydelse 2007:271.
35
2.12 Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.
Härigenom föreskrivs1 i fråga om lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.
dels att 8–22 §§ ska upphöra att gälla,
dels att rubriken till lagen samt 1 § ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
Lag ( 2002:444 ) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.
Lag ( 2002:444 ) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall
1 §
Denna lag innehåller bestämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpande av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).
Denna lag innehåller straffrättsliga bestämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpande av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).
I lagen ( 2009:000 ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns ytterligare bestämmelser för att genomföra konventionen. De avser åtgärder som den som bedriver finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet är skyldig att vidta för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
36
2.13 Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet
Härigenom föreskrivs1 att 10 och 18 §§ samt rubriken närmast före 10 § lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
10 §
Åtgärder mot penningtvätt Åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism
Bestämmelser om skyldighet för företag som driver inlåningsverksamhet enligt denna lag att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Ett företag som är registrerat enligt 7 § skall på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen skall kunna kontrollera att lagen om åtgärder mot penningtvätt följs.
Bestämmelser om skyldighet för företag som driver inlåningsverksamhet enligt denna lag att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Ett företag som är registrerat enligt 7 § ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism följs.
Finansinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos företaget.
18 §
Finansinspektionen får förelägga ett företag som driver inlåningsverksamhet att göra rättelse om företaget
1. inte uppfyller kravet i 5 § första stycket eller 6 § första stycket,
2. överträder en bestämmelse i 9 §, 10 § andra stycket, 11 §, 12 § eller 14 § andra stycket,
3. överträder en bestämmelse i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt eller en föreskrift som har meddelats med stöd av den lagen, eller
3. överträder en bestämmelse i lagen (2009:000)om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, eller en föreskrift som har meddelats med stöd av den lagen, eller
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
37
4. överträder någon annan bestämmelse i en författning som reglerar företagets inlåningsverksamhet.
Om en innehavare som avses i 6 § andra stycket inte uppfyller kravet i 6 § första stycket, får inspektionen förelägga denne att avyttra så stor del av aktierna eller andelarna att innehavet därefter inte är kvalificerat eller, om innehavaren är en juridisk person, att byta ut den i dess ledning diskvalificerade personen.
Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag skall också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att inlåningsverksamheten har upphört.
Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag ska också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att inlåningsverksamheten har upphört.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
38
2.14 Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling
Härigenom föreskrivs1 att 7 kap. 3 § samt 8 kap.1 och 10 §§ lagen (2005:405) om försäkringsförmedling ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
7 kap.
3 §
Finansinspektionen har tillsyn över att denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen följs.
Finansinspektionen har tillsyn över att den som utövar försäkringsförmedling följer denna lag, föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen och andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet samt föreskrifter som har meddelats med stöd av sistnämnda författningar.
8 kap.
1 §
Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, skall Finansinspektionen ingripa.
Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag, enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, eller enligt andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet, samt föreskrifter som har meddelats med stöd av sistnämnda författningar, ska Finansinspektionen ingripa.
Finansinspektionen skall då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärkning. Om överträdelsen är allvarlig skall försäkringsförmedlarens tillstånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.
Finansinspektionen ska då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärkning. Om överträdelsen är allvarlig ska försäkringsförmedlarens tillstånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
39
Finansinspektionen får avstå från ingripande om en överträdelse är ringa eller ursäktlig, om försäkringsförmedlaren gör rättelse eller om någon annan myndighet har vidtagit åtgärder mot försäkringsförmedlaren och dessa åtgärder bedöms tillräckliga.
10 §
Om en utländsk försäkringsförmedlare som utövar försäkringsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § bryter mot denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen eller på annat sätt visar sig olämplig att utöva försäkringsförmedling, får Finansinspektionen förelägga försäkringsförmedlaren att göra rättelse.
Finansinspektionen får förelägga en utländsk försäkringsförmedlare som utövar försäkringsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § att göra rättelse om försäkringsförmedlaren
1. har brutit mot denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen,
2. har brutit mot andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet, samt föreskrifter som har meddelats med stöd av sistnämnda författningar, eller
3. på annat sätt visat sig olämplig att utöva försäkringsförmedling.
Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda försäkringsförmedlaren att utöva försäkringsförmedling här i landet
Finansinspektionen skall underrätta behörig myndighet i försäkringsförmedlarens hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf.
Finansinspektionen ska underrätta behörig myndighet i försäkringsförmedlarens hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
40
2.15 Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)
Härigenom föreskrivs2 att 9 kap.42 och 43 §§ samt 29 kap. 2 §aktiebolagslagen (2005:551) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
9 kap.
42 §
En revisor skall vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:
En revisor ska vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:
1. 9 kap.1, 3, 6 a och 9 §§, 10 kap.1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap.1, 2, 4 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 kap. 2 §brottsbalken, och
2. 2, 4, 5 och 10 §§skattebrottslagen (1971:69).
Om revisorn finner att en misstanke av det slag som avses i första stycket bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 § lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, ska dock åtgärder enligt 43 och 44 §§ inte vidtas.
43 §
En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § skall utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser. Om revisorn finner att en misstanke om brott bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, skall dock den i 11 § andra stycket samma lag angivna
En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § ska utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser.
2 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
41
tidsfristen iakttas.
Någon underrättelse behöver dock inte lämnas, om det kan antas att styrelsen inte skulle vidta några skadeförebyggande åtgärder med anledning av underrättelsen eller en underrättelse av annat skäl framstår som meningslös eller stridande mot syftet med underrättelseskyldigheten.
29 kap.
2 §
En revisor, lekmannarevisor eller särskild granskare är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Han eller hon skall även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av hans eller hennes medhjälpare. I de fall som avses i 9 kap. 44 § denna lag och 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns med hjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
En revisor, lekmannarevisor eller särskild granskare är ersättningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 §. Han eller hon ska även ersätta skada som uppsåtligen eller av oaktsamhet vållas av hans eller hennes medhjälpare. I de fall som avses i 9 kap. 44 § denna lag och 3 kap. 1 § lagen (2009:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism svarar dock revisorn endast för skada på grund av oriktiga uppgifter som revisorn eller revisorns medhjälpare har haft skälig anledning att anta var oriktiga.
Om ett registrerat revisionsbolag är revisor eller särskild granskare, är det detta bolag och den som är huvudansvarig för revisionen eller granskningen som är ersättningsskyldiga.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
42
2.16 Förslag till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott
Härigenom föreskrivs att 1 § lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
1 §
Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångsbalken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rättegångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 1 § lagen (1995:1506) om hemlig kameraövervakning får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottslig verksamhet som innefattar
1. sabotage eller grovt sabotage enligt 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,
2. mordbrand, grov mordbrand, allmänfarlig ödeläggelse, kapning, sjö- eller luftfartssabotage eller flygplatssabotage enligt 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,
3. uppror, väpnat hot mot laglig ordning eller brott mot medborgerlig frihet enligt 18 kap. 1, 3 eller 5 § brottsbalken,
4. högförräderi, krigsanstiftan, spioneri, grovt spioneri, grov obehörig befattning med hemlig uppgift eller grov olovlig underrättelseverksamhet enligt 19 kap. 1, 2, 5, 6 eller 8 § eller 10 § tredje stycket brottsbalken,
5. terroristbrott enligt 2 § lagen (2003:148) om terroristbrott eller grovt brott enligt 3 § andra stycket lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m., eller
5. terroristbrott enligt 2 § lagen (2003:148) om terroristbrott eller grovt brott enligt 3 § andra stycket lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, eller
6. mord, dråp, grov misshandel, människorov eller olaga frihetsberövande enligt 3 kap. 1, 2 eller 6 § eller 4 kap. 1 § eller 2 § första stycket brottsbalken i avsikt att påverka offentliga organ eller den som yrkesmässigt bedriver nyhetsförmedling eller annan journalistik att vidta eller avstå från att vidta en åtgärd eller att hämnas en åtgärd.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
43
2.17 Lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott
Härigenom föreskrivs att 1 § lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott ska ha följande lydelse.
Lydelse enligt prop. 2007/08:163 Föreslagen lydelse
1 §
Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångsbalken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rättegångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 1 § lagen (1995:1506) om hemlig kameraövervakning får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottslig verksamhet som innefattar Tillstånd till hemlig teleavlyssning enligt 27 kap. 18 § första stycket rättegångsbalken, hemlig teleövervakning enligt 27 kap. 19 § första stycket rättegångsbalken eller hemlig kameraövervakning enligt 27 kap. 20 a § första stycket rättegångsbalken får meddelas, om det med hänsyn till omständigheterna finns särskild anledning att anta att en person kommer att utöva brottsligverksamhet som innefattar
1. sabotage eller grovt sabotage enligt 13 kap. 4 eller 5 § brottsbalken,
2. mordbrand, grov mordbrand, allmänfarlig ödeläggelse, kapning, sjö- eller luftfartssabotage eller flygplatssabotage enligt 13 kap. 1, 2, 3, 5 a eller 5 b § brottsbalken, om brottet innefattar sabotage enligt 4 § samma kapitel,
3. uppror, väpnat hot mot laglig ordning eller brott mot medborgerlig frihet enligt 18 kap. 1, 3 eller 5 § brottsbalken,
4. högförräderi, krigsanstiftan, spioneri, grovt spioneri, grov obehörig befattning med hemlig uppgift eller grov olovlig underrättelseverksamhet enligt19 kap. 1, 2, 5, 6 eller 8 § eller 10 § tredje stycket brottsbalken,
5. terroristbrott enligt 2 § lagen (2003:148) om terroristbrott eller grovt brott enligt 3 § andra stycket lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m., eller
5. terroristbrott enligt 2 § lagen (2003:148) om terroristbrott eller grovt brott enligt 3 § andra stycket lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, eller
6. mord, dråp, grov misshandel, människorov eller olaga frihetsberövande enligt 3 kap. 1, 2 eller 6 § eller 4 kap. 1 § eller 2 § första stycket brottsbalken i avsikt att påverka offentliga organ eller den som yrkesmässigt bedriver nyhetsförmedling eller annan journalistik att vidta eller avstå från att vidta en åtgärd eller att hämnas en åtgärd.
Denna lag träder i kraft den 15 mars 2009.
44
3 Ärendet och dess beredning
Europaparlamentet och Europeiska unionens råd har antagit direktivet 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism1 (tredje penningtvättsdirektivet), se bilaga 1. Därefter har Europeiska kommissionen i enlighet med ett i det tredje penningtvättsdirektivet föreskrivet kommittéförfarande antagit en rättsakt som kompletterar direktivet. Denna rättsakt är kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av person i politiskt utsatt ställning , samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning2 (genomförandedirektivet), se bilaga 2.
Regeringen uppdrog den 16 mars 2006 åt en särskild utredare att se över frågor om vilka åtgärder som behöver vidtas för att ytterligare effektivisera bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Utredningen antog namnet Utredningen om åtgärder mot penningtvätt och terrorismfinansiering. Regeringen beslutade om tilläggsdirektiv till utredningen den 21 december 2006.
Utredningen överlämnade i mars 2007 betänkandet Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet (SOU 2007:23). Betänkandet har remissbehandlats. En förteckning över remissinstanserna och de som på eget initiativ har yttrat sig finns i bilaga 3. Remissyttrandena finns tillgängliga i Finansdepartementet (dnr Fi2007/2472).
De förslag i betänkandet som gäller tillsynsfrågor fick emellertid stark remisskritik. Regeringen bedömde det därför som nödvändigt att komplettera beredningsunderlaget innan ett förslag om hur tillsynen på området bör organiseras skulle kunna läggas fram för riksdagen. Statskontoret gavs därför i januari 2008 i uppdrag att utreda saken. Statskontoret överlämnade i mars 2008 rapporten Tredje Penningtvättsdirektivet – tillsyn och organisation (2008:2). Rapporten har remissbehandlats. En förteckning över remissinstanserna finns i bilaga 4. Remissyttrandena finns tillgängliga i Finansdepartementet (dnr Fi2007/2472).
Lagrådet
Regeringen beslutade den 9 oktober 2008 att inhämta Lagrådets yttrande över de lagförslag som finns i bilaga 5.
Lagrådets yttrande finns i bilaga 6. Regeringen har i propositionen i allt väsentligt följt Lagrådets förslag. Lagrådets synpunkter och förslag behandlas i den allmänna motiveringen (avsnitt 6.1.1) och i författningskommentaren, avsnitt 8. Utöver vad som nu angetts har vissa redaktionella ändringar i lagtextförslagen gjorts.
1 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060). 2 EUT L 214, 4.8.2006, s. 29 (Celex 32006L0070).
45
Regeringen föreslår i propositionen, till skillnad från lagrådsremissen, också följande lagändringar; lag om ändring i rättegångsbalken, lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220), lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483), lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, lag om ändring i revisionslagen (1999:1079), lag om ändring i tullagen (2000:1281), lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott och lag om ändring i lagen (2009:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott. Vidare föreslås ett tillägg i 3 kap. 1 § fjärde stycket i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism som inte fanns med i lagrådsremissen. Samtliga nu nämnda ändringar har bedömts vara frågor av så enkel beskaffenhet att Lagrådets hörande skulle sakna betydelse. Lagrådets yttrande har därför inte inhämtats i den delen.
46
4 Bakgrund
4.1 Internationellt arbete för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism
Brottslighet genererar vinster och penningtvätt syftar till att på olika sätt dölja ursprunget till dessa illegala tillgångar. Ett vanligt förfarande i sammanhanget är att regelmässigt använda det finansiella systemet – via investeringar eller konsumtion – för att föra in medlen i den legala ekonomin. Det är givetvis av vikt att det vidtas åtgärder mot detta förfaringssätt, främst för att hindra organiserad brottslighet, men även för att skydda stabiliteten hos det finansiella systemet. Åtgärder mot penningtvätt är således brottsförebyggande till sitt syfte men regelverket är av administrativ art. Penningtvätt kan emellertid även angripas med straffrättsliga metoder.
Åtgärder inriktades inledningsvis mot penningtvätt där förbrottet var narkotikabrott. Det har sedan skett en utveckling mot en vidare definition av penningtvätt som grundas på flera typer av underliggande brott. Utvecklingen avspeglas i regelverket på internationell nivå genom det arbete som bedrivs i Financial Action Task Force (FATF) och på EUnivå genom antagande av flera penningtvättsdirektiv.
Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) antogs 1991. Syftet med direktivet var att samordna insatserna för att förhindra att friheten för kapitalrörelser och friheten att tillhandahålla finansiella tjänster utnyttjades för penningtvätt. Direktivet omfattade kreditinstitut och finansiella institut som de definierades i direktivet. Dessa institut ålades en skyldighet att kontrollera sina kunders identitet och att anmäla alla förhållanden som kunde tyda på penningtvätt till behöriga myndigheter samt att bevara handlingar och uppgifter från identitetskontrollen. Krav fanns också på att underlåta att utföra misstänkta transaktioner, att införa rutiner för att hindra att den egna verksamheten utnyttjades för penningtvätt samt att informera och utbilda de anställda i frågor som rörde transaktioner av medel som härrör från brott.
Ändringar i det första penningtvättsdirektivet beslutades 2001 genom Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/97/EG av den 4 december 2001 om ändring av rådets direktiv 91/308/EEG om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för tvättning av pengar (andra penningtvättsdirektivet). Genom det direktivet utvidgades tillämpningsområdet till att omfatta även vissa verksamheter utanför den finansiella sektorn: revisorer, skatterådgivare, fastighetsmäklare, s.k. oberoende jurister, vissa handlare när betalning görs kontant och med höga belopp samt kasinoverksamhet. Kretsen av förbrott utökades till att omfatta även andra brott än narkotikabrott. Detta direktiv genomfördes i svensk lagstiftning med ikraftträdande från den 1 januari 2005. Båda direktiven var minimidirektiv, dvs. möjligheten fanns att nationellt besluta om strängare regler.
Dessa två direktiv på området har ersatts genom det nu aktuella Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används
47
för penningtvätt och finansiering av terrorism (tredje penningtvättsdirektivet).
FATF:s rekommendationer
FATF är ett mellanstatligt organ med ansvar för frågor kring bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. Det har för närvarande 34 medlemmar från olika delar av världen. Dess arbete har haft stort inflytande på övriga internationella regelverk, inte minst EG:s direktiv om penningtvätt.
Arbetet utförs på flera områden; fastställande av standarder för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism, utvärdering av medlemsländer samt analys och studier av metoder och trender på aktuella områden. Vidare tillämpar FATF sanktioner för de länder och territorier som inte har tillräckligt effektiva system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. En av sanktionerna innebär en möjlighet att svartlista länder. För närvarande förekommer inget land på FATF:s svarta lista.
FATF har antagit 40 rekommendationer för bekämpning av penningtvätt, vilka reviderats under årens lopp. Rekommendationerna innehåller krav på ländernas legala system, såväl i straffrättsligt hänseende som beträffande administrativa regler. Grundläggande och centrala är de rekommendationer som rör kraven på kundkännedom för verksamhetsutövarna. Vidare finns krav på att det ska finnas en finansunderrättelseenhet för att motta underrättelser om misstänkta transaktioner och att den myndigheten ska ha tillräckliga resurser. Internationellt samarbete betonas och krav finns på tillträde till vissa FN-konventioner på området.
FATF:s mandat utvidgades 2001 till att omfatta även bekämpning av finansiering av terrorism. I anledning härav har FATF antagit nio specialrekommendationer. Alla FATF:s rekommendationer omfattar sedan 2003 även bekämpning av finansiering av terrorism.
4.2 Det tredje penningtvättsdirektivet
Det tredje penningtvättsdirektivet bygger, liksom de tidigare direktiven, i huvudsak på de 40 rekommendationer som har utfärdats av FATF. Direktivet har således tillkommit som en följd av utvecklingen på det internationella området och ett önskemål om att regleringen på gemenskapsnivå ska stå i samklang med utvecklingen inom FATF, där rekommendationerna under år 2003 blev föremål för en omfattande revidering, bl.a. utvidgades tillämpningsområdet. Detta var i sin tur en del av händelseutvecklingen efter den 11 september 2001.
Ett annat önskemål var att konsolidera de två tidigare direktiven på området. Dessa direktiv har därför upphävts och ersatts av det tredje penningtvättsdirektivet, som dock i vissa delar helt bygger på de tidigare direktiven. Definitionen av penningtvätt är numera mer omfattande genom att den grundas på en vidare krets av förbrott. I direktivet betonas dessutom att reglerna ska täcka inte bara vinning av brott, utan även insamling av medel som kan användas för terrorismändamål.
48
På samma sätt som tidigare direktiv bygger det tredje penningtvättsdirektivet på hörnstenarna identitetskontroll samt gransknings- och rapporteringsskyldighet som åligger vissa verksamhetsutövare, främst inom den finansiella sektorn. När det gäller skyldigheten att identifiera kunden har kravet funnits tidigare, däremot har sättet på hur detta ska ske inte varit föremål för reglering på internationell nivå.
Artikel 1 innehåller, förutom en definition av penningtvätt, även en definition av begreppet finansiering av terrorism, vilken hänvisar till rådets rambeslut 2002/475/RIF av den 13 juni 2002 om bekämpande av terrorism. Med finansiering av terrorism avses tillhandahållande av medel, oavsett tillvägagångssätt, direkt eller indirekt, i uppsåt att dessa ska användas, eller med vetskap om att dessa, helt eller delvis, kommer att användas för att genomföra något av de brott som anges i nämnda rambeslut. De fall där lagligt åtkomna medel överförs för finansiering av terrorism omfattas därmed av direktivet. Artikel 2 anger vilka verksamhetsutövare som omfattas av bestämmelserna. Vissa kompletteringar har skett sedan tidigare direktiv, bl.a. har tillhandahållare av tjänster till truster och bolag tillkommit. Definitioner återfinns i artikel 3.
Nya definitioner har tillkommit beträffande s.k. verklig förmånstagare, person i politiskt utsatt ställning, affärsförbindelse och brevlådebank. Beträffande dessa definitioner har kommissionen möjlighet att, med stöd av artikel 40, anta tillämpningsbestämmelser i form av ”förtydligande av de tekniska aspekterna”. Detta har redan skett i viss utsträckning.
Genom artikel 4 åläggs medlemsstaterna en skyldighet att utvidga bestämmelserna till att omfatta även andra yrken och kategorier av verksamhetsutövare, om sannolikheten är särskilt stor för penningtvätt eller finansiering av terrorism beträffande dessa. Artikel 5 innebär att strängare regler än de som direktivet stadgar får införas eller behållas inom det område som direktivet omfattar.
I artikel 6–10, under rubriken Krav på kundkontroll, anges de åtgärder som verksamhetsutövaren måste vidta för att säkerställa att de har kännedom om sina kunder och förstår vilken verksamhet dessa ägnar sig åt. Bestämmelserna skiljer sig från de tidigare genom att mer detaljerat ange vilka förfaranden som krävs. En grundläggande utgångspunkt är att omfattningen av dessa kontroller ska bygga på en ”riskbaserad analys”.
Artikel 6 innehåller ett uttryckligt förbud mot att föra anonyma konton. I Artikel 7 beskrivs vilka situationer som kräver kundkontroller. Detta ska ske vid etableringen av en affärsförbindelse, vid enstaka transaktioner uppgående till minst 15 000 euro, vid misstanke om penningtvätt och finansiering av terrorism och vid osäkerhet om huruvida tidigare kunduppgifter är korrekta. Artikel 8 innehåller de specificerade kraven på identitetskontroll, informationsinhämtning och övervakning av affärsförbindelsen. Relevanta tidpunkter för framför allt identitetskontrollen framgår av artikel 9, liksom vissa undantag och konsekvenser av att erforderlig kontroll inte kan utföras. Affärsförbindelsen ska i dessa situationer inte inledas, alternativt avbrytas och rapport till finansunderrättelseenheten övervägas. Denna bestämmelse behöver dock inte tillämpas på vissa yrkesgrupper, bl.a. oberoende jurister och revisorer under vissa angivna förutsättningar. Huvudregeln är att kundkontroll bör genomföras innan affärsförbindelsen ingås, men bestämmelsen öppnar
49
för att en sådan förbindelse kan inledas medan identifieringsprocessen fortfarande pågår. I artikel 10 behandlas regler för kasinon.
I artikel 11 anges för vilka aktörer lägre krav på kundkontroll kan tillämpas, eftersom de kännetecknas av en låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det är fråga om kunder av visst slag (t.ex. myndigheter), vissa produkter och transaktioner (t.ex. vissa livförsäkringar) och vissa fall där, efter beslut från kommissionen, vissa tekniska kriterier kan sägas vara uppfyllda. Om kommissionen beslutar att ett tredje land inte uppfyller villkoren för undantag med avseende på låg risk och viss rapportering, ska medlemsstaterna förbjuda tillämpning av lägre krav på kundkontroll beträffande institut och börsnoterade företag i det landet. Detta framgår av artikel 12.
I artikel 13 beskrivs de situationer där riskerna för penningtvätt generellt är större och där kraven därmed är hårdare. I artikeln anges tre olika fall, nämligen de fall när kunden inte är närvarande fysiskt, vid korrespondentbankförbindelser över gränserna och förbindelser med personer i politiskt utsatt ställning. För sistnämnda fall har kommissionen genom det ovan nämnda genomförandedirektivet fastställt ytterligare kriterier.
Artikel 14–19 finns under rubriken Utförande genom tredje part. Dessa bestämmelser kan sägas ha till syfte att undvika onödig överlappning av kundidentifieringen, något som kan verka hämmande på närings- och yrkesverksamhet. De som omfattas av direktivet har således, även om det slutliga ansvaret ligger kvar på dem, möjlighet att i vissa fall förlita sig på en tredje part för att uppfylla kraven på identifikation av kunden och syftet med en affärsförbindelse. Den tredje parten har å sin sida en skyldighet att tillhandahålla den information som den fått i dessa hänseenden (artikel 18). Vid s.k. outsourcing eller vid agenturförhållanden anses leverantören eller agenten som en del av den person som omfattas av direktivet (artikel 19).
I direktivet behandlas vidare rapporteringsskyldighet. Artiklarna l 20– 27 innehåller de allmänna bestämmelserna. I Artikel 20 fastslås att medlemsstaterna ska kräva att de som omfattas av direktivet ägnar särskild uppmärksamhet åt verksamhet som på grund av sin natur innebär en särskild risk för penningtvätt och finansiering av terrorism, i synnerhet komplicerade eller ovanligt omfattande transaktionsmönster utan ekonomiskt eller påvisbart lagligt syfte. Finansunderrättelseenhetens uppgifter beskrivs i artikel 21. I dessa uppgifter ingår att ta emot, analysera och till behöriga myndigheter sprida information. I den mån det är tillåtet enligt inhemsk lagstiftning får den också begära uppgifter. Rapporteringsbestämmelserna beträffande dem som omfattas av direktivet är huvudsakligen desamma som i tidigare direktiv (artikel 22). Oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare omfattas enligt artikel 23 som tidigare inte av rapporteringsskyldighet när de analyserar sin klients rättsliga situation eller vid rättsliga förfaranden.
Huvudregeln i direktivet (artikel 24) är att de institut och personer som omfattas av direktivet ska avstå från att utföra transaktioner som de vet har eller misstänker har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism, till dess att rapportering har skett till finansunderrättelseenheten. Om det inte går att underlåta att utföra en transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra utredningen får dock transaktionen
50
utföras. När transaktionen väl är genomförd ska uppgifter om detta omedelbart lämnas till finansunderrättelseenheten.
I artikel 25 behandlas de behöriga myndigheternas underrättelseskyldighet till finansunderrättelseenheten och i artikel 26 att fullgörande av underrättelseskyldighet i god tro inte ska innebära överträdelse av tystnadsplikt.
Medlemsstaternas möjlighet att låta vissa yrkesutövare underrätta sina klienter om rapportering har utmönstrats. Röjande av uppgiften att rapport har lämnats eller att en undersökning pågår, till kunden eller till någon tredje person, är förbjudet (artikel 28). Undantag gäller för behöriga myndigheter och uppgifter mellan personer eller institut. Som röjande av uppgift avses inte ett fall där revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister försöker avråda en kund från att ge sig in på olaglig verksamhet.
Artikel 27 stadgar att medlemsstaterna ska vidta alla nödvändiga åtgärder för att skydda anställda hos dem som omfattas av direktivet mot hot eller fientliga åtgärder till följd av att de rapporterat misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Bestämmelsen är ny och har införts på grund av frågans stora betydelse för direktivets effektivitet.
Under rubriken Bevarande och statistik återfinns artikel 30–33. Den tidigare gällande bestämmelsen att handlingar och uppgifter ska bevaras under fem år kvarstår enligt artikel 30. Kreditinstitut och finansiella institut som de definieras i direktivet ska så långt möjligt tillämpa direktivets bestämmelser om kundidentifiering även vid filialer och dotterbolag utanför EU (artikel 31). System ska, enligt artikel 32, inrättas så att förfrågningar från myndigheter till vissa finansiella företag om deras affärsförbindelser kan besvaras snabbt och fullständigt. Artikel 33 innehåller krav på att omfattande statistik ska föras, både beträffande antalet rapporter och uppföljningen av dessa. Dessa statistiska rapporter ska dessutom offentliggöras.
Under rubriken Tillämpningsföreskrifter återfinns regler om interna förfaranden, utbildning och feedback, tillsyn, samarbete och sanktioner
(
artikel 34–39). Växlingskontor och leverantörer av tjänster till truster
och företag ska omfattas av tillståndsplikt eller vara registrerade och kasinon ska inneha tillstånd. Möjlighet ska finnas att vägra licensiering eller registrering i de fall då de personer som styr verksamheten inte är lämpade för detta (artikel 36). Myndigheterna som övervakar att direktivets krav följs ska enligt artikel 37 ha erforderliga befogenheter och resurser för detta. För vissa företag – kreditinstitut, finansiella institut och kasinon – ska möjlighet till inspektioner på plats finnas.
Artikel 38 anger att kommissionen ska lämna hjälp för att underlätta samordning, bl.a. informationsutbyte mellan finansunderrättelse- enheterna. I artikel 39 finns bestämmelserna om sanktioner, vilka, i likhet med de administrativa åtgärderna, ska vara effektiva, proportionerliga och avskräckande. I samma artikel behandlas juridiska personers ansvar.
När det gäller genomförande av direktivet får kommissionen enligt artikel 40, i enlighet med ett förfarande som beskrivs i artikel 41, förtydliga och fastställa vissa tekniska kriterier, bl.a. med avseende på vilka kriterier som konstituerar låg eller hög risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. En särskild kommitté skapas med ändamålet att
51
biträda kommissionen med dessa frågor. I slutbestämmelserna anges att kommissionen vart tredje år ska utarbeta en rapport om genomförandet. Medlemsstaterna åläggs att senast den 15 december 2007 vidta nödvändiga författningsändringar (artikel 45).
4.3 Kommissionens genomförandedirektiv
Kommissionen har beslutat om tillämpningsföreskrifter avseende det tredje penningtvättsdirektivet: kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av ”person i politiskt utsatt ställning”, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning. (genomförandedirektivet).
De föreskrifter som finns i genomförandedirektivet grundar sig som nämnts på delegation i artikel 40 i tredje penningtvättsdirektivet. Möjlighet finns för kommissionen att med stöd av den artikeln fastställa t.ex. kriterier för huruvida en situation innebär en hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt förtydligande av vissa definitioner och av artiklar som rör kundkontroll. Kommissionen har även getts mandat att justera vissa belopp som anges i direktivet och att fatta beslut huruvida tredjeländer uppfyller vissa villkor. I nu nämnda hänseenden har kommissionen dock ännu inte fattat några beslut.
Genomförandedirektivet innehåller i huvudsak följande enligt de inledande skälen till direktivet. Kommissionen anser att möjligheterna att tillämpa lägre krav på kundkontroll bör inskränkas till ett begränsat antal fall. Dessutom ska den fortlöpande kontrollen över affärsförbindelsen bestå. Viss exemplifiering görs i direktivet av faktorer hänförliga antingen till de varor eller tjänster som tillhandahålls (vissa försäkringar), till om verksamheten är begränsad eller tillfällig (valutaväxling på hotell) eller till kunden som sådan (Europeiska centralbanken). Generellt gäller att detaljerade kriterier ska uppfyllas för att lägre krav ska kunna tillämpas. Viss finansiell verksamhet, betalningsförmedlingstjänster, anses särskilt sannolika att använda för penningtvätt eller för att finansiera terrorism och ska inte undantas från tillämpningsområdet.
Även detta direktiv ska vara genomfört senast den 15 december 2007.
4.4 FATF:s utvärdering av Sverige
FATF utvärderade Sveriges uppfyllande av organisationens rekommendationer i februari 2006 och besökte därför under hösten 2005 företrädare för myndigheter, organisationer och berörda sektorer. Utvärderingsrapporten innehåller en beskrivning bl.a. av det svenska rättsliga systemet, myndigheters arbete, faktisk tillämpning av relevant lagstiftning, men även om resurstilldelning. Utvärderingen summeras i en sammanställning, vari betygssättning genomförs genom en värdering av graden av genomförande för var och en av rekommendationerna, tillsammans med en redovisning av de faktorer som ligger till grund för
52
betygen. Betygsskalan består av fyra steg – uppfyller inte, uppfyller delvis, uppfyller huvudsakligen och uppfyller helt.
Några viktiga punkter i kritiken avsåg att gällande penningtvättsregler inte omfattar alla de aktörer som rekommendationerna avser samt att tillsynen är för svag över de aktörer som inte står under Finansinspektionens tillsyn. När det gäller tillsynen över icke-finansiella företag kritiserar FATF särskilt att ingen ansvarig tillsynsmyndighet tydligt utsetts, men ansåg ändå att rekommendationerna på detta område var delvis uppfyllda. Vidare ansågs Finanspolisen och Finansinspektionen ha avsatt för lite resurser till penningtvättsfrågor, samtidigt som polisen och Ekobrottsmyndigheten ansågs behöva vidta kompetenshöjande åtgärder på området. Även här menade dock FATF att Sverige delvis uppfyller rekommendationerna.
FATF pekade också i sin utvärdering på att penningtvättslagstiftningen inte omfattar personer i politiskt utsatt ställning samt att den inte tar hand om gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser, rekommendationer som FATF ansåg att Sverige inte uppfyller alls. Vidare ansågs Sverige inte ha säkerställt att icke vinstdrivande organisationer – en grupp som framför allt omfattar vissa typer av ideella och ekonomiska föreningar samt vissa stiftelser – inte ska kunna utnyttjas för penningtvätt. Andra områden där Sverige bara delvis uppfyllde rekommendationerna var statistik, rapportering av misstänkta transaktioner, uppmärksamhet på högriskländer, utländska filialer, krav på information om personer i ledande ställning och frysning av tillgångar.
4.5 Nuvarande svensk rättslig reglering
De grundläggande straffrättsliga bestämmelserna finns i 9 kap.6–7 a §§brottsbalken. Penningtvätt är kriminaliserat som penninghäleri eller penninghäleriförseelse. Enligt svensk lag straffas inte den som begått även förbrottet särskilt för penninghäleri eller annat brott som innebär penningtvätt. Det bör noteras att Sverige, till skillnad från vissa andra länder således inte kriminaliserat ”självtvätt”.
Finansiering av terrorism är för närvarande kriminaliserat genom lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i viss fall m.m. Lagen genomför FN-konventionen om bekämpning av finansiering av terrorism. Förutom straffrättsliga bestämmelser innehåller lagen även bestämmelser för verksamhetsutövare inom den finansiella sektorn, motsvarande dem som finns i penningtvättslagen, rörande gransknings- och rapporteringsplikt m.m.
Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) genomfördes i svensk rätt genom lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt. Den lagen har bestått i sina huvuddrag, men ändringar har gjorts vid ett antal tillfällen. De senaste trädde i kraft den 1 januari 2005 i samband med genomförandet av det andra penningtvättsdirektivet (prop. 2003/04:156, bet. 2004/05:JuU07, rskr. 2004/05:70). Genom lagstiftningen genomfördes således de administrativa, förebyggande åtgärder som åvilar vissa verksamhetsutövare inom främst den finansiella sektorn.
Lagen innehåller i huvudsak följande. Första paragrafen definierar penningtvätt. Med penningtvätt avses sådana åtgärder med avseende på
53
egendom som har förvärvats genom brott, som kan medföra att denna egenskap fördöljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen. Med penningtvätt avses även åtgärder med annan egendom, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning.
Lagens tillämpningsområde anges i 2 § som de fysiska och juridiska personer (verksamhetsutövare) som bedriver verksamhet av uppräknat slag enligt hänvisning till den lagstiftning som, i förekommande fall, reglerar verksamheten. Lagen gäller endast verksamhet riktad mot kunder och även filialer i Sverige till vissa utländska juridiska personer. Vissa personer är enbart uppgiftsskyldiga enligt 9 c §.
De verksamhetsutövare som omfattas av lagen får inte medvetet medverka vid transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Skyldigheterna innebär att de ska identifiera kunden genom att denne legitimerar sig när en affärsförbindelse inleds (4 §). Detsamma gäller vid transaktioner som uppgår till motsvarande 15 000 euro eller mer. S.k. distanskunder föranleder ytterligare åtgärder. Vissa undantag finns från kravet på identitetskontroll, vilka anges i 4 a och 5 §§. Om det kan antas att kunden inte handlar för egen räkning, ska verksamhetsutövaren på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten (6 §). Om det kan antas att en transaktion innebär penningtvätt, ska kontroll alltid utföras (7 §). Handlingar ska bevaras under fem års tid (8 §). Gransknings- och rapporteringsskyldigheten, liksom vissa undantag härifrån, regleras i 9– 9 c §§. Undantag gäller för bl.a. advokat under vissa förhållanden. När uppgifter har lämnats till Finanspolisen ska även annan person lämna uppgifter för utredningen som myndigheten begär. Polisens begäran måste alltså omfatta frågor i ett pågående ärende. Förhållandet till eventuell tystnadsplikt regleras i 10 §. Uppgifter som lämnas i tro att de bör lämnas innebär inte ansvar för åsidosatt tystnadsplikt. Den fysiska eller juridiska personen får inte röja för kunden eller för någon utomstående att granskning eller rapportering ägt rum.
Finansinspektionen ska enligt 12 § underrätta Finanspolisen om myndigheten får kännedom om transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Krav på rutiner, information och utbildning för anställda regleras i 13 §. Innehållet i 14 § är ansvarsbestämmelser. Genom förordningen (2002:552) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall har Finansinspektionen bemyndigats att utfärda föreskrifter. Så har skett genom FFFS 2005:5, som även innehåller allmänna råd.
54
5 Allmänna utgångspunkter
En viktig utgångspunkt vid genomförandet av det tredje penningtvättsdirektivet är givetvis att åstadkomma en effektiv bekämpning av penningtvätt. Ett finansiellt system där det förekommer stora flöden av illegalt åtkomna medel kan riskera att destabilisera finansmarknaden, med betydande negativa konsekvenser som följd. Det är därför angeläget att regelverket på området även fortsättningsvis ger förutsättningar för sunda och stabila institut.
Det är även av vikt att motverka att det finansiella systemet utnyttjas för att finansiera terrorismverksamhet. Genom det tredje penningtvättsdirektivet utvidgas tillämpningsområdet för reglerna till att även avse sådan verksamhet. Samma åtgärder som används för att bekämpa penningtvätt ska således även förhindra finansiering av terrorism.
I direktivet införs en väsentlig förändring i jämförelse med tidigare regler genom att ett riskbaserat förhållningssätt introduceras. Utgångspunkten är således att riskerna skiljer sig åt mellan olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i dessa hänseenden kan ske över tiden. Mer detaljerade krav ställs också på vad de aktörer som omfattas av direktivet ska ta reda på om sina kunder. Identitetskontroll, vetskap om affärsförbindelsens syfte och art samt en kontinuerlig uppföljning är grundläggande delar. Resurserna ska därför användas där behoven finns. Regelverket kan därigenom göras mer flexibelt och tillämpningen anpassas efter riskerna. Det underlättar även en aktiv tillämpningen av reglerna, snarare än ett rutinmässigt förhållningssätt.
En ytterligare viktig förändring är att fler aktörer kommer att omfattas av det nya direktivet. De nya aktörer som omfattas är i huvudsak registrerade revisionsbolag, fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt bedriver revisionsverksamhet, erbjuder bokföringstjänster, eller tjänsterna företagsbildning, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer samt all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor där kontantbetalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer.
Det tredje penningtvättsdirektivet är i vissa delar ett minimidirektiv. Medlemsstaterna har således möjlighet att välja om de vill införa skärpta krav i förhållande till direktivet. De kan även i vissa delar välja om de ska vidta åtgärder, s.k. nationella val. Sådana val finns bl.a. för att kunna anpassa regleringen till särskilda nationella förhållanden.
Vid genomförandet av ett enskilt direktiv är det givetvis viktigt att ta hänsyn till de aktuella reglernas syfte, i det här fallet en effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. En utgångspunkt för genomförandet av direktivet är således att hitta lösningar som på bästa sätt uppfyller detta syfte. En annan, delvis motstridig utgångspunkt, är att inte införa regler som riskerar att hämma en väl fungerande inre marknad för finansiella tjänster, där en viktig förutsättning för att uppnå detta mål är ett i grundläggande delar harmoniserat regelverk. Dessutom bör inte strängare regler än vad som är motiverat med hänsyn till syftet med regleringen införas, för att inte i onödan förstöra möjligheterna till att driva en effektiv näringsverksamhet inom de områden som omfattas av reglerna om penningtvätt och
55
finansiering av terrorism. Vid införlivandet av direktivet får därför en avvägning göras mellan dessa utgångspunkter.
Sammanfattningsvis bör således nu beskrivna utgångspunkter ligga till grund för bedömningen om huruvida strängare regler än de som stadgas enligt direktivet är att föredra på vissa områden och om möjligheterna till nationella val ska utnyttjas.
56
6 Överväganden och förslag
6.1 Lagteknisk lösning och tillämpningsområdet
Regeringens förslag: En ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism införs. Den nu gällande penningtvättslagen upphävs. I den nya lagen införs en inledande bestämmelse som beskriver lagens syfte.
Med finansiering av terrorism avses den brottslighet som anges i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall.
Utredningens förslag: Penningtvättslagen behålls i sin nuvarande struktur, med det utökade syftet att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för finansiering av terrorism.
Remissinstanserna: Inte någon av remissinstanserna yttrar sig över utredningens förslag i denna del.
Skälen för regeringens förslag: Det tredje penningtvättsdirektivet innehåller krav på åtgärder på gemenskapsnivå för att förhindra finansiering av terrorism och har därmed ett utvidgat syfte i förhållande till tidigare direktiv på området. Direktivet syftar således till att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, för att på så sätt skydda det finansiella systemets stabilitet – ett system som kan användas såväl för att dölja vinning av brott som för att överföra medel för terrorismändamål. Det innehåller som nämnts även en stor mängd andra ändringar och tillägg i jämförelse med tidigare direktiv på området. Denna mängd nyheter kan svårligen införas i nuvarande lagstruktur. Vid genomförande av direktivet bör därför en ny lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism införas.
Definitionen av penningtvätt i direktivet motsvarar den tidigare gällande och det saknas skäl att ändra den nu gällande definitionen i penningtvättslagen.
Med finansiering av terrorism avses enligt artikel 1.4 i tredje penningtvättsdirektivet tillhandahållande eller insamling av medel, oavsett tillvägagångssätt och oavsett om det sker direkt eller indirekt, om uppsåt eller vetskap finns om att medlen helt eller delvis kommer att användas för att genomföra något av de brott som anges i artiklarna 1–4 i rådets rambeslut 2002/475/RIF av den 13 juni 2002 om bekämpande av terrorism (EGT L 164, 22.6.2002 s. 3). Den brottskatalog som finns i rådets rambeslut har införts i svensk rätt genom en definition av terroristbrott i lagen (2003:148) om straff för terroristbrott. Den svenska definitionen av finansiering av terrorism föreslås emellertid bli något vidare än enbart finansiering av terroristbrott enligt den lagen. Finansiering av terrorism bör i stället kopplas till den brottskatalog som finns i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall (finansieringslagen; vars rubrik i propositionen föreslås ändrad genom att ”,m.m.” stryks). I denna brottskatalog ingår terroristbrott som ett av fyra brott som är straffbara att finansiera.
57
Finansieringslagen tillkom för att uppfylla kraven i Förenta nationernas internationella konvention om bekämpande av finansiering av terrorism som undertecknades av Sverige den 15 oktober 2001. För att inte finansiering av terrorism och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet ska få olika innebörd, och för att fortsatt uppfylla kraven i FNkonventionen, bör därför finansieringslagens brottskatalog även användas vid definitionen av finansiering av terrorism den i nya penningtvättslagen.
Dessutom bör det i sammanhanget nämnas att den gransknings- och rapporteringsskyldighet avseende finansiering av särskilt allvarlig brottslighet som åligger finansiella företag enligt 8 § finansieringslagen, och som är ett krav enligt FN-konventionen, upphävs och ersätts av bestämmelserna i 3 kap. 1 § i den nya penningtvättslagen. Syftet är att bestämmelserna i de båda lagarna inte ska överlappa varandra. Genom att finansiering av terrorism i nya penningtvättslagen föreslås definieras som finansiering av de brott som räknas upp i 2 § finansieringslagen kvarstår gransknings- och rapporteringsskyldigheten för samtliga brott i finansieringslagen.
Gällande penningtvättslag saknar en inledande ”portalparagraf” om syftet med lagstiftningen. Sådana paragrafer brukar beskriva det övergripande syftet med lagen och inom vilket område den ska verka. Den lägger normalt fast en lämplig ram för att leda läsaren på rätt spår om var lagstiftningen befinner sig i det rättsliga systemet. I den nya penningtvättslagen bör det fastslås att syftet med bestämmelserna är att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
6.1.1 Tillämpningsområdet
Regeringens förslag: Tillämpningsområdet för den nya penningtvättslagen ändras i jämförelse med tidigare lagstiftning på följande sätt.
Den nya lagen ska, utöver godkända och auktoriserade revisorer, även omfatta registrerade revisionsbolag. Den ska också omfatta andra fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt driver revisionsverksamhet eller erbjuder bokföringstjänster.
Även tjänsterna att yrkesmässigt bilda juridiska personer, att sälja nybildade aktiebolag och förmedla svenska eller utländska juridiska personer omfattas, liksom att yrkesmässigt fullgöra en funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig, som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning, som bolagsman i handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer, att yrkesmässigt tillhandahålla ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk person samt att yrkesmässigt förvalta en trust eller en liknande juridisk konstruktion.
Dessutom ska all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår till minst ett belopp som motsvarar 15 000 euro ingå. Detsamma gäller förmedling av livförsäkringar av andra än anknutna
58
försäkringsförmedlare. Fastighetsmäklare med enbart registrering för hyresförmedlare ska dock undantas från lagens tillämpning.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag men föreslår ingen reglering av den som tillhandahåller de tjänster till företag och truster som regleras i artikel 3.7 b–e.
Remissinstanserna: Finansinspektionen anser att utredningen inte i tillräcklig omfattning har utrett vilka tjänster som finns eller inom en snar framtid kan komma att etableras i Sverige och som bör omfattas av det nya regelverket. Detta gäller enligt inspektionens uppfattning särskilt s.k. kontorshotell. Rikspolisstyrelsen (RPS) föreslår att ytterligare aktörer bör omfattas av lagen såsom företag som tillhandahåller konto- eller kreditkortstjänster, företag som bedriver factoringverksamhet och uppräkningsverksamhet samt ideella organisationer. Skatteverket påpekar att det är lämpligt att förmedlare av utländska juridiska personer också omfattas av lagen. Beträffande verksamhet som innebär tillhandahållande av kontor, postadress eller liknande administrativa funktioner visar såväl skattekontroller som brottsutredande verksamhet att sådan verksamhet används i Sverige, bl.a. för penningtvättsändamål. RPS ifrågasätter även om inte all spelverksamhet som tillhandahålls av Svenska Spel borde omfattas av lagen, eftersom spelkonton och ATG-verksamheten enligt styrelsens uppfattning används för penningtvätt. Svenska Spel AB delar däremot utredningens bedömning att reglerna även fortsättningsvis ska begränsas till kasinospel och menar att kasinoverksamheten omgärdas av ett regelverk som bl.a. innebär att säkerhetsrutinerna är sådana att möjligheterna till penningtvätt i praktiken är mycket begränsade.
Motsvarande rutiner gäller inte i övrig spelverksamhet i landet. Andra former av spelverksamhet kan visserligen – enligt Svenska Spel – innebära kontantbetalning, där det inte helt kan uteslutas att verksamheten skulle kunna användas till penningtvätt, men betalningarna uppgår i dessa fall, till skillnad mot kasinospel, sällan till belopp på 15 000 euro eller mer. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB instämmer i utredningens bedömning att hyresförmedlare bör undantas från penningtvättsreglerna. Skälen till detta är enligt Mäklarsamfundet att risken för att verksamheten ska utnyttjas för penningtvätt och terrorismfinansiering är mycket liten med hänsyn till det begränsade arvode som tillåts i den förmedlingsverksamheten. FAR SRS anser att företagsmäklare bör omfattas av lagen och – beträffande advokater och biträdande jurister – att även överlåtelser av andelslägenheter och bostadsrätter bör omfattas.
59
Skälen för regeringens förslag
Inledning
Vid genomförandet av det andra penningtvättsdirektivet utvidgades lagens tillämpningsområde till att omfatta företag som driver fondverksamhet samt till oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer, skatterådgivare, fastighetsmäklare, kasinon samt till personer som yrkesmässigt handlar med varor av högt värde, såsom antikviteter, konst, ädelstenar, metaller och transportmedel. Oberoende jurister omfattas av penningtvättslagens bestämmelser bara när de deltar i vissa finansiella transaktioner och företagstransaktioner för en klients räkning.
Den svenska lagstiftningen omfattar i dag således aktörer inom följande områden: bank- eller finansieringsrörelse, livförsäkringsrörelse, värdepappersrörelse, verksamhet som kräver anmälan eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt och lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet – dvs. penningöverföring, valutaväxling och annan finansiell verksamhet samt inlåningsverksamhet – försäkringsförmedling, verksamhet för utgivning av elektroniska pengar, fondverksamhet, verksamhet som fastighetsmäklare, verksamhet för kasinospel, verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor, eller skatterådgivare. Bestämmelserna gäller även för advokater och andra oberoende jurister när de bedriver verksamhet av visst angivet slag, samt för den som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer.
Det tredje penningtvättsdirektivet innebär vissa nyheter när det gäller vilka aktörer som omfattas, se artikel 2. Direktivet är tillämpligt även på andra revisorer än de som är godkända eller auktoriserade, om de yrkesmässigt driver revisionsverksamhet. Vidare ska fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt tillhandahåller bokföringstjänster omfattas, jfr ”external accountants” i direktivets engelska version. Det ska även tillämpas på tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag utöver de som utförs av revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister (se artikel 2.1 c och definitionen i artikel 3.7). Det omfattar vidare all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med eller auktionsförsäljning av varor där kontantbetalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer.
Direktivet innehåller vidare ett krav på att medlemsstaterna ska överväga om även annan verksamhet bör omfattas av den nationella lagstiftningen (artikel 4). Av skäl 34 till direktivet framgår dessutom att det inte ska tillämpas på personer som endast omvandlar pappersdokument till elektronisk form på grundval av ett underliggande kontrakt med ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut.
Fastighetsmäklare
Med fastighetsmäklare avses i fastighetsmäklarlagen (1995:400) fysiska personer som yrkesmässigt förmedlar fastigheter, delar av fastigheter,
60
byggnader på annans mark, tomträtter, bostadsrätter, andelsrätter avseende lägenhet, arrenderätter eller hyresrätter. För att kunna verka som fastighetsmäklare krävs registrering, vilket förutsätter att fastställda krav såsom tillfredsställande utbildning och redbarhet är uppfyllda. En registrering ska avse antingen yrkesmässig förmedling av samtliga förmedlingsobjekt (fullständig registrering) eller av enbart hyresrätter (registrering för hyresförmedlare). Personer i sistnämnd kategori är inte fastighetsmäklare i direktivets mening och bör därför inte omfattas inte av penningtvättslagstiftningen.
Revisorer m.fl.
För närvarande omfattar penningtvättslagen de revisorer som anges i revisorslagen (2001:883) och som därmed står under tillsyn av Revisorsnämnden, dvs. godkända och auktoriserade revisorer. Även andra personer och företag utför emellertid revision och därmed närliggande verksamhet. Vid genomförandet av det andra penningtvättsdirektivet framhölls dock som rimligt och tillräckligt för aktuellt syfte, att begränsa omfattningen till att avse godkända och auktoriserade revisorer. Även om någon språklig ändring inte gjorts i det tredje penningtvättsdirektivet framstår det emellertid som klart att gruppen personer som ska omfattas av den nya lagen bör utökas. Detta visar inte minst den kritik som FATF framförde i den utvärdering av Sverige som gjordes under år 2006. Kritiken avsåg det faktum att den svenska lagstiftningen inte omfattar vissa typer av konsulter. Av FATF:s rekommendationer nr 12 och 16 framgår att personer som utför revisionstjänster eller bokföringstjänster, även när dessa personer inte är kvalificerade revisorer, omfattas. I detta sammanhang bör även noteras att de personer som i den svenska översättningen av direktivet benämns ”revisorer” i stället benämns ”auditors” och ”external accountants” i den engelska översättningen. Sistnämnda begrepp torde omfatta både revisorer och personer som tillhandahåller bokföringstjänster, dvs. en vidare krets. Med hänsyn till direktivets syfte får en sådan vidare definition anses ge bäst uttryck för vilka grupper som lämpligen bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. Även verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster bör således omfattas av denna lagstiftning.
Utöver godkända och auktoriserade revisorer bör även registrerade revisionsbolag omfattas av den nya penningtvättslagen, vilket har förordats av Skatteverket. Sammantaget innebär detta att lagens tillämpningsområde utsträcks till att gälla ett stort antal redovisningskonsulter, redovisningsbyråer och liknande. Däremot kommer inte personer som är anställda hos ett företag för att utföra det företagets bokföring, såsom personal på företagets ekonomiavdelning, att omfattas.
Försäkringsförmedling
Viss osäkerhet har rått huruvida all försäkringsförmedling omfattas av penningtvättslagstiftningen, dvs. såväl skadeförsäkrings- som livförsäkringsförmedling (se 2 § p 5 penningtvättslagen, som innehåller en
61
generell hänvisning till lagen om försäkringsförmedling). Man bör särskilt uppmärksamma att direktivet endast omfattar försäkringsförmedling av livförsäkringar eller andra investeringsrelaterade tjänster – dock med undantag för s.k. anknutna försäkringsförmedlare (se artikel 2 och definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 e).
Anknutna försäkringsförmedlare definieras i artikel 2.7 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/92/EG av den 9 december 2002 om försäkringsförmedling. Av definitionen följer att ansvaret att följa bl.a. penningtvättslagstiftningen ligger på försäkringsföretaget när detta använder sig av anknutna försäkringsmäklare. Enligt den svenska lagstiftningen om försäkringsförmedling tar försäkringsföretaget det fulla ansvaret för anknutna försäkringsförmedlare. Det är därför rimligt att – som penningtvättsdirektivet föreskriver – undanta denna kategori försäkringsförmedlare från penningtvättsreglerna.
En annan fråga är om skadeförsäkringsverksamhet generellt bör omfattas (jfr artikel 4). Det kan konstateras att missbruk av skadeförsäkringar främst sker genom bedrägerier och att missbruket lämpligen angrips genom beivrande av den typen av brottslighet. Skäl saknas därför att närmare utreda förutsättningarna för att låta sådan försäkringsverksamhet omfattas av regelverket. Penningtvättslagens tillämpningsområde bör således i detta hänseende avgränsas till förmedling av livförsäkringar enligt lagen om försäkringsförmedling. Undantag bör dock göras för den försäkringsförmedling som utförs av anknutna försäkringsförmedlare enligt den lagen.
Tillhandahållare av tjänster till truster eller företag
Artikel 2.3 c anger att direktivet är tillämpligt på tillhandahållare av tjänster till truster och bolag utöver dem som anges i leden a och b (revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister när dessa utför vissa åtgärder). I artikel 3.7 definieras sedan begreppet: en fysisk eller juridisk person som affärsmässigt tillhandahåller någon av följande tjänster till tredje part: a) Bildande av företag eller andra typer av juridiska personer.
b) Fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig (”Company Secretary”), som bolagsman i ett handels- eller kommanditbolag eller i någon liknande ställning i förhållande till andra juridiska personer eller åtgärder för att någon annan person ska kunna utföra sådana funktioner. c) Tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en tillfällig postadress, korrespondensadress eller administrativ adress och andra därmed sammanhängande tjänster för ett aktiebolag, ett handelsbolag eller någon annan form av juridisk person eller juridisk konstruktion. d) Förvaltning av en klassisk trust eller liknande juridisk konstruktion eller åtgärder för att någon annan person ska kunna utföra en sådan funktion. e) Funktion som nominell aktieägare för en verklig förmånstagares räkning eller åtgärder för att någon annan person, som inte är ett företag som är noterat på en reglerad marknad som omfattas av informationsskyldighet i överensstämmelse med gemenskapslagstiftningen eller som är underkastad motsvarande internationella normer, ska kunna utföra en sådan funktion. Motsvarande innehåll har FATF:s
62
rekommendationer med den definition som finns upptagen i FATF:s ”Glossary”.
Uppräkningen är uttömmande. Det är emellertid svårt att avgöra vilka tjänster som egentligen avses och i vilken utsträckning dessa erbjuds i Sverige. Finansinspektionen anser att utredningen inte i tillräcklig omfattning utrett vilka tjänster som finns på marknaden i dag eller vilka som beräknas finnas där inom en snar framtid. Vad som kan konstateras är att det förekommer företag som har specialiserat sig på att erbjuda lagerbolag och att bilda bolag. Dessa tjänster kan erbjudas även av skatterådgivare och ekonomiska konsulter av olika slag. Det får anses att även försäljning av ett lagerbolag omfattas av definitionen i direktivets artikel 3.7 a. Ändamålsskäl talar således för att låta verksamheter som innefattar handel med lagerbolag omfattas av penningtvättslagstiftningen (se t.ex. Ekobrottsmyndighetens rapport Lagerbolag och ekonomisk brottslighet, december 2000).
De tjänster som behandlas i punkterna b–e är uppenbarligen avsedda för en annan rättslig miljö än den svenska. Följande kan sägas om i vilken utsträckning dessa tjänster yrkesmässigt erbjuds på den svenska marknaden.
Tjänsten som ”Company Secretary” i punkten b torde avse en ställföreträdarfunktion med ansvar att företräda bolaget i bl.a. kontakter med myndigheter och tjänsterna som uppräknas i nämnda punkt ska erbjudas till tredje part. Tjänsten förekommer inte i Sverige men är vanligt förekommande i andra medlemsländer som t.ex. i Storbritannien.
När det gäller att yrkesmässigt erbjuda tjänsten som styrelseledamot framgår av skäl 17 att man inte tillhandahåller en sådan tjänst som avses i direktivet enbart genom att vara utsedd till styrelseledamot i ett bolag. Motsvarande tillämpning borde även göras avseende funktionen som bolagsman i handels- eller kommanditbolag. Definitionen omfattar endast personer som fullgör dessa funktioner på tredje parts vägnar och på affärsmässig grund. Detta är inte förenligt med gällande svensk associationsrätt vilket gör att tjänsterna inte erbjuds på svenska marknaden.
En trust bildas när en fysisk eller juridisk person avsätter fast eller lös egendom eller rättigheter för ett visst ändamål och överlåter egendomen med besittningsrätt till en annan person (trustee) som har uppdraget att förvalta egendomen. Trusten kan jämföras med en stiftelse till sin konstruktion med den skillnaden att trusten inte är en juridisk person. Någon reell motsvarighet till truster finns således inte i Sverige för närvarande.
Nominella aktieägare finns i bl.a. Storbritannien. Där innefattar begreppet en fysisk eller juridisk person som yrkesmässigt säljer tjänsten att agera aktieägare, utan att några juridisk rättigheter avseende aktien överförs till den nominella aktieägaren, och utan insyn i vem som är den verkliga huvudmannen. Detta är närmast att jämföra med ett bulvanförhållande som innebär att någon (bulvanen) utåt framstår som ägare av viss egendom eller rättighet, men i verkligheten har innehavet för annans räkning. Den tjänst man köper är således främst anonymitet. Den närmast jämförbara funktionen i svensk rätt torde vara förvaltarregistrering av aktier, med den viktiga skillnaden att det för dessa alltid finns insyn i vem som är den verklige ägaren.
63
Som redogjorts för ovan finns tjänsterna som räknas upp i artikel 3.7 b, d och e inte på den svenska marknaden, vilket skulle tala för att dessa inte behöver inkluderas i den svenska penningtvättslagen. Däremot kan dessa tjänster, som Lagrådet påpekat, utövas genom gränsöverskridande verksamhet från Sverige. En verksamhetsutövare i Sverige kan förvalta egendom för en trust eller erbjuda någon av de ovanstående tjänster på en marknad där detta är tillåtet. Om detta sker genom gränsöverskridande verksamhet ska den omfattas av svensk penningtvättslagstiftning, vilket motiverar att tjänsterna inkluderas i tillämpningsområdet (se prop. 1992/93:207 s. 13).
Punkten c avser verksamhet som innebär tillhandahållande av ett registrerat kontor eller av tjänster som postadress eller liknande administrativa funktioner. Både Finansinspektionen och Skatteverket anser att sådan verksamhet förekommer i Sverige i dag och att den kan vara förknippad med oseriös verksamhet. Verksamheten bör omfattas av penningtvättslagstiftningen.
Gemensamt för alla de tjänster som omfattas av artikel 3.7 i direktivet är att den verksamhet som bedrivs av ”tillhandahållaren”, som kan vara en fysisk eller juridisk person, affärsmässigt tillhandahålls till tredje part. Avgränsningen torde bäst kunna göras genom införande av rekvisitet yrkesmässighet i lagen.
Varuhandel till högt värde och valutaväxling
Sedan den 1 januari 2005 omfattas fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt bedriver handel med, eller auktionsförsäljning av, antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel av penningtvättslagen, då betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Tidigare gällde att denna grupp endast omfattades av en bestämmelse om uppgiftsskyldighet. Rättssäkerhetsskäl motiverade att det i lagen angavs vilka kategorier av handlare som omfattades (se prop. 2003/04:156 s. 50).
Enligt det nya direktivet ska all yrkesmässig handel med varor till höga värden omfattas (artikel 2.3 e). Framför allt är det fråga om sådan verksamhet som redan finns uppräknad i lagen men därutöver kan även annan verksamhet – där det förekommer kontantbetalningar motsvarande 15 000 euro eller mer – komma att omfattas. Som tidigare innebär lagstiftningen främst en skyldighet att identifiera kunden och rapportera misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism i dessa fall. Omfattningen av denna handel är emellertid mycket svår att bedöma, se vidare avsnitt 6.5.
Beträffande valutaväxlingsverksamhet är det, mot bakgrund av bestämmelsen i kommissionens direktiv 2006/70/EG om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG, med avseende på definitionen av person i politiskt utsatt ställning, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning (genomförandedirektivet) oklart hur stor omfattningen av verksamheten måste vara för att den ska omfattas av lagen. Frågan aktualiseras också för annan finansiell verksamhet som
64
innebär yrkesmässig verksamhet som huvudsakligen består i att utföra en eller flera av de verksamheter som anges i 7 kap. 1 § andra stycket 2, 3 och 5–12 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. I artikel 4 i genomförandetillämpningsdirektivet anges kriterier för vad som avses med verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning. Dessa begränsningar bör överensstämma med de avgränsningar som finns i nationella regler, vilket för svenskt vidkommande är lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet. Då denna lag sannolikt kommer att revideras med anledning av genomförandet av Europaparlamentets och rådets direktiv 2007/64/EG om betaltjänster på den inre marknaden finns inte skäl att i detta lagstiftningsarbete föregå en sådan översyn.
Ska ytterligare aktörer omfattas av lagen?
Direktivet innehåller ett krav på att medlemsstaterna ska överväga om även annan verksamhet än sådan som anges i direktivet helt eller delvis bör omfattas av den nationella lagstiftningen på området. Kravet gäller när sannolikheten är särskilt stor att verksamheten används för penningtvätt eller finansiering av terrorism (artikel 4). Utgångspunkten för genomförandet av direktivet är – som nämnts i avsnitt 5 – att inte införa strängare bestämmelser än direktivet, om det inte är särskilt motiverat. En avvägning bör således göras mellan direktivets syfte och ändamål samt den fysiska eller juridiska personens intresse av att driva en effektiv verksamhet. Mot denna bakgrund bör följande verksamheter belysas och analyseras särskilt.
Målet vid penningtvätt är att kunna utnyttja vinningen från den brottsliga verksamheten utan att dess brottsliga ursprung upptäcks.. Detta kan ske genom konsumtion som betalas med konto- eller kreditkort. Konto- eller kreditkortstjänster tillhandahålls av företag såsom exempelvis American Express. Korten ger möjligheter att konsumera vinningen från verksamhet i ett land medan medlen finns i ett annat land, vilket givetvis försvårar utredningen om tillgångarnas ursprung. FATF ifrågasatte vid utvärderingen av Sverige behandlingen av kreditkortsföretag och varför inte dessa omfattades av den svenska lagen. Även
Rikspolisstyrelsen (RPS) har anfört att dessa företag bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. Det får dock anses att kreditkortsföretagen driver betalningsförmedling och inte kreditgivning (se prop. 2002/03:139). Detta innebär att det vid sådan betalningsförmedling föreligger anmälningsskyldighet enligt lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet. Dessa företag får således anses omfattas av bestämmelserna redan enligt gällande regler. Finansinspektionen har utrett frågan särskilt och kommit fram till samma slutsats.
Ytterligare åtgärder bedöms därför inte vara nödvändiga när det gäller kreditkortsföretagen.
RPS har vidare föreslagit att factoringverksamhet och ideella organisationer ska omfattas av penningtvättslagstiftningen. När det gäller factoringverksamhet omfattas den redan i dag av lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet och därmed också av penningtvättslagstiftningen (se definitionen av annan finansiell
65
När det sedan gäller ideella organisationer pågår för närvarande ett arbete inom regeringskansliet med anledning av FATF:s specialrekommendation VIII. Rekommendationen behandlar Non-Profit Organisations (NPO) och ålägger medlemsländerna att se över lagstiftning och övrig rättslig reglering som berör organisationer och andra juridiska personer som kan missbrukas för finansiering av terrorism. Under våren 2009 ska Sverige redovisa för FATF vilka åtgärder som vidtagits mot bakgrund av specialrekommendationen och FATF:s utvärdering av Sverige under hösten 2005. Det kan inte nu föregripas vilka ställningstaganden som kan komma att göras mot bakgrund av detta. verksamhet i 1 § i nyss nämnd lag som hänvisar bl.a. till 7 kap. 1 § andra stycket 3 lagen [2004:297] om bank- och finansieringsrörelse).
RPS har vidare anfört att uppräkningsverksamhet av kontanter används för penningtvätt och att verksamheten därför bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. Tillräcklig utredning finns dock inte för att kunna hävda att det föreligger en särskilt stor risk för att uppräkningsverksamhet används i detta syfte. En viktig fråga i sammanhanget är i vilken mån bankerna, som har många berörda företag som kunder, har möjlighet att kontrollera insättningar från uppräkningscentraler. Frågan kräver således en djupare analys än vad det finns utrymme för i detta lagstiftningsarbete. Dessutom torde den fortsatta tillsynen av de finansiella marknaderna kunna utvisa i vilken omfattning denna verksamhet är involverad i brottsliga sammanhang och föranleder behov av reglering.
Nu gällande penningtvättslagstiftning omfattar köp och försäljning av fastigheter eller företag som advokater eller biträdande jurister utför.
FAR SRS menar att även advokaters och juristers överlåtelse av andelslägenheter och bostadsrätter bör omfattas av lagen. Frågan om huruvida köp och försäljning av bostadsrätter också skulle omfattas av lagen har behandlats i ett tidigare lagstiftningsärende (se prop. 2003/04:156 s. 49). Det ställningstagande som gjordes då var att det inte fanns skäl att gå utöver direktivets ram som i detta sammanhang innebär att endast vissa angivna transaktioner där risken för penningtvätt bedöms vara som störst omfattas. Direktivets bestämmelser beträffande vilka typer av transaktioner som utförs av advokater och jurister som omfattas har inte ändrats. Det finns inga skäl att nu göra en annan bedömning.
Advokaters och biträdande juristers medverkan vid köp och försäljning av bostadsrätter och andelslägenheter ska således inte omfattas av lagstiftningen.
FAR SRS anser att även företagsmäklare bör omfattas av lagens tillämpningsområde. Synpunkten får stöd av RPS (Finanspolisen) som uppger att personer involverade i grov brottslig verksamhet i flera fall har direkt eller indirekt koppling till företagsmäklarverksamhet och då särskilt kontantintensiv verksamhet såsom restauranger, hår- och hudvård, flyttfirmor, åkeriverksamhet och livsmedelsgrossister. Det får därför anses klarlagt att sannolikheten är särskilt stor att företagsmäklarverksamhet användas för penningtvätt eller terrorismfinansiering.
Den bör därför omfattas av penningtvättslagstiftningen.
Skatteverket har hävdat att även förmedlare av utländska juridiska personer bör omfattas. Anledningen är att det förekommer att brittiska
66
”ettpundsbolag” med filialregistrering i Sverige tillhandahålls på den svenska marknaden. I dessa bolag ges t.ex. möjlighet för personer med näringsförbud att driva näringsverksamhet. Även företagsmäklarverksamhet med denna inriktning bör således omfattas av reglerna.
Sverige har också fått kritik av FATF för att ”investment companies” inte omfattas av den gransknings- och uppgiftsskyldighet avseende finansiering av terrorism, som finns i 8 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. Det förslås nu att fondföretag i framtiden ska omfattas av nya penningtvättslagen, vilket innebär att dessa företag omfattas av en gransknings- och uppgiftsskyldighet.
Spelverksamhet slutligen, är en fråga som har berörts i remissvaren av både Svenska Spel AB och RPS. Frågan har behandlats i tidigare lagstiftningsärenden på penningtvättsområdet och har lett fram till att det finns en upplysningsskyldighet (svarsplikt) i lagen för den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet att på begäran lämna uppgifter till Finanspolisen (se 3 kap. 1 § fjärde stycket och prop. 2003/04:156 s. 52). Svenska Spel AB instämmer i utredningens bedömning att reglerna även fortsättningsvis bör begränsas till kasinospel och inte omfatta övrig spelverksamhet medan RPS å sin sida anser att all spelverksamhet bör omfattas, då den kan misstänkas innebära risk för penningtvätt.
Det finns all anledning att överväga om även annan spelverksamhet än kasinospel fullt ut bör omfattas av penningtvättslagstiftningen. För ett sådant ställningstagande krävs emellertid att det görs en djupare riskbaserad analys av spelområdet. På så sätt kan klarläggas om verksamheten innebär särskilt stor risk för att användas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. En huvudfråga i denna analys är vilken del av spelverksamheten som i så fall ska omfattas. Eftersom utredningen En stärkt och moderniserad spelreglering (dir. 2007:79) bl.a. ska analysera och lämna förslag på om fler aktörer än de nu verksamma bör ges möjlighet att verka på den reglerade svenska marknaden, finns det skäl att avvakta denna utredning innan ett ställningstagande i frågan görs. Utredningen ska komma med sitt betänkande senast den 15 december 2008.
Avslutningsvis bör anmärkas att den fortsatta utvecklingen på området får utvisa om även annan verksamhet, där sannolikheten är särskilt stor att den används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska omfattas av lagen.
67
6.2 Kundkännedom
6.2.1 Krav på riskbaserad kundkännedom
Regeringens förslag: Krav på ett riskbaserat förhållningssätt införs i den nya penningtvättslagen. Innebörden av detta är att risker ska bedömas och situationer ska hanteras olika beroende på de specifika riskerna för penningtvätt och finansiering av terrorism. I lagen fastställs när det åligger en verksamhetsutövare att vidta grundläggande åtgärder för kundkännedom. Med sådana åtgärder avses att kundens identitet ska kontrolleras och information om affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas. I förekommande fall ska den verkliga huvudmannens identitet kontrolleras. Affärsförbindelser ska fortlöpande följas upp. Tidpunkten för identitetskontroll författningsregleras liksom konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås.
Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom beträffande sådana affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009, vid tillfällen när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Ett uttryckligt förbud för kreditinstitut och finansiella institut att föra anonyma konton införs.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om de åtgärder som krävs för att uppnå grundläggande kundkännedom.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens, men saknar en bestämmelse med förbud mot anonyma konton.
Remissinstanserna: Juridiska Fakulteten vid Lunds universitet anser att svåra bedömningar läggs över på verksamhetsutövare, eftersom det saknas klara riktlinjer för det riskbaserade förhållningssätt som införs i penningtvättslagen. Det bör därför föras en integritets- och rättssäkerhetsdiskussion i detta sammanhang. Fakulteten menar vidare att det är oklart hur långt skyldigheten att sätta sig in i ägarskapsförhållanden och kontrollstruktur går. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB har liknande synpunkter och anser vidare att de rättsliga konsekvenserna av att fastighetsmäklare kan bli skyldiga att avsluta förmedlingsuppdrag inte i tillräcklig utsträckning har belysts av utredningen. Vidare menar Mäklarsamfundet, i likhet med Finansbolagens förening, att det kan finnas beaktansvärda skäl för att tillåta temporära handlingar vid identitetskontroller, exempelvis då en asylsökande inte kan eller endast med svårigheter kan erhålla identitetshandlingar från hemlandet. Sveriges
Advokatsamfund föreslår att det införs en generell regel om att identitetskontroll i form av dokumentation av pass och körkort inte erfordras när det uppenbarligen är obehövligt. Advokatsamfundet pekar vidare på att det av utredningen behandlade fallet med en asylsökande illustrerar att det kan finnas fall då en person, som saknar identitetshandlingar, inte redan på denna grund bör nekas rätten till biträde av en advokat i en rättsstat. Advokatsamfundet anser mot denna bakgrund att det bör, såsom hittills, ankomma på samfundet att utforma
68
tillämpningsföreskrifter för sina ledamöter. Advokatsamfundet påpekar vidare att fall där en transaktion påbörjats eller genomförts med stöd av en undantagsregel och senare måste avslutas knappast torde generellt föranleda krav på återgång av prestationer och att det i många fall inte ens är praktiskt möjligt. Inte ens vid rättshandlingar i strid mot legala förbud är det säkert att rättshandlingar blir civilrättsligt ogiltiga och ska återgå. Det får enligt allmänna civilrättsliga principer prövas från fall till fall. Detta bör även gälla beträffande avbrutna kundförbindelser. Vidare menar Advokatsamfundet att det faktum att paragrafen hänvisar till en bestämmelse som inte anger vilka ytterligare åtgärder som ska vidtas (se 6 a §) utgör en otydlighet i lagstiftningen. Svenska Bankföreningen anser att undantaget i artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet beträffande öppnande av bankkonto innan kontroller har slutförts bör införas i penningtvättslagen. Bankföreningen välkomnar vidare en övergångsbestämmelse av det slag som utredningen har föreslagit, men understryker att en riskbedömning av kunder i finansiella företag är komplicerad och innefattar många känsliga ställningstaganden. Enligt Bankföreningens mening är det därför nödvändigt att det direkt i övergångsbestämmelsen eller i författningskommentaren anges att en riskbedömning av kundstocken behöver ha genomförts först sex månader efter lagens ikraftträdande. Bankföreningen menar vidare att 11 b § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti bör ändras så att det framgår att bl.a. kreditinstitut har rätt att avsluta en viss kunds konto om institutet inte kan skaffa sig sådan erforderlig kännedom om kunden som avses i penningtvättslagen eller om institutet anmält kunden som misstänkt för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Sveriges Försäkringsförbund har en liknande synpunkt beträffande 3 kap. 1 § försäkringsavtalslagen (2005:104). Fondbolagens Förening anser att det råder oklarhet om bestämmelser rörande identitetskontroll i penningtvättslagen går före skyldigheten att ta emot betalning och utfärda andelar enligt 4 kap. 10 § lagen (2004:46) om investeringsfonder. Finansbolagens Förening framhåller praktiska svårigheter med att uppdela kunder i olika riskklasser. Kundstocken i finansiella företag innehåller inte sällan flera tusen personer. En allmän vaksamhet och en god inblick i kundens affärsverksamhet inom ramen för ”känn din kund principen” borde därför enligt föreningen anses vara tillräcklig.
Skälen för regeringens förslag
Inledning
I artiklarna 6–19 i penningtvättsdirektivet finns bestämmelser rörande kundkontroll. Tidigare penningtvättsdirektiv och gällande svensk lagstiftning innehåller krav på kontroll av kunders identitet, men saknar regler om hur dessa kontroller ska utföras. Bestämmelser om identitetskontroll finns i 4–6 §§ i den nu gällande lagen. I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns föreskrifter rörande identitetskontroller för den finansiella sektorn.
69
Krav på grundläggande kundkännedom finns i artikel 8.1 i penningtvättsdirektivet. Med detta uttryck avses, förenklat, kontroll av kundens identitet och, i förekommande fall, den verkliga huvudmannens identitet. Information om affärsförbindelsens syfte och avsedda form ska inhämtas och förbindelsen fortlöpande följas upp så att de transaktioner som utförs överensstämmer med vad som är känt om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen. Enligt artikel 8.2 i direktivet ska verksamhetsutövare vidta samtliga nämnda åtgärder för att uppnå kundkännedom, men får själva avgöra hur omfattande sådana åtgärder ska vara utifrån en riskbaserad analys av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion. Något som kan ses som ett utslag av direktivets riskbaserade förhållningssätt. Utöver krav på riskbaserad kundkännedom finns i direktivet bestämmelser om skärpta krav på kundkännedom när risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög (se avsnitt 6.2.4). Direktivet medger också vissa undantag från kravet på grundläggande kundkännedom (se avsnitt 6.2.3).
Huvuddragen i artiklarna 6–19 i penningtvättsdirektivet föreslås föras in i den nya penningtvättslagen, som därmed får ett utökat och mer detaljerat innehåll i jämförelse med tidigare gällande regler. En av hörnstenarna i bekämpandet av penningtvätt och finansiering av terrorism är principen om kundkontroll som tillämpas inom den finansiella sektorn. Vad denna princip innebär framgår bl.a. i allmänna råd i nyss nämnda föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen. Där anges att företag i relevant utsträckning bör inhämta uppgifter om kundens bakgrund, pengars eller andra tillgångars ursprung, kundrelationens syfte och tänkta användning av produkter och tjänster. Vidare anges att företag löpande bör följa upp kundförhållandet när det gäller till exempel förändringar i kundens verksamhet och dennes användning av företagets produkter och tjänster.
Artikel 8 i penningtvättsdirektivet avspeglar principen om kundkontroll som tidigare redogjorts för. När det gäller terminologi anser vi att uttrycket kundkontroll är mindre lämpligt att använda. Fortsättningsvis används därför uttrycket kundkännedom i stället.
Ett riskbaserat förhållningssätt
I artikel 8.2 i penningtvättsdirektivet anges att verksamhetsutövare ska tillämpa vart och ett av kraven på kundkännedom som anges i artikel 8.1 a–d i penningtvättsdirektivet, men får själva avgöra hur omfattande sådana åtgärder ska vara utifrån en riskbaserad analys av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion. Där anges vidare att verksamhetsutövare ska kunna bevisa för behöriga myndigheter att åtgärdernas omfattning är lämplig med hänsyn till risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Dessa bestämmelser är nya. Tillsammans med kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser är nämligen det riskbaserade förhållningssättet en av de större nyheterna i penningtvättsdirektivet. För att ytterligare lyfta fram detta anser vi att innehållet i artikel 8.2 i penningtvättsdirektivet bör placeras i en separat bestämmelse.
70
Juridiska Fakulteten vid Lunds universitet har framfört att svåra bedömningar läggs över på verksamhetsutövaren eftersom klara riktlinjer för det riskbaserade förhållningssättet inte ges och att det av detta skäl bör föras en integritets- och rättssäkerhetsdiskussion i detta sammanhang.
Liknande synpunkt har Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB. Vi har förståelse för remissinstansernas synpunkter. Det ligger emellertid i sakens natur att ett riskbaserat förhållningssätt är förenat med viss osäkerhet om vad som t. ex. kan anses vara tillräckliga åtgärder för att uppnå kundkännedom i enskilda fall. Det faktum att det riskbaserade förhållningssättet kan skilja sig åt mellan olika verksamhetsutövare beroende på typ av verksamhet, kundkrets, storlek etc. gör emellertid att det inte är möjligt att närmare precisera hur tillämpningen i enskilda fall kommer att se ut eller vilka åtgärder som kan anses utgöra erforderliga åtgärder för att uppnå kundkännedom i enskilda fall. Den frågan får därför lämpligen hanteras av de behöriga tillsynsmyndigheterna, t. ex. genom utfärdande av föreskrifter. Den integritetsproblematik som följer av penningtvättslagen behandlas i avsnitt 6.4.
I ett riskbaserat förhållningssätt ingår erforderliga riskbaserade rutiner för att hantera olika situationer och en beredskap för de risker som påvisats. Resurserna ska användas där riskerna är störst. För att detta ska vara möjligt fordras en kontinuerlig bedömning av var riskerna finns, hur metoderna för penningtvätt och finansiering av terrorism utvecklas och en analys av vilka åtgärder som är verksamma mot dessa företeelser. En allmän vaksamhet och god inblick i kundens affärsverksamhet utgör därför normalt inte, som Finansbolagens Förening förespråkar, en tillräcklig nivå av kundkännedom. Om man tillämpar principen på ett fall där en kund vill etablera en affärsförbindelse med en verksamhetsutövare ska således, i ett första steg, en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism göras för att kunna avgöra vilken grad av kundkännedom som behövs; grundläggande åtgärder eller skärpta åtgärder. Därefter fordras en bedömning av hur omfattande de aktuella åtgärderna ska vara och, såvitt avser skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, även vilka ytterligare åtgärder som ska vidtas på grundval av den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vad som avses med grundläggande åtgärder för kundkännedom behandlas nedan.
När väl affärsförbindelsen har etablerats ska förbindelsen, med beaktande av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism, fortlöpande följas upp. Hur denna process i praktiken ser ut kommer sannolikt att skilja sig åt mellan olika verksamhetsutövare beroende på typ av verksamhet, kundkrets, storlek etc. Juridiska fakulteten vid Lunds universitet har framfört att det inte framgår hur det riskbaserade förhållningssättet kan sanktioneras. Enligt artikel 8.2 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövare kunna bevisa för tillsynsmyndigheter att de åtgärder som har vidtagits har varit lämpliga med hänsyn till risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. En bestämmelse av detta slag bör övervägas för att markera verksamhetsutövares skyldigheter i förhållande till behöriga myndigheter. En sådan bestämmelse skulle kunna förtydliga på vilka grunder en verksamhetsutövare kan sanktioneras. Vi anser emellertid att det inte är nödvändigt med en sådan bestämmelse eftersom den möjligheten finns redan i dag genom den
71
befintliga tillsynsstrukturen. En tillsynsmyndighet som t. ex. Finansinspektionen kan således vidta åtgärder med stöd av bestämmelser i rörelselagstiftningen i förhållande till en verksamhetsutövare som inte kan visa att de åtgärder som har vidtagits varit anpassade till den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer ges dessutom rätt att i föreskrifter närmare precisera hur riskbedömningen ska gå till och dokumenteras.
Situationer som kräver kundkännedom
Av artikel 7 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom vid etableringen av en affärsförbindelse, vid icke regelbundet återkommande transaktioner som uppgår till 15 000 euro eller mer, oavsett om transaktionen genomförs på en gång eller i flera led som verkar ha samband, om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, och om det råder osäkerhet om tidigare erhållna kunduppgifters tillförlitlighet eller tillräcklighet. Uttrycket ”etablering av affärsförbindelser” föreslås användas genomgående i den nya penningtvättslagen. Det är en nyhet i förhållande till den nu gällande penningtvättslagen och till utredningens förslag, men syftar främst till att undvika vissa oklarheter avseende när kontroller ska ske. Någon skillnad i sak är inte avsedd.
Med affärsförbindelse avses, enligt artikel 3.9 i penningtvättsdirektivet, en affärsmässig, yrkesmässig eller handelsmässig förbindelse som hänger samman med den yrkesmässiga verksamheten och som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet. Någon uttrycklig definition av affärsförbindelse finns inte i tidigare penningtvättsdirektiv och inte heller i gällande svensk lagstiftning. I tidigare lagstiftningsärende har uttalats att uttrycket affärsförbindelse för svenskt vidkommande avser en förbindelse av mer stadigvarande slag och exempelvis inte att en person vid ett enstaka tillfälle växlar sedlar eller mynt (se prop. 1992/93:207 s. 16). I linje med detta, och för att göra lagstiftningen tydligare, föreslås att begreppet definieras i den nya penningtvättslagen som en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet.
Finansbolagens Förening har efterfrågat ett förtydligande avseende när en affärsförbindelse anses ha etablerats. Det är dock beroende av vilken tjänst eller produkt som förbindelsen rör, vilket gör att det inte är möjligt att närmare förtydliga detta begrepp. Såsom Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB har uppgett föreligger dock normalt en affärsförbindelse vid mellanhavanden som grundas på ett avtal. Den närmare innebörden av uttrycket får överlämnas till rättstillämpningen.
Artikel 7 i penningtvättsdirektivet motsvaras närmast av 4 och 7 §§ i den nu gällande penningtvättslagen. En nyhet är dock att åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas när det råder osäkerhet om tidigare erhållna kunduppgifters tillförlitlighet eller tillräcklighet. Detta regleras i artikel 7 d i penningtvättsdirektivet. En bestämmelse av detta slag är därför nödvändig att införa i den nya penningtvättslagen.
72
Det finns även anledning att införa en bestämmelse som uttryckligen stadgar att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism ska, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, (se mer om detta nedan).
Grundläggande åtgärder för kundkännedom – kontroll av kundens identitet
I artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet anges att verksamhetsutövare ska identifiera kunden och styrka kundens identitet på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. Ovan har framgått att den nu gällande penningtvättslagen innehåller bestämmelser om att kunders identitet ska kontrolleras. Tredje penningtvättsdirektivet innebär inte någon omedelbar förändring av dessa krav. Tillgången till personnummer och den utbredda förekomsten av identitetshandlingar innebär i praktiken att kontrollen av fysiska personers identitet, för svenskt vidkommande, inte utgör något större problem. När det gäller juridiska personer ska identiteten liksom tidigare kontrolleras genom registerutdrag och andra behörighetshandlingar. Svårigheter kan dock uppstå när det gäller såväl utländska fysiska personer som utländska juridiska personer. Detta har utredningen, även om det skedde i ett annat sammanhang, exemplifierat med fall rörande kontroll av asylsökandes identitet. Den bedömning som gjordes av utredningen var att temporära handlingar i dessa fall kunde godtas för att kontrollera identiteten, och att riskbedömningen i stället kunde föranleda en mer aktiv uppföljning av kundförhållandet.
Finansinspektionen har dock framfört att regeringen bör avvakta förslagen från utredningen om identitetskort för personer som inte har svenskt medborgarskap (IJ 2007:03) innan ett sådant undantag från kravet på identitetskontroll införs. Sveriges Advokatsamfund anser att fallet med en asylsökande, som behandlades av utredningen (se s.114), illustrerar att det kan finnas fall då en person som saknar identitetshandlingar inte redan på denna grund bör nekas rätten till biträde av en advokat i en rättsstat. Både Finansbolagens Förening och Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB delar utredningens bedömning att det kan finnas skäl att i dessa fall godta temporära handlingar. De handlingar som sannolikt åsyftats av utredningen är de s. k. LMA-kort som Migrationsverket utfärdar. Identitetskort (id-kort) för personer som är folkbokförda i Sverige har, såsom ovan framgått, nyligen varit föremål för utredning (ID-kort för folkbokförda i Sverige, SOU 2007:100). I betänkandet utreddes bl.a. hur det kan säkerställas att det finns möjlighet för personer som inte är svenska medborgare, men som har rätt att vara bosatta i Sverige att få id-kort. I detta syfte behandlades även de ovan nämnda LMA-korten (se s. 49 f). Av denna behandling har framgått att kortens ändamål är att sökanden ska kunna bevisa att han eller hon är asylsökande i landet. Korten anges inte kunna användas som id-handling allmänt i samhället. De kan dock användas vid kontakter med kommuner och landsting, men det ansågs oklart om korten kan godtas även i andra
73
sammanhang. Banker angavs exempelvis inte godta LMA-kort som idhandling.
Kraven i penningtvättsdirektivet innebär att kundens identitet ska styrkas på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. En källa är oberoende om uppgifterna verifieras av en annan person än kunden, som dock kan tillhandahålla de relevanta uppgifterna och handlingarna. Det avgörande är att verifikationen har gjorts av någon annan. Om det uppstår svårigheter att bedöma om en källa är tillförlitlig kan flera källor användas. Kontroll av identitet endast på grundval av temporära handlingar, såsom exempelvis LMAkort, kan enligt vår bedömning inte anses vara tillräckligt för att verifiera identiteten enligt kraven i penningtvättsdirektivet. Däremot kan sådana temporära handlingar i förening med andra handlingar eller uppgifter vara godtagbara. En bedömning av om tillräcklig grad av verifiering har uppnåtts får verksamhetsutövare göra i varje enskilt fallet. Det är således inte fråga om något undantag från identitetskontroll på det sätt som Finansinspektionen har framfört. När temporära handlingar har använts på detta sätt torde riskbedömningen även föranleda en mer aktiv uppföljning av kundförhållandet.
Liksom i dag får regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer meddela föreskrifter om identitetskontroll och andra åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom. Sveriges Advokatsamfund anser att det i advokatverksamhet finns starka skäl att underlåta identitetskontroll genom infordrande av pass eller körkort när det i förhållande till kända klienter är obehövligt och har därför föreslagit att det införs en generell regel om att identitetskontroll i form av dokumentation av pass eller körkort inte erfordras när det uppenbarligen är obehövligt. Vi delar inte den bedömningen. Enligt artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet ska identiteten, såsom ovan framgått, verifieras. Något generellt undantag från detta finns inte (se dock reglerna om undantag från de grundläggande åtgärderna för kundkännedom, avsnitt 6.2.3). En bestämmelse med det innehåll Advokatsamfundet har föreslagit kan därför inte anses vara förenligt med penningtvättsdirektivet. Det förhållandet att kunden är ”känd” i nu angiven mening är dock något som kan beaktas inom ramen för riskbedömningen, vilket innebär att de åtgärder som vidtas för att verifiera kundens identitet i dessa fall inte behöver vara särskilt omfattande.
I normalfallet utgår lagstiftningen från att kunden är fysiskt närvarande för kontroll av identiteten. Om så inte är fallet ska skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom tillämpas. Det behandlas i avsnitt 6.2.4.
Grundläggande åtgärder för kundkännedom – den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras
Av artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare i förekommande fall ska identifiera den verkliga huvudmannen och vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att kontrollera dennes identitet, så att verksamhetsutövaren är förvissad om att den känner till vem den verklige förmånstagaren är och även, när det gäller juridiska personer, truster och liknande juridiska konstruktioner, vidta riskbaserade och
74
lämpliga åtgärder för att sätta sig in i kundens ägarskapsförhållanden och kontrollstruktur. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller en bestämmelse som i viss utsträckning svarar mot innehållet i artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet. Detsamma gäller den nu gällande penningtvättslagen (se 6 §). Av sistnämnda bestämmelse framgår att verksamhetsutövare ska, om det kan antas att den som vill inleda en affärsförbindelse eller utföra en enstaka transaktion inte handlar för egen räkning, på lämpligt sätt söka skaffa sig kännedom om identiteten hos den för vars räkning han handlar. Något krav på att en verksamhetsutövare ska vägra att verkställa en viss transaktion enbart på den grunden att uppdragsgivarens identitet inte har kunnat fastställas ställdes dock inte upp i lagen, även om det konstaterades att en icke fastställd identitet normalt borde innebära att viss försiktighet iakttogs (se prop. 1992/93:207 s. 18). I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet har i ett allmänt råd beskrivits omständigheter som kan tyda på att en kund inte handlar för egen räkning. Användande av generalfullmakt, en komplex ägarstruktur som det inte går att få en klar bild av eller plötsligt ändrad verksamhetsinriktning anges vara exempel på omständigheter som kan tyda på att en kund inte handlar för egen räkning.
Enligt utredningens förslag (se 4 § femte stycket) ska verksamhetsutövare i förekommande fall förvissa sig om vem som är den verkliga huvudmannen (se 4 § femte stycket). I betänkandets allmänna motivering och författningskommentar anges bl.a. att kundens ägarförhållanden ska klargöras. Vi anser emellertid att skyldigheten att kontrollera den verkliga huvudmannen bör utformas närmare i enlighet med lydelsen i artikel 8.1 b i penningtvättsdirektivet. Av detta skäl föreslås i den nya penningtvättslagen en bestämmelse om att verksamhetsutövare ska kontrollera den verkliga huvudmannens identitet. Även skyldigheten att sätta sig in i kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur bör framgå direkt av penningtvättslagen. Uttrycket ”i förekommande fall” som utredningen föreslår är överflödigt eftersom det får anses ligga i sakens natur att den verkliga huvudmannens identitet inte kontrolleras om någon sådan inte finns.
Beträffande frågan hur den verkliga huvudmannens identitet ska kunna kontrolleras kan följande anges. Av skäl 10 till direktivet framgår att verksamhetsutövare för att uppfylla kraven i nu aktuellt hänseende själva får avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän, be sina kunder om relevanta uppgifter eller erhålla uppgifterna på annat sätt med beaktande av att omfattningen av sådana krav ska anpassas till risken för penningtvätt och finansiering av terrorism Den risken beror i sin tur bl.a. på typen av kund, affärsförbindelse, produkt och transaktion. Frågan om tillgängliga register för ändamålet behandlas i avsnitt 6.4.
En inledande åtgärd för att kontrollera den verkliga huvudmannens identitet kan vara att fråga kunden om den verkliga huvudmannen, om det inte omedelbart framgår. Beroende på svaret kan verksamhetsutövaren nöja sig eller gå vidare i sin undersökning. Finns det anledning att ifrågasätta uppgifterna kan ytterligare kontrollåtgärder behöva vidtas, exempelvis genom kontroll av olika register. En kund som varken kan
75
eller vill redogöra för ägarförhållanden eller kontrollstruktur kan motivera en utökad kontroll. En komplicerad ägarstruktur behöver inte i sig innebära potentiell brottslighet, men ökar behovet av närmare undersökning. Juridiska Fakulteten vid Lunds Universitet har ifrågasatt hur långt skyldigheten att sätta sig in i ägarförhållanden sträcker sig. Hur omfattande åtgärder som ska vidtas i enskilda fall beror på risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Exempelvis kan det förutsättas att en kund som driver i detta avseende särskilt riskfylld verksamhet bör föranleda mer långtgående åtgärder för att klargöra ägarförhållanden och kontrollstruktur än andra kunder. Detsamma gäller kunder vars verkliga huvudman utgör en politiskt utsatt person eftersom risken för penningtvätt och finansiering av terrorism normalt är högre i dessa fall.
Definitionen av verklig huvudman återfinns i artikel 3.6 i penningtvättsdirektivet. Med verklig huvudman avses den fysiska person som ytterst äger eller kontrollerar kunden och/eller den fysiska person för vars räkning en transaktion eller en verksamhet utförs. I artikeln (a och b) anges därefter vad detta innebär för juridiska personer och vissa juridiska konstruktioner. När det gäller juridiska personer framgår att innehav, direkt eller indirekt, av minst 25 procent plus en aktie eller rösträttsandel innefattas i definitionen av verklig huvudman. Dock inte innehav i företag vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och omfattas av informationsskyldighet som överensstämmer med gemenskapslagstiftningen eller motsvarande internationella normer. Även kontroll på annat sätt över förvaltningen av en juridisk person innefattas i definitionen av verklig huvudman. När det gäller juridiska personer som förvaltar och fördelar medel, t.ex. stiftelser och juridiska konstruktioner med samma syfte såsom truster, så omfattas den fysiska person som är framtida förmånstagare till tillgångarna hos den juridiska person eller juridiska konstruktion som förvaltar och fördelar medel. Förutsättningen är att de framtida förmånstagarna är innehavare av 25 procent eller mer av tillgångarna i en sådan juridisk person eller juridisk konstruktion. Om det inte kan fastställas vilka personer som är framtida förmånstagare ska i stället fastställas den grupp av personer i vars främsta intresse den juridiska personen eller juridiska konstruktionen har inrättats eller bedriver verksamhet för. Till sist omfattar definitionen av verklig huvudman den eller de fysiska personer som utövar betydande kontroll över 25 procent eller mer av tillgångarna i en sådan juridisk person eller juridisk konstruktion.
Utredningen har föreslagit att det närmare innehållet i artiklarna 3.6 a och 3.6 b bör återfinnas i författning av lägre valör. Finansinspektionen menar att den föreslagna definitionen av verklig huvudman i förslaget till penningtvättslag och förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (se 1 kap. 7 § 1) inte överensstämmer med varandra. I den nya penningtvättslagen tas nu in en grundläggande definition av begreppet verklig huvudman (se även närmare om denna fråga i författningskommentaren till 1 kap. 5 § i denna del).
76
Grundläggande åtgärder för kundkännedom – information om affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas
Av artikel 8.1 c i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska skaffa information om affärsförbindelsens syfte och avsedda form. Varken tidigare penningtvättsdirektiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller krav på att verksamhetsutövare ska införskaffa sådan information. En bestämmelse av det slag som återfinns i artikel 8.1 c i penningtvättsdirektivet bör därför införas i penningtvättslagen och det mer heltäckande uttrycket ”affärsförbindelsens syfte och art” bör användas. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall innehåller allmänna råd principen att känna sin kund. Ett led i principens tillämpning enligt de allmänna råden är att inhämta uppgifter om kundens bakgrund, pengars eller andra tillgångars ursprung, kundrelationens syfte och tänkta användning av produkter och tjänster. Innebörden av bestämmelsen i penningtvättslagen är att verksamhetsutövaren ska få en klar bild av hur det egna företagets produkter och tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på. I flertalet fall torde affärsförbindelsens syfte och art framgå redan vid etableringen av förbindelsen. Den information som inhämtas med stöd av förevarande bestämmelse har betydelse för den riskbedömning som görs.
Tidpunkten för kundkännedom
Av artikel 9.1 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska kontrollera kundens och den verkliga huvudmannens identitet innan en affärsförbindelse etableras eller en transaktion utförs. Varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i gällande svensk lagstiftning är tidpunkten för identitetskontroll uttryckligen reglerad. Denna tidpunkt bör författningsregleras, särskilt eftersom vissa undantag från denna tidpunkt aktualiseras. Utredningens föreslagna bestämmelse (se 4 b § första stycket) bör dock justeras eftersom det inte framgår att även den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras före viss tidpunkt.
Undantagen från bestämmelsen finns i artiklarna 9.2–9.4 i direktivet. I likhet med utredningen anser vi att undantagen i artiklarna 9.2 och 9.3 bör införas i den nya penningtvättslagen. Innehållet i dessa artiklar samt artikel 9.4 behandlas nedan.
Av artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet framgår att kontrollen av kundens eller den verkliga huvudmannens identitet får fullgöras under det att en affärsförbindelse etableras, om detta är nödvändigt för att inte avbryta den normala verksamheten och om risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är liten. Syftet med bestämmelsen, även om det inte uttryckligen anges i direktivet, torde vara att en kundkännedomsprocess i ett normalfall där riskerna typiskt sett är låga inte ska behöva fördröja verksamhetens normala gång. För att underlätta för verksamhetsutövarnas kontroller av sina kunder anser vi att undantaget i artikel 9.2 i direktivet bör införas i den nya penningtvättslagen. Vad som avses med uttrycket ”under det att en affärsförbindelse etableras” är dock oklart, varför det finns skäl att närmare granska bestämmelsen. En viktig
77
fråga är om en verksamhetsutövare, med stöd av undantaget i artikel 9.2, får utföra transaktioner eller motsvarande innan erforderliga kontroller för att uppnå kundkännedom har slutförts. Undantaget medger att kontrollerna slutförs under det att en affärsförbindelse ingås, vilket implicit innebär att kontrollerna ska vara slutförda senast innan förbindelsen är etablerad. När en affärsförbindelse kan anses ha etablerats kommer att variera beroende på vilken produkt eller tjänst som affärsförbindelsen avser. Under alla omständigheter måste den dock anses vara etablerad när verksamhetsutövaren och kunden kommer överens om att utföra en transaktion eller motsvarande. Ett avtal om att utföra transaktionen föreligger i alla händelser vid denna tidpunkt. Utförs en transaktion eller motsvarande efter denna tidpunkt, så innebär det således att åtgärder vidtas efter det att affärsförbindelsen har etablerats. Något som inte stämmer överens med ordalydelsen i artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet (”under det att en affärsförbindelse etableras”). I motsats till utredningen anser vi därför att artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet måste tolkas som att verksamhetsutövare kan slutföra vissa kontroller i nära anslutning till att en affärsförbindelse har etablerats. Dock, får inte transaktioner eller motsvarande utföras innan kontrollerna har slutförts.
De civilrättsliga följder som Sveriges Advokatsamfund pekar på, bl.a. om transaktioner måste återgå på grund av att kundkännedom inte uppnås, uppkommer inte heller på samma sätt med denna tolkning. Vi bedömer att bestämmelsens föreslagna utformning ger verksamhetsutövare tillräcklig flexibilitet att genomföra kontroller under vad som kan betecknas som en kundkännedomsprocess. För att tydliggöra att det närmast är fråga om att avbryta en process anser vi att uttrycket ”verksamhetens normala gång” är lämpligt att använda. Någon skillnad i sak i förhållande till utredningens förslag är dock inte avsedd.
När det gäller frågan huruvida undantaget i artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet även kan tillämpas beträffande affärsförbindelser som etableras på distans gör vi följande bedömning. En förutsättning för att undantaget ska kunna tillämpas är, som ovan framgått, att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg. Fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering omfattas av skärpta åtgärder för kundkännedom med anledning av att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism typiskt sett anses vara hög. En strikt tolkning av ordalydelsen talar därför för att undantaget inte kan tillämpas beträffande distanskunder. Det finns dock skäl som talar mot den tolkningen. I skäl 27 till direktivet framförs att en affärsverksamhet inte ska behöva drabbas av förseningar och ineffektivitet pga. upprepade kundidentifieringsförfaranden. Även skälet avser förfaranden där identiteten har kontrollerats av en utomstående, har det viss bäring på önskemålet om en fungerande marknad. Det finns dessutom skäl att skilja på den abstrakta risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism – distanskunder innebär per se en hög risk – och den konkreta risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. I flertalet fall torde en kund inte innebära en konkret risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, även om kundförhållandet etableras på distans. Vi bedömer, i likhet med utredningen, att sistnämnda skäl i föreliggande fall väger tyngre. En inställning som delas av Finansinspektionen, Fondbolagens
78
Förening och Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB . En motsatt bedömning skulle, såsom Mäklarsamfundet anmärker, medföra praktiska problem för verksamheter där ett stort antal affärsförbindelser etableras på distans. Riskbedömningen får avgöra huruvida en affärsförbindelse som etableras på distans i konkreta fall är förenad med hög eller låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Såsom Finansinspektionen betonar kan undantaget givetvis inte tillämpas generellt på en verksamhetsutövares samtliga distanskunder utan endast efter en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Av artikel 9.3 i penningtvättsdirektivet framgår vidare att när det gäller livförsäkringsverksamhet får identitetskontrollen av den som enligt försäkringsbrevet är förmånstagare utföras efter det att affärsförbindelsen har etablerats. Kontrollen av förmånstagarens identitet ska då äga rum före eller i samband med utbetalningen av försäkringsersättning, eller innan, eller senast vid, det tillfälle då förmånstagaren avser att utöva de rättigheter som försäkringsavtalet medför.
Av artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet framgår att ett bankkonto får öppnas om det finns tillräckliga garantier för att säkerställa att transaktioner inte kan genomföras av kunden eller för kundens räkning innan ett slutgiltigt klarläggande erhållits om att ovan nämnda bestämmelser fullständigt uppfylls. Bestämmelsen tar sikte på fall där kontroller utförs efter det att affärsförbindelsen etableras, dvs. själva öppnandet av bankkontot. Utredningen har gjort bedömningen att det inte är nödvändigt att införa den undantagssituation som nu redogjorts för eftersom den får anses falla under tillämpningsområdet för artikel 9.2 i penningtvättsdirektivet. Svenska Bankföreningen anser dock att undantaget som finns i artikel 9.4 i penningtvättsdirektivet bör införas i penningtvättslagen. Enligt Bankföreningen är undantaget så restriktivt utformat att ett införande i penningtvättslagen inte torde påverka risken för penningtvätt. I motsats till utredningen anser vi att undantagen i artiklarna 9.2 och 9.4 i penningtvättsdirektivet delvis rör olika situationer. Trots detta är vi inte beredda att föreslå att en bestämmelse av detta slag införs i den nya penningtvättslagen eftersom något uttryckligt behov av en sådan bestämmelse inte torde finnas.
Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen
Av artikel 8.1 d i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska utöva fortlöpande övervakning av affärsförbindelsen och därvid kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaperna om kunden, dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen, och se till att handlingar, uppgifter och upplysningar hålls uppdaterade. Varken tidigare penningtvättsdirektiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller krav på att affärsförbindelsen fortlöpande ska övervakas. En bestämmelse av detta slag behöver därför införas i den nya penningtvättslagen. I förhållande till tidigare regler innebär det att det inte längre är tillräckligt att kontrollera kundens identitet när en affärsförbindelse etableras.
Det faktum att affärsförbindelser fortlöpande ska övervakas är en av de större nyheterna i penningtvättsdirektivet. Mot denna bakgrund anser vi
79
att skyldigheten att fortlöpande övervaka affärsförbindelser bör placeras i en separat bestämmelse. I bestämmelsen bör tydliggöras vad skyldigheterna i nu aktuellt hänseende består i, dvs. kontroll och dokumentation av att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om kunden och om dennes verksamhet. Om det kan anses nödvändigt ska det även kontrolleras varifrån en kunds ekonomiska medel kommer.
Kravet på att fortlöpande följa upp affärsförbindelser syftar till att finna avvikelser i förhållande till vad som är känt om kunden samt dennes affärs- och riskprofil. Det kan t. ex. under affärsförbindelsens gång uppkomma frågetecken om för vems räkning kunden handlar. Kundens verksamhet kan också ändras eller kunden kan börja använda produkter och tjänster på ett nytt sätt. Av penningtvättsdirektivet framgår inte närmare hur kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser ska fullgöras. Något som Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB efterfrågat. Vissa verksamhetsutövare, framförallt en del stora internationellt verksamma banker, har installerat elektroniska övervakningssystem. Genom dessa system jämförs genomförda transaktioner med ett antal kundprofiler. Dessa innefattar ett antal kriterier för vad som är normalt för olika typer av kunder, t.ex. vad beträffar antal transaktioner, belopp, avsändare, mottagare, geografiska destinationer m.m. Om en kund utför transaktioner som avviker från vad som är normalt för denne avges en rapport som granskas. Därefter undersöks närmare om transaktionen överensstämmer med kunskaperna om kunden och vad denne uppgett rörande syftet med affärsförbindelsen. Penningtvättslagstiftningens förhållande till personuppgiftslagen behandlas i avsnitt 6.4.
Huvuddelen av verksamhetsutövarna torde emellertid alltjämt välja att sköta uppföljningen utan hjälp av särskilda elektroniska systemstöd. Hur detta ska fullgöras får avgöras utifrån de förutsättningar som föreligger för enskilda verksamhetsutövare, med beaktande av att syftet med den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelser är att finna avvikelser i förhållande till vad som är känt om kunden samt dennes affärs- och riskprofil. Rutiner erfordras för att uppmärksamma att kundens agerande är sådant att det avviker från det förväntade och en beredskap för hur detta ska hanteras krävs. Kravet på fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser kan inte heller fullgöras utan tillräcklig dokumentation om affärsförbindelsen. Det är således även viktigt att handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen hålls aktuella. Frågan hur omfattande den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelsen i enskilda fall kommer att vara beror på risken för penningtvätt och finansiering av terrorism, vilken i sin tur är avhängigt av typen av kund, affärsförbindelse, produkt eller transaktion.
Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås
Av artikel 9.5 i penningtvättsdirektivet framgår att en verksamhetsutövare som inte kan kontrollera identiteten tillfredsställande eller inhämta information om affärsförbindelsens syfte och art, inte ska tillåta kunden att utföra en transaktion via ett bankkonto, etablera en
80
affärsförbindelse eller utföra en transaktion. Om en affärsförbindelse redan har etablerats ska den avbrytas och verksamhetsutövaren ska dessutom överväga att lämna en rapport om kunden till finansunderrättelseenheten. En bestämmelse bör därför införas i den nya penningtvättslagen som reglerar konsekvenserna av att vissa åtgärder för kundkännedom inte kan utföras. Innebörden av bestämmelsen bör dock analyseras närmare. En fråga är i vilka situationer som redan etablerade affärsförbindelser ska avslutas. Enligt vår mening kräver inte penningtvättsdirektivet generellt att etablerade och sedan länge giltiga affärsförbindelser ska avslutas. I stället syftar skyldigheten att avsluta etablerade affärsförbindelser främst till de situationer som beskrivs närmare i artiklarna 9.2–9.4 i direktivet. Om en affärsförbindelse följs upp och det inom ramen för denna exempelvis uppkommer osäkerhet rörande kundens identitet, ska förnyade kontroller utföras. Om dessa kontroller misslyckas ska verksamhetsutövaren överväga att lämna uppgifter till Finanspolisen. Någon skyldighet att avsluta sådana etablerade affärsförbindelser bedöms dock inte följa av penningtvättsdirektivet.
Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB anser att de rättsliga konsekvenserna av att fastighetsmäklare kan bli skyldiga att avsluta förmedlingsuppdrag inte har belysts i tillräcklig omfattning av utredningen. Konsekvenser av att olika verksamhetsutövare tvingas avbryta etablerade affärsförbindelser får emellertid besvaras utifrån allmänna avtalsrättsliga principer.
Särskilt om s.k. kontraheringsplikt
Enligt 11 b § lagen (1995:1571) om insättningsgaranti är institut som erbjuder sig att ta emot vissa insättningar skyldiga att ta emot sådana insättningar av var och en, om det inte finns särskilda skäl. I propositionen om reformerade regler för bank- och finansieringsrörelse framgår att bestämmelsen ger uttryck för att ett institut som erbjuder sig att ta emot garanterade insättningar inte får neka någon möjlighet att sätta in sådana medel, dvs. alla oavsett medborgarskap ska ha en möjlighet att placera sina pengar på ett säkert sätt (se prop. 2002/03:139 s. 598). Särskilda skäl som kan motivera undantag från huvudregeln kan enligt nämnda proposition vara att en kund tidigare varit ohederlig mot en bank eller ett annat institut, att det föreligger misstanke om penningtvätt eller att det finns risk för att en företrädare för ett institut genom att ta emot garanterade medel på något sätt främjar brott. I 3 kap. 1 § försäkringsavtalslagen (2005:104) finns en bestämmelse liknande den i lagen om insättningsgaranti. Svenska Bankföreningen anser att 11 b § lagen om insättningsgaranti bör ändras så att det framgår att bl.a. kreditinstitut har rätt att avsluta en viss kunds konto om institutet inte kan skaffa sig sådan erforderlig kännedom om kunden som avses i penningtvättslagen eller institutet anmält kunden som misstänkt för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
En fråga att ta ställning till är om institutet kan vägra att ingå avtal, i strid med kontraheringsplikten, om tillfredsställande kundkännedom inte uppnås. I nyss nämnda proposition anges, avseende kontraheringsplikten
81
i lagen om insättningsgaranti, att ett institut under alla omständigheter enligt penningtvättslagstiftningen måste kontrollera identiteten hos den som vill etablera en affärsförbindelse med institutet. En följd av detta torde bli att om dessa kontroller misslyckas ska en affärsförbindelse inte etableras, oavsett den föreliggande kontraheringsplikten. Någon annan tolkning skulle innebära att penningtvättslagstiftningens regler om identitetskontroll avsevärt urholkas. När det gäller frågan om misstankar om penningtvätt utgör sådana särskilda skäl som medger avsteg från kontraheringsplikten så påpekas detta särskilt i förarbetena till lagen (prop. 2002/03:139 s. 598).
För det fall åtgärderna för att uppnå kundkännedom genomförs på avsett vis, men misstanke om penningtvätt uppstår på annat sätt, uppstår frågan om instituten är skyldiga enligt artikel 9.5 att vägra ingå affärsförbindelsen. Artikeln är enligt vår bedömning inte tillämplig i detta fall eftersom det inte avser en situation där en person eller institution inte kan uppfylla kraven på kundkännedom enligt art. 8.1 a–c. Reglerna om rapporteringsskyldighet och förbud mot att genomföra transaktioner till dess sådan rapportering har skett enligt artiklarna 22 och 24 blir i stället aktuella.
Samma synsätt bör kunna tillämpas på skyldigheten att avsluta affärsförbindelser som har inletts stöd av undantagen i art. 9.2–5. Om kundkännedom inte uppnås ska förbindelserna, utan hinder av kontraheringsplikt, avslutas. Någon skyldighet att avsluta sedan tidigare etablerade affärsförbindelser på grundval av den fortlöpande övervakningen av affärsförbindelsen finns inte. Inte heller för det fall då uppgifter lämnas till Finanspolisen.
Sveriges Försäkringsförbund har anfört att lagstiftaren även bör beakta frågan om kontraheringsplikt i försäkringsavtalslagen (2005:104) eftersom förarbetena inte beaktar situationer då penningtvätt misstänks från försäkringsbolagets sida. Enligt 3 kap. 1 § försäkringsavtalslagen får ett försäkringsbolag inte vägra en konsument att teckna en sådan försäkring som bolaget normalt tillhandahåller allmänheten när det har fått de uppgifter som behövs, om det inte finns särskilda skäl för vägran med hänsyn till risken för framtida försäkringsfall, den befarade skadans omfattning, den avsedda försäkringens art eller någon annan omständighet. En likartad bestämmelse om personförsäkring finns i 11 kap. 1 § samma lag. Ingenting nämns i förarbetena till försäkringsavtalslagen om kontraheringspliktens förhållande till penningtvättslagstiftningen.
Samma resonemang som förs avseende kontraheringsplikten i lagen om insättningsgaranti bör dock även kunna tillämpas här. Det innebär att försäkringsbolaget har en skyldighet enligt penningtvättslagstiftningen att utföra en identitetskontroll hos den som vill etablera en affärsförbindelse med bolaget och, oaktat kontraheringsplikt, avstå från att ingå en sådan avtalsförbindelse om kontrollen misslyckas. Det ligger även i linje med kravet i såväl 3 kap. 1 § som 11 kap. 1 § försäkringsavtalslagen att det som en förutsättning för att rätten att ingå försäkring ska kvarstå krävs att ”försäkringsbolaget har fått de uppgifter som behövs”. I detta ligger enligt propositionen om ny försäkringsavtalslag att försäkringsbolaget, när det gäller t. ex. personförsäkringar, ska kunna begära att få in, och kunna verifiera, uppgifter om personens
82
hälsa, vilket i sin tur torde omöjliggöras om försäkringsbolaget misslyckas med att kontrollera identiteten hos den som ansöker (se prop. 2003/04:150 s. 498 och vidare i avsnitt ovan om vilka krav som ställs på identifikation).
I förarbetena till försäkringsavtalslagen, till skillnad mot förarbetena till insättningsgarantilagen, nämns inte om misstankar om penningtvätt kan utgöra särskilda skäl för vägran att ingå avtal. I propositionen till ny försäkringsavtalslag (se a. prop. s. 245) anges emellertid att ”socialförsäkring och kollektiva försäkringar av olika slag kan ge ett otillräckligt skydd i det enskilda fallet, och utbudet och behovet av olika sorters personförsäkringar har ökat markant under senare år. Det är av vikt att en försäkringssökande kan få ett kompletterande försäkringsskydd som är anpassat efter hans behov”. Syftet med kontraheringsplikten i denna lag är således, i likhet med motsvarande kontraheringsplikt i lagen om insättningsgaranti, att garantera medborgarna tillgång till en viktig tjänst i samhället. Det ska således inte förekomma att en försäkringsansökan, som enligt en försäkringsmässig bedömning kunnat beviljas, avslås på osakliga grunder. Som särskilda skäl för att frångå denna huvudregel anförs i propositionen bl.a. omständigheter där det finns en uttalad s.k. moralisk risk. Med detta avses enligt propositionen att försäkringstagaren riskerar att utnyttja försäkringen på ett ohederligt sätt. Vår bedömning är att syftet med lagstiftningen mot penningtvätt, att förhindra allvarlig brottslighet, måste anses ligga väl i linje med det som åsyftas i lagrummet och således utgör sådana särskilda skäl som gör att kontraheringsplikten viker. Mot denna bakgrund anser vi inte att en ändring av lagen om insättningsgaranti eller försäkringsavtalslagen är nödvändig.
Enligt Fondbolagens Förening råder vidare oklarhet om bestämmelserna i penningtvättslagen går före skyldigheten att ta emot betalning och utfärda andelar enligt 4 kap. 10 § lagen (2004:46) om investeringsfonder och fondbestämmelser. Av bestämmelsen i lagen om investeringsfonder, som grundas på det s k. UCITS-direktivet (85/611/EEG), framgår att andelarna i en investeringsfond ska vara lika stora och medföra lika rätt till den egendom som ingår i fonden och att en fondandel inte får utfärdas innan betalning för andelen har tillförts fonden. Någon skyldighet för fondbolag att utfärda fondandelar omedelbart när betalning inkommit kan dock inte utläsas ur den bestämmelsen. På samma sätt som gäller i dag ska följaktligen kontroller enligt penningtvättslagen slutföras, oavsett att betalning för andelen har skett innan denna tidpunkt.
Anonyma konton och motböcker
Av artikel 6 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna ska förbjuda sådana verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § 1–7 att föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker. Tidigare regler om detta i direktiv eller gällande svensk lagstiftning saknas. Det bör därför övervägas om en bestämmelse av detta slag bör införas i den nya penningtvättslagen.
Enligt penningtvättsdirektivet krävs, som ovan framgått, att verksamhetsutövare vidtar omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom.
83
Kundens och den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras. Information rörande affärsförbindelsens syfte och art ska inhämtas. Handlingar och uppgifter ska bevaras viss tid. Om kundkännedom inte uppnås ska en affärsförbindelse inte etableras och i vissa fall krävs att etablerade affärsförbindelser måste avslutas. En affärsförbindelse etableras normalt vid mellanhavanden som grundas på avtal, exempelvis tillhandahållande av bankkonto. Redan av kraven i penningtvättsdirektivet följer således att verksamhetsutövare inte kan tillhandahålla anonyma konton eller motböcker. Något som även gäller beträffande sådana kunder som omfattas av undantag från kravet på grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom eftersom, såsom framgått i avsnitt 6.2.2, kontroller i dessa fall inte helt kan utelämnas.
Det finns även bestämmelser i andra sammanhang som förhindrar anonymitet. I lagen (2001:1227) om självdeklarationer och kontrolluppgifter finns bestämmelser om kontrolluppgifter som lämnas till ledning för bl.a. taxering, bestämmande av underlag för olika skatter och avgifter och beskattning utomlands. Kontrolluppgifter är uppgifter som lämnas om annan än uppgiftslämnaren själv. Banker och andra finansiella företag lämnar i dag vissa uppgifter om kunder till Skatteverket. Enligt bestämmelser i 8–12 kap. lagen om självdeklarationer och kontrolluppgifter ska kontrolluppgifter normalt lämnas för bl.a. ränteinkomster, avkastning och avyttring av delägarrätter. Vidare finns kontrolluppgiftsskyldighet för pensionsförsäkringar och pensionssparkonton, kapitalförsäkringar samt vid vissa betalningar till och från utlandet. Enligt 14 kap. 8 § lagen om självdeklaration och kontrolluppgifter ska kontrolluppgiften bl.a. innehålla identifikationsuppgifter för den uppgiftsskyldige och den som kontrolluppgiften har lämnats för. I 8 kap. 1 § förordningen (2001:1244) om självdeklarationer och kontrolluppgifter framgår att kontrolluppgifter ska innehålla identifikationsuppgifter för den uppgiftsskyldige och för den kontrolluppgiften har lämnats för såsom namn, postadress och om sådant nummer finns personnummer, samordningsnummer eller organisationsnummer. För det fall personnummer eller samordningsnummer saknas ska kontrolluppgiften i vissa fall i stället innehålla uppgift om födelsedatum och födelseort. Andra förfaranden som försvårar anonymitet behandlas i avsnitt 6.2.4.
Vad som nu sagts torde innebära att kraven i penningtvättslagen och andra lagar medför att tillhandahållandet av anonyma konton eller motböcker förhindras. I likhet med Svenska Bankföreningen anser vi emellertid att ett uttryckligt förbud är nödvändigt för att på ett tydligt sätt uppfylla kravet i direktivet.
Affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009
Enligt artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövare tillämpa krav på kundkännedom inte endast på nya kunder, utan även på befintliga kunder om det efter en riskbedömning kan anses lämpligt. En bestämmelse av detta slag är nödvändig att införa i den nya penningtvättslagen. I likhet med utredningen anser vi att innehållet i artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet bör genomföras i en övergångsbestämmelse till
84
den lagen. Utredningen har föreslagit att verksamhetsutövare ska tillämpa krav på fortlöpande uppföljning beträffande affärsförbindelser som har etablerats före lagens ikraftträdande. Någon skyldighet att vidta övriga åtgärder för att uppnå kundkännedom, som beskrivits ovan, finns med utredningens förslag därmed inte. Det kan inte anses vara förenligt med artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet. Kraven i artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet kan enligt vår mening inte tolkas på annat sätt än att kundens och den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras samt information om affärsförbindelsens syfte och art inhämtas. Det bedöms inte vara nödvändigt att, på sätt utredningen föreslagit, reglera vad som gäller för den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelser. Detta eftersom skyldigheterna härom inte är beroende av när affärsförbindelsen i tiden etablerades.
Svenska Bankföreningen understryker att en riskbedömning av kunder i finansiella företag är komplicerad och innefattar många känsliga ställningstaganden. Företagen måste därför ges ytterligare tidsmässigt utrymme för att genomföra en sådan bedömning. Enligt Bankföreningens mening är det därför nödvändigt att direkt i övergångsbestämmelsen eller i författningskommentaren ange att en riskbedömning av kundstocken behöver ha genomförts först sex månader efter lagens ikraftträdande. Finansbolagens Förening har liknande synpunkter. I artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet anges inte när åtgärder för att uppnå kundkännedom beträffande befintliga kunder senast ska uppnås. Detta innebär att skyldigheten att vidta åtgärder i förhållande till befintliga kunder inträder redan vid genomförandet av penningtvättsdirektivet. En övergångsperiod av det slag som Svenska Bankföreningen och Finansbolagens Förening har föreslagit kan därför inte anses vara förenligt med artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet. I den svenska versionen av penningtvättsdirektivet är det dock något oklart när åtgärder ska vidtas beträffande befintliga kunder. I både den engelska och den danska versionen av artikel 9.6 i penningtvättsdirektivet framgår tydligare att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder vid tillfällen när det kan anses lämpligt och att detta ska ske utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det bör framgå direkt av den aktuella övergångsbestämmelsen. Något som ger verksamhetsutövare tillräcklig flexibilitet att utföra kompletterade åtgärder för att uppnå kundkännedom. Om de åtgärder beträffande befintliga kunder som tidigare har vidtagits bedöms uppfylla kraven på kundkännedom i penningtvättslagen behöver naturligtvis inte ytterligare åtgärder i nu aktuellt hänseende vidtas. De åtgärder som har vidtagits bör dokumenteras.
6.2.2 Åtgärder utförda av utomstående
Regeringens förslag: Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder för att uppnå kundkännedom som utförts av en utomstående. Detta förutsätter dock att verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.
85
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vilka stater utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som uppfyller villkoren enligt denna lag.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens.
Vad som i regeringens förslag betecknas som utomstående benämns emellertid i utredningens förslag som tredje part.
Remissinstanserna: Finansinspektionen anser att utredningens förslag om att vissa åtgärder för kundkännedom kan utföras av tredje part är i linje med strävan att minska ineffektiviteten med upprepade identifieringsförfaranden, men avstyrker förslaget om att den tredje parten skulle kunna utgöras av annan än de finansiella aktörer som uppräknas. Inspektionen menar att de företag som står under inspektionens tillsyn endast ska kunna använda sig av andra finansiella företag under tillsyn som tredje parter. Vidare menar Finansinspektionen att myndigheten bör ges bemyndigande att meddela föreskrifter gällande rutiner och kontrollsystem vid användande av tredje part. Enligt
Fastighetsmäklarnämnden skulle det vara önskvärt att verksamhetsutövaren får förlita sig på identitetskontroller och vissa andra åtgärder som utförts av tredje part utan att kunden direkt har hänvisats till verksamhetsutövaren från den tredje parten. Motorbranschens Riksförbund betonar att bilhandelsföretag såvitt avser bilaffärer som görs med köpare utanför landets gränser knappast kommer att kunna hantera kundkännedomskraven i penningtvättslagen på egen hand. Något som i praktiken innebär att exportaffärer med nya kunder måste gå genom en tredje part. Riksförbundet menar därför att det är av största vikt att bilhandelsföretag när behov uppstår ska ha möjlighet att på ett enkelt sätt skaffa sig information om t.ex. vilka banker eller finansbolag i köparens hemland som kan verka som tredje part.
Skälen för regeringens förslag: I artiklarna 14–19 i penningtvättsdirektivet finns bestämmelser rörande tredje parter som medlemsstaterna har möjlighet att införa. Med stöd av dessa regler får verksamhetsutövare förlita sig på åtgärder för att uppnå kundkännedom som utförts av en annan part, en s.k. tredje part. Regler om tredje parter finns varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i gällande svensk rätt. I artikel 14 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna får tillåta att verksamhetsutövare anlitar tredje part för uppfyllandet av de krav på kundkännedom som föreskrivs i artikel 8.1 a–c c i penningtvättsdirektivet (om grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom, se avsnitt 6.2.1). Förenklat så ger regelverket möjlighet för verksamhetsutövare att förlita sig på en tredje parts kontroll av kundens och den verkliga huvudmannens identitet samt att skaffa information om affärsförbindelsens syfte och art. Artikel 14 i penningtvättsdirektivet hänvisar, som ovan framgått, inte till artiklarna 8.1 d eller 8.2 i penningtvättsdirektivet. Det innebär bl.a. att verksamhetsutövare som förlitar sig på åtgärder utförda av en tredje part, alltjämt är skyldiga att fortlöpande följa upp affärsförbindelsen samt i övrigt kan behöva anpassa kontrollåtgärder till den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Det slutliga ansvaret för uppfyllandet av kraven ska, enligt
86
artikel 14 i penningtvättsdirektivet, även fortsättningsvis ligga hos den verksamhetsutövare som har förlitat sig på tredje part.
Av skäl 27 till direktivet framgår att syftet med regelverket rörande tredje parter är att undvika att upprepade kundidentifieringsförfaranden leder till att affärsverksamheten drabbas av förseningar och ineffektivitet. Det betonas även att ansvaret för verksamhetsutövaren och den tredje parten kvarstår fullt ut, dvs. även kravet på att rapportera misstänkta transaktioner och bevara uppgifter. Av artikel 19 i penningtvättsdirektivet framgår att reglerna rörande tredje parter inte ska tillämpas på fall av s k. outsourcing eller vissa agenturförhållanden, vilka i detta avseende anses vara en del av verksamhetsutövaren.
Begreppet tredje part är snarlikt tredje man, men används i en annan betydelse i detta sammanhang. Begreppet utomstående torde därför bättre återspegla betydelsen i detta sammanhang (se även författningskommentaren till 2 kap. 3 §). Nedan används därför sistnämnt begrepp genomgående, utom när en direkt referens till texten i direktivet görs.
Inledningsvis bör ställning tas till om regler beträffande utomstående bör införas i penningtvättslagen och i så fall vilka verksamhetsutövare som bör ges möjlighet att förlita sig på åtgärder utförda av en sådan. Utredningen har gjort bedömningen att regler som möjliggör att verksamhetsutövare får förlita sig på utomstående bör utnyttjas i de fall det finns ett praktiskt användbart tillämpningsområde och där det kan ske utan att regelverkets syfte förfelas. Finansinspektionen anser att utredningens förslag om att vissa åtgärder för kundkännedom kan utföras av utomstående är i linje med strävan att minska ineffektiviteten med upprepade identifieringsförfaranden. Vi anser inte att det finns skäl att ifrågasätta den bedömningen och anser därför att regler av detta slag bör införas i penningtvättslagen. När det gäller kretsen av verksamhetsutövare som ges möjlighet att förlita sig på åtgärder utförda av en utomstående gör vi följande bedömning.
Av artikel 15.1 i penningtvättsdirektivet framgår att en medlemsstat som tillåter kreditinstitut eller finansiella institut att bli betrodda som tredje parter, i enlighet med artikel 14 i penningtvättsdirektivet, ska tillåta motsvarande verksamhetsutövare som är belägna på dess territorium att erkänna och godta resultatet av de åtgärder för att uppnå kundkännedom som har utförts av ett institut i en annan medlemsstat. Det gäller oavsett om de handlingar eller uppgifter som ligger till grund för dessa åtgärder är annorlunda än dem som krävs i den medlemsstat till vilken kunden hänvisas. Motsvarande gäller, enligt artikel 15.1 i penningtvättsdirektivet, för valutaväxlings- och betalningsöverföringsverksamhet samt även vissa verksamhetsutövare som driver ickefinansiell verksamhet, såsom revisorer, skatterådgivare och oberoende jurister. Enligt utredningens förslag bör kretsen av möjliga utomstående begränsas till att gälla verksamhetsutövare med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket 1–3 och 5–7 i nu gällande penningtvättslag samt advokater och godkända och auktoriserade revisorer.
Finansinspektionen har emellertid avstyrkt förslaget om att vissa ickefinansiella aktörer ska kunna bli betrodda som utomstående. Enligt inspektionen skulle en avgränsning till ovan angivna finansiella aktörer möjliggöra en bättre kontroll över användandet av utomstående.
Inspektionen anser dessutom att en god internationell samverkan mellan
87
EU:s tillsynsmyndigheter möjliggör en god kontroll över utomstående som finns utanför Sveriges gränser. Vi delar inte Finansinspektionens bedömning. Ovan har framgått att ansvaret kvarstår fullt ut för den verksamhetsutövare som förlitar sig på en utomstående. I den mån utomstående har brustit i de åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom, kan tillsynsmyndigheten på sedvanligt vis ingripa gentemot verksamhetsutövare under inspektionens tillsyn med stöd av bestämmelser i den tillämpliga rörelselagstiftningen. När en verksamhetsutövare under Finansinspektionens tillsyn förlitar sig på åtgärder för kundkännedom som utförs av en icke-finansiell aktör såsom en godkänd eller auktoriserad revisor ligger det i sakens natur att verksamhetsutövaren säkerställer att de åtgärder som den utomstående vidtar för att uppnå kundkännedom är i överensstämmelse med kraven i penningtvättslagen. Det sistnämnda behandlas nedan. Vi anser därför att användandet av regler beträffande utomstående är självreglerande på så sätt att det ligger i verksamhetsutövarens intresse att säkerställa att de rutiner som en utomstående har vidtagit är tillfredsställande. Till detta kommer att advokater och godkända och auktoriserade revisorer omfattas av tillsyn. Vad Finansinspektionen i övrigt framfört är inte av det slaget att en annan bedömning avseende kretsen av möjliga utomstående kan göras.
Finansinspektionen har vidare efterfrågat bemyndigande att meddela föreskrifter gällande rutiner och kontrollsystem vid användande av utomstående. Detta bör enligt inspektionen innefatta vilka verksamhetsutövare som kan accepteras som utomstående och hur rutiner för detta ska se ut. Såsom framgått anser vi att utredningens föreslagna krets av möjliga utomstående inte bör ändras. Något bemyndigande för Finansinspektionen att meddela avgränsningar från denna krets är därför inte aktuellt att införa. På samma sätt som i dag har inspektionen möjlighet att meddela föreskrifter rörande rutiner, vilket även kan innefatta användandet av utomstående. Därutöver kan Finansinspektionen meddela föreskrifter med stöd av rörelselagstiftningen. Det måste anses vara tillräckligt för att tillse att användandet av utomstående hanteras på ett för inspektionen godtagbart vis.
En verksamhetsutövare kan även förlita sig på åtgärder utförda av en utomstående utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Vilka krav som ställs på sådana utomstående regleras i artikel 16.1 i penningtvättsdirektivet. Av artikeln framgår att de enligt lag ska vara registreringsskyldiga, tillämpa bestämmelser om krav på kundkännedom och bevarande av uppgifter i enlighet med eller motsvarande dem som föreskrivs i penningtvättsdirektivet och kontrollen av att de verkligen uppfyller penningtvättsdirektivets krav sker i enlighet med vad som följer av vissa bestämmelser i penningtvättsdirektivet (avsnitt 2 kapitel V) eller de är verksamma i ett tredje land vars krav motsvarar kraven i penningtvättsdirektivet. Enligt artikel 16.2 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna underrätta varandra och kommissionen om fall där de anser att ett tredjeland tillämpar krav motsvarande dem som återfinns i penningtvättsdirektivet. Av artikel 17 i penningtvättsdirektivet framgår att kommissionen med stöd av artikel 40.4 i penningtvättsdirektivet kan fatta beslut om att ett tredje land inte uppfyller erforderliga krav. Kommissionen har däremot inte befogenhet att fatta beslut om en lista
88
över länder som anses tillämpa krav motsvarande dem i penningtvättsdirektivet. Kommissionen har emellertid bistått medlemsstaterna med att sammanställa en gemensam lista över länder som uppfyller erforderliga krav. Listan är inte bindande, men kan på frivillig väg genomföras av medlemsstaterna. Vi anser emellertid inte att det är lämpligt att direkt i penningtvättslagen ange vilka länder som i detta hänseende uppfyller erforderliga krav. Ytterligare länder kan exempelvis efter viss tid tillkomma. Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer bör därför bemyndigas att meddela föreskrifter om vilka stater utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som uppfyller villkoren beträffande sådana stater i penningtvättslagen.
Motorbranschens Riksförbund har i detta sammanhang betonat att bilhandelsföretag ska ha möjlighet att på ett enkelt sätt skaffa sig information om t.ex. vilka banker eller finansbolag i köparens hemland som kan verka som utomstående. Det är knappast möjligt inom ramen för detta lagstiftningsärende att ange vilka utländska verksamhetsutövare som kan verka som utomstående. Det ankommer därför på verksamhetsutövaren själv att skaffa sådan information. Den behöriga utländska tillsynsmyndigheten bör dock kunna vara behjälplig med information om exempelvis penningtvättslagstiftning i den utländska staten.
Förutsättningar för att använda en utomstående m.m.
De förutsättningar som ska vara uppfyllda för att en verksamhetsutövare ska kunna tillämpa reglerna om utomstående finns i artikel 18 i penningtvättsdirektivet. Av artikel 18.1 i direktivet framgår att tredje part är skyldig att ha den information om kunden som har begärts in, i enlighet med kraven i artikel 8.1 a–c i penningtvättsdirektivet, omedelbart tillgänglig för den verksamhetsutövare som kunden hänvisats till. Enligt artikel 18.2 i penningtvättsdirektivet ska berörd tredje part på begäran och utan dröjsmål vidarebefordra kopior av identifierings- och kontrolluppgifter och annan relevant dokumentation rörande kunden eller den verkliga huvudmannen till den verksamhetsutövare som kunden hänvisats.
Ovan har framgått att artikel 18 i penningtvättsdirektivet är utformad som ett krav på utomstående att tillhandahålla vissa uppgifter beträffande kunden. Det torde emellertid vara tämligen verkningslöst att rikta ett sådant krav mot en utomstående som finns i ett annat land. Innehållet i artikel 18 i penningtvättsdirektivet får därför närmast ses som villkor för att kunna utnyttja en utomstående. Detta betyder inte att dokument som styrker uppgifterna alltid måste sändas över, men för att kunna fullfölja sina skyldigheter gentemot tillsynsmyndigheterna måste relevant dokumentation enligt art. 18.2 kunna vidarebefordras utan dröjsmål.
Enligt Fastighetsmäklarnämnden skulle det vara önskvärt att verksamhetsutövaren får förlita sig på identitetskontroller och vissa andra åtgärder som utförts av utomstående utan att kunden direkt har hänvisats till verksamhetsutövaren från den utomstående. Detta skulle enligt Fastighetsmäklarnämnden exempelvis innebära att fastighetsmäklare i vissa fall gavs möjlighet att förlita sig på bankernas identitetskontroll av
89
en köpare. En sådan modell skulle enligt Fastighetsmäklarnämnden vara att föredra, särskilt som de flesta köpare redan innan undertecknandet av köpekontraktet har trätt i affärsförbindelse med en bank i anledning av överlåtelsetransaktionen. Mäklarens verksamhet skulle genom detta kunna effektiviseras eftersom identifieringsförfaranden i vissa fall inte skulle behöva upprepas. Såsom framgått av artikel 18 i penningtvättsdirektivet ska utomstående tillhandahålla vissa uppgifter för den verksamhetsutövare som kunden hänvisats till. Fastighetsmäklarnämndens förslag synes därvid gå utöver innebörden i artikel 18 i penningtvättsdirektivet. Det är därför inte aktuellt att justera bestämmelsen på sätt Fastighetsmäklarnämnden förespråkar.
6.2.3 Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom
Regeringens förslag: Bestämmelserna om grundläggande åtgärder för kundkännedom gäller inte för vissa kunder, produkter och transaktioner som är förenade med låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Undantag i nuvarande lagstiftning som saknar motsvarighet i penningtvättsdirektivet införs inte i den nya penningtvättslagen. Detta gäller bl.a. en bestämmelse om att identitetskontroll inte behöver göras med anledning av betalningar som görs från ett konto som har öppnats hos ett kreditinstitut som hör hemma inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om ytterligare fall där bestämmelserna om kundkännedom inte behöver tillämpas beträffande sådana kunder, produkter, och transaktioner som uppfyller de tekniska kriterier som fastställs av kommissionen i enlighet med artikel 40 i penningtvättsdirektivet.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens, men saknar dels en bestämmelse om att undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom kan tillämpas beträffande verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende jurister, dels en bestämmelse om att sådana undantag kan tillämpas beträffande kunder, produkter och transaktioner som utgör låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om regeringen eller de myndigheter regeringen bestämmer har meddelat föreskrifter rörande detta.
Remissinstanserna: Sveriges Försäkringsförbund tillstyrker utredningens förslag rörande de produkter som omfattas av lägre krav på kundkännedom, men önskar ett förtydligande beträffande förhållandet mellan de försäkringsprodukter som omfattas av lägre krav på kundkännedom och skärpta krav på kundkännedom. Riksgäldskontoret är positiv till att svenska myndigheter omfattas av lägre krav på kundkännedom eftersom det tydliggör en fråga som tidigare varit oklar.
Svenska Bankföreningen anser att artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet rörande lägre krav på kundkännedom beträffande verkliga huvudmän bakom klientmedelskonton som tillhandahålls av advokater, revisorer
90
och fastighetsmäklare bör införas i penningtvättslagen. Finansbolagens
Förening har hänvisat till att Finanstilsynet i Danmark remitterat ett utkast till förslag som under vissa förutsättningar bl.a. undantar vissa produkter från det nya penningtvättsregelverkets tillämpningsområde. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB menar att det tydligt bör framgå av penningtvättslagen att lägre krav på kundkännedom inte innebär att kontroll helt kan utelämnas. FAR SRS menar att den krets av företag som omfattas av lägre krav på kundkännedom har gjorts för snäv.
Skälen för regeringens förslag
Inledning
I artikel 11 i penningtvättsdirektivet fastställs att undantag från kravet på att vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom får göras beträffande vissa kunder, produkter och transaktioner. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller vissa undantag som har införts i den nu gällande penningtvättslagen (se 4 a § och 5 §). Bestämmelserna rörande undantag från kravet att vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom är förhållandevis detaljerade i penningtvättsdirektivet. Det är dock inte en uttömmande beskrivning, utan medlemsstaterna kan, efter det att kommissionen fastställt tekniska kriterier i enlighet med artikel 40.1 b i penningtvättsdirektivet, fastställa ytterligare situationer där det kan ställas lägre krav på kundkännedom. Detta har skett genom kommissionens genomförandedirektiv (2006/70/EG). I direktivet fastställs tillämpningsföreskrifter beträffande de tekniska aspekterna av definitionen av personer i politiskt utsatt ställning, tekniska kriterier för att bedöma huruvida en situation utgör en låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning.
Tredje penningtvättsdirektivet medger således att undantag kan göras från kravet på åtgärder för grundläggande kundkännedom i fall där risk typiskt sätt är lägre. Om omständigheterna i det enskilda fallet pekar på hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism ska emellertid skärpta krav på kundkännedom vidtas även i dessa situationer.
En första fråga är om man i dessa situationer helt kan avstå från att vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Av artiklarna 11.1 och 11.2 i penningtvättsdirektivet framgår att man i vissa fall inte behöver tillämpa bestämmelserna om åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom, dvs. artikel 7 punkterna a, b och d samt artiklarna 8 och 9.1 i penningtvättsdirektivet. Det innebär avvikelser från centrala delar av de åtgärder som erfordras för att uppnå kundkännedom. Det rör sig om åtgärder som kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet, inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art och skyldigheten att fortlöpande följa upp förbindelsen. Det bör dock betonas att regelverket ändå ställer vissa krav på kundkännedom. Till att börja med måste tillräcklig information samlas in för att fastställa om en undantagssituation föreligger, vilket framgår av artikel 11.3 i penningtvättsdirektivet. Vid kundförhållanden bör identiteten därmed
91
kontrolleras. Såsom framgått ger artiklarna 11.1 och 11.2 i penningtvättsdirektivet inte möjlighet till undantag från artikel 7 c som stadgar att verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom, om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuella undantag befrielser eller tröskelbelopp.
Artiklarna 11.1 och 11.2 i penningtvättsdirektivet hänvisar inte heller till artikel 22 i penningtvättsdirektivet som bl.a. stadgar att verksamhetsutövare på begäran ska förse finansunderrättelsenheten med erforderliga uppgifter. Detsamma gäller skyldigheten i artikel 32 i penningtvättsdirektivet att inrätta system som gör det möjligt att snabbt och fullständigt lämna upplysningar om huruvida de har, eller under de senaste fem åren har haft, en affärsförbindelse med en viss fysisk eller juridisk person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur. Något som implicit innebär att verksamhetsutövare dels bör kontrollera identiteten på ifrågavarande kund, dels bevara uppgifter om kunden.
Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB anser att det bör framgå direkt i penningtvättslagen att kontroller i dessa fall inte helt kan utelämnas. Vi anser dock inte att det är nödvändigt. Det får ändå anses stå klart att institut och personer som omfattas av den nya penningtvättslagen ska samla tillräckligt med information för att kunna fastställa om kunden är berättigad till ett undantag samt tillräckligt med information för att uppfylla penningtvättslagens övriga bestämmelser. Av vad som nu sagts följer således att verksamhetsutövare, även om de är undantagna bestämmelserna om kundkännedom, inte helt undantas ifrån kraven på att vidta åtgärder för att uppnå viss sådan kännedom om kunden. När risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är låg behöver dock inte kontrollerna vara särskilt omfattande.
Undantag beträffande vissa kunder
Av artikel 11.1 i penningtvättsdirektivet framgår att lägre krav på kundkännedom kan ställas om kunden är en sådan verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § 1–7 i den nya penningtvättstvättslagen eller motsvarande institut i ett tredje land som fastställer krav som motsvarar dem som fastställs i penningtvättsdirektivet och vars överensstämmelse med dessa krav är föremål för tillsyn Den enda nyheten i artikel 11.1 i penningtvättsdirektivet är att det uttryckligen anges att institut utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska omfattas av tillsyn beträffande fullgörandet av motsvarande krav som föreskrivs i penningtvättsdirektivet. Även detta bör givetvis beaktas vid genomförandet av direktivet i denna del.
Enligt artikel 11.2 a i penningtvättsdirektivet behöver åtgärder inte vidtas för att uppnå kundkännedom beträffande börsnoterade företag vars aktier handlas på en reglerad marknad i den mening som avses i direktiv 2004/39/EG i en eller flera medlemsstater och börsnoterade företag från tredje land som omfattas av insynskrav som överensstämmer med gemenskapslagstiftningen.
I likhet med utredningen anser vi att innehållet i artikel 11.2 a bör författningsregleras. Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med ordalydelsen i artikeln. För att bättre överensstämma med den
92
terminologi som används i bl.a. lagen (2007:528) om värdepappersmarknad anser vi dock att den föreslagna bestämmelsen behöver justeras i flera avseenden. I stället för uttrycket ”börsnoterat företag” används exempelvis uttrycket ”företag vars […] handlas på en reglerad marknad”. Någon skillnad i sak är inte avsedd. I den svenska versionen av penningtvättsdirektivet framgår att det är aktier som ska handlas på en reglerad marknad. I den engelska versionen av penningtvättsdirektivet anges dock att det är värdepapper (”securities”) som ska vara upptagna till handel på en reglerad marknad. Den danska versionen av penningtvättsdirektivet har en liknande utformning. Därmed har den svenska versionen av artikel 11.2 i penningtvättsdirektivet getts en snävare utformning. Det kan inte ha varit avsikten. Bestämmelsen bör därför justeras på detta sätt. Uttrycket ”överlåtbara värdepapper” används i direktiv 2004/39/EG, till vilken artikel 11.2 a i penningtvättsdirektivet hänvisar, och bedöms därför kunna användas i detta sammanhang. Även företag som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldighet som företag inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, omfattas av lägre krav på kundkännedom.
Enligt artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet omfattas verkliga huvudmän bakom gemensamma konton (”pooled accounts”) som förvaltas av notarius publicus eller oberoende jurister av undantaget att uppnå kundkännedom enligt artiklarna 7 a, 7 b, 7 d, 8 och 9.1. Regler om detta saknas i tidigare direktiv och i gällande svensk lagstiftning. Utredningen har gjort bedömningen att bestämmelsen inte är relevant för svenska förhållanden och har därför inte föreslagit att en bestämmelse av detta slag införs i penningtvättslagen. Svenska Bankföreningen anser emellertid att innehållet i artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet bör införas i penningtvättslagen eftersom bestämmelsen tar sikte på klientmedelskonton hos advokater som omfattas av tystnadsplikt. Bankföreningen har även framfört att ett motsvarande undantag bör införas för revisorer och fastighetsmäklare. Det finns bl.a. mot denna bakgrund skäl att närmare analysera den nu aktuella bestämmelsen.
Enligt den svenska versionen av artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet undantas verkliga huvudmän till notarius publicus. I både den engelska och den danska versionen av penningtvättsdirektivet undantas emellertid notarier (eng. notaries). I propositionen Skärpta regler mot penningtvätt diskuterades bl.a. innebörden av uttrycket ”notarie” i tidigare penningtvättsdirektiv (se prop. 2003/04:156 s. 48). Där angavs att sådana notarier som avses i detta sammanhang kan ha myndighetsliknande uppgifter samt viss självständig rådgivande verksamhet. Med det använda begreppet notarier avses inte svenska tings-, läns- eller överrättsnotarier. I ingressen till penningtvättsdirektivet (se ingressats 23) framgår att undantaget som gäller identifieringen av verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av notarius publicus eller andra oberoende jurister inte bör påverka de skyldigheter som åvilar dessa notarius publicus eller andra oberoende jurister enligt direktivet. Detta inbegriper skyldigheten för dessa notarius publicus eller andra oberoende jurister att själva identifiera huvudmännen till de gemensamma konton som de förvaltar.
93
I likhet med Bankföreningen anser vi att artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet för svenskt vidkommande främst rör advokaters klientmedelskonton. Omfattningen av advokaters tystnadsplikt bör därför närmare analyseras. Enligt 8 kap. 4 § rättegångsbalken är en advokat skyldig att förtiga vad han får kännedom om i sin yrkesutövning när god advokatsed kräver detta. I 34 § i Advokatsamfundets stadgar återfinns en i huvudsak likalydande bestämmelse. Advokaters tystnadsplikt är straffsanktionerat genom 20 kap. 3 § brottsbalken. En advokat som bryter mot nämnda tystnadsplikt kan även bli föremål för disciplinära åtgärder enligt 8 kap. 7 § rättegångsbalken. I Advokatsamfundets stadgar finns även bestämmelser rörande förvaltning av klienters medel. Om en advokat öppnar ett konto i klientens namn kan banken genom de uppgifter som lämnas av advokaten normalt kontrollera kundens identitet, dvs. den verkliga huvudmannen. Däremot kan motsvarande kontroll av identiteten normalt inte göras beträffande de klienter vars medel förvaltas på advokatens eller advokatbyråns klientmedelskonto, vilka är att anse som verkliga huvudmän. I likhet med Bankföreningen anser vi därför att ett undantag motsvarande artikel 11.2 b i penningtvättsdirektivet bör införas i den nya penningtvättslagen, åtminstone vad gäller advokater.
När det gäller frågan huruvida andra än advokater bör undantas på samma sätt gör vi följande bedömning. Endast advokater omfattas i Sverige av lagstadgad tystnadsplikt. Det är något som talar för att undantaget bör begränsas till advokater. Det finns emellertid skäl som talar för att lägre krav på kundkännedom ska tillämpas beträffande andra oberoende jurister än advokater. I riskhänseende förefaller det exempelvis inte vara någon skillnad att låta även biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister omfattas. Det kan heller inte anses vara lämpligt om biträdande jurister på advokatbyrå och advokat, som kan använda samma klientmedelskonto, omfattas av skilda regler i kontrollhänseende. Mot denna bakgrund anser vi att bestämmelsen bör gälla advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister. Däremot anser vi inte att ovan nämnda undantag även bör gälla verkliga huvudmän till fastighetsmäklare och revisorer, på det sätt Bankföreningen har framfört. Det är något som går utöver undantaget i penningtvättsdirektivet och som fordrar ytterligare analys, vilket inte är möjligt inom ramen för detta lagstiftningsärende.
En förutsättning för att bestämmelsen ska kunna tillämpas är att uppgifter rörande den verkliga huvudmannens identitet kan göras tillgängliga på begäran. Klientmedelskonton tillhandahålls normalt av en bank. Med stöd av denna bestämmelse kan en advokat utan hinder av tystnadsplikt lämna uppgifter rörande en klient till exempelvis en bank. Undantaget ska även kunna tillämpas beträffande verkliga huvudmän till advokater och andra oberoende jurister som hör hemma utanför EES. En förutsättning är att dessa omfattas av krav motsvarande dem som föreskrivs i penningtvättsdirektivet och där fullgörandet av dessa bestämmelser är föremål för tillsyn. Det bör noteras att advokater och andra oberoende jurister som omfattas av nu aktuellt undantag på sedvanligt vis ska vidta åtgärder för att uppnå kännedom om sina kunder enligt nya penningtvättslagen.
Enligt artikel 11.2 c i penningtvättsdirektivet omfattas nationella myndigheter av undantaget. Med myndigheter avses alla typer av
94
myndigheter, oavsett nivå eller storlek. Samtliga myndigheter på lokal, regional och nationell nivå omfattas därmed. Däremot omfattas inte några statliga eller kommunala bolag, även om de tillhandahåller nyttigheter som vatten eller liknande. Sådana får i stället hanteras inom det normala regelverket, även om omfattningen av åtgärderna naturligtvis kan anpassas till riskerna – vilka vanligtvis torde vara låga.
Undantag beträffande vissa produkter och transaktioner
I artikel 11.5 i penningtvättsdirektivet finns även ett motsvarande undantag för ett antal produkter. Av artikel 11.5 a i penningtvättsdirektivet framgår att man kan ställa lägre krav på kundkännedom avseende livförsäkringar, med vissa beloppsmässiga begränsningar. Tidigare penningtvättsdirektiv innehåller en motsvarande bestämmelse, liksom den nu gällande penningtvättslagen (se 5 §). Någon saklig skillnad i detta avseende innebär inte penningtvättsdirektivet. En bestämmelse med detta innehåll bör således införas i den nya penningtvättslagen.
I artikel 11.5 b och c behandlas undantagen för pensionsförsäkringar respektive pensioner och pensionsrätter. För pensionsförsäkringar anges som förutsättning att försäkringen inte får innehålla någon återköpsklausul och inte användas som säkerhet för lån. För pensioner eller motsvarande pensionsförmåner för anställda gäller att inbetalning ska göras i form av avdrag på lön; någon överlåtelse av rättigheter tillåts inte heller. Regler med detta innehåll har inte funnits tidigare, varken i direktiv eller i gällande svensk lagstiftning. Bestämmelserna bedöms vara relevanta för svenska förhållanden och bör därför införas i den nya penningtvättslagen. Den flytträtt för pensionsförsäkringar som finns i Sverige är att bedöma som en överföring av försäkringens värde mellan försäkringsbolag. Detta innebär dock inte något utflöde av kapital till kunden. Bestämmelsen att inbetalning skall ske som avdrag på lön skulle också i teorin kunna begränsa användningsområdet och enbart omfatta s.k. löneväxling. Pensionsavtal regleras för svenskt vidkommande dock normalt i kollektivavtal. En pensionsförsäkring kan, under vissa förhållanden, vilka anges i 58 kap.4–16 §§inkomstskattelagen, överlåtas (i fall av ändrade tjänsteförhållanden, på grund av utmätning, ackord eller konkurs, eller genom bodelning). Pensionsavtal är emellertid utformade på olika sätt i olika länder. Nu aktuella bestämmelser i penningtvättsdirektivet torde kunna läsas så att de är att bedöma som produkter förknippade med låg risk med hänsyn till avtalens karaktär, till de institut som hanterar avtalen och i viss mån, till kopplingen till förvärvsverksamhet. Att en inbetalning ska ske i form av avdrag på lön bör således inte tas alltför bokstavligt – det står klart att även om den anställde själv skulle verkställa betalning så är det avgörande kriteriet kopplingen till ett anställningsförhållande. Förhållandena i Sverige bedöms således inte utesluta en tillämpning av penningtvättsdirektivets undantagsmöjligheter vare sig för pensionsförsäkringar eller tjänstepensioner.
Sveriges Försäkringsförbund har efterlyst ett förtydligande rörande förhållandet mellan de försäkringsprodukter som omfattas av lägre krav
95
på kundkännedom och situationer där affärsförbindelsen etableras på distans innebärandes skärpta krav på kundkännedom. Sveriges Försäkringsförbund anser att utredningens föreslagna lagtext medger att en produkts riskprofil i penningtvättshänseende väger tyngre än det sätt som avtal tecknats på. Därmed skulle t.ex. pensionsförsäkringar som tecknas via Internet vara undantagna från kraven på kundkännedom enligt 4 a §. Vi delar den uppfattningen. Det faktum att affärsförbindelsen etableras på distans medför inte att skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom behöver vidtas, om inte omständigheterna föranleder det.
I artikel 11.5 d i penningtvättsdirektivet finns en bestämmelse rörande elektroniska pengar. Med detta avses enligt 1 kap. 2 § lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar ett penningvärde som representerar en fordran på utgivaren och som, utan att finnas på ett individualiserat konto, är lagrat på ett elektroniskt medium och godkänns som betalningsmedel av andra företag än utgivaren. För att undantaget skall kunna tillämpas krävs att begränsade summor kan lagras eller lösas ut. Elektroniska pengar förekommer i begränsad omfattning i Sverige. För att bättre överensstämma med den terminologi som används i lagen om utgivning av elektroniska pengar bör det av utredningen föreslagna undantaget justeras i viss utsträckning. Beträffande elektroniska medier som kan laddas tydliggörs att summan 2 500 euro avser belopp som sammanlagt omsätts på det elektroniska mediet.
Något om genomförandedirektivet
Ovan har framgått att kommissionen i genomförandedirektivet fastställt tekniska kriterier för att bedöma om vissa kunder, produkter och transaktioner utgör låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism och därmed kan omfattas av lägre krav kundkännedom. Enligt artikel 3.1 i genomförandedirektivet får medlemsstater anse att kunder som är offentliga myndigheter eller offentliga organ och som uppfyller vissa kriterier omfattas av låg risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det krävs att kunden ifråga har tilldelats offentliga funktioner genom fördraget om Europeiska unionen, fördragen om gemenskaperna eller sekundärlagstiftning, kundens identitet är allmänt öppen och säker, kundens verksamhet och redovisningsmetoder medger insyn och kunden är ansvarig inför en gemenskapsinstitution eller en medlemsstats myndigheter, eller det finns lämpliga kontrollsystem för att övervaka kunden.
Vidare får medlemsstater enligt artikel 3.2 i genomförandedirektivet anse att kunder som är juridiska personer, men inte offentliga myndigheter eller organ, utgör låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Förutsättningarna är att kunden ifråga driver finansiell verksamhet som ligger utanför tillämpningsområdet för artikel 2 i penningtvättsdirektivet, men som genom nationell lagstiftning omfattas av skyldigheterna i det direktivet, att kundens identitet är allmänt öppen, tillgänglig och säker, att kunden omfattas av ett allmänt obligatoriskt auktorisationskrav enligt bestämmelser i nationell lag som är tillämpliga på företag som driver finansiell verksamhet och auktorisation kan nekas av myndigheter om dessa inte är övertygade om att de personer som styr
96
eller kommer att styra ett sådant företags verksamhet är redbara eller lämpliga personer samt att kunden står under övervakning i den mening som avses i artikel 37.3 i penningtvättsdirektivet och underlåtenhet från kundens sida att uppfylla vissa krav omfattas av effektiva, proportionella och avskräckande sanktioner.
Enligt artikel 3.3 i genomförandedirektivet får medlemsstaterna, vid tillämpning av artikel 11.5 i penningtvättsdirektivet, tillåta verksamhetsutövare att anse att produkter som uppfyller vissa villkor innebär låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Utmärkande för de produkter som anses utgöra låg risk är att de anknutna transaktionerna sker via konto i ett kreditinstitut, är baserade på skrivna avtal, inte är anonyma och kan jämföras med ett månatligt sparande. Vidare kan produkten inte realiseras med en tredje part som förmånstagare, utom vid vissa fastställda händelser (dödsfall, uppnådd ålder etc.) och förmånerna kan bara realiseras på längre sikt. Det anges även att produkten inte ska kunna användas som säkerhet för lån, inte heller får finnas återköpsklausuler eller liknande.
Enligt artikel 3.4 i genomförandedirektivet ska medlemsstaterna vid bedömningen av huruvida kunder, produkter eller transaktioner enligt ovan innebär låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, vara särskilt uppmärksamma på all verksamhet som dessa kunder bedriver eller alla typer av produkter eller transaktioner som genom sin art innebär att det finns stor sannolikhet för att de kan användas eller missbrukas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Enligt artikel 4 finns möjlighet för medlemsstaterna att anse att vissa verksamhetsutövare som driver finansiell verksamhet tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning inte omfattas av tillämpningsområdet för artiklarna 3.1 och 3.2. Om det finns information som tyder på att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög, kan undantaget från bestämmelserna om kundkännedom inte tillämpas ifråga om de kunder, produkter eller transaktioner som avses i artiklarna 3.1–3.3 i penningtvättsdirektivet.
FAR SRS har framfört att kretsen av kunder som omfattas av undantaget från bestämmelserna om kundkännedom har gjorts för snäv och menar att detta t.ex. innebär att bestämmelserna om kundkännedom ska tillämpas på t.ex. IKEA eller beträffande statliga företag. FAR SRS anser att sannolikheten för att dessa företag skulle tvätta pengar eller finansiera terrorism förefaller vara mycket ringa. Finansbolagens Förening har hänvisat till att Finanstilsynet i Danmark remitterat ett utkast till förslag som under vissa förutsättningar bl.a. undantar vissa produkter från det nya penningtvättsregelverkets tillämpningsområde.
Utredningen har dock inte identifierat någon produkt, förutom de i penningtvättsdirektivet angivna, som uppfyller kraven i genomförandedirektivet och därmed generellt ska anses innebära låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Något utrymme inom ramen för detta lagstiftningsärende att göra överväganden rörande ytterligare kunder, produkter eller transaktioner finns inte. Det är i stället lämpligt att bemyndiga regeringen, eller den myndighet som regeringen bestämmer, att meddela föreskrifter rörande ytterligare undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom som kan
97
komma ifråga för verksamhetsutövare att tillämpa, med beaktande av ovan nämnda tekniska kriterier i genomförandedirektivet.
98
6.2.4 Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom
Regeringens förslag: Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom införs i den nya penningtvättslagen. Det innebär att i situationer som till sin natur kan innebära hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska verksamhetsutövare med beaktande av denna risk vidta mer omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom. Vid denna bedömning ska särskild uppmärksamhet riktas mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.
Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen, ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas i de fall; där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering (distanskunder), affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands och vid förbindelser med institut som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.
Förbud mot förbindelser med s.k. brevlådebanker införs. Lämpliga åtgärder ska dessutom vidtas för att tillse att förbindelser inte etableras eller upprätthålls med institut som tillåter att dess konton används av brevlådebanker.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom samt vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: Skatteverket ifrågasätter utredningens bedömning om att det inte finns anledning att generellt bedöma vissa juridiska personer som högriskkunder, när de kommer från lågskatteländer (skatteparadis). Svenska Spel AB anser att förslaget rörande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning bör utgå, då det skulle vara mycket svårt att tillämpa i praktiken. Svenska Spel menar vidare att det även kan innebära en kränkning av den personliga integriteten för det fall kasinogästerna ska behöva lämna uppgifter om familjeförhållanden i samband med kasinobesök. Ekobrottsmyndigheten pekar på att det i utredningens förslag finns en tillsynes uttömmande bestämmelse (se 6 §) beträffande när ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas, men att regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer ändå får meddela föreskrifter om ytterligare fall av lägre krav på kundkännedom. Svenska Bankföreningen betonar att verksamhetsutövare för att kontrollera om någon är en person i politiskt utsatt ställning kan behöva rikta särskild uppmärksamhet mot personer som kommer från länder som är kända för att ha en utbredd korruption. Bankföreningen anser att det är angeläget att det klargörs att ett sådant förfarande inte utgör olaga diskriminering. Enligt Sveriges Försäkringsförbund bör det tydligt framgå av lagtexten att politiskt utsatta personer och dess familjemedlemmar ska vara bosatta utomlands. Försäkringsförbundet efterlyser en författningsreglering som gör det möjligt att, utan hinder av banksekretessen, kontrollera från vems bankkonto en insättning gjorts och om en förmånstagares konto verkligen är dennes. Liknande synpunkter framförs av Fondbolagens Förening och Finansbolagens
99
Förening. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB påpekar att det inte är praktiskt genomförbart i fastighetsmäklarnas verksamhet att handlägga ett kundärende på en högre nivå. Detta eftersom fastighetsmäklare ofta bedriver egen verksamhet och är personligen ansvariga för förmedlingsuppdraget. Vidare menar Mäklarsamfundet att det framstår som en nästintill omöjlig uppgift för fastighetsmäklare att fastställa ursprunget till en politiskt utsatt persons medel.
Skälen för regeringens förslag
Inledning
I avsnitt 6.2.1 har redogjorts för krav på riskbaserad kundkännedom. I situationer som innebär en högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism fordras att ytterligare, skärpta åtgärder vidtas för att uppnå kundkännedom. Dessa skärpta krav på kundkännedom behandlas i artiklarna 13.1–13.6 . Av artikel 13.1 framgår att verksamhetsutövare ska, utifrån en riskbedömning, uppfylla skärpta krav på kundkännedom, utöver de åtgärder som anges i artiklarna 7, 8 och artikel 9.6, i situationer som genom sin natur kan medföra högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Vissa situationer har emellertid på förhand bedömts typiskt sett innebära högre risker i detta avseende.. Dessa regleras i artiklarna 13.2–13.4 och innebär att ytterligare, skärpta åtgärder för att kundkännedom ska vidtas vid fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering (artikel 13.2), vid gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser med motpart som hör hemma utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (artikel 13.3) och vid affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning (artikel 13.4).
De åtgärder som beskrivs i artiklarna utgör minimikrav, dvs. åtminstone de beskrivna åtgärderna måste utföras. I tidigare penningtvättsdirektiv finns krav på att särskilda och lämpliga åtgärder ska vidtas för att bemöta den större risk för penningtvätt som uppstår när affärsförbindelser upprättas eller en transaktion inleds med en kund som inte varit fysiskt närvarande för identifiering. Bestämmelsen har genomförts i den nu gällande penningtvättslagen (se 4 §). För den finansiella sektorn finns i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall bestämmelser avseende hur kontroller av detta slag ska utföras. Krav på att ytterligare, skärpta åtgärder ska vidtas saknas dock såväl i tidigare direktiv som i nu gällande svensk lagstiftning. De bestämmelser som finns i artiklarna 13.1–13.4 i penningtvättsdirektivet bör införas i den nya penningtvättslagen. Utöver detta inför penningtvättsdirektivet förbud mot att etablera eller upprätthålla korrespondentbankförbindelser (artikel 13.5) med brevlådebanker samt krav på att verksamhetsutövare riktar särskild uppmärksamhet mot förfaranden som underlättar anonymitet (artikel 13.6). Innehållet i dessa artiklar behandlas nedan.
Utredningen har föreslagit att det i penningtvättslagen anges att ovanstående situationer fordrar skärpta åtgärder för kundkännedom,
100
medan det i författning av lägre valör regleras vilka åtgärder som ska vidtas. Av tydlighetsskäl anser vi dock att de skärpta åtgärder som ska vidtas för att uppnå kundkännedom bör framgå direkt av den nya penningtvättslagen. Det innebär att i situationer som till sin natur kan innebära hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska verksamhetsutövaren med beaktande av denna risk vidta mer omfattande åtgärder för att uppnå kundkännedom. Vilka konkreta åtgärder som vidtas i sådana fall får avgöras med beaktande av den aktuella risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vid denna bedömning ska särskild uppmärksamhet riktas mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.
Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när det är fråga om distanskunder, personer i politiskt utsatt ställning och gränsöverskridande förbindelser med kreditinstitut med hemvist utanför EES.
Särskild uppmärksamhet ska riktas mot förfaranden som underlättar anonymitet
Av artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna ska se till att verksamhetsutövare riktar särskild uppmärksamhet på de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet och vid behov vidta åtgärder för att förebygga att dessa används för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Varken tidigare direktiv eller gällande svensk lagstiftning innehåller bestämmelser av detta slag. Artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet motsvaras närmast av FATF:s rekommendation nr. 8, som dock uttryckligen anger att det är ny teknologi som bör uppmärksammas. Såsom tidigare har angetts har penningtvättsdirektivet ett riskbaserat förhållningssätt. Utvecklingen är sådan att risker kan uppstå när nya produkter införs på marknaden. Befintliga tjänster kan komma att användas på ett icke avsett sätt. Internetbetalningar och användning av kort av olika slag utgör exempel, liksom betalningar via mobiltelefon (se bl.a. FATF:s Report on new payments methods från oktober 2006). Sverige fick, i den utvärdering som gjordes av FATF i början av år 2006, viss kritik för att det inte fanns några klara riktlinjer beträffande den tekniska utvecklingen. Artikel 13.6 i penningtvättsdirektivet kan sägas innebära ett specificerat krav på den riskbaserade analys som ska göras av den egna verksamhetens risker i penningtvättshänseende. Det finns därför skäl att införa en bestämmelse av detta slag. Utredningen har föreslagit att skyldigheterna härom bör placeras i författning av lägre valör än lag (se 2 § förslag till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism m.m.). Vi delar inte den bedömningen. Skyldigheterna att rikta särskild uppmärksamhet mot de eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta
101
anonymitet är av central betydelse för riskbedömningen och bör därför framgå direkt av den nya penningtvättslagen.
Distanskunder
Av artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare, i sådana fall där kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering, ska vidta särskilda och lämpliga åtgärder för att kompensera för den högre risken. I artikeln anges därefter vilka åtgärder som kan vidtas. Till exempel kan ytterligare handlingar, uppgifter eller information behöva inhämtas och andra kompletterande åtgärder behöva vidtas för att kontrollera eller verifiera handlingarnas innehåll eller äkthet. Ett annat kreditinstitut kan t.ex. bekräfta dessa handlingars äkthet eller bekräfta att en betalning görs från ett konto öppnat i kundens namn hos kreditinstitutet. Fondbolagens Förening och Sveriges Försäkringsförbund anser att det bör införas ett författningsreglerat undantag från den s k. banksekretessen i 1 kap. 10 § lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse som banker omfattas av. Detta för att bl.a. kunna kontrollera från vems bankkonto en insättning har gjorts. Under alla omständigheter önskar Fondbolagens förening ett förtydligande uttalande. Finansbolagens Förening har beklagat att utredningen stannat vid att konstatera att banker på grund av banksekretessen inte anser sig kunna besvara frågor om en betalning sker från en viss persons konto. Detta kan enligt Föreningen försvåra penningtvättskontrollen i de fall det skulle krävas ytterligare kontrollåtgärder.
Av artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet kan inte utläsas någon skyldighet att vidta kontrollåtgärd på så sätt att ett kreditinstitut bekräftar att en betalning görs från ett konto hos kreditinstitutet, öppnat i kundens namn. Åtgärderna i artikeln är endast exemplifierande. Något utrymme för överväganden av de slag som remissinstanserna framfört finns inte. Innebörden av kraven i artikel 13.2 i penningtvättsdirektivet är att ytterligare handlingar inhämtas eller ytterligare åtgärder vidtas för att kontrollera de handlingar och uppgifter som finns Identitetskontrollen kan exempelvis göras på grundval av skriftliga underlag och uppgifter som inhämtas från kunden eller tillförlitliga externa källor, såsom register som finns tillgängliga hos myndigheter eller kreditupplysningsföretag. Valet av särskilda och lämpliga åtgärder bör anpassas efter den särskilda situation som råder, och ingår i den riskbedömning som ska göras. Det grundläggande är att verksamhetsutövaren har sådana rutiner på plats att distansfallen uppmärksammas särskilt. Ytterligare handlingar ska inhämtas och kompletterande åtgärder ska vidtas om omständigheterna så kräver.
Som nämns föreslås i detta sammanhang en presumtionsregel – om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när det är fråga om distanskunder. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom. I detta bemyndigande ingår möjligheten att meddela föreskrifter om hur kontroller av distanskunder ska utföras. De kontrollåtgärder som den finansiella sektorn i nu aktuellt hänseende
102
tillämpar, genom Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, bedöms i huvudsak motsvara kraven på ytterligare, skärpta åtgärder som fordras enligt penningtvättsdirektivet.
Affärsförbindelser med eller enstaka transaktioner för personer i politiskt utsatt ställning
Av artikel 13.4 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare när det gäller transaktioner eller affärsförbindelser med personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i ett annat medlemsland eller i en stat utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska vidta ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Med personer i politiskt utsatt ställning avses, enligt artikel 3.8 i penningtvättsdirektivet, fysiska personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare. Vad som avses med en politiskt utsatt person behandlas nedan.
Enligt artikel 13.4 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövaren ha de riskbaserade förfaranden som behövs för att avgöra om kunden i fråga är en person i politiskt utsatt ställning. Verksamhetsutövaren ska även enligt den artikeln inhämta ledningens godkännande innan affärsförbindelser etableras med sådana kunder, vidta lämpliga åtgärder för att fastställa källan till förmögenheten och medlen som hänger samman med affärsförbindelsen eller affärstransaktionen och bedriva skärpt fortlöpande uppföljning övervakning av affärsförbindelsen. Syftet med att införa regler rörande personer i politiskt utsatt ställning i penningtvättsdirektivet torde främst ha att göra med kampen mot korruption. I ingressen till direktivet (se skäl 25) anges exempelvis att affärsförbindelser med enskilda som innehar, eller har innehaft, viktiga offentliga positioner, särskilt när det är fråga om personer från länder med utbredd korruption kan göra den finansiella sektorn sårbar för angrepp på renommé och/eller rättsliga risker samt att internationella insatser för att bekämpa korruption motiverar också ett behov av att ge särskild uppmärksamhet åt sådana fall. Givet relevanta uppgifter består svårigheterna inte i att bedöma vem som är en politiskt utsatt person utan snarare i att bedöma vilka förfaranden som åläggs verksamhetsutövaren.
Ingressen (se skäl 1 och 2) till kommissionens genomförandedirektiv (2006/ 70/EG) ger viss vägledning till vilka krav som åläggs verksamhetsutövaren. Där anges att verksamhetsutövare utifrån en riskbaserad analys ska uppfylla skärpta krav på kundkännedom när det gäller transaktioner eller affärsförbindelser med personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i en annan medlemsstat eller i ett tredje land och att det är lämpligt att resurser koncentreras på sådana produkter och transaktioner som kännetecknas av att de innebär en hög risk för penningtvätt. Vidare anges att det kan förekomma att verksamhetsutövare inte lyckas identifiera en kund som tillhörande en av de kategorier som definieras som personer i politiskt utsatt ställning, även om de har vidtagit rimliga och lämpliga åtgärder för detta ändamål. Under sådana omständigheter anges att medlemsstaterna bör ta
103
vederbörlig hänsyn till behovet av att undvika att verksamhetsutövarna automatiskt ådrar sig ansvar för detta misslyckande. Av denna beskrivning framgår bl.a. att verksamhetsutövaren ska utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism uppfylla skärpta krav på kundkännedom och att vederbörlig hänsyn bör tas till svårigheterna, under förutsättning att rimliga och lämpliga åtgärder har vidtagits. De skyldigheter som åligger verksamhetsutövare består därför närmast i att ha rutiner grundade på en riskbedömning, en beredskap för hur tänkbara fall ska hanteras och utbildning av anställda.
Det förhållandet att en verksamhetsutövare inte lyckas fastställa en politiskt utsatt person som sådan kan vara godtagbart, under förutsättning att de åtgärder som har vidtagits kan anses vara tillräckliga. I praktiken torde en politiskt utsatt person kunna identifieras av en verksamhetsutövare redan genom de grundläggande åtgärder för kundkännedom, som behandlats i avsnitt 6.2.1. En inledande åtgärd för att identifiera sådana personer kan exempelvis vara att tillfråga kunden – om vederbörande är bosatt utomlands – om denne är en politiskt utsatt person, antingen själv eller genom sin ställning av närstående. Om svaret är nekande finns normalt ingen anledning att gå vidare, om inte andra omständigheter talar för att ytterligare undersökningar är påkallade. Sannolikt torde typfallet innebära att personen i fråga kommer från ett land med utbredd korruption och/eller att det är fråga om en transaktion som till sitt belopp är omfattande och att dessa faktorer leder till en utökad kontroll.
Svenska Bankföreningen anser att det är angeläget att det klargörs att ett sådant förfarande inte utgör olaga diskriminering. Det är att märka att alla som i och för sig bedöms vara personer i politiskt utsatt ställning – vederbörande må komma från ett land som inte är känt för sin utbredda korruption – omfattas av regelverket med dess utökade krav. Det faktum att uppmärksamhet kan behöva riktas mot länder med omfattande korruption utgör därför inte diskriminering. En annan praktisk inledande åtgärd för att identifiera politiskt utsatta personer kan vara att tillfråga kunden om dess yrke. Svenska Spel AB anser att utredningens förslag beträffande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning bör utgå eftersom det kommer att innebära stora praktiska problem i kasinoverksamheten att bedöma vilka kasinogäster som är att betrakta som politiskt utsatta personer. I praktiken anser Svenska Spel att kasinogäster kommer att behöva tillfrågas om deras yrke eller familjeförhållanden.
Det sistnämnda anser Svenska Spel kan komma att innebära en kränkning av den personliga integriteten för kasinogäster. I avsnitt 6.2.1 har redogjorts för att penningtvättsdirektivet med dess riskbaserade förhållningssätt medför att svåra överväganden måste tas beträffande, exempelvis, omfattning av de åtgärder som krävs för att uppnå kundkännedom. Vi har därför förståelse för de synpunkter som Svenska Spel framför. Emellertid är kravet rörande kontroller av politiskt utsatta personer betingade av ett EG-direktiv som Sverige har att genomföra. Det faktum att kunder tillfrågas om yrke och huruvida de är närstående till en politiskt utsatt person kan enligt vår mening inte anses vara en kränkning av den personliga integriteten. Detsamma gäller de övriga åtgärder som en verksamhetsutövare har att utföra för att uppnå kundkännedom.
104
Av artikel 2.1 i genomförandedirektivet framgår att en person i politiskt utsatt ställning innefattar fysiska personer med vissa offentliga funktioner, som preciseras närmare däri, samt dess familjemedlemmar och kända medarbetare. Familjemedlemmar och kända medarbetare i Sverige till en utomlands bosatt person med viktiga offentliga funktioner omfattas därför inte av definitionen av politiskt utsatt person. En annan tolkning av penningtvättsdirektivet skulle i praktiken innebära en skyldighet för verksamhetsutövare att rutinmässigt kontrollera kunder utifrån denna aspekt. Något förtydligande i penningtvättslagen om att även familjemedlemmar ska vara bosatta utomlands, på sätt Sveriges
Försäkringsförbund önskat, behövs inte eftersom det framgår av den närmare definitionen (se nedan). Det kan i detta sammanhang konstateras att FATF:s rekommendation nr. 6 har en något annorlunda utformning av definitionen av politiskt utsatt person. I FATF:s rekommendation anknyter inte reglerna till att personen ifråga ska ha sin bosättning utomlands. Istället är det avgörande att vederbörande har en viss offentlig funktion i ett annat land. Denna skillnad får konsekvenser. En person som har offentliga funktioner i ett annat land, men under en period har sin bosättning i Sverige omfattas exempelvis för svensk vidkommande inte av definitionen av politiskt utsatt person i penningtvättsdirektivet.
Det ligger emellertid i sakens natur att en sådan person måste anses vara förenad med hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism på samma sätt.
Som nämnts föreslås nu införas en presumtionsregel även för dessa fall – om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning.
Om hög risk för penningtvätt och finansiering av terrorism anses finnas ska de skärpta åtgärderna för att uppnå kundkännedom alltid avse lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån tillgångarna kommer, skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen och att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare (se närmare i författningskommentaren till 2 kap. 4 och 5 §§).
Något krav på teknisk lösning för att kontrollera politiskt utsatta personer följer inte av penningtvättsdirektivet. Huruvida en sådan är lämplig att införa får därför avgöras av den enskilde verksamhetsutövaren. Den tekniska lösningen måste naturligtvis även vara förenlig med bl.a. personuppgiftslagen (1998:204). Vad som gäller i detta avseende utvecklas i avsnitt 6.4.
Närmare om definitionen av politiskt utsatt person
Med personer i politiskt utsatt ställning avses, enligt artikel 3.8 i penningtvättsdirektivet, fysiska personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare. I artikel 2 i genomförandedirektivet återfinns en utvidgad definition av politiskt utsatt person. Det är genomgående fråga om de högsta nivåerna i ett land (stats- och regeringschefer, ministrar, domare i högsta domstolen, höga officerare
105
etc.). Inga tjänstemän på mellannivå eller lägre omfattas. Däremot omfattas personer med höga befattningar på europeisk och internationell nivå. I artiklarna 2.2 och 2.3 i genomförandedirektivet definieras vad som avses med ”närmaste familjemedlemmar” respektive ”kända medarbetare”. Med närmaste familjemedlemmar avses enligt artikel 2.2 i genomförandedirektivet maka/make, partner som enligt nationell lag jämställs med maka/make, barn och deras makar eller partner, samt föräldrar. Med kända medarbetare avses enligt artikel 2.3 i genomförandedirektivet fysiska personer om vilka det är känt att de gemensamt med den person som avses i punkt 1 är verkliga huvudmän till juridiska personer eller juridiska konstruktioner, eller som på annat sätt haft nära affärsförbindelser med en politiskt utsatt person eller fysiska personer som är ensamma förmånstagare till juridiska enheter eller juridiska konstruktioner om vilka det är känt att de egentligen har upprättats till förmån för en politiskt utsatt person. Av ingressen till genomförandedirektivet (se skäl 5) framgår att en politiskt utsatt person betraktas som en sådan under en övergångsperiod efter det att denne lämnat sin offentliga funktion. Av artikel 2.4 i penningtvättsdirektivet framgår att verksamhetsutövare ska, utan att det påverkar tillämpningen av skärpta krav på kundkännedom, utifrån en riskbaserad analys inte längre vara skyldiga att anse att en person har en politiskt utsatt ställning om personer i fråga sedan minst ett år har upphört att utöva viktiga offentliga funktioner.
Gränsöverskridande förbindelser med kreditinstitut med hemvist utanför EES
Av artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet framgår att kreditinstitut i fråga om gränsöverskridande korrespondentbankförbindelser med motpart i ett tredjeland ska se till att ytterligare, skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas. Begreppet korrespondentbankförbindelse är inte definierat i penningtvättsdirektivet eller i FATF:s rekommendationer. Normalt torde dock avses en sådan förbindelse som ett kreditinstitut har med en annan, utländsk bank i syfte att sköta framförallt betalningsförmedling för de egna kunderna. Även andra tjänster är dock tänkbara (se FATF:s Methodology for Assessing Compliance with the FATF 40 Recommendations and the FATF 9 Special Recommendations s. 75). En anledning till att korrespondentbankförbindelser med motpart i tredje land anses vara förenad med hög risk är att det institut som utför betalningen oftast saknar direktkontakt med de parter som är involverade i transaktionen, och därmed saknar kunskap om vad transaktionen rör. De allra högsta riskerna utgörs av fall där motparten inte har någon fysisk närvaro i något land. Sådana institut benämns brevlådebanker och behandlas nedan.
Enligt artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet ska kreditinstitut samla in tillräckligt med information om motparten för att fullt ut kunna förstå dennes affärsverksamhet och utifrån offentligt tillgänglig information bedöma det berörda institutets renommé och kvaliteten i tillsynen, göra en bedömning av motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, inhämta godkännande från sin ledning innan de
106
ingår nya korrespondentbankförbindelser, dokumentera varje instituts respektive ansvarsområden, och ifråga om så kallade ”payable through”konton förvissa sig om att korrespondentkreditinstitutet har kontrollerat kundernas identitet och fortlöpande övervakar kunder som har direkt tillgång till det institutets konton, och att de på begäran kan förse det andra kreditinstitutet med relevanta uppgifter som behövs för att uppfylla kravet på kundkontroll.
Ovan har framgått att artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet ska tillämpas av kreditinstitut, vilka är definierade som sådana som omfattas av artikel 1.1 i direktivet 2000/12/EG (numera ändrat genom direktiv 2006/48/EG). I utredningens förslag framgår inte vilka verksamhetsutövare som ska tillämpa den nu aktuella bestämmelsen. I betänkandet (s. 123) anges kortfattat att den svenska lagstiftningen i huvudsak träffar verksamhet i form av bank- eller finansieringsrörelse. Oklarheten är enligt vår mening en brist. Kreditinstitut definieras i artikel 4 i direktiv 2006/48/EG såsom dels företag vars verksamhet består i att från allmänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen räkning, dels institut för elektroniska pengar i enlighet med direktiv 2000/46/EG. För svenskt vidkommande omfattas därför banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar av krav på att vidta särskilda åtgärder beträffande förbindelser av detta slag. Det bör framgå direkt av den aktuella bestämmelsen. Andra verksamhetsutövare än banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar undantas emellertid inte direkt från skyldigheter att vidta åtgärder för förbindelser av liknande karaktär. Huruvida åtgärder i dessa fall ska vidtas får avgöras inom ramen för den riskbedömning som ska göras.
Även i detta fall föreslås nu införas en presumtionsregel – om omständigheterna inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.
Om hög risk i dessa avseenden anses finnas ska de skärpta åtgärderna för att uppnå kundkännedom alltid avse att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten, dess anseende och tillsynens kvalitet, att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar, att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare och att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta kunduppgifter.
Förbud mot förbindelser med brevlådebanker
Enligt artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna förbjuda kreditinstitut att etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlådebanker och ska begära att kreditinstituten vidtar lämpliga åtgärder för att se till att de inte etablerar eller fortsätter att upprätthålla korrespondentbankförbindelser med en bank som tillåter att dess konton används av brevlådebanker. Varken i tidigare direktiv eller i gällande svensk
107
lagstiftning finns förbud mot brevlådebanker. En bestämmelse av detta slag behöver därför införas i den nya penningtvättslagen. I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns dock ett allmänt råd rörande brevlådebanker. I det allmänna rådet anges att ett kundförhållande inte bör etableras om det kan antas att kunden utgör en s k. brevlådebank (shellbank).
I likhet med bestämmelsen beträffande gränsöverskridande förbindelser mellan kreditinstitut ska förbudet tillämpas av banker, kreditmarknadsföretag och institut för elektroniska pengar. Något som följer av ordalydelsen till artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet. När det gäller förbindelser med en bank som tillåter att dess konton används av en brevlådebank har utredningen föreslagit ett förbud mot detta i penningtvättslagen. Enligt artikel 13.5 i penningtvättsdirektivet krävs dock endast att åtgärder vidtas för att tillse att sådana förbindelser inte etableras eller upprätthålls. Det bör framgå direkt av bestämmelsen i den nya penningtvättslagen. Av artikel 13.5 i den engelska versionen av penningtvättsdirektivet framgår vidare att bestämmelsen riktar sig mot banker som är kända för att tillåta att brevlådebanker använder dess konton. Den danska versionen av penningtvättsdirektivet har en liknande utformning. Det faktum att banken i fråga ska vara känd för att tillåta nu aktuella förbindelser återfinns dock inte i den svenska versionen av penningtvättsdirektivet. Något som inte kan vara avsikten. Utredningens förslag till bestämmelse justeras därför i detta avseende.
6.2.5 Filialer och majoritetsägda dotterföretag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet
Regeringens förslag: Vissa verksamhetsutövare ska tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt den lagen även vid sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Om detta inte kan ske, ska verksamhetsutövaren vidta åtgärder för att effektivt hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism samt skriftligen underrätta Finansinspektionen om detta.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens, men saknar en bestämmelse om vad verksamhetsutövaren ska vidta för åtgärder om bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt den nya penningtvättslagen inte kan tillämpas.
Remissinstanserna: Finansinspektionen anser att det bör tydliggöras att inspektionen ska underrättas även i de fall när verksamhetsutövaren inte kan få inblick i en filials interna regler på grund av värdlandets sekretessregler.
Skälen för regeringens förslag: Av artikel 31.1 i penningtvättsdirektivet framgår att medlemsstaterna ska kräva att verksamhetsutövare som anges 1 kap. 2 § 1–7 i den nya penningtvättslagen vid sina filialer och majoritetsägda dotterbolag i tredjeländer i förekommande fall tillämpar åtgärder som är minst likvärdiga med dem som anges i penningtvättsdirektivet i fråga om kundkännedom och bevarande av
108
uppgifter. Om tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning av sådana likvärdiga åtgärder, ska medlemsstaterna enligt andra stycket ställa som krav att berörda institut underrättar behöriga myndigheter i de hemmedlemsstaten om detta. Enligt artikel 31.3 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna kräva att sådana verksamhetsutövare som nämnts ovan vidtar ytterligare åtgärder för att på ett effektivt sätt hantera risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism då tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning av de åtgärder som krävs enligt punkt 31.1 första stycket. Varken tidigare direktiv eller nuvarande svensk lagstiftning innehåller regler av detta slag. I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. finns emellertid allmänna råd rörande koncernförhållanden. Härvid anges att styrelsen eller verkställande moderbolaget för ett moderbolag i en koncern bör verka för etablering av en koncernövergripande policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet, gemensamma interna principer vid utformningen av vissa rutiner och gemensamma interna principer för utförande av riskanalys och tillämpning av principen om kundkännedom. Vidare anges att Finansinspektionen omgående bör informeras om en koncern bedriver verksamhet genom utländska filialer eller dotterbolag och företaget finner att dess interna regler mot penningtvätt eller finansiering av särskilt allvarlig brottslighet inte kan tillämpas på grund av brister i det landets reglering inom detta område. FATF:s utvärdering av Sverige innehöll viss kritik (se s. 96 f.) i nu aktuellt hänseende eftersom bindande reglering saknades. Enligt ordalydelsen i artikel 31.1 i penningtvättsdirektivet rör bestämmelsen majoritetsägda dotterbolag i tredjeland (majority-owned subsidiary enligt den engelska versionen av penningtvättsdirektivet. Därmed undantas verksamhetsutövare från skyldigheten att vidta åtgärder i förhållande till andra juridiska personer än bolag. Det kan inte vara avsikten. För att tydliggöra detta används, i likhet med utredningen, uttrycket majoritetsägt dotterföretag.
Enligt utredningens förslag bör en bestämmelse om att filialer och dotterbolag ska tillämpa motsvarande regler som föreskrivs i penningtvättsdirektivet rörande kundkännedom och bevarande av uppgifter föras till penningtvättslagen, vari nu anges att lagen även gäller filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet. I förslaget till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. (se 15 §) har utredningen vidare föreslagit en bestämmelse om att Finansinspektionen bör informeras om företaget finner att dess interna regler inte kan tillämpas på grund av tredje lands reglering på området. Vi delar utredningens bedömning att regler av det slag som återfinns i artikel 31.1 bör författningsregleras. Däremot anser vi inte att regler av detta slag bör föras till en paragraf som behandlar lagens tillämpningsområde. Inte heller anser vi att verksamhetsutövares underrättelseskyldighet bör återfinnas i författning av lägre valör.
Finansinspektionen anser att det bör tydliggöras att inspektionen ska underrättas även i de fall när verksamhetsutövaren inte kan få inblick i en filials interna regler på grund av värdlandets sekretessregler.
Inspektionens förslag utgör enligt vår bedömning en utvidgning av
109
artikel 31.3 i penningtvättsdirektivet. I avsaknad av beredningsunderlag är vi inte beredda att föreslå en ändring av utredningens förslag på sätt Finansinspektionen förordar. Det är heller inte ett krav i penningtvättsdirektivet att ta del av interna regler för att sedan underrätta inspektionen, även om det naturligtvis är önskvärt. Det avgörande är att verksamhetsutövaren försäkrar sig om att motsvarande åtgärder för kundkännedom och bevarande av handlingar som föreskrivs i penningtvättslagen tillämpas. Rutiner för att säkerställa intern rapportering av detta slag fordras dock. När det gäller ytterligare åtgärder för att effektivt hantera risken i de fall åtgärder inte kan vidtas på grund av tredjelandets lagstiftning har utredningen inte föreslagit en bestämmelse av detta slag. Det är en brist. Vi föreslår därför att en bestämmelse av detta slag införs i den nya penningtvättslagen.
110
6.3 Rapporteringskrav
6.3.1 Uppgifts- och granskningsskyldighet
Regeringens förslag: Huvuddragen i bestämmelserna i den nu gällande penningtvättslagen om granskning, uppgiftsskyldighet och meddelandeförbud införs i den nya lagen.
Det ska således finnas rutiner för hanteringen av särskilt riskfylld verksamhet och ovanliga transaktioner ska granskas. Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen (Finanspolisen). Detta ska ske vid misstanke om, eller då skälig grund att misstänka penningtvätt eller finansiering av terrorism finns. En misstänkt transaktion ska inte genomföras förrän rapportering har skett. Om det inte är möjligt att underlåta att utföra en misstänkt transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra den fortsatta utredningen, får transaktionen utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.
På begäran från Finanspolisen ska alla erforderliga uppgifter som behövs för deras utredning lämnas utan dröjsmål, även om föregående rapportering inte har skett. Om en behörig tillsynsmyndighet vid en inspektion eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Finanspolisen om transaktionerna.
Genom ett bemyndigande ges regeringen, eller den myndighet som regeringen bestämmer, möjlighet att utforma mer detaljerade bestämmelser angående uppgifts- och granskningsskyldigheten.
En skyldighet införs för alla tillsynsmyndigheter att utan dröjsmål rapportera till Finanspolisen, om de vid en inspektion av en aktör eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Även andra oberoende jurister än advokater och biträdande jurister, samt godkända eller auktoriserade revisorer och skatterådgivare undantas från uppgiftsskyldigheten i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: Rikspolisstyrelsen (RPS) anser att det är bra att det i lagförslaget förtydligas att uppgifter ska lämnas utan dröjsmål, då det hittills i många fall tagit allt för lång tid innan Finanspolisen erhållit uppgifterna från rapportörerna och att det är önskvärt med viss vägledning när det gäller vad som avses med detta begrepp. RPS hävdar vidare att en effektiv hantering och analys av penningtvättsrapporterna förutsätter att informationen överförs i elektronisk form, vilket bör vara det normala förfarandet. Elektroniskt informationsflöde är avgörande för kvaliteten och möjligheten för finansunderrättelseenhetens arbete. RPS anser dessutom att det finns behov av att även de myndigheter som i sin verksamhet kontrollerar, övervakar eller utreder transaktioner, rapporterar transaktioner som skäligen kan antas härröra från penning-
111
tvätt eller finansiering av terrorism. Nuvarande sekretessbestämmelser hindrar enligt RPS myndigheter från att rapportera transaktioner som de upptäcker genom sin verksamhet och som de bedömer vara avvikande eller som skäligen antagen penningtvätt. Finansinspektionen ser positivt på förslaget att uppgifter till Finanspolisen ska lämnas utan dröjsmål efter granskning. Det kan ifrågasättas – menar inspektionen – om inte företag ska lämna uppgifter utan dröjsmål även då Finanspolisen begär det. FAR SRS anser att omfattningen av revisorers granskningsskyldighet enligt penningtvättslagen är oklar och att inget klargörande heller av utredningen. Dessutom införs en ny reglering avseende löpande övervakning av affärsförhållandet som är utformad för den finansiella sektorn. FAR SRS önskar därför ett förtydliganden om att granskningen inte ska gå utöver vad som följer av god revisionssed. Fastighetsmäklarnämnden ser positivt på utredningens förslag att en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndigheten förs in i lagen, men hävdar att den föreslagna ändringen torde kräva ytterligare sekretessbestämmelser för nämndens vidkommande. Sveriges Advokatsamfund anser att det inte framgår vilken grad av misstanke som krävs för att en skyldighet att rapportera ska inträda. En bättre lösning är enligt samfundet att utforma rapporteringsskyldigheten på samma sätt som i direktivet. Svenska
Bankföreningen välkomnar en ökad användning av elektronisk kommunikation och anser att Finanspolisen bör ta initiativ till en fortsatt utveckling av elektroniska lösningar i nära samarbete med uppgiftslämnarna. Svenska Försäkringsförmedlares Förening påtalar olägenheten med att under vissa förhållanden inte kunna utföra vissa transaktioner och samtidigt inte kunna berätta om skälet. Risk för felkällor i bedömningen som måste göras är enligt föreningen större för en fysisk person än för ett större institut som har tillgång till stödsystem för övervakning m.m. Kronofogdemyndigheten, som hanterar stora penningbelopp i samband med auktionsförsäljning, anser att det bör klargöras om myndigheten ska anses omfattas av rapporteringsskyldigheten.
Skälen för regeringens förslag
Granskning av transaktioner
Artikel 20 i direktivet anger de allmänna förutsättningarna för rapporteringsskyldigheten. Detta innebär att de rapporteringsskyldiga ska ägna särskild uppmärksamhet åt verksamhet som de på grund av dess natur anser kunna innebära särskild risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, i synnerhet komplicerade eller ovanligt omfattande transaktioner eller alla ovanliga transaktionsmönster som inte förefaller ha något ekonomiskt eller påvisbart ekonomiskt syfte. Det senare ledet är nytt, men i övrigt motsvaras artikel 20 av artikel 5 i tidigare penningtvättsdirektiv, vilken lett till det krav på granskning av transaktioner som skäligen kan antas utgöra penningtvätt i nuvarande lagstiftning. Artikel 20 är generellt utformad och motsvarar strängt taget ett krav på förhöjd uppmärksamhet, med exemplifiering av situationer som typiskt sett kan innebära en förhöjd risk. Den kan med andra ord ses
112
som ett led i den bedömning av kunder och verksamhet som ska göras enligt reglerna om kundkännedom. Särskilt i elektroniska övervakningssystem kan vissa transaktioner detekteras och ”flaggas” med användande av riskindikatorer för att därefter sållas ut efter närmare undersökning.
Den nuvarande bestämmelsen i penningtvättslagens 9 § är utformad som ett krav på en granskning av alla transaktioner som skäligen kan utgöra penningtvätt. Det är nu lämpligt att göra en språklig förändring av vilka transaktioner som ska granskas, för att på så sätt uppnå en närmare överensstämmelse med direktivets ordalydelse. Någon ändring i sak är inte avsedd. Granskning ska ske av alla transaktioner då misstanke om, eller skälig grund för misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger. I och med att bestämmelsen knyts till direktivets utformning, medför det såsom Advokatsamfundet påpekat, att granskningsskyldigheten får en viss begränsning. Av motiven till nu gällande bestämmelse (prop. 1992/93:207 s. 20) framgår att de flesta transaktioner i det finansiella systemet utförs på elektronisk väg. Någon reell möjlighet att granska enskilda transaktioner föreligger inte, utan det får i praktiken bli fråga om att granska transaktioner som redan har genomförts. Vid en sådan granskning kan t.ex. samband mellan transaktioner visa att de härröra från brottslig verksamhet. För att en granskningsskyldighet ska föreligga nämns vidare att det ska finnas skäl att anta att transaktionen avser medel som härrör från brottsligt förvärv finns. Det som ska bedömas är i första hand arten och omfattningen av transaktionen men också andra omständigheter som till exempel kundens uppträdande.
FAR SRS har hävdat att granskningsskyldigheten för revisorer bör vara begränsad till transaktioner som klienten genomför med revisorn och inte transaktioner i klientens redovisning gentemot omvärlden. Regeringen anser dock att det är olämpligt att på förhand klart ange var gränsen för gransknings- och rapporteringsskyldigheten går. Granskningsskyldigheten får i stället bedömas utifrån rapportörens verksamhet och ansvaret inom verksamhetsutövningen. För en revisor bör utgångspunkten vara hur ett revisionsuppdrag normalt sett ska utövas. Om revisorn inom uppdragets ram upptäcker omständigheter som kan ge upphov till misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism, bör detta rapporteras till Finanspolisen. Ytterst torde en bedömning av den aktuella situationen och vad som förevarit göras av tillsynsmyndigheten, som i efterhand får avgöra om rapportören har följt de krav som lagen och tillsynsmyndigheten ställer.
Eftersom en granskning, som medfört att en misstänkt transaktion upptäckts, senare ska analyseras och rapporteras torde detta medföra något slag av dokumentation av den misstänkta transaktionen för vidare rapportering. Analysen av en upptäckt transaktion kan medföra att den aktuella transaktionen inte längre är misstänkt. Då bortfaller givetvis skyldigheten att rapportera. Det är därför viktigt att påtala att en viss analys måste göras innan en rapportering sker, för att därigenom utföra i vart fall en översiktlig sållning av uppgifter som sedan ska hanteras av Finanspolisen. Vid osäkerhet om ”graden” av misstanke bör rapportering ske. Med hänsyn till att begreppet granskning är vedertaget och till att stadgandet dessutom är straffsanktionerat, avstår vi från att, såsom
113
utredningen, föreslå någon genomgripande förändring av innehållet i bestämmelsen.
Rapporteringsskyldigheten
I direktivet anges att de institut och personer som omfattas av detta på eget initiativ och utan dröjsmål ska rapportera en transaktion när vetskap, misstanke eller skälig grund att misstänka penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger (artikel 22.1 a). Detta regleras nu i lagens 9 § andra stycke som anger att rapportering ska ske till RPS eller den myndighet som regeringen bestämmer. Rapporteringsskyldig är varje aktör som omfattas av lagens rapporteringskrav. Normalt sett är den faktiskt ansvarige den som utsetts som ansvarig i enlighet med artikel 34, dvs. den som ansvarar för företagens interna rutiner. Finansinspektionen har i sina föreskrifter (FFFS 2005:5) närmare reglerat beslutsfunktionen ”central funktionsansvarig” – detta med anledning bl.a. av FATFs rekommendationer. Denna centralt beslutsansvarige ska ha en ledande befattning i företaget och vara direkt underställd den verkställande direktören samt utgöra ett centralt stöd i frågor om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet.
Transaktionerna ska således såsom tidigare angetts granskas och vid misstanke analyseras vidare. Hur lång den interna s.k. observationstiden ska vara varierar från situation till situation och ska följa den kontinuerliga kundkontroll då misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism ska upptäckas i system hos rapportören. Om misstanke därefter kvarstår ska rapportering ske till Finanspolisen.
En av de punkter som FATF kritiserade Sverige för i sin utvärdering år 2006 var att det inte finns bestämmelser om när rapportering ska göras. Uppgifterna ska enligt tredje penningtvättsdirektivet lämnas på eget initiativ och utan dröjsmål, vilket innebär att ansvaret för att rapportera ligger på den rapporteringsskyldige. En sådan skyldighet tas nu in i den nya lagen. I skyldigheten att rapportera utan dröjsmål ligger också att sådan rapportering ska ske på eget initiativ, vilket därför inte påtalas särskilt i lagen.
RPS har i sitt remissvar efterfrågat en vägledning av vad som avses med ”utan dröjsmål”. Rapporteringen bör enligt vår bedömning ske skyndsamt och så fort det är möjligt ur ett objektivt perspektiv. De interna rutinerna för rapporteringen ska vara effektiva och de utgör förutsättningen för hur lång tid som får förflyta innan rapportering sker. En bestämmelse om krav på sådana interna rutiner för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism bör införas på en lägre författningshierarkisk nivå.
Närmare kan sägas att rapporteringstiden är beroende av vilken typ av rapportör som avses och ibland också på vilken grad av misstanke som transaktionen vilar. För enklare transaktioner som t.ex. valutaväxling och penningöverföring bör rapportering kunna ske samma dag som transaktionen genomförs eller senast dagen efter. För mer komplicerade transaktioner och transaktioner i flera led kan förhållandena vara sådana att det krävs flera dagars bearbetning eller utredning innan rapportering kan genomföras. Rapporteringen av misstänkta transaktioner som ändå
114
genomförs ska göras snarast efter det att transaktionen genomförts eftersom misstanke finns. Om rapportering inte sker skyndsamt ska det finnas särskilda omständigheter som föranlett fördröjningen. Syftet med de rapporterade uppgifterna är att polisen så snabbt som möjligt ska kunna ta del av uppgifterna, bearbeta dessa och göra den utredning som krävs. I utredningar och analysarbete är snabbheten givetvis en viktig och ofta avgörande faktor för möjligheten att klara upp brott. RPS pekar i sitt remissvar på vikten av att rapportering sker snabbt och på att det hittills många gånger tagit allt för lång tid. De rutiner som finns för rapportering ska emellertid säkerställa en effektiv och ändamålsenlig hantering av rapporteringsprocessen.
RPS har även framfört önskemål om att få ta del av de uppgifter avseende utlandsöverföringar på över 150 000 kronor som årligen lämnas in av bankerna till Skatteverket. Det är visserligen vår bedömning att ett sådant informationsutbyte skulle vara värdefullt i Finanspolisens analysarbete, men frågan kräver en övergripande analys byggd på en noggrann avvägning av vilka uppgifter polisen i stort ska ha rätt att ta del av. En sådan omfattande analys ryms inte inom ramen för denna proposition.
Utökad rapporteringsskyldighet för myndigheter?
Behöriga myndigheter ska, enligt artikel 25 i direktivet, utan dröjsmål underrätta finansunderrättelseenheten (Finanspolisen i Sverige) om de upptäcker omständigheter som kan ha samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism. Behöriga myndigheter är tillsynsmyndigheterna på området, se artikel 37. Andra myndigheter omfattas således inte av direktivet eller av rapporteringsskyldigheten.
I den nu gällande penningtvättslagen regleras rapporteringsskyldigheten för dessa myndigheter i 12 §. Enligt den bestämmelsen åligger det Finansinspektionen att rapportera relevanta uppgifter med koppling till penningtvätt till Finanspolisen.
RPS anser att det finns behov av att även övriga myndigheter som i sin verksamhet kontrollerar, övervakar eller utreder transaktioner, dessutom rapporterar de transaktioner som skäligen kan antas härröra från penningtvätt eller finansiering av terrorism. Nuvarande sekretessbestämmelser hindrar enligt RPS (Finanspolisen) myndigheter från att rapportera. Liknande synpunkter har även framförts av FATF vid den utvärdering av Sverige som gjordes år 2006. I detta sammanhang togs bl.a. frågan om rapporteringsskyldighet upp av FATF-delegationen som pekade på bristen i att Sverige har myndigheter som kommer i kontakt med penningtvätt och finansiering av terrorism men som inte har en rapporteringsskyldighet och därför rekommenderar FATF att sådan skyldighet bör införas3.
Vi delar Finanspolisens bedömning att det är viktigt att även berörda myndigheter som kommer i kontakt med omständigheter som tyder på penningtvätt eller finansiering av terrorism lämnar rapporter om uppgifter som utvisar misstanke eller skälig grund för misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism. Därigenom kan ett effektivt
3 Se Table 2: Recommended Action Plan to Improve the AML/CFT System, punkt 4 rek 16.
115
och ändamålsenligt informationsutbyte mellan berörda myndigheter säkerställas. En regelmässig rapportering skulle underlätta arbetet hos Finanspolisen och dessutom efterlevs de rekommendationer som FATF har lämnat beträffande upplysningsskyldiga i Sverige. Den rapporteringsskyldighet som nu endast avser Finansinspektionen bör därför nu i den nya penningtvättslagen utökas till att omfatta alla övriga tillsynsmyndigheter, dvs. även Fastighetsmäklarnämnden, Revisorsnämnden, Lotteriinspektionen och aktuella länsstyrelser. Regeln bör utformas som en skyldighet för de behöriga tillsynsmyndigheterna att utan dröjsmål rapportera till Finanspolisen, om de vid en inspektion av en aktör eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Det kan dock förekomma att även andra myndigheter i sin verksamhet att kontrollera, övervaka eller utreda transaktioner upptäcker transaktioner som skäligen kan antas utgöra en del av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Även dessa myndigheter bör ha möjlighet att rapportera misstänkta transaktioner till Finanspolisen.
Frågan om myndigheters uppgiftsskyldighet påverkas av de sekretessregler som gäller för de uppgiftsskyldiga företagen och myndigheterna. Sekretessproblematiken berördes i tidigare lagstiftningsärende (prop. 1998/99:19 s. 49 ff.) om ändringar i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, m.m. I propositionen hänvisas till förarbetena till den ursprungliga penningtvättslagen (prop. 1992/93:207 s. 22) där det bl.a. anges att en underrättelse som lämnas med stöd av en författning aldrig kan anses vara obehörig, men att det däremot krävs att de i lagen uppställda förutsättningarna för underrättelse föreligger. Vidare påpekas där att inledandet av en förundersökning anses bryta sekretessen medan situationen fram till dess är annorlunda. Hos Finanspolisen gäller samma sekretessbestämmelser som inom polisväsendet i övrigt. Endast behörig personal hos Finanspolisen får gå in i registret med rapporterade uppgifter. Ett företag kan således inte vända sig till Finanspolisen och få information om huruvida en kund är känd i penningtvättssammanhang. För uppgifterna gäller omvänt skaderekvisit till skydd för den enskilde, dvs. uppgifter får lämnas ut endast om det står klart att ett utlämnande inte förorsakar skada eller men för den berörda personen eller någon anhörig till denne.
Finanspolisen har påtalat problematiken med att berörda myndigheter av sekretesskäl anser sig vara förhindrade att avlämna rapporter om misstänkta transaktioner och även att besvara de följdfrågor som Finanspolisen kan behöva ställa efter erhållen rapport.
Myndigheterna har redan i dag en skyldighet att samarbeta (6 § förvaltningslagen [1986:223] och myndighetsförordningen [2007:515]). Myndigheter ska verka för att genom samarbete med myndigheter och andra ta till vara de fördelar som kan vinnas för enskilda samt för staten som helhet. Myndigheten ska vidare tillhandahålla information om dess verksamhet och följa sådana förhållanden utanför myndigheten som har betydelse för denna. Eftersom sekretess som huvudregel inte bara gäller gentemot enskilda, utan även mellan myndigheter och i vissa fall även inom en myndighet, se 1 kap. 2 § och 3 § första och andra styckena sekretesslagen, kan dock sekretess utgöra hinder för en myndighet att lämna en annan myndighet information. Enligt 15 kap. 5 § sekretesslagen
116
ska en myndighet på begäran av en annan myndighet lämna uppgifter som den förfogar över i den mån hinder inte möter på grund av bestämmelser om sekretess eller av hänsyn till arbetets behöriga gång. Denna bestämmelse anses utgöra en precisering av den allmänna samverkansskyldighet myndigheter emellan som gäller enligt 6 § förvaltningslagen (Sekretesslagen – En kommentar Regner m.fl. s. 15:15). Myndigheters skyldighet att lämna information till andra myndigheter är vidare mer vidsträckt än myndigheters skyldighet att lämna uppgifter till allmänheten, eftersom den förstnämnda skyldigheten omfattar varje uppgift myndigheten förfogar över, alltså inte bara uppgifter ur allmänna handlingar (jfr 15 kap. 4 § sekretesslagen).
Även om huvudregeln är att det gäller sekretess mellan myndigheter finns det vissa s.k. sekretessbrytande bestämmelser i sekretesslagen.
Av 14 kap. 1 § sekretesslagen följer att sekretess inte hindrar att uppgift lämnas till bl.a. annan myndighet om uppgiftsskyldighet följer av lag eller förordning. För att en bestämmelse om uppgiftsskyldighet ska ha sekretessbrytande effekt krävs det att den har viss konkretion. (Sekretesslagen – En kommentar Regner m.fl. s. 15:15). Den uppgiftsskyldighet som finns i 12 § penningtvättslagen utgör en sådan sekretessbrytande uppgiftsskyldighet. Detta gäller givetvis även bestämmelsen om tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet i den nya penningtvättslagen som föreslås omfatta alla tillsynsmyndigheter.
I 14 kap. 2 § har det införts sekretessbrytande bestämmelser som innebär att myndigheter har möjlighet att rapportera brottsmisstankar under vissa förutsättningar. Enligt paragrafens andra stycke hindrar sekretess inte att uppgift som angår misstanke om brott lämnas till bl.a. polismyndighet om fängelse är föreskrivet för brottet och detta kan antas föranleda annan påföljd än böter. Beträffande vissa typer av sekretess finns det specialbestämmelser i 14 kap. 2 § femte till nionde styckena sekretesslagen.
När det gäller frågan vilken grad av misstanke som krävs för att en myndighet ska få lämna uppgifter om misstänkt brottslighet med stöd av 14 kap. 2 § fjärde stycket sekretesslagen uttalades i förarbetena att det är angeläget att de uppgifter som lämnas ut är så tillförlitliga och konkreta som möjligt samt att uppgifter om brott bara får lämnas ut med stöd av bestämmelsen om de är av viss kvalitet. I den promemoria som låg till grund för regeringens förslag hade det föreslagits att en förutsättning för uppgiftslämnande skulle vara att det ”skäligen kunde antas” att brott hade begåtts. Föredragande statsrådet ansåg att uttrycket i och för sig rätt väl beskrev vad som kunde krävas. Uttrycket hade emellertid kritiserats av remissinstanserna för att vara oklart och kunna leda tankarna till ”skälig misstanke”, ”sannolika skäl” etc. som var etablerade i andra sammanhang. Föredraganden ansåg att det var svårt att välja ett uttryck som från alla synpunkter tedde sig som det lämpligaste och att bedömningen av i vilka fall misstankarna var av sådan styrka att uppgift borde lämnas därför borde överlåtas åt myndigheterna själva. Han underströk att den omständigheten att regeringen inte hade föreslagit någon generell skyldighet för myndigheter att rapportera misstankar om brott inte innebar att myndigheterna skulle vara passiva när det uppkom sådana misstankar. Han ansåg tvärtom att det var önskvärt att myndigheterna utnyttjade de möjligheter att lämna uppgifter om brott som den
117
nya bestämmelsen innebar. Han erinrade också om att en myndighet, när den har rätt att lämna ut en uppgift, också ska lämna ut den om den begärs av en annan myndighet (prop. 1983/84:142 s. 23 ff., jfr. även prop. 2001/02:191 s. 46 ff.).
Myndigheter har vidare möjligheter att lämna uppgifter om misstankar om bötesbrott i vissa fall, se 1 kap. 5 § och 14 kap. 3 §sekretesslagen, och uppgifter om förestående brott i vissa fall, se bl.a. 14 kap. 3 § sekretesslagen och prop. 2001/02:191 s. 48.
Det sagda innebär att även andra myndigheter än de som föreslås bli uppgiftsskyldiga i den nya penningtvättslagen har vissa möjligheter att lämna uppgifter om misstänkt brottslighet till Finanspolisen enligt gällande rätt. Sådan information är som nämnts en viktig pusselbit i Finanspolisens analysarbete. Som nämnts tidigare bör myndigheter inte vara passiva när de misstänker brott utan utnyttja de möjligheter till uppgiftslämnande som 14 kap. 2 § fjärde stycket och vissa andra sekretessbrytande bestämmelser erbjuder. Det finns inte utrymme att inom ramen för detta lagstiftningsärende göra en översyn av om det, utöver de möjligheter till uppgiftslämnande som redan finns, finns skäl att även införa en uppgiftsskyldighet för andra myndigheter än de som föreslås omfattas av uppgiftsskyldighet i den nya lagen.
Vad slutligen gäller Finanspolisens synpunkt att Svenska Spel AB bör omfattas av rapporteringsskyldigheten hänvisas till vad som tidigare anförts om spelverksamhet, dvs. att frågor om spelverksamhet bör hanteras inom ramen för det EG-rättsliga samarbetet på området.
Uppgiftsskyldighet utan föregående rapportering
En viktig fråga vid genomförandet av det tredje penningtvättsdirektivet rör Finanspolisens frågerätt. Denna frågerätt motsvaras av en skyldighet att lämna upplysningar för den som omfattas av rapporteringskravet. I direktivet anges att den som omfattas av rapporteringskravet på begäran av finansunderrättelseenheten utan dröjsmål ska förse denna med alla erforderliga uppgifter (artikel 22.1 b). Frågeställningen regleras i nuvarande penningtvättslag i 9–9 c §§. Där framgår att sedan uppgifter (rapport) lämnats ska rapportören på begäran av myndigheten lämna de ytterligare uppgifter som behövs för utredningen. Denna uppgiftsskyldighet infördes i samband med de ändringar i penningtvättslagen som föranleddes av Penningtvättsutredningens betänkande (SOU 1997:36). Genom detta lagstiftningsärende (prop. 1998/99:19) infördes en skyldighet för de aktörer som omfattas av lagen att besvara frågor från Finanspolisen. Bakgrunden till bestämmelsen var att bristen på frågerätt från Finanspolisen ansågs utgöra ett hinder mot ökad effektivitet i kampen mot penningtvätt och att det därför kunde finnas anledning att skärpa kontrollen genom att införa en skyldighet att på begäran lämna uppgifter till Finanspolisen.
Utformningen av nuvarande bestämmelse innebär att det föreligger en skyldighet för de rapporteringsskyldiga att efter avlämnad rapport på förfrågan från Finanspolisen lämna de upplysningar som behövs för utredningen om penningtvätt. Det är alltså inte en självständig skyldighet
118
som avses utan den inträder först sedan initiativ tagits från rapportören att lämna information. En motsvarande bestämmelse om upplysningsskyldighet, dock utan föregående rapportering, gäller för den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet (9 c §). Denna grupp omfattas dock inte av direktivets övriga regler utan endast av rapporteringsskyldigheten. Det är dock viktigt att notera att ett krav på föregående rapportering för att upplysningsskyldighet ska föreligga varken finns i gällande direktiv eller i tidigare penningtvättsdirektiv. I arbetet med genomförandet av gällande direktiv har den aktuella diskrepansen mellan det gamla direktivet och nuvarande lag uppmärksammats. För att överensstämmelse med direktivet ska föreligga måste den svenska bestämmelsen ändras så att det inte krävs en föregående rapportering för att frågerätt eller upplysningsskyldighet ska uppkomma för berörda objekt.
Enligt Finanspolisen innebär dessutom den begränsning av upplysningsskyldigheten som finns idag, med krav på föregående rapportering, att Finanspolisen är förhindrad att i ett tidigt skede i en brottsutredning hämta in relevanta uppgifter från rapportörerna. Detta kan givetvis utgöra ett hinder i arbetet. Dessutom hindrar den nuvarande bestämmelsen Finanspolisen att besvara de internationella förfrågningar som de får med begäran att lämna information om brott med internationell anknytning, om det inte föreligger en tidigare rapport i ärendet. Detta innebär ineffektivitet och sämre internationellt samarbete på området penningtvätt och finansiering av terrorism enligt Finanspolisen.
Vid utformningen av en reviderad frågerätt bör följande beaktas. En upplysningsskyldighet och motsvarande frågerätt för Finanspolisen förutsätter att det är befogat att göra en förfrågan. Såsom påpekas i prop. 1998/99:19 förutsätter en frågerätt att det finns en konkret misstanke om att penningtvätt eller finansiering av terrorism förekommer. Innan en förfrågan ställs måste polisen exempelvis genom tips eller i anslutning till en annan brottsutredning ha fått information av någorlunda konkret art. Det räcker således inte med en allmän insikt om att illegala medel brukar vara i omlopp i branschen. Detta innebär att polisens frågor måste vara specificerade. Sådana krav på stöd eller skäl för en åtgärd är dessutom sedvanliga krav vid myndighetsutövning. I och med dessa krav får förutsättas att frågor ställs när skäl för detta finns.
Mot bakgrund av vad som nu sagts bör det, i enlighet med direktivets krav, införas en upplysningsskyldighet utan krav på föregående rapportering. Därigenom ges Finanspolisen bättre verktyg att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism och det ger den dessutom möjlighet till att effektivt samarbeta med internationell polis i dessa frågor. Som nämnts har Finanspolisen ansvaret för att inte fråga utan giltig grund för detta.
Ytterligare undantag från rapporteringsskyldighet
Bestämmelsen om undantag från rapporteringsskyldigheten i direktivet (artikel 23) omfattade tidigare endast advokater och biträdande jurister. Även andra oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare är numera undantagna från rapporteringskravet i samband med att de bedömer en
119
klients rättsliga situation, eftersom direkt jämförbara tjänster måste behandlas på samma sätt när de utförs av någon av de yrkeskategorier som omfattas av direktivet. Bakgrunden till utvidgningen av direktivets regler är att även revisorer och skatterådgivare kan utföra dessa tjänster i vissa medlemsländer. En bestämmelse med detta innehåll bör således införas i den nya penningtvättslagen.
Undantaget innefattar information som de inhämtar om en klient i samband med att de analyserar den rättsliga situation som en klient befinner sig i, i samband med att de försvarar eller företräder klienten eller erhåller i anslutning till rättsliga förfaranden. Även rådgivning om talan ska väckas eller rättegång ska undvikas omfattas. Bestämmelsen gäller oavsett om informationen erhålls eller inhämtas före, under eller efter det rättsliga förfarandet. Så har bestämmelsen också tillämpats. Någon avgörande skillnad jämfört med dagens regelverk är det således inte fråga om.
Undantaget avser även information som de nämnda verksamhetsutövarna har får ta del av i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation. Att bedöma en klients rättsliga situation är inte synonymt med rådgivning. All rådgivning undantas inte från rapporteringsplikten, inte ens all juridisk rådgivning. Finansiell rådgivning eller allmänt hållen juridisk rådgivning som inte är kopplad till en konkret situation omfattas inte av undantaget.
Rätt att utföra vissa transaktioner
Huvudregeln i direktivet (artikel 24) är att de institut och personer som omfattas av direktivet ska avstå från att utföra transaktioner som de vet om eller misstänker har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism till dess att rapportering har skett till Finanspolisen. Anledningen till det är att dessa personer och institut inte ska medverka, bidra eller underlätta otillåten verksamhet som penningtvätt eller finansiering av terrorism. Bestämmelsen berör till viss del den s.k. kontraheringsplikten som vissa aktörer omfattas av. För bedömning av kontraheringspliktens betydelse i samband med skyldigheten för rapportörer att avstå från att utföra en misstänkt transaktion, se avsnitt 6.2.1. Det bör i sammanhanget dock betonas att även transaktioner som inte utförs på grund av misstanke om samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism ska rapporteras.
Om det inte går att underlåta att utföra en transaktion, eller om underlåtenheten skulle försvåra utredningen, får dock transaktionen utföras, se artikel 24.2. Det kan exempelvis vara så att om transaktionen inte genomförs skulle detta motverka försök att få tag i dem som gynnas av en misstänkt transaktion. I dessa fall är det möjligt att genomföra transaktionen trots att misstanke finns om penningtvätt eller finansiering av terrorism. I direktivet anges inga närmare förutsättningar för möjligheten att under dessa omständigheter utföra transaktionen. Ansvarig person får göra en bedömning av under vilka förutsättningar det ska vara möjligt.
120
En bestämmelse med detta innehåll bör införas i den nya lagstiftningen. Härigenom ges berörda aktörer möjlighet att under nämnda förutsättningar hantera en oklar situation med en misstänkt transaktion på ett smidigt sätt. När transaktionen väl är genomförd ska uppgifter om detta lämnas till Finanspolisen omedelbart och på eget initiativ. Det är givetvis viktigt att informationen lämnas direkt efter det att transaktionen genomförts eftersom det rör sig om en misstänkt transaktion.
Elektroniska rapporter
Beträffande kvaliteten på rapporterna och hanteringen av dessa så tillhandahåller Finanspolisen i dag en blankett för att underlätta rapporteringen. Rapportörerna faxar oftast in uppgifterna med bilagor i pappersform. Dessa uppgifter hanteras sedan manuellt i Finanspolisens analysdatabas. Hanteringen är enligt Finanspolisen mycket resurskrävande och svårarbetad. En utveckling pågår dock på området för att kunna hantera elektronisk rapportering, något som skulle underlätta både för de rapporterande och för Finanspolisen. Elektronisk rapportering får också betydelse för den återkoppling som nämns nedan eftersom även denna underlättas genom att en sådan möjlighet ges.
Fördelarna med elektronisk hantering är många. Dels går det fortare att lämna en rapport på elektronisk väg, dels blir det kommande analysarbetet enklare och smidigare om det kan genomföras elektroniskt. En kvalitetshöjande åtgärd skulle vara att ställa krav på hur rapporteringen ska genomföras, något som skulle främja tillgängligheten av uppgifterna och uppföljningen av arbetet. Det är därför lämpligt att ge ett bemyndigande till berörda tillsynsmyndigheter så att dessa får möjlighet att utforma detaljerade bestämmelser i detta avseende, dvs. ställa de krav på rapportören som behövs för att dessa ska lämnas på ett sådant sätt att det underlättar analysarbetet.
Krav på t.ex. elektronisk anmälan av samtliga rapporterade uppgifter bör möjliggöra tidigare upptäckt av i sammanhanget värdefulla uppgifter och ett bättre analysarbete. Kraven kan se olika ut för olika rapportörer och bör vara anpassade till den berörda verksamheten utifrån verksamhetens art och risk. Genom att ansvarig myndighet ges möjlighet att utforma kraven på hur rapporterna med tillhörande uppgifter ska redovisas, bör effektiviteten av bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism öka. Införande av krav på rapportering förutsätter naturligtvis att de krav på skydds- och säkerhetsåtgärder som följer av annan lagstiftning, t.ex. personuppgiftslagen, beaktas. Inga författningsändringar av annat materiellt innehåll föreslås därför nu. En ändring bör kunna öka effektiviteten i Finanspolisens analysarbete, vilket FATF efterfrågade vid utvärderingen av Sverige.
121
Regeringens förslag: Huvuddragen i den nuvarande penningtvättslagens 6.3.2 Meddelandeförbudet bestämmelser om meddelandeförbud införs i den nya lagen.
Meddelandeförbudet ska inte hindra att information ges till en behörig tillsynsmyndighet om det finns behov av informationen. Den särskilda bestämmelsen – i den nuvarande penningtvättslagen – om förbud mot att medverka vid vissa transaktioner förs inte in i den nya lagen. Det s.k. 24timmarsundantaget för advokater och revisorer tas bort.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: Ekobrottsmyndigheten anser att utredningens förslag att upphäva förbudet att medverka till penningtvätt är svårt att förstå och anser att det förhållandet att det i vissa fall kan uppstå gränsdragningsproblem inte rimligtvis bör leda till att förbudet helt tas bort. Vidare framförs att en fråga som inte tas upp är hur en revisor ska förfara i situationer där brottsmisstankarna omfattar flera typer av brott men där inte alla brott föranleder revisorn att lämna rapport. Svenska
Bankföreningen instämmer i utredningens kritik mot meddelandeförbudet som försätter personal med kundkontakter i mycket svåra situationer. För bankerna är det självklart att man inte ska informera kunden i de fall misstankar har uppkommit men i praktiken ställs personalen ofta inför alternativen att ljuga för kunden eller att bryta mot meddelandeförbudet. Bankföreningen anser därför att det är angeläget att förbudets utformning ses över och att det därvid görs uttalanden om dess tillämpning. Bankföreningen ifrågasätter i likhet med utredningen om bestämmelsen bör vara straffsanktionerad. FAR SRS anser bl.a. att brottet penninghäleri enligt 9 kap. 6 a § Brottsbalken bör strykas ur brottskatalogen i 9 kap. 42 § aktiebolagslagen. I annat fall kan detta ge upphov till missförstånd eftersom penninghäleri alltid är penningtvätt och således innebär att revisorn inte får agera enligt 43 och 44 §§aktiebolagslagen.. Sveriges Advokatsamfund uppger att en advokat till följd av de advokatetiska reglerna måste frånträda sitt uppdrag när advokaten rapporterar misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. I ett sådant fall måste advokaten, precis som utredningen framhåller, som skäl för sitt frånträdande kunna åberopa att han eller hon misstänker att klienten främjar orätt, d.v.s. vidtar åtgärder som innefattar penningtvätt (eller finansiering av terrorism). En sådan åtgärd står inte i strid med meddelandeförbudet, enligt samfundet. Fastighetsmäklarnämnden ser positivt på en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndigheten. Nämnden pekar dock på att den föreslagna ändringen torde kräva ytterligare sekretessbestämmelser för nämnden. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB ser positivt på förslaget att meddelandeförbudet inte omfattar uppgiftslämnande till tillsynsmyndighet i disciplinärende. Förbundet är emellertid starkt kritisk till att den kvarstående regeln om straffrättsligt ansvar för den som bryter mot meddelandeförbudet.
Skälen för regeringens förslag: Bestämmelsen i 11 § första stycket penningtvättslagen innebär att den fysiska eller juridiska personen, dess styrelseledamöter eller anställda inte får röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter lämnats
122
eller att polisen genomför en undersökning (jfr 3 kap. 4 § i den nya penningtvättslagen). Bestämmelsen är straffsanktionerad. Den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet bryter mot meddelandeförbudet döms till böter enligt 14 § 2 penningtvättslagen (jfr 7 kap. 1 § i den nya penningtvättslagen). Såvitt känt har ingen dömts för detta brott. Meddelandeförbudet är inte undantagslöst. I sammanhanget måste understrykas att frågor som ställs till en kund i syfte att bringa klarhet i t.ex. ägarförhållanden naturligtvis inte innebär att den anställde bryter mot förbudet att berätta att rapportering skett eller kan komma att ske, s.k. ”tipping off”.
I artikel 28 i penningtvättsdirektivet finns regler om förbud mot röjande av uppgifter. Där beskrivs även ett antal situationer som inte träffas av förbudet. Detta har inte reglerats i tidigare direktiv. Till att börja med gäller röjandeförbudet inte i förhållande till behöriga myndigheter, dvs. tillsynsmyndigheter och eventuella självreglerande organ. Det har rått tveksamhet huruvida meddelandeförbudet enligt nu gällande lagstiftning har medgett att sådan information lämnas till en myndighet. Det kan förekomma att t.ex. en revisor eller en fastighetsmäklare som gjort en anmälan om penningtvätt blir föremål för tillsynsärende hos Revisorsnämnden respektive Fastighetsmäklarnämnden. Han eller hon bör då kunna förklara sitt handlande med att rapportering skett enligt penningtvättslagen. Det är således lämpligt att i den nya lagen införa en uttrycklig bestämmelse om att meddelandeförbudet inte omfattar uppgifter som lämnas till tillsynsmyndighet.
Detta kan i sin tur naturligtvis föranleda frågor om sekretess hos myndigheten och huruvida sekretessen kan kvarstå. När det gäller sekretessbestämmelser för revisorer har Utredningen om revisorer och revision lagt fram ett förslag till lagändring (se SOU 2008:79 s. 53 f. och 175 f.). Beträffande påpekandet från Fastighetsmäklarnämnden om behovet av en ändring i sekretessbestämmelserna för fastighetsmäklare gör vi bedömningen att den sekretessbestämmelse som finns i sekretesslagen 8 kap. 6 § är tillräcklig i sammanhanget. Bestämmelsen innebär att sekretess råder för uppgifter hos myndighet beträffande verksamhet som består av bl.a. tillståndsgivning och tillsyn. Ordet tillsyn bör inte ges en alltför snäv tolkning utan får anses omfatta alla de fall där en myndighet har en övervakande eller styrande funktion i förhållande till näringslivet, se prop. 1979/80:2 del A s. 235. Den tillsyn som Fastighetsmäklarnämnden utövar regleras i fastighetsmäklarlagen (1995:400) och den tillsyn som den nya penningtvättslagen innebär för Fastighetsmäklarnämnden torde ingå i begreppet tillsyn och därmed omfattas av sekretess.
Övriga undantag i direktivet behandlar fall där förbudet inte hindrar att uppgifter lämnas mellan olika institut i olika fall. Utredningen menar att det kan diskuteras om dessa bestämmelser är att se som lättnader eller anvisningar för tillämpning i förhållande till förbudet, eller om de är att betrakta som påbud i syfte att effektivisera penningtvättbekämpningen genom att underlätta informationsflödet. I förstnämnda fall kan det finnas andra regler som förhindrar att uppgifter lämnas inom koncerner, rättsliga enheter eller ett nätverk med gemensamt ägande eller gemensam ledning. För den tolkningen talar vad som anges i skäl 33, nämligen att röjande av uppgifter enligt artikel 28 till tredjeland bör göras i enlighet
123
med det s.k. dataskyddsdirektivet (95/46/EG). Bestämmelserna får vidare inte inkräkta på nationell lagstiftning om skydd av personuppgifter och tystnadsplikt.
Vi delar den bedömning som utredningen har gjort att direktivet bör tolkas som att det kan finnas legitima behov av att informera om att rapportering skett utan att det införs några uttryckliga krav på lättnader. En generell lättnad består i att det inte anses som ett röjande att försöka avråda en kund från att ge sig in på olaglig verksamhet (artikel 8.6). Detta kan framstå som självklart och motsatt ståndpunkt skulle få märkliga konsekvenser. På samma sätt är det inte ett röjande att ställa frågor till kunden inom ramen för de grundläggande kraven om kundkännedom. Som anges i direktivet finns situationer då uppgifter bör lämnas av innebörden att en anmälan har skett. Det skulle föra alltför långt att lagreglera dessa undantag. Meddelandeförbudet bör i stället främst träffa direkta, uppsåtliga röjanden till den anmälda kunden. Mot denna bakgrund kan det ifrågasättas om det är verkningsfullt att straffsanktionera bestämmelsen om meddelandeförbud utanför området för rent uppsåtliga röjanden. Straffbestämmelserna är dock inte aktuella att se över i detta lagstiftningsärende.
Medverkansförbudet
Meddelandeförbudet i den svenska lagen vållar således svårigheter vid tillämpningen. Å ena sidan får man inte medverka till penningtvätt och ska agera vid misstanke, å andra sidan skulle anmälan och åtgärder som verksamhetsutövaren önskar vidta i samband med anmälan kunna innebära ett röjande i strid med meddelandeförbudet. Efter en anmälan kan fråga, såvida inte affärsförbindelsen brutits, uppstå om verksamhetsutövaren i något avseende medverkar till penningtvätt genom att förhålla sig passiv. Ordalydelsen i 3 § i den nuvarande penningtvättslagen har bidragit till denna tvekan. I 3 § första stycket hänvisas till att förfaranden i 1 § kan vara straffbara som penninghäleri eller penninghäleriförseelse enligt brottsbalken. Andra stycket anger att ”Fysiska och juridiska personer… får inte heller annars medvetet medverka vid transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt”.
Penningtvätt innefattar inget förfarande som utgör brott enligt en egen straffbestämmelse. Dessa brottsliga handlingar bedöms utifrån rekvisiten i det lagrum som kan vara aktuellt, t.ex. medhjälp till skattebrott och enligt de objektiva och subjektiva rekvisit som gäller. Bestämmelsen i 3 § första stycket avses endast utgöra en hänvisning till förfaranden som kan utgöra brottslig handling och som beskrivs såväl i brottsbalken som i specialstraffrättslig lagstiftning. Det finns därför anledning att ta bort hela bestämmelsen, eftersom den knappast fyller någon funktion. Den straffrättsliga regleringen påverkas naturligtvis inte av förslaget. Alternativet, att tydligare hänvisa till den lagstiftning som kan innefatta förfaranden som innebär penningtvätt, innebär svårigheter när det gäller möjligheterna att vara heltäckande och bidrar knappast till att underlätta tillämpningen för berörda verksamhetsutövare. När det gäller finansiering av terrorism föreslås dock att definitionen utgår från den
124
straffrättsliga regleringen enligt lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall.
Det s.k. 24-timmarsundantaget
Ett undantag från meddelandeförbudet finns för närvarande i 11 § andra stycket penningtvättslagen. För advokater, biträdande jurister, godkända eller auktoriserade revisorer gäller röjandeförbudet under 24 timmar från det att granskning har inletts, uppgifter har lämnats till polisen eller polisen inlett en undersökning. Efter 24 timmar anses således advokaten kunna avträda sitt uppdrag och samtidigt meddela sin klient orsakerna härför. Före den tidpunkten måste ett eventuellt avträdande göras på ett sådant sätt så att det inte avslöjas att rapportering skett.
Vissa yrkesutövare står i en speciell relation till sina klienter, med avseende på yrkesetik och frånträdandekrav Det gäller advokater (oberoende jurister), revisorer och i vissa hänseenden fastighetsmäklare. Det tredje penningtvättdirektivet medger dock inte några särlösningar för nämnda yrkesgrupper. Därmed måste lagen ändras så att meddelandeförbudet gäller lika för alla verksamhetsutövare.
Konsekvenser för advokaters och andra oberoende juristers verksamhet
När det gäller advokater innebär en anmälan enligt penningtvättslagen att dessa av advokatetiska skäl bör avsäga sig uppdraget. En ohållbar situation skulle uppstå om advokaten skulle göra en anmälan och avsäga sig uppdraget utan att kunna meddela sin klient varför. Samma situation kan sägas vara för handen beträffande t.ex. revisorer och fastighetsmäklare, men advokatens särskilda lojalitetsplikt mot klienten intar en särställning, vilket Advokatsamfundet också har påpekat.
Ett undantag från rapporteringsskyldigheten gäller då advokater eller andra oberoende jurister uppträder som försvarare eller företräder en klient vid ett rättsligt förfarande eller bedömer en klients rättsliga situation, naturligtvis under förutsättning att det inte är fråga om en medverkanssituation. Som tidigare framgått är undantaget nu utsträckt även till revisorer och skatterådgivare (artikel 23.2) när dessa företräder en klient i denna situation.
Såsom tidigare måste därför bedömas hur bestämmelserna om undantag ska tolkas och hur omfattande rapporteringsskyldigheten för en oberoende jurist egentligen är. Någon nationell praxis finns inte, även om den diskuterats i doktrinen (se framför allt Skärpta regler mot penningtvätt; advokater i en ny och oprövad roll som angivare av klienter, Axel Calissendorf, Juridisk tidskrift 2004-05 nr 3 s. 553 ff). En belgisk domstol begärde emellertid förhandsavgörande såvitt gäller advokater och deras rapporteringsskyldighet. EG-domstolen tog i en dom den 26 juni 2007 ställning till frågan om artikel 1.2 i det andra penningtvättdirektivet (2001/97/EG) strider mot rätten till en rättvis rättegång i enlighet med artikel 6 i Europakonventionen med hänsyn till att även advokater omfattas (mål C-305/05). Domstolen framhöll att den i direktivet föreskrivna skyldigheten för en advokat att lämna uppgifter och samarbeta med myndigheter gällde i den mån advokaten hjälpte till
125
vid planering eller genomförande av vissa typer av transaktioner. Domstolen konstaterade att sådana uppdrag i allmänhet saknade koppling till ett rättsligt förfarande, och föll utanför tillämpningsområdet för rätten till en rättvis rättegång. Domstolen fann också att eftersom direktivet gjorde ett undantag i skyldigheten för advokaten att rapportera när denne hjälpt till vid en transaktion som omfattades av direktivet och anlitas för att försvara eller företräda klienten i ett rättsligt förfarande eller för rådgivning beträffande inledande eller undvikande av ett rättsligt förfarande, upprätthölls rätten till en rättvis rättegång.
I princip är detta vad som anges i skälen till såväl det andra som tredje penningtvättdirektivet. Enligt dessa omfattas juridisk rådgivning fortfarande av kravet på tystnadsplikt, såvida inte den juridiska rådgivningen ges i penningtvättssyfte eller juristen känner till eller har skäl att tro att klienten begär juridisk rådgivning i ett sådant syfte. EUkommissionen har i enlighet med vad som angetts i direktivet utfört en utvärdering av det andra penningtvättsdirektivet och den särskilda behandlingen av advokater och oberoende jurister. The Council of Bars and Law Societies of Europe (CCBE), liksom International Bar Association (IBA) är aktiva i frågan och har framfört kritik rörande det förhållandet att framförallt advokater alls omfattas av regelverket.
Den fråga som i hög grad aktualiseras för advokater är hur de ska förfara när de anser sig ha anledning att göra en anmälan enligt penningtvättslagen. Enligt de advokatetiska reglerna måste en advokat i denna situation frånträda sitt uppdrag och dessutom upplysa klienten om skälen härför. Situationen innebär onekligen en viss konflikt mellan regelverk och är en svårhanterlig situation rent praktiskt. Till att börja med måste en utgångspunkt vara att regelverket för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism inte har till syfte att ändra det grundläggande förhållandet mellan advokat och klient. I sammanhanget kan återigen påpekas att den advokat (eller revisor) som försöker avråda en klient från att ge sig in på olaglig verksamhet, inte bryter mot något röjandeförbud. Detta anges särskilt i direktivets artikel 28.6. Den advokat som befinner sig i en anmälningssituation och som kanske tidigare avrått klienten från vissa förfaranden bör rimligen kunna avträda med förklaringen att han eller hon som advokat inte kan främja orätt, dvs. transaktioner som innebär penningtvätt eller finansiering av terrorism. En annan sak är att den klient som är insatt i penningtvättslagstiftningen då kan dra slutsatsen att en anmälan kan ha gjorts. Advokaten kan dock knappast anses ha åsidosatt meddelandeförbudet i denna situation.
Konsekvenser för revisorers verksamhet
För revisorer har på samma sätt som för advokater gällt ett undantag från det generella meddelandeförbudet genom 24-timmarsregeln. Tack vare detta undantag från meddelandeförbudet kunde en samordning med reglerna i aktiebolagslagen om revisorns skyldigheter att underrätta styrelsen vid misstanke om brott komma till stånd (se aktiebolagslagen 9 kap. 42–44 §§ och prop. 2003/04:156 s. 77–79). Penningtvättslagens meddelandeförbud skulle annars vara oförenligt med aktiebolagslagens bestämmelser om att revisorn ska underrätta bolagets styrelse om
126
misstänkt brottslighet. Den lagtekniska lösning som valdes lanserades av Lagrådet. Enligt lagrådsremissens förslag skulle, då revisorn fann anledning att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen, åtgärder enligt aktiebolagslagen inte vidtas. Lagrådet ifrågasatte att aktiebolagslagen helt sätts ur spel i fall då revisorn blir skyldig att lämna uppgifter om misstänkt penningtvätt. Lagrådet pekade vidare på att den föreslagna lösningen kan medföra tveksamhet. Lagrådets förslag, som alltså genomfördes, innebär i stället att aktiebolagslagens regler ska gälla fullt ut även när en anmälan om penningtvätt har gjorts, men att penningtvättslagens tjugofyratimmarsregel ska iakttas.
Lagstiftaren har nyligen gjort bedömningen att aktiebolagslagens regler om revisorns skyldighet att anmäla misstänkt brottslighet i allt väsentligt ska kvarstå oförändrade (se prop. 2004/05:85 s. 325 f). En annan bedömning görs dock av Utredningen om revisorer och revision, (se SOU 2008:32 s. 203 f). Enligt Lagrådets bedömning bör aktiebolagslagens regler så långt möjligt gälla fullt ut. Den slopade möjligheten att undanta revisorer från meddelandeförbudet omöjliggör dock i praktiken Lagrådets ändamålsenliga lösning. Bestämmelsen om att revisorn måste avgå från uppdraget kan ju inte gärna tillämpas om syftet med meddelandeförbudet ska uppnås och en särskild anmälan till åklagare tillför knappast något om en anmälan enligt penningtvättslagen redan har gjorts. Det torde då återstå att genomföra något av de två huvudalternativ som diskuteras i prop. 2003/04:156 s. 79. Det ena är att i aktiebolagslagen införa särskilda regler för revisorns skyldigheter vid misstanke om brott och som tar sikte på fall där revisorn också anser sig föranledd att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen. Det andra alternativet, som valdes i lagrådsremissen, är att för denna situation helt eller delvis undanta aktiebolagslagens regler från tillämpning. Det finns inte nu anledning att göra någon annan bedömning i sak än den som gjordes i lagrådsremissen, dvs. att det andra alternativet bör väljas. Lagtekniskt borde detta enligt lagrådsremissen först och främst föranleda att brottet penninghäleri utgår i uppräkningen av brott i 9 kap. 42 § aktiebolagslagen. Tanken är att en misstanke om penninghäleri undantagslöst torde leda till att revisorn blir skyldig att lämna uppgifter enligt penningtvättslagen. Det är dock inte alldeles uteslutet att det kan förekomma fall av penninghäleri som inte träffas av penningtvättslagens regelverk. Av det skälet, och för att så långt möjligt beakta Lagrådets synpunkter, bör brottet penninghäleri vara kvar i uppräkningen.
Med denna justering innebär lösningen att det i aktiebolagslagen införs en ny bestämmelse om att revisorn inte ska tillämpa aktiebolagslagens regler om han eller hon har gjort en anmälan enligt penningtvättslagen. En sådan bestämmelse behövs oavsett om penninghäleri är med i uppräkningen av brott eller inte eftersom penningtvätt kan innefatta annat slag av brott. Visserligen går det inte att bortse från att bestämmelserna blir komplicerade. En svårighet för revisorn i vissa fall är att avgöra hur de oegentligheter som han eller hon har upptäckt i bolaget ska bedömas straffrättsligt. Att i det enskilda fallet, och kanske med kunskap om enbart vissa faktiska omständigheter, avgöra om ett misstänkt skattebrott eller bokföringsbrott innefattar ett förfarande som omfattas av penningtvättslagen kan säkerligen vara svårt. Denna svårighet har dock
127
inte, om den här förordade lösningen väljs, bäring på tillämpningen av aktiebolagslagen.
En annan svårighet med lösningen omtalas i prop. 2003/04:156 s. 79. Revisorn har enligt god revisionssed, en skyldighet att vidta de åtgärder som krävs för att rätta till felaktigheter och missförhållanden i bolagets bokföring och redovisning (se 9 kap. 6 § aktiebolagslagen). Detta låter sig enligt propositionen knappast göras om inte revisorn tillåts röja för klientens ledningsorgan att han eller hon har genomfört en granskning enligt penningtvättslagen. 9 kap. 6 § aktiebolagslagen har emellertid säkerligen sin motsvarighet i andra medlemsstater och penningtvättsdirektivet måste rimligen kunna förenas med den typen av bestämmelse.
I de internationella revisionsstandarder, som om några år kan antas vara antagna inom hela EU, finns också regler om att revisorn ska berätta för företagsledningen om ”audit matters of governance interest” (International Standards on Auditing, ISA 260–11). Det sägs vidare att detta uppgiftslämnande inte får stå i strid med lagstiftning (ISA 260-20; för övrigt konstateras i denna bestämmelse att ”the potential conflicts with the auditor’s ethical and legal obligations of confidentiality and reporting may be complex” och att ”the auditor may wish to consult with legal counsel”).
Sammanfattningsvis bör såsom utredningen föreslår 9 kap. 6 § aktiebolagslagen även fortsättningsvis tolkas mot bakgrund av att det följer av penningtvättslagen att revisorn inte ska göra erinringar och påpekanden som avslöjar att uppgifter enligt penningtvättslagen har lämnats. Däremot ska revisorn vara oförhindrad att för ledningen påtala att det finns tecken på oegentligheter eller fel i redovisningen. En näraliggande fråga är vilka upplysningar som revisorn ska lämna i revisionsberättelsen om förhållanden som kan ha samband med penningtvätt (jfr 9 kap.31–35 §§aktiebolagslagen, 8 kap. 13 § lagen om ekonomiska föreningar m.fl. lagbestämmelser). På motsvarande sätt som när det gäller revisorns påpekanden till företagsledningen, bör revisorn kunna anmärka på missförhållanden utan att explicit röja för ledningen att han eller hon har genomfört en granskning enligt penningtvättslagen.
6.3.3 Finansunderrättelseenhetens roll och ansvar
Regeringens bedömning: Rikspolisstyrelsen eller den myndighet som regeringen bestämmer bör ge lämplig återkoppling till rapportörerna om uppföljningen av inkomna uppgifter när så är möjligt. Dessutom bör information och uppgifter om metoder och tillvägagångssätt m.m. lämnas för att ge rapportörerna större möjlighet att upptäcka misstänkta transaktioner.
Utredningens bedömning: överensstämmer i huvudsak med regeringens.
Remissinstanserna: Svenska Bankföreningen anser det vara viktigt och nödvändigt att Finanspolisen och andra berörda ger återkoppling till rapportörerna om vad de lämnande uppgifterna leder till. RPS vill understryka att återrapportering till verksamhetsutövarna är betydelsefull för att dessa ska kunna förbättra och utveckla sitt förebyggande arbete
128
kring penningtvätt och finansiering av terrorism. Även om detta av sekretesskäl svårligen kan göras i enskilda ärenden är det viktigt med en mer generell återkoppling till rapportörerna. Denna bör bl.a. omfatta eventuella synpunkter på rapportörens uppgiftslämnande. Härutöver är det viktigt att rapportörerna kontinuerligt får information om rådande trender och metoder m.m. inom området för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Skälen för regeringens bedömning: De krav som ställs på medlemsstaterna är enligt artikel 21 i penningtvättsdirektivet att det ska finnas en särskild central finansunderrättelseenhet. Enheten ska centralt ansvara för att ta emot, begära, analysera samt till behöriga myndigheter sprida uppgifter som gäller möjlig penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Den ska ges tillräckliga resurser och ha direkt eller indirekt tillgång till de finansiella och administrativa uppgifter som behövs. Vidare framgår av artikel 35.2 och 35.3 att de aktörer som omfattas av direktivet ska ha tillgång till aktuell information om tillvägagångssätt vid penningtvätt och finansiering av terrorism samt till uppgifter som gör det möjligt att upptäcka misstänkta transaktioner. I de fall det är möjligt ska lämplig återkoppling avseende effektiviteten och uppföljningen av ingivna rapporter om misstänkta transaktioner ges.
Vi gör liksom utredningen bedömningen att bestämmelserna redan genom dagens regelverk i huvudsak är uppfyllda. Sedan tidigare fullgör Finanspolisen rollen som finansunderrättelseenhet i Sverige. Finanspolisen har till uppgift att centralt ta emot de rapporter som ges in samt att bearbeta dessa uppgifter för vidarebefordran till berörda myndigheter. Beträffande uppgiften att sprida information till andra myndigheter torde en särskild reglering om detta inte krävas. Den följer av allmänna bestämmelser om myndigheters skyldigheter.
Bestämmelserna om tillgång till finansiella och administrativa uppgifter samt uppgifter om brottsbekämpning är inte av den karaktären att den självständigt ålägger medlemsstaterna några förpliktelser. Bestämmelserna bör ses som en uppmaning att se över eventuella hinder för informationsinhämtning för en finansunderrättelseenhet, oavsett hur den administrativt är organiserad, något som kan skilja sig mellan olika medlemsstater. I första hand torde avses hinder mellan myndigheter. Några direkta sådana har inte uppmärksammats.
Direktivets bestämmelser om tillgång till aktuell information och återkoppling när så är lämpligt är självfallet regler av värde för rapportörerna. Eftersom mönster och metoder inom området penningtvätt och finansiering av terrorism ofta är komplicerade är det viktigt att sprida information om dessa för att öka möjligheterna att förebygga, upptäcka och förhindra dessa aktiviteter. Incitamentet att rapportera misstänkta transaktioner ökar troligen om det leder till resultat. Återkopplingen kan också ge indikationer på om rapporteringen ligger på rätt nivå generellt sett. Det finns således många fördelar för berörda parter om det finns fungerande rutiner för återkopplingen, vilket också har framförts av finansbranschen. Bestämmelsen är av den karaktären att den inte kräver en uttrycklig lagreglering.
Redan i dag tillhandahåller Finanspolisen viss information, men återkopplar endast i begränsad utsträckning till de rapporterande. Bestämmelser om förundersökningssekretess och liknande kan också
129
göra att det inte är möjligt att återrapportera i enskilda fall. Ibland kan det bero på svårigheter att följa ärendets vidare hantering, vilket beror på att Finanspolisen kan ha svårt att få besked. Av större betydelse är förmodligen återkoppling av mer allmänt slag om rådande trender och metoder inom området och liknande. Genom en sådan återkoppling effektiviseras informationsutbytet mellan rapportörerna och Finanspolisen. Inte heller angående detta är det nödvändigt att införa en särskild bestämmelse. Däremot är det av stor vikt att Finanspolisen i möjligaste mån gör den återkoppling som behövs för att rapportörerna ska få den kunskap och information de behöver för att leva upp till lagstadgade krav.
6.3.4 De anställda ska skyddas från hot vid rapportering
Regeringens förslag: En ny bestämmelse införs i den nya penningtvättslagen som innebär en skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder i samband med rapporteringsskyldigheten.
Utredningens förslag: Utredningen avstår från att lämna förslag i frågan.
Remissinstanserna: Svenska Bankföreningen pekar på hotbilden mot de anställda och att det är angeläget att de möjligheter som finns för att skydda deras identitet utnyttjas. Finansförbundet poängterar att hotbilden mot anställda är en viktig fråga och att det finns en risk för att hotbilden kvarstår även efter själva rapporteringstillfället.
Skälen för regeringens förslag: Det tredje penningtvättsdirektivet (artikel 27) ålägger medlemsstaterna att vidta alla nödvändiga åtgärder för att skydda anställda från att utsättas för hot eller fientliga åtgärder till följd av att de rapporterat misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, internt eller till underrättelseenheten. De anställdas beredvillighet att anmäla när det finns skäl till det är central för en effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism.
Systemet blir inte effektivt om reglerna om rapportering inte följs på grund av rädsla för hot och repressalier. Bestämmelserna om rapporteringskrav är i huvudsak utformade som rutiner för tillvägagångssätt och lämnar åt den berörde att göra egna bedömningar och ställningstaganden utifrån fastställda interna regler. Dessa interna regler följs vanligtvis på ett bra sätt, men det finns yttre omständigheter som påverkar efterlevnaden. En sådan omständighet är risken för hot och påtryckningar. Arbetsgivaren har ansvar för att tillhandahålla rutiner och riktlinjer åt sina anställda samt att ge tillräcklig utbildning och stöd.
Utan att innebära ett hot i egentlig mening medför utfrågandet och ifrågasättandet som bankpersonalen måste göra av kunders beteende ofta ett visst obehag för dem. Kunderna å sin sida kan känna sig ifrågasatta och misstänkliggjorda. Utan att vara ett uttalat hot kan kundens agerande upplevas som obehagligt eller hotfullt av den anställde. Detta kan innebära ett hinder för den anställda som kan känna sig tvungen att underlåta att ställa frågor eller att agera på ett adekvat sätt eller kanske på
130
ett mer subtilt sätt undvika att vara uppmärksam på misstänkt beteende hos kunder eller på att upptäcka misstänkta transaktioner. Detta är naturligtvis oacceptabelt. Finansförbundet har i enkäter tillfrågat sina medlemmar hur de uppfattar kraven på att ställa frågor till kunderna. Av svaren framgår att hot eller hotfulla situationer upplevs som ett reellt problem. Anställda efterfrågar stöd i organisationen genom exempelvis information och utbildning.
Hot riktade mot anställda är straffbelagt som olaga hot, något som omfattas av rättsväsendet åtgärder. Frågan kan också behandlas som en arbetsmiljöfråga, för vilken arbetsgivaren har ansvaret. Ingetdera angreppssättet räcker för att fullt ut följa kravet på att de anställda ska skyddas. De anställda kan påverkas av en hotfull situation dels i samband med att frågor ställs till kunden, dels i samband med underrättelse till Finanspolisen samt slutligen när underrättelsen når förundersökningsstadiet. Därutöver kan en hotfull situation uppkomma eller fortgå även efter det rättsliga förfarandet och få en långsiktig effekt såsom Finansförbundet påpekat.
Artikel 27 i direktivet är inte avsedd att styra rättsskipningen i medlemsländerna. Det finns heller inte skäl till att se över reglerna som berör straffrätten i vid mening. De regler som normalt gäller för vittnen och andra aktörer är tillämpliga. Ett visst skydd finns numera för uppgifter om vittnens personuppgifter och adresser m.m. Detta förhållande hindrar dock inte att det är befogat att se över det tidigare skedet i processen och överväga om det finns åtgärder att vidta.
När det gäller själva kundmötet kan följande noteras. Samtliga verksamhetsutövare har en skyldighet att identifiera kunden genom att någon form av identitetshandling kontrolleras och dokumenteras men också genom att ställa frågor om affärsförbindelsens syfte och art. Självfallet kan många kunder uppfatta detta som störande och kanske stötande. I takt med att denna typ av kontroller blir vanligare kommer troligen acceptansen och medvetenheten om kontrollskyldigheten att öka vilket kan minska risken för ifrågasättande. Redan i dag finns förmodligen en ökande förståelse för skyldigheten att identifiera sig i olika sammanhang Den acceptans som redan finns kan dock förstärkas genom informationsinsatser av olika slag som särskilt inriktas på information om penningtvätt och finansiering av terrorism. Så har t.ex. Bankföreningen tagit fram en informationsbroschyr som förklarar varför frågor ställs och syftet med dessa. En ökad informationsinsats riktad mot allmänheten kan erfordras även från myndighetshåll liksom informationsinsatser riktade mot vissa verksamhetsutövare. Fastighetsmäklarnämnden har sedan 1 april 2006 i sin tillsyn haft en särskild granskningspolicy såvitt avser penningtvätt. Även sådana åtgärder är av betydelse för att öka medvetenheten om regelverket.
Rutiner innebär i sig ett skydd för de anställda genom att det kan vara lättare att hänvisa till att alla kunder genomgår samma rutiner som i sin tur följer av lag. Dessutom omfattas alla aktörer i berörda branscher av samma krav och regler vilket gör att inte särskilda grupper av anställda pekas ut. Det har framförts att ett sätt att skydda de anställda skulle vara att införa en regel om att alla transaktioner över ett visst tröskelbelopp automatiskt rapporteras. Ett sådant förfarande skulle dock knappast vara ändamålsenligt. Ett högt belopp är ett av flera möjliga kriterier för
131
penningtvätt och skulle innebära informationssamlande som sedan ändå måste bedömas. Förfarandet kan bara delvis avlasta den enskilde tjänstemannen. Direktivet bygger trots allt på vissa grundstenar i form av kundkännedom som i sin tur bygger på en personlig kontakt när det gäller identifiering av kunden, dennes bakgrund, syftet med affärsförbindelsen etc. Kravet på kundkännedom kan helt enkelt inte alltid uppfyllas utan denna personliga kontakt. I det inledande skedet är de medel som står till buds för att minska risken för hot; bättre information, bättre utbildning, genomförande av likartade rutiner hos samtliga verksamhetsutövare och en ökad medvetenhet hos allmänheten.
I det efterföljande skedet då en anmälan eventuellt är aktuell är förfarandet redan idag hos t.ex. större banker sådant att det är en särskilt utsedd person som är penningtvättsansvarig. Vederbörande gör också ofta anmälan och detta innebär ett skydd för den anställde som själv inte är ansvarig för anmälan. Det är inte alltid nödvändigt att ange namnet på den anställde som handlagt ärendet förutsatt att andra relevanta uppgifter finns tillgängliga. Däremot kan anonyma anmälningar inte accepteras.
Även om det redan i dag finns vissa rutiner som kan utgöra ett stöd för den anställde i hotfulla situationer finns det skäl att ytterligare förbättra och utveckla åtgärderna vid risk för hot och påtryckningar mot anställda. Frågan är viktig och vi anser att det finns skäl att införa en särskild bestämmelse som innebär en uttrycklig skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder i samband med rapporteringsskyldigheten. Det innebär att arbetsgivaren ska se till att det finns tillräckliga rutiner för detta. Därigenom säkerställs ett grundläggande skydd för anställda i form av rutiner och handlingsregler anpassade till respektive verksamhet utifrån behov och hotbild. Arbetsgivaren ska sträva efter att i möjligaste mån minimera riskerna och med hjälp av styrdokument och processer skapa en rimlig arbetsform för de anställda som berörs. Detta kommer självfallet att bygga på en bedömning av risk, hotbild, verksamhetens art och liknande omständigheter.
6.3.5 Rutiner och utbildning av anställda
Regeringens förslag: Det ska finnas interna regler för verksamheten som syftar till att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism.
Anställda ska fortlöpande ges den information och utbildning som behövs.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: RPS anser att det bör finnas en informationsskyldighet för rapportörerna i förhållande till tillsynsmyndigheterna när det gäller deras arbete med rutiner samt information och utbildning till anställda. Ett effektivt och kvalitativt förebyggande och bekämpande arbete hos verksamhetsutövarna ställer krav på att dessa måste ha väl fungerande rutiner samt erbjuda kontinuerlig utbildning av sina anställda avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Enligt Finanspolisens erfarenheter förekommer dock vissa brister på detta område.
132
Skälen för regeringens förslag: Ett generellt krav på att verksamhetsutövaren ska ha rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt finns redan idag, liksom att de anställda ska erhålla behövlig information och utbildning för ändamålet. Sedan tidigare gäller att det kravet åvilar den juridiska personen om en fysisk person driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person. Det nya direktivet innebär inga förändringar i detta hänseende. Det är däremot något mer detaljerat när det gäller i vilka avseenden det ska finnas rutiner och riktlinjer för det interna arbetet med att förebygga och förhindra transaktioner som har samband med penningtvätt eller finansiering av terrorism, se artikel 34. Det ska således finnas tillfredsställande och lämpliga rutiner för kundkontroll, rapportering, bevarande av uppgifter, internkontroll, riskbedömning, riskhantering, efterlevnadskontroll och kommunikation. Omfattningen av dessa rutiner måste självfallet bero på typen av verksamhet och hur omfattande den är.
Det är stor skillnad på banker med anställda i flera länder och det lilla företaget med ett fåtal anställda som bedriver fastighetsmäklarverksamhet.
Av artikel 35.1 framgår att anställda som berörs av regelverket ska delta i fortlöpande utbildningsprogram för att lära sig känna igen transaktionsmönster som har samband med penningtvätt och finansiering av terrorism samt få vägledning om hur de ska handla i sådana fall. När det gäller krav på anställda framfördes vid FATF:s utvärdering av Sverige att anställda i vissa hänseende borde vara föremål för ”screening procedures”. Det finns dock inte någon anledning att närmare gå in på den frågan. Vilka undersökningar en arbetsgivare får göra av arbetstagare styrs i viss utsträckning av kollektivavtal. Flertalet verksamheter under Finansinspektionens tillsyn innebär krav på ledningen i ett antal hänseenden bland annat att dessa inte ska ha begått vissa brott under senare tid.
På grund av ett påpekande från FATF bör en mindre ändring göras bestående i att det särskilt anges i lagen att utbildningen ska ske fortlöpande. Därmed markeras vikten av att följa utvecklingen på området. Det är annars tillsynsmyndigheternas uppgift att finna en lämplig nivå för vad kravet på rutiner ska innebära i olika branscher. Genom ett bemyndigande ges möjlighet till regeringen, eller den myndighet regeringen bestämmer, att utforma mer preciserade bestämmelser om vilka nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda som kan vara lämpliga.
133
6.4 Registerfrågor, bevarande av uppgifter, statistik och informationsutbyte
6.4.1 Personuppgiftsbehandling
Inledning
Av skälen till penningtvättsdirektivet (se skäl 33) framgår att det röjande av uppgifter som föreskrivs i artikel 28, som rör meddelandeförbudet, bör göras i enlighet med bestämmelserna för överföring av personuppgifter till ett tredje land i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 95/46/EG av den 24 oktober 1995 om skydd för enskilda personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria flödet av sådana uppgifter (personuppgiftsdirektivet). Vidare framgår också att bestämmelserna enligt artikel 28 i penningtvättsdirektivet inte får inkräkta på nationell lagstiftning om skydd av personuppgifter och tystnadsplikt. I övrigt har inte integritetsskyddsfrågor särskilt uppmärksammats i penningtvättsdirektivet. Det är en brist eftersom kraven angränsar till myndigheters brottsutredande arbete och bygger på att verksamhetsutövare så långt det är möjligt ska känna sina kunder. Nedan behandlas vissa frågor rörande kraven på kundkännedom i penningtvättslagen och deras förenligheten med personuppgiftslagen (1998:204).
Personuppgiftslagen trädde i kraft den 24 oktober 1998 och bygger på Europaparlamentets och rådets direktiv 95/46/EG om skydd för enskilda personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria flödet av sådana personuppgifter. Syftet med personuppgiftslagen är att skydda människor mot att deras personliga integritet kränks genom behandling av personuppgifter. Av 5 § personuppgiftslagen framgår att lagen gäller för sådan behandling av personuppgifter som är helt eller delvis automatiserad. Lagen gäller även för annan behandling av personuppgifter, om uppgifterna ingår i eller är avsedda att ingå i en strukturerad samling av personuppgifter som är tillgängliga för sökning eller sammanställning enligt särskilda kriterier (s.k. manuella register). Grundläggande krav på behandling av personuppgifter återfinns i 9 § personuppgiftslagen. Härav framgår bl.a. att den personuppgiftsansvarige ska tillse att personuppgifter får behandlas endast om det är lagligt, att personuppgifter alltid behandlas på ett korrekt sätt och i enlighet med god sed, att personuppgifter bara får samlas in för särskilda uttryckligt angivna och berättigade ändamål, att de personuppgifter som behandlas är adekvata och relevanta i förhållande till ändamålen med behandlingen och att de personuppgifter som behandlas är riktiga och om det är nödvändigt aktuella.
I 10 § personuppgiftslagen anges när behandling av personuppgifter är tillåten. Enligt paragrafen får personuppgifter behandlas bara om den registrerade har lämnat sitt samtycke till behandlingen eller om behandlingen är nödvändig för att bl.a. den personuppgiftsansvarige ska
134
kunna fullgöra en rättslig skyldighet, vitala intressen för den registrerade ska kunna skyddas, en arbetsuppgift av allmänt intresse ska kunna utföras eller ett ändamål som rör ett berättigat intresse hos den personuppgiftsansvarige ska kunna tillgodoses, om detta intresse väger tyngre än den registrerades intresse av skydd mot den personliga integriteten. Enligt 13 § personuppgiftslagen är det förbjudet att behandla personuppgifter som avslöjar ras eller etniskt ursprung, politiska åsikter, religiös eller filosofisk övertygelse eller medlemskap i fackförening. Det är också förbjudet att behandla sådana personuppgifter som rör hälsa eller sexualliv. Undantag från detta förbud att behandla s k. känsliga personuppgifter finns, bl.a. för den situationen att den registrerade har lämnat sitt uttryckliga samtycke till behandlingen eller på ett tydligt sätt offentliggjort uppgifterna.
Personuppgiftslagen innehåller ett förbud för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden (21 §). Datainspektionen får meddela föreskrifter om undantag från förbudet eller i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Enligt personuppgiftslagen har den registrerade rätt till information på sätt som regleras i 23–27 §§. Den personuppgiftsansvarige ska självmant lämna information om behandlingen av uppgifterna. I vissa fall behöver inte information lämnas. När det gäller uppgifter som samlats in från annan källa än den registrerade själv behöver information inte lämnas om det finns bestämmelser om registrerandet eller utlämnandet av personuppgifterna i annan författning eller om det skulle visa sig omöjligt eller innebära en oproportionerligt stor arbetsinsats att lämna informationen. Rätt till registerutdrag regleras i 26 §. Vissa undantag – exempelvis 5 § lagen (1999:163) om penningtvättsregister – från den bestämmelsen finns.
6.4.2 Elektroniska systemstöd och förenligheten med personuppgiftslagen
Regeringens förslag och bedömning: Undantag från personuppgiftslagen (1998:204) införs för att kunna bedöma om en person omfattas av skärpta krav på kundkännedom enligt penningtvättslagen och för elektronisk lagring av identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter samt för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten.
Något generellt krav på att använda elektroniska systemstöd vid kontroller enligt penningtvättslagen bör inte införas.
Utredningens förslag och bedömning överensstämmer i huvudsak med regeringens.
Remissinstanserna: Ekobrottsmyndigheten betonar att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information. Det bör därför enligt Ekobrottsmyndigheten övervägas om inte ett krav bör införas om att t.ex. inrapporteringar till
Finanspolisen i framtiden ska ske elektroniskt. Datainspektionen delar
135
utredningens uppfattning att det är nödvändigt med en författningsbestämmelse rörande behandlingen av personuppgifter om personer i politiskt utsatt ställning. Datainspektionen har emellertid vissa invändningar mot att det är enskilda företag som tillhandahåller uppgifterna för de aktuella kontrollerna. Enligt Datainspektionen bör det därför tydliggöras i vilken omfattning det är tillåtet för verksamhetsutövare att kontrollera kunduppgifter i nu aktuellt hänseende. Datainspektionen anser vidare att kontroll av personer mot den s. k. OFAC-listan ska regleras genom lag eller förordning. Datainspektionen har inget att erinra mot att personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitetshandling och personuppgifter som avser identitet, medborgarskap, bostadsort, annan vistelseort samt offentlig funktion får behandlas för de ändamål som föreslagits av utredningen. Svenska Spel
AB instämmer i utredningens förslag beträffande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning genomförs, att det uttryckligen bör framgå av penningtvättslagen att personuppgifter får behandlas för att kunna bedöma om en kund är en person i politiskt utsatt ställning, för att kunna bevara handlingar eller uppgifter i samband med identitetskontroll och för att kunna tillhandahålla uppgifter till Rikspolisstyrelsen. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige delar utredningens förslag om avvikelse från personuppgiftslagen för användande av särskilda databaser för visst ändamål och att identitetshandlingar ska kunna lagras elektroniskt. Svenska Bankföreningen anser att rätten att behandla personuppgifter för kundkännedom måste regleras på ett tydligare sätt än vad utredningen har föreslagit. Om lagstiftaren inte föreslår en tydligare rätt till behandling av personuppgifter är det mycket angeläget att det istället görs tydliga uttalanden till ledning för den intresseavvägning som annars måste göras mellan kundens integritet och kraven på verksamhetsutövare som omfattas av penningtvättslagen. Vidare menar
Bankföreningen att det finns ett berättigat intresse att behandla uppgifter om tidigare brottslighet eftersom det i dessa fall finns en förhöjd risk för penningtvätt. Bankföreningen har även pekat på att det även kan införas en möjlighet för Finansinspektionen eller annan myndighet att, efter ansökan meddela tillstånd att behandla uppgifter om lagöverträdelser. Därvid bör begränsning ske till de brottstyper som anses relevanta i sammanhanget. Bankföreningen har vidare framfört att bestämmelsen som möjliggör elektronisk lagring av identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter enligt 13 § personuppgiftslagen har gjorts för snäv. Vidare menar Bankföreningen att uttrycket ”släktskap” bör tilläggas utredningens föreslagna bestämmelse rörande kontroll av personer i politiskt utsatt ställning (se 16 §), eftersom en sådan person även innefattar närmaste familjemedlemmar.
136
Skälen för regeringens förslag och bedömning
Situationer som kan föranleda personuppgiftsbehandling
I tidigare avsnitt har framgått att penningtvättsdirektivet ställer långtgående krav på att verksamhetsutövare vidtar åtgärder för att kontrollera kunden. För verksamhetsutövare med en stor kundkrets innebär detta särskilda utmaningar beträffande hur detta ska hanteras på ett praktiskt och lagenligt sätt. I skäl 36 till penningtvättsdirektivet framgår att i synnerhet kreditinstitut och större finansiella institut bör ha tillgång till elektroniska system. Det uttalandet i ingressen syftar främst på inrättande av system för besvarande av förfrågningar enligt artikel 32 i penningtvättsdirektivet, men visar ändå på behovet av elektroniska systemstöd vid tillämpning av kraven i penningtvättsdirektivet. I Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2005:5) och allmänna råd om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall finns ett allmänt råd som anger att den ökade automatiseringen i det finansiella systemet, såväl i Sverige som utomlands, gör att det finns skäl att överväga användandet av elektroniska system vid granskningen av ärenden.
Vid åtminstone tre skeden kan det vara aktuellt att behandla personuppgifter; då kunden kontrolleras vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av en enstaka transaktion, vid uppföljningen av förbindelsen och slutligen vid en gransknings- och rapporteringssituation. I dessa situationer kan frågor om förenligheten med personuppgiftslagen uppkomma. Vad som gäller om detta behandlas nedan.
Vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av en enstaka transaktion kan det finnas behov av att utföra kontroller mot vissa listor eller databaser, som innehåller namn på personer och organisationer. Kontroll av sanktionslistor vars användning särskilt regleras genom EGförordningar är ett exempel på fall där kontroller erfordras vid etableringen av en affärsförbindelse eller utförande av enstaka transaktion. För finansiella företag, främst banker, aktualiseras även behov av att utföra kontroller mot den s.k. OFAC-listan. Datainspektionen har i beslut av den 24 april 2006 och den 17 september 2007 gett vissa banker tidsbegränsade tillstånd att behandla personuppgifter om lagöverträdelser i enlighet med deras ansökan. Bakgrunden till besluten är följande. USA har ekonomiska sanktioner mot flera länder, företag och personer vars tillgångar man försöker blockera eller frysa. Dessa sanktioner administreras av Office of Foreign Assets Control (OFAC), en myndighet under amerikanska Finansdepartementet. OFAC ger ut en lista med dessa länder, företag och personer som även är tillgänglig på myndighetens hemsida. Grunderna för uppförandet på listan anges inte, men det torde vanligen vara på grund av misstanke om brottslig verksamhet såsom terrorism, handel med narkotika eller vapen etc. Sanktionerna innebär, för svenskt vidkommande, att transaktioner som görs till eller via USA, eller via finansiella företag i andra länder som använder sig av OFAC-listan, riskerar att frysas. Det finns därför ett behov att kunna kontrollera om betalningsavsändaren eller mottagaren
137
finns på listan. Kontroll erfordras vid alla utlandsbetalningar oavsett valuta och mottagarland eftersom utlandsbetalningar ofta genomförs i en kedja av finansiella företag i olika länder som använder sig av listan. Motivet till att kontrollera OFAC-listan är i huvudsak betingad av svenska bankers affärsrelationer med amerikanska banker. För att accepteras som samarbetspartners krävs, enligt uppgift, att svenska banker kan utföra kontroller mot OFAC-listan. I Datainspektionens beslut av den 24 februari 2006 gjordes bedömningen att nedladdning av OFAC-listan och den kontroll mot listan som bankerna i ansökan önskade göra var en sådan förbjuden personuppgiftsbehandling som avses i 21 § personuppgiftslagen och att möjligheterna till undantag ska utnyttjas restriktivt. Sammanfattningsvis ansågs kontroller mot listan innebära risker för intrång i den personliga integriteten, men att skälen för att få utföra personuppgiftsbehandlingen vägde tyngre än det integritetsintrång som bankernas behandling av personuppgifter kan komma att innebära. I Datainspektionens beslut av den 17 september 2007 bedömdes dessa skäl kvarstå.
I det inledande skedet kan det vidare finnas behov av att kontrollera personer i politiskt utsatt ställning genom särskilda databaser. Dessa personer kan sökas med hjälp av listor, som dock inte tillhandahålls av någon myndighet. Det finns utländska företag vars affärsidé är att tillhandahålla särskilda databaser som innehåller uppgifter om bland annat politiskt utsatta personer. Enligt uppgift kan olika tjänster och olika delar av databasen tillhandahållas beroende på önskemål. Den som är abonnent kan kontrollera en person genom en förfrågan om vederbörande är registrerad. Ett särskilt problem kan vara att bedöma kvaliteten på uppgifterna i databasen. Abonnenten kan i stället välja att ladda ner uppgifterna från databasen, eller samköra sitt kundregister mot uppgifterna. En förutsättning är att en sådan behandling är tillåten enligt tillämplig lagstiftning.
För vissa verksamhetsutövare kan det vidare finnas behov av att med hjälp av elektroniska systemstöd följa upp sina affärsförbindelser. Av penningtvättsdirektivet framgår inte hur detta ska fullgöras. Flertalet företag, framförallt större internationellt verksamma banker, har installerat elektroniska övervakningssystem. Genom dessa system jämförs genomförda transaktioner med ett antal kundprofiler. Dessa innefattar ett antal kriterier för vad som är normalt för olika typer av kunder, exempelvis när det gäller transaktionernas antal, belopp, avsändare, mottagare, geografiska destinationer m. m. Om en kund utför transaktioner som avviker från vad som är normalt för dennes vidkommande avges en rapport som granskas manuellt. Beroende på hur granskningen utfaller kan en rapport till Rikspolisstyrelsen enligt penningtvättslagen aktualiseras.
Enligt artikel 32 i penningtvättsdirektivet finns vidare krav på att verksamhetsutövare ska inrätta system som gör det möjligt att bl.a. snabbt lämna upplysningar om huruvida affärsförbindelse har funnits med viss person. Redan i dag ställer Finansinspektionen krav (se 14 § i FFFS 2005:5) på att kopior av vissa identitetshandlingar ska bevaras. För en snabb åtkomst av en sådan handling kan det finns behov av att skanna handlingen för att ha den elektroniskt tillgänglig vid uppföljning av kundförhållandet.
138
Elektroniska övervakningssystem m. m.
I penningtvättsdirektivet finns som nämnts inte något krav på att verksamhetsutövare ska inrätta elektroniska system för att fullgöra kraven på kundkännedom, även om det i skälen till penningtvättsdirektivet (se skäl 36), i ett annat sammanhang, konstateras att i synnerhet kreditinstitut och större finansiella institut bör ha tillgång till system av detta slag. Innehållet i penningtvättsdirektivet ska tillämpas av olika verksamhetsutövare, av olika storlek och med skilda verksamheter. Något Svenska Försäkringsförmedlares Förening pekar på. Det finns därför inte tillräckliga skäl för att Sverige ska införa krav på elektroniska systemstöd i lagstiftningen. Ekobrottsmyndigheten har dock betonat att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information. En ökad användning av handlingar i elektronisk form vid inrapporteringar och annan informationsöverföring skulle sannolikt öka effektiviteten betydligt hos bl.a. Finanspolisen. Det bör därför enligt Ekobrottsmyndigheten övervägas om inte ett krav bör införas om att t.ex. inrapporteringar till Finanspolisen i framtiden ska ske elektroniskt. Vi delar Ekobrottsmyndighetens bedömning och har därför föreslagit att regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om hur rapportering ska gå till. Oavsett det faktum att legala krav för användande av elektroniska systemstöd inte införs kan det, särskilt för verksamhetsutövare med en stor kundkrets, vara kostnadseffektivt att använda sig av elektroniska system. En förutsättning är emellertid att detta är förenligt med personuppgiftslagen. Vad som gäller om detta behandlas nedan.
Enligt 10 § personuppgiftslagen får personuppgifter behandlas bara om den registrerade har lämnat sitt samtycke till behandlingen eller om behandlingen kan hänföras till ett sådant fall av tillåten behandling som anges i punkt a – f samma paragraf. Enligt 10 § b får personuppgifter behandlas om behandlingen är nödvändig för att den personuppgiftsansvarige ska kunna fullgöra en rättslig skyldighet. Vad som avses med det sistnämnda har behandlats i Datalagskommitténs betänkande (SOU 1997:39 s. 361). Härvid har angetts att lagar och förordningar samt författningar av lägre valör kan grunda rättsliga skyldigheter. Detsamma gäller förpliktelser som har ålagts genom myndighetsbeslut. Av penningtvättsdirektivet framgår inte hur kraven på kundkännedom ska fullgöras. Något hinder mot att inhämta kundens samtycke föreligger inte vid nu aktuella kontroller. Ett samtycke kan ges på flera sätt. Det är vid tvist den personuppgiftsansvarige som har bevisbördan för att den registrerade har lämnat sitt samtycke till att uppgifterna används för att vidta åtgärder.
Svenska Bankföreningen har framhållit att inga banker använder sig av samtycke i samband med behandling av personuppgifter, eftersom det inte går att bygga upp system för personuppgiftsbehandling av detta slag.
Om samtliga banker uppställer krav på samtycke i samband med sådana kontroller kan giltigheten av samtycket även ifrågasättas eftersom ett sådant måste vara frivilligt. Det kan därför ifrågasättas om inhämtande av kundens samtycke i dessa fall är ett realistiskt förfaringssätt. Ett automatiserat förfarande bör, för verksamhetsutövare med en stor kundkrets, medföra påtagliga förenklingar och även vara kostnads-
139
effektivt. Det är normalt tillräckligt för att personuppgiftsbehandlingen kan anses vara nödvändig i den mening som avses i 10 § personuppgiftslagen. Det fordras dock dessutom att den personuppgiftsansvarige fullgör en rättslig skyldighet genom behandlingen av personuppgifter för att denna ska vara tillåten enligt den aktuella bestämmelsen. Skyldigheten att kontrollera politiskt utsatta personer består bl.a. i att ha rutiner för att kontrollera kunden och fortlöpande följa upp affärsförbindelsen. Det kan i vissa fall göras helt utan ett automatiserat förfaringssätt. En automatiserad behandling av för ändamålet relevanta uppgifter kan dock påtagligt förenkla och effektivisera hanteringen och kan därför vara nödvändig i den mening som avses i personuppgiftslagen. Eftersom det rör sig om en rättslig skyldighet att vidta kontrollåtgärder som följer av penningtvättslagen, är det i sådana fall fråga om en tillåten behandling av personuppgifter i den mening som avses i 10 § b personuppgiftslagen. Något utrymme, på det sätt som Svenska Bankföreningen har anfört, att ytterligare tydliggöra tillåtligheten av den personuppgiftsbehandling som följer av penningtvättslagen finns inte inom ramen för detta lagstiftningsärende. Det ankommer därför på verksamhetsutövaren att tillse att personuppgifter behandlas enligt kraven i personuppgiftslagen. Något som bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas enligt de grundläggande förutsättningar som anges i 9 § personuppgiftslagen, exempelvis att uppgifterna behandlas på ett korrekt sätt, att inte fler personuppgifter behandlas än som är nödvändigt med hänsyn till ändamålen med behandlingen etc. I detta sammanhang kan även konstateras att Datainspektionen kan ge närmare vägledning i fråga om intresseavvägningen i 10 § f personuppgiftslagen. Datainspektionen har bl.a. gett ut en informationsskrift rörande denna intresseavvägning..
Användande av särskilda databaser för kontroll av personer i politiskt utsatt ställning och hantering av OFAC-listan
En verksamhetsutövare som etablerar en affärsförbindelse med en kund eller utför en enstaka transaktion kan, som ovan framgått, ha ett behov av att utföra kontroller genom användande av särskilda databaser eller listor som innehåller namn på personer eller organisationer. En databas som endast innehåller uppgifter om namn, medborgarskap och offentlig funktion är inte omfattade av förbudet mot att behandla personuppgifter om lagöverträdelser m m. i 21 § personuppgiftslagen. Inte heller behöver behandling av uppgifter från en databas med ett så begränsat innehåll träffas av förbudet mot att behandla känsliga personuppgifter i 13 § personuppgiftslagen. Personer i politiskt utsatt ställning är registrerade i kraft av att de innehar eller har innehaft en viktig offentlig funktion, och inte för sina politiska åsikter. Möjligheten finns att genom en förfrågan kontrollera om en person innehar viktiga offentliga funktioner. I den mån uppgifterna laddas ner till det egna systemet eller om de samkörs med det egna kundregistret får personuppgifterna endast behandlas enligt vad som följer av personuppgiftslagen. Eftersom det rör sig om en rättslig skyldighet att vidta kontrollåtgärder ger 10 § b personuppgiftslagen stöd för att behandla för ändamålet nödvändiga och relevanta personuppgifter.
140
För att behandla känsliga personuppgifter gäller ytterligare krav. En sådan behandling måste ha stöd i 15–19 §§personuppgiftslagen. Vi bedömer dock att det endast undantagsvis behöver bli fråga om att behandla känsliga personuppgifter i den mening som avses i 13 § personuppgiftslagen. I sådana fall torde det inte föreligga hinder mot att inhämta kundens uttryckliga samtycke till att behandla uppgiften. I likhet med Datainspektionen anser vi emellertid att kravet på tydlighet och förutsebarhet i lagstiftningen motiverar en författningsbestämmelse rörande den personuppgiftsbehandling som behövs för att kontrollera politiskt utsatta personer genom användande av särskilda databaser. Datainspektionen har dock haft vissa invändningar mot det faktum att uppgifterna i en databas av nu aktuellt slag tillhandahålls av enskilda företag. Något som enligt inspektionens mening kan innebära risker för intrång i den enskildes personliga integritet. Registrering kommer inte att ske med de registrerades samtycke. Det är vidare svårt att säkerställa att uppgifterna i en databas av nu aktuellt slag är t.ex. riktiga och aktuella och i övrigt att leva upp till personuppgiftslagens och dataskyddsdirektivets krav på information till de registrerade. Till detta kommer att en utländsk kommersiell databas av nu aktuellt slag kan tänkas innehålla fler slags uppgifter än identitets- och relationsuppgifter, exempelvis kreditupplysningsinformation och uppgifter om tidigare ekonomisk brottslighet. Det bör därför enligt Datainspektionen tydliggöras i vilken omfattning det är tillåtet för verksamhetsutövare att kontrollera kunduppgifter i nu aktuellt hänseende. En sådan reglering bör klarlägga att kontroll av personer i politiskt utsatt ställning endast får ske mot listor som innehåller uppgifter om den registrerades identitet.
Ovan har angetts att det ankommer på verksamhetsutövaren att tillse att personuppgifter behandlas enligt kraven i personuppgiftslagen och att detta bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas enligt de grundläggande förutsättningarna som anges i 9 § samma lag. Något som bl.a. innebär att uppgifterna ska behandlas på ett korrekt sätt, att inte fler personuppgifter behandlas än som är nödvändigt med hänsyn till ändamålen med behandlingen etc. Motsvarande gäller även i det förevarande fallet. Verksamhetsutövare ska således i egenskap av personuppgiftsansvariga se till att endast behandla uppgifter i en databas av nu aktuellt slag som uppfyller de krav på behandling av personuppgifter i personuppgiftslagen som gäller för verksamhetsutövarens egen behandling av uppgifterna. Det kan göras genom att verksamhetsutövaren förvissar sig om att de uppgifter som tillhandahålls av leverantören är av sådan kvalitet. Mot den bakgrunden anser vi inte att det är nödvändigt att införa ett förtydligande att kontroll endast får ske mot listor som enbart innhåller uppgifter om den registrerades identitet
När det gäller kontroller via OFAC-listan är dessa som framgått av betydelse främst för banker. Enligt 21 § personuppgiftslagen är det förbjudet för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden. Den personuppgiftsbehandling som kontroller via OFAC-listan aktualiserar omfattas, enligt vår bedömning, av förbudet mot att behandla uppgifter om lagöverträdelser m.m. i 21 § personuppgiftslagen. Behandling av det slaget är därför i princip förbehållen myndigheter. Enligt 9 § person-
141
uppgiftsförordningen kan Datainspektionen dels meddela föreskrifter rörande undantaget från förbudet i 21 § personuppgiftslagen, dels i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Datainspektionen har som nämnts vid två tillfällen beslutat om sådana undantag (beslut av den 24 februari 2006 och den 17 september 2007).
Frånvaro av kontroller i nu aktuellt hänseende skulle enligt Svenska
Bankföreningen (enligt skäl i Datainspektionens beslut) kunna medföra att affärsrelationer måste avvecklas. Datainspektionen anser att kontroller i nu aktuellt hänseende bör regleras genom författning i lag eller förordning. Följderna av ett avslagsbeslut medför enligt inspektionen att det finns risk att inspektionens beslut inte grundas på en bedömning av eventuella risker för den personliga integriteten utan istället grundas på ett allmänt intresse som det inte kan ankomma på Datainspektionen att ta ställning till. Utredningen har (se s. 156) avstått från författningsförslag beträffande nu aktuella kontroller utan konstaterat att frågan kan prövas genom ett förnyat tillståndsförfarande hos Datainspektionen. Vi anser mot denna bakgrund att det finns skäl att närmare granska frågan om kontroller via OFAC-listan bör författningsregleras på sätt Datainspektionen önskar.
Ovan har framgått att Datainspektionen har bemyndigats att meddela föreskrifter eller i enskilda fall besluta om undantag från 21 § personuppgiftslagen. Innebörden av bemyndigandet har behandlats i Datalagskommitténs betänkande (SOU 1997:39 s. 320 ff. och 378 ff.) och av regeringen (se prop. 1997/98:44 s. 56 ff.). Bemyndigandet i 50 § personuppgiftslagen överensstämmer med Datalagskommitténs förslag. Enligt Datalagskommittén (s. 319 f) innehåller personuppgiftsdirektivet generella regler som behöver preciseras och konkretiseras för att ge vägledning för de personuppgiftsansvariga och andra som har att tillämpa reglerna. En ordning som innebär att varje liten justering i regelverket kräver en sedvanlig lagstiftningsprocess via regering och riksdag framstod därför för kommittén som onödigt omständlig och ohanterlig. Kommittén betonade även att den avvägning och konkretisering som kan göras i dag naturligen måste omprövas i takt med samhällsutvecklingen och när nya typer av behandlingar uppträder. Det ansågs, bl.a. av dessa skäl, inte finnas någon annan möjlighet än att lita till att regeringen och Datainspektionen inom den ram som den föreslagna persondatalagen drar upp preciserar och konkretiserar regleringen. Flera remissinstanser ansåg dock att delegationen av normgivningsmakt gick alltför långt och förordade att flera bestämmelser i stället gavs i lag. Regeringen gjorde dock i prop. 1997/98:44 s. 56 f. bedömningen att en generell lag som i princip avser att reglera all icke-privat användning av personuppgifter i datorer och manuella register inte gärna kan innehålla annat än generella principer och de allra viktigaste undantagen från dessa. Lagen skulle annars bli alldeles för otymplig. De generella principer som lagen innehåller och som bygger på personuppgiftsdirektivet ansågs vidare vara tämligen beständiga, medan behov av närmare preciseringar och undantag av naturliga skäl kommer att växla över tiden och kan uppkomma hastigt. Det beror bl.a. på den snabba tekniska utvecklingen, framväxten av nya, i dag oförutsägbara sätt att samla in och utnyttja personuppgifter och värderingsförändringar. Regeringen ansåg mot denna bakgrund att det fanns ett behov av att delegera normgiv-
142
ningskompetens på området. Av det anförda framgår således att regeringen, genom bemyndigande till Datainspektionen att meddela föreskrifter eller beslut om undantag i enskilda fall, beaktat det faktum att ytterligare behov av precisering och konkretisering framledes kan komma att uppstå.
De skäl som framfördes av regeringen i prop. 1997/98:44 kan även appliceras beträffande de kontroller via OFAC-listan som främst banker önskar att utföra. I likhet med utredningen anser vi därför att frågan om kontroller via OFAC-listan får hanteras av Datainspektionen enligt den ordning som finns i dag. Det innebär att Datainspektionen får meddela föreskrifter om undantag från förbudet att behandla personuppgifter om lagöverträdelser eller i enskilda fall besluta om undantag från förbudet. Vi avstår därför i likhet med utredningen från författningsförslag beträffande kontroller via OFAC-listan. För svenskt vidkommande vore det även främmande att direkt i lag eller förordning reglera kontroller av en sanktionslista, såsom OFAC-listan, som tillhandahålls av en annan stat.
Elektronisk lagring av vissa identitetshandlingar
Vid uppföljningen av affärsförbindelsen, vid granskning av transaktioner och vid rapportering till Finanspolisen kan det som nämnts ovan finnas behov för verksamhetsutövare att elektroniskt lagra identitetshandlingar. I 13 § personuppgiftslagen finns ett förbud mot att behandla känsliga personuppgifter, bl.a. sådana som avslöjar ras eller etniskt ursprung. Passhandlingar innehåller bild som i förening med namn och uppgift om medborgarskap kan avslöja såväl ras som etniskt ursprung. Därmed är den förbjuden enligt 13 § personuppgiftslagen. För en snabb åtkomst av sådana passhandlingar och andra identitetshandlingar som innehåller känsliga uppgifter i personuppgiftslagens mening, och för att kunna uppfylla nya penningtvättslagens skyldigheter avseende bevarande av handlingar samt skyldigheten att granska transaktioner och lämna uppgifter om misstänkta transaktioner till Finanspolisen, anser vi att det finns behov av att kunna lagra dessa handlingar elektroniskt. En elektronisk hantering är också i praktiken av stort värde hos verksamhetsutövare med ett stort antal kunder . Mot bakgrund av det anförda bör undantag från personuppgiftslagens förbud mot behandling av känsliga personuppgifter införas i den nya penningtvättslagen.
Svenska Bankföreningen har framfört att det med bestämmelsens utformning är tveksamt om utrymme finns att överföra uppgifter till ett annat företag i samma koncern om ifrågavarande person även önskar bli kund i detta företag. Vidare menar Bankföreningen att begränsningen till bevarande av handlingar enligt utredningens förslag (se 8 § första stycket) gjorts alltför snäv, eftersom det inte kan uteslutas att känsliga uppgifter lämnas också i samband med att affärsförbindelsens syfte undersöks. Såsom angetts ovan förutsätts dock att kundens samtycke inhämtas när bestämmelser rörande utomstående används. Någon justering av bestämmelsen på sätt Bankföreningen anfört bedöms därför inte vara nödvändig. När det gäller begränsningen till bevarande av
143
handlingar anser vi inte heller att det finns skäl att göra en ändring av utredningens föreslagna bestämmelse. Tidigare har angetts att innebörden av skyldigheten att inhämta uppgifter rörande affärsförbindelsens syfte och art är att verksamhetsutövaren bör få en bild av hur det egna företagets produkter och tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på. Något ytterligare behov av undantag från 13 § personuppgiftslagen bedöms därför inte aktualiseras.
Övrigt om personuppgiftsbehandling
Verksamhetsutövare är skyldiga att fortlöpande följa upp sina affärsförbindelser och därvid kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaper om kunden och dennes affärs- och riskprofil och, i nödvändiga fall, källan till medlen. Svenska
Bankföreningen har i sitt remissvar gjort gällande att det finns ett berättigat intresse att behandla uppgifter om tidigare brottslighet eftersom det i dessa fall finns en förhöjd risk för penningtvätt.
Bankföreningen har även pekat på att det även kan införas en möjlighet för Finansinspektionen eller annan myndighet att, efter ansökan, meddela tillstånd att behandla uppgifter om lagöverträdelser. Enligt 21 § personuppgiftslagen är det förbjudet för andra än myndigheter att behandla personuppgifter om lagöverträdelser som innefattar brott, domar i brottmål, straffprocessuella tvångsmedel eller administrativa frihetsberövanden. Den personuppgiftsbehandling som Bankföreningen efterfrågar omfattas således av förbudet mot att behandla uppgifter om lagöverträdelser m.m. i den bestämmelsen. Vi delar Bankföreningens bedömning att viss tidigare brottslighet kan utgöra en omständighet som i sig föranleder högre risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Det Bankföreningen efterfrågar måste dock anses utgöra ett betydande ingrepp i enskildas personliga integritet, varför förslaget knappast låter sig bedömas inom ramen för detta lagstiftningsärende. Som tidigare framgått kan Datainspektionen meddela föreskrifter eller, i enskilda fall, besluta om undantag från förbudet i 21 § personuppgiftslagen.
6.4.3 Undantag från personuppgiftslagen regleras i den nya penningtvättslagen
Regeringens förslag: Lagen (1999:163) om penningtvättsregister upphävs. Detsamma gäller motsvarande bestämmelser i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. I huvudsak likalydande bestämmelser tas in i den nya penningtvättslagen.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: Datainspektionen anser att det bör tydliggöras om det inom ramen för ändamålet att behandla personuppgifter ingår att behandla personuppgifter innan uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen.
Datainspektionen har även liknande synpunkt beträffande registrets
144
innehåll. Vidare delar Datainspektionen utredningens bedömning att olika verksamhetsutövare inte ska få samköra penningtvättsregister.
Finansinspektionen betonar att det finns företag som för register utan särskilda sökkriterier och att personuppgiftslagen därmed inte omfattar sådana register. I stället menar Finansinspektionen att penningtvättslagen bör stadga att verksamhetsutövare ska ha ett centralt penningtvättsregister, men att det får föras på det sätt som anges i personuppgiftslagen om det är ett sådant register som avses i denna. Om inte lagen ändras i detta hänseende anser Finansinspektionen att bemyndigande bör ges på detta område. Svenska Bankföreningen menar att banker bör ges möjlighet att ta del av varandras anmälningar om misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism till Rikspolisstyrelsen. Bankföreningen har även synpunkter på utredningens föreslagna utformning av bestämmelsen (se 21 §). Enligt Bankföreningen omöjliggör utformningen att företag inom samma koncern samkör sina penningtvättsregister och det torde även omöjliggöra ett gemensamt penningtvättsregister för en koncern.
Något som Bankföreningen menar allvarligt skulle försämra effektiviteten i en koncerns åtgärder mot penningtvätt och går dessutom stick i stäv mot kraven i penningtvättsdirektivet på en enhetlig koncernpolicy när det gäller penningtvättsbekämpning. Bankföreningen har vidare pekat på att det kan inträffa att verksamhetsutövare avstår från att etablera affärsförbindelse med viss person om krav på kundkännedom inte uppnås. Det bör enligt Bankföreningen anges i penningtvättslagen att denna typ av uppgifter får bevaras. Svenska Spel AB instämmer med utredningens bedömning att det uttryckligen bör framgå av penningtvättslagen att behandling av personuppgifter får ske.
Skälen för regeringens förslag: Lagen (1999:163) om penningtvättsregister gäller utöver personuppgiftslagen vid behandling av personuppgifter i fråga om sådan penningtvätt som avses i 1 § i den nu gällande penningtvättslagen. Med stöd av den nu gällande lagen om penningtvättsregister får verksamhetsutövare föra register över sådana uppgifter som de har lämnat till Finanspolisen. Ändamålet ska, enligt 3 § samma lag, vara att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt och för att kunna uppfylla uppgiftsskyldigheten till
Rikspolisstyrelsen. I lagen om penningtvättsregister finns även bestämmelser rörande bl.a. vad registret får innehålla och om förbud mot samkörning av penningtvättsregister. Lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. innehåller även registerfrågor som i materiellt hänseende motsvarar vad som finns i lagen om penningtvättsregister. I likhet med utredningen anser vi att undantag från personuppgiftslagen i nu aktuellt hänseende bör regleras i penningtvättslagen. Lagen om penningtvättsregister och 15–22 §§ lagen om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall föreslås därför upphävas. I materiellt hänseende föreslås emellertid inte några ändringar, med undantag för bestämmelsen om gallring som behandlas separat nedan.
Datainspektionen anser att det bör tydliggöras om det inom ramen för registrets ändamål ingår att behandla personuppgifter innan uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen. På samma sätt anser Datainspektionen att det bör tydliggöras om ett register av detta slag får innehålla uppgifter som är nödvändiga under granskningsstadiet. När det gäller ändamåls-
145
bestämmelsen i 4 kap. 3 § penningtvättslagen så reglerar den inte tillåtligheten av den personuppgiftsbehandling som kan förekomma innan anmälan gjorts till Rikspolisstyrelsen. Någon ändring i detta avseende bedöms därför inte nödvändig. Tillåtligheten av den personuppgiftsbehandlingen får bedömas enligt förutsättningarna i personuppgiftslagen, som tidigare har behandlats. Någon ändring på sätt Datainspektionen betonat är därför inte nödvändig. Vilka uppgifter som får ingå i ett register av nu aktuellt slag återfinns i 4 kap. 4 § i förslaget till penningtvättslag. Av bestämmelsen som i huvudsak överensstämmer med gällande rätt, framgår att registret endast får innehålla namn, person- samordnings- eller organisationsnummer och adress, kontonummer eller motsvarande, samt de övriga uppgifter som lämnats med stöd av 3 kap. 1 och 7 §§ andra stycket penningtvättslagen. I den sistnämnda bestämmelsen anges att verksamhetsutövare ska lämna uppgifter till Rikspolisstyrelsen om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism. Innehållet i ett register av nu aktuellt slag bedöms inte föranleda några ändringar på grundval av den ökande personuppgiftshanteringen. Liksom tidigare ska samtliga omständigheter som kan tyda på penningtvätt rapporteras till Rikspolisstyrelsen och dessa uppgifter kan även bevaras oavsett om de härrör från tid innan rapportering till Rikspolisstyrelsen gjordes. En annan sak är att de uppgifter som registreras ska vara adekvata och relevanta för ändamålet. Något som i sig medför en avgränsning av uppgifter. De överväganden som gjordes i tidigare lagstiftningsärende rörande innehåll bedöms alltjämt kunna ligga till grund för ett registers ändamål och innehåll (se prop. 1998/99:19).
När det gäller förbudet mot samkörning av uppgifter i registret har
Svenska Bankföreningen framfört att banker bör ges möjlighet att ta del av varandras anmälningar till Rikspolisstyrelsen rörande misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism. Utbyte av denna information är enligt Bankföreningen motiverad eftersom det är vanligt att en transaktion endast utgör ett led i en lång kedja av transaktioner som berör flera finansiella företag. Ofta utnyttjar de aktuella personerna flera olika företag i sin verksamhet just för att minska möjligheterna att kartlägga och komma åt betalningsströmmarna. Samkörning ökar enligt
Bankföreningen möjligheten att se mönster i transaktioner som syftar till penningtvätt. Vidare har Bankföreningen synpunkter på utredningens föreslagna utformning av bestämmelsen (se 21 §). Enligt Bankföreningen omöjliggör utformningen att företag inom samma koncern samkör sina penningtvättsregister och det torde även omöjliggöra ett gemensamt penningtvättsregister för en koncern. Något som Bankföreningen menar allvarligt skulle försämra effektiviteten i en koncerns åtgärder mot penningtvätt och går dessutom stick i stäv mot kraven i penningtvättsdirektivet på en enhetlig koncernpolicy när det gäller penningtvättsbekämpning. Motivet till att införa en bestämmelse rörande förbud mot samkörning av uppgifter grundar sig i skydd för den personliga integriteten (se prop. 1998/99:19 s. 78). Även om vi har förståelse för de synpunkter som Bankföreningen framfört anser vi, i likhet med Datainspektionen, att tillräckliga skäl inte finns för att ändra tidigare gjorda bedömning rörande förbudet mot samkörning av uppgifter. Något krav på ett gemensamt register för en koncern kan, på
146
sätt Bankföreningen framfört, inte heller utläsas av penningtvättsdirektivet. Vad som gäller för filialer och majoritetsägda dotterföretag har tidigare behandlats i avsnitt 6.2.5.
Bankföreningen har vidare anfört att det kan inträffa att verksamhetsutövare avstår från att etablera en affärsförbindelse med en kund beroende på att tillräckliga uppgifter inte ges för att kravet på kundkännedom ska anses vara uppfyllt. Det finns enligt Bankföreningen i sådana fall ett berättigat behov av att, framförallt hos större verksamhetsutövare, spara uppgifter om sådana kunder i syfte att undvika att kunden återkommer till verksamhetsutövaren via en annan kanal där kännedom att den första kontakten saknas. Vi har förståelse för Bankföreningens synpunkter. Emellertid kan det finnas fullt godtagbara skäl till varför kundkännedom inte uppnås, exempelvis kan asylsökande (som redogjorts för i avsnitt 6.2.1) ha svårigheter att verifiera sin identitet. Det saknas därför tillräckliga skäl att införa en möjlighet att föra register över sådana uppgifter som Bankföreningen efterfrågar.
Finansinspektionen har betonat att det finns företag som för register utan särskilda sökkriterier och att personuppgiftslagen inte omfattar sådana register. Inspektionen menar därför att penningtvättslagen bör ändras så att sådana register även ska omfattas av bestämmelserna i 16-21 och 23 §§ i utredningens förslag. Regeringen ser emellertid inte att något sådant behov föreligger. Sådana register som inte faller inom ramen för personuppgiftslagens tillämpningsområde har av lagstiftaren bedömts som mindre allvarliga ingrepp i den personliga integriteten.
Några särskilda restriktioner har därför inte ålagts sådana i lag. Eftersom dessa bestämmelser i den nya penningtvättslagen är undantag från det generella förbudet mot att registrera personuppgifter som finns i 13 § personuppgiftslagen blir där en sådant tillägg därför onödigt.
Finansinspektionen har dessutom föreslagit att penningtvättslagen bör stadga att verksamhetsutövare ska ha ett centralt penningtvättsregister, men att det får föras på det sätt som anges i lagen om det är ett sådant register som avses i denna. Om inte lagen ändras i detta hänseende anser
Finansinspektionen att bemyndigande bör ges på detta område. Vad Finansinspektionen efterfrågar är inte ett direkt krav som följer av penningtvättsdirektivet. Inte heller är det något som utredningen har behandlat. I avsaknad av beredningsunderlag är vi därför inte beredda att föreslå att verksamhetsutövare generellt ska ha ett sådant centralt penningtvättsregister som Finansinspektionen avser.
6.4.4 Gallring av uppgifter
Regeringens förslag: Uppgifter i ett sådant register som avses i 4 kap. 3 § i den nya penningtvättslagen ska gallras senast tre år efter det att uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen med stöd av 3 kap. 1 § den lagen.
Utredningens förslag överensstämmer med regeringens. Remissinstanserna: Finansinspektionen tillstyrker utredningens förslag, men betonar betydelsen av att gallringsfristen överensstämmer
147
med vad som gäller enligt polisdatalagen (1998:622), som för närvarande är under översyn. Det sistnämnda pekar även Finansbolagens Förening på. Datainspektionen har ingen erinran mot att gallringsfristen förlängs till tre år. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB delar utredningens bedömning att gallringsfristen förlängs.
Skälen för regeringens förslag: Av 6 § 4 lagen (1999:163) om penningtvättsregister framgår att en uppgift i penningtvättsregistret ska gallras senast ett år efter det att uppgifter lämnats till Rikspolisstyrelsen enligt 9 § andra stycket nuvarande penningtvättslagen. Detta förutsatt att inte någon annan i bestämmelsen angivna händelser dessförinnan inträffat (nedlagd utredning, förundersökning eller dom eller beslut som vunnit laga kraft). Denna tidsrymd har av FATF kritiserats som alltför kort (se s. 86 i utvärderingsrapporten av Sverige). Frågor med anknytning till lagen om penningtvättsregister har bl.a. behandlats i prop. 1998/99:19. I detta lagstiftningsarbete (se s. 55) betonades att integritetsfrågor måste ställas i förgrunden vid bedömningen av huruvida personuppgifter ska få hanteras med hjälp av automatiserad databehandling. Regeringen ansåg då att en gallringstid om ett år var rimligt.
Regeringen har vid andra tillfällen övervägt gallringsfristen (se prop. 2001/02:149 och prop. 2003/04:156). Tillräckliga skäl att frångå den bedömning som gjordes i samband med penningtvättslagens ikraftträdande ansågs emellertid inte föreligga.
Det finns skäl att inom ramen för detta lagstiftningsärende närmare granska huruvida gallringsfristen alltjämt kan anses vara rimlig. Liksom tidigare måste integritetsfrågor ställas i förgrunden. De skäl som förts fram i tidigare lagstiftningsärenden har gått ut på att en gallringsfrist om ett år utgör en lämplig avvägning i förhållande till intresset att värna den enskildes personliga integritet. Detta skäl är fortfarande giltigt. Penningtvätt och finansiering av terrorism utgör emellertid ofta ett led i en omfattande brottslighet där aktivitet kan pågå under flera år. En gallringsfrist om ett år är därvid ofta för kort för att effektivt bekämpa dessa företeelser. Något som FATF i sin utvärderingsrapport av Sverige, såsom ovan framgått, konstaterat. I likhet med utredningen anser vi att tre år kan anses vara en lämplig avvägning i förhållande till intresset att värna den enskildes personliga integritet.
Finansinspektionen har tillstyrkt utredningens förslag rörande gallringsfrist i penningvättslagen, men betonar betydelsen av att denna överensstämmer med vad som gäller enligt polisdatalagen (1998:622).
Enligt 21 § polisdatalagen ska uppgifter i ett kriminalunderrättelseregister om en registrerad person gallras senast tre år efter det att uppgifter om att denne skäligen kan misstänkas för att ha utövat eller komma att utöva allvarlig brottslig verksamhet senast infördes. Denna tidsperiod kritiserades av FATF (se s. 57 i utvärderingsrapporten av Sverige) för att vara alltför kort för att möjliggöra en effektiv bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. Polisdatalagen är för närvarande under översyn. En promemoria lades fram i december 2007 (Ds 2007:43 Behandling av personuppgifter i polisens brottsbekämpande verksamhet). Promemorian innehåller förslag till en ny lag om behandling av personuppgifter i polisens brottsbekämpande verksamhet. Lagen föreslås ersätta polisdatalagen. I promemorian föreslås särskilda bestämmelser för penningtvättsregister som förs av
148
Rikspolisstyrelsen. Uppgifter i ett sådant register ska enligt förslaget i promemorian gallras senast fem år efter utgången av det kalenderår då den senaste registreringen avseende personen gjordes. Promemorian bereds för närvarande inom Regeringskansliet. Det faktum att promemorian är under beredning medför även att det knappast är möjligt att inom ramen för detta lagstiftningsärende, på sätt bl.a. Finansinspektionen framfört, göra överväganden beträffande överensstämmelsen av de gallringsfrister som nu har behandlats.
6.4.5 Övriga registerfrågor
Regeringens bedömning: Penningtvättsdirektivet föranleder inte några ändringar av den associationsrättsliga eller stiftelserättsliga lagstiftningen om offentliga register.
Utredningens bedömning överensstämmer i huvudsak med regeringens.
Remissinstanserna: Rikspolisstyrelsen och Kronofogdemyndigheten anser att ett aktieägarregister bör införas. Rikspolisstyrelsen understryker att uppgifter om ägarförhållanden i aktiebolag är betydelsefulla för det förebyggande och brottsbekämpande arbetet när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism. Rikspolisstyrelsen påpekar vidare att det är möjligt att verka anonymt genom ideella organisationer, vilket innebär att det finns risk för att denna organisationsform utnyttjas för att bedriva penningtvätt och finansiering av terrorism Rikspolisstyrelsen betonar därför att det av brottsbekämpande skäl är önskvärt att sådana organisationer omfattas av en registreringsplikt. Skatteverket påpekar att identifiering av den verkliga huvudmannen är av betydelse vid bekämpning av penningtvätt och skattebrott. Detta eftersom det vid dessa företeelser sker omfattande åtgärder från brottslingars sida för att skapa anonymitet. Skatteverket anser därför att det är viktigt att pågående arbeten som rör register slutförs. Vidare ifrågasätter Skatteverket utredningens bedömning om att det inte finns anledning att generellt bedöma vissa juridiska personer som högriskkunder, när de juridiska personerna kommer från lågskatteländer (skatteparadis).
Skälen för regeringens bedömning: De kontroller som en verksamhetsutövare har att utföra bygger i hög grad på att uppgifter verifieras mot olika offentliga register. Penningtvättsdirektivet innehåller inte något uttryckligt krav på att medlemsstaterna ska upprätthålla en viss standard på de register som tillhandahålls. Det är emellertid av vikt att registren så långt möjligt täcker behovet av verifikation av lämnade uppgifter och att kvaliteten är hög vad gäller innehållet. Såvitt avser fysiska personer som är bosatta i Sverige finns, exempelvis genom statens personadressregister (SPAR), goda möjligheter till detta.
Beträffande juridiska personer kan kontroller bl.a. göras genom de register som Bolagsverket för. I aktiebolag ska det dessutom finnas en aktiebok som bl.a. innehåller uppgift om aktieägarnas namn och personnummer. För bolag, som inte är avstämningsbolag, ska aktieboken enligt 5 kap. 10 § aktiebolagslagen (2005:551) hållas tillgänglig för alla som vill ta del av den. En aktieägare i ett avstämningsbolag som lämnat
149
sina aktier till någon annan för förvaltning kan, enligt 5 kap. 14 § aktiebolagslagen, på aktieägarens uppdrag föras in i aktieboken i stället för aktieägaren. Det ska i aktieboken anmärkas att aktien innehas för någon annans räkning. Beträffande förvaltaren antecknas i aktieboken samma uppgifter som för aktieägare.
I lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument finns bestämmelser om bl.a. förvaltarregistrering av aktier i avstämningsbolag. Av 3 kap. 12 § den lagen framgår att en förvaltare ska, på begäran av den centrala värdepappersförvararen, lämna uppgift till värdepappersförvararen om de aktieägare vars aktier han förvaltar. Uppgifterna ska bl.a. avse aktieägarnas namn och personnummer. Hos den centrala värdepappersförvararen ska det vidare, enligt 3 kap. 13 § den, för varje avstämningsbolag finnas en sammanställning över aktieägare med mer än 500 förvaltarregistrerade aktier i bolaget. Var och en har rätt att mot ersättning för kostnaderna få en utskrift av sammanställningen från den centrala värdepappersförvararen. Det förekommer enligt utredningen (se s. 147) att en registrerad förvaltares kund inte själv är ägare till aktierna utan en förvaltare som i sin tur har anlitats antingen av den slutlige ägaren eller av ytterligare en förvaltare. I regel anges dessa vara banker och värdepappersföretag. Svårigheterna att kontrollera ägarkretsen består enligt utredningen i att den som är registrerad förvaltare inte har och ofta inte kan få någon uppgift om den bakomliggande innehavskedjan under sin kund. Av skälen till penningtvättsdirektivet (se skäl 10) framgår att verksamhetsutövare själva får avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän eller om kontroll ska ske på annat sätt, exempelvis genom att be kunden om relevanta uppgifter. Kontroller i nu aktuellt hänseende behandlas i avsnitt 6.2.1.
Rikspolisstyrelsen och Kronofogdemyndigheten anser att ett aktieägarregister bör införas. Frågan om inrättandet av ett aktieägarregister har nyligen utretts. Aktiebolagskommittén fick i tilläggsdirektiv i uppdrag att lägga fram ett förslag som innebär att samtliga aktieägare i alla bolag utom avstämningsbolag ska finnas antecknade i ett centralt register (SOU 2001:1 bilaga Aktieägarregister). Aktiebolagskommitténs förslag innebär dock endast att dagens avstämningsregister utökas till att omfatta samtliga aktiebolag. Någon ytterligare information om den bakomliggande innehavskedjan föreslås inte föras in. Beredning av förslaget pågår fortfarande inom Regeringskansliet.
Något om stiftelser
Stiftelser ska enligt 10 kap. 1 § stiftelselagen (1994:1220) registreras i stiftelseregistret. Registreringsmyndighet för en stiftelse är den länsstyrelse som ska vara tillsynsmyndighet för stiftelsen. Stiftelser som har tillgångar värda mindre än tio prisbasbelopp behöver dock inte registreras annat än om en registreringsskyldighet följer av stiftelseförordnandet. I den utvärdering som FATF gjorde av Sverige (se bl.a. s. 140) kritiserades bl.a. det faktum att vissa mindre stiftelser helt var undantagna från registreringsplikt. Registrering av stiftelser och huvudmannaskap för registren har varit föremål för utredning. Utredaren redovisade uppdraget i februari 2007 (Ds 2007:7 Vissa frågor i
150
stiftelselagen m.m.). I promemorian föreslås att alla stiftelser ska vara registrerade och tilldelas organisationsnummer. Med registreringen följer att stiftelsens styrelse eller förvaltare införs i stiftelseregistret. Det föreslås också att tillsynen koncentreras till färre länsstyrelser. Förslag lämnas vidare om bokföring och revision av stiftelser. Vissa ytterligare krav föreslås för s.k. insamlingsstiftelser. Promemorian har remissehandlats och förslagen bereds för närvarande inom Regeringskansliet.
Något om ideella organisationer
Enligt FATF:s specialrekommendation VIII ska medlemsländerna se över lagstiftning och övrig rättslig reglering som berör organisationer och andra juridiska personer (Non-Profit Organisations) som kan missbrukas för finansiering av terrorism. Ideella organisationer som ägnar sig helt eller delvis åt insamlingsverksamhet, bistånd eller välgörenhet utpekas som särskilt sårbara i detta hänseende. Uttrycket ”Non-Profit Organisation” i rekommendationen innebär för svenskt vidkommande att bl.a. ideella eller ekonomiska föreningar, stiftelser eller olika bolagsformer kan omfattas av definitionen. I den utvärdering som FATF gjorde av Sverige (se bl.a. s. 139 f) kritiserades bl.a. det faktum att ideella organisationer inte omfattades av en registreringsplikt. Utredningen gjorde bedömningen att det inte var möjligt att föreslå förändringar med bäring endast på registrering för ideella organisationer. Tidsskäl ansågs även tala emot ett sådant arbete. Rikspolisstyrelsen har påpekat att det är möjligt att verka anonymt genom ideella organisationer och att det av brottsbekämpande skäl är önskvärt att sådana organisationer omfattas av registreringsplikt. För närvarande är genomförandet av FATF:s specialrekommendation VIII under beredning inom Regeringskansliet.
Slutsatser
Det kan konstateras att fysiska personers identitet i hög grad kan verifieras genom de offentliga register som finns tillgängliga i Sverige. Uppgifter om vem som i realiteten äger eller kontrollerar en juridisk person kan emellertid i vissa fall vara svårare att verifiera, även om skyldigheten att föra aktiebok är till mycket god hjälp. För dessa fall kan dock kundens egna uppgifter eller ytterligare uppgifter och handlingar användas om det bedöms vara nödvändigt. Till skillnad från kontroll av fysiska kunders identitet är det tillräckligt att verksamhetsutövaren är förvissad om att den känner till vem den verkliga huvudmannen är. De svårigheter som en verksamhetsutövare har vid kontroll av kund eller verkliga huvudmän får sedan beaktas inom ramen för den riskbedömning som görs. Mot denna bakgrund avstår vi i nuläget från att lägga fram några egna förslag i nu aktuellt hänseende.
151
6.4.6 Bevarande av handlingar och uppgifter
Regeringens förslag: Handlingar och uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i fem år. Tiden ska räknas på samma sätt som i dag.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om i vilken utsträckning handlingar eller uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras.
Utredningens förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens. Remissinstanserna: Finansinspektionen anser att utredningens föreslagna bemyndigande bör förtydligas så att den inte enbart innefattar handlingar eller uppgifter från identitetskontroll. Skatteverket anser att skyldigheten att bevara uppgifter bör omfattas av ansvarsbestämmelsen i 14 § penningtvättslagen. FAR SRS pekar på att skyldigheten att bevara handlingar eller uppgifter uppgår till minst fem år från den tidpunkten affärsförbindelsen upphörde. Något som innebär att revisionsföretag kan komma att behöva bevara handlingar i över femtio år eftersom det förekommer att familjeföretag i flera generationer anlitar samma revisionsföretag. Ett arkiveringskrav på över tio år kan inte anses vara nödvändigt, varför lagtexten bör justeras så att tiden begränsas till högst tio år. Svenska Bankföreningen understryker att det är angeläget att skyldigheten att bevara uppgifter inte leder till en administrativt betungande ordning för verksamhetsutövare. Enligt Bankföreningen måste det framgå att bevarande av uppgifter kan ske elektroniskt.
Finansbolagens Förening anser det vara oklart vilka handlingar och uppgifter som ska bevaras. Mäklarsamfundet Bransch i Sverige AB är positiv till att penningtvättslagen kompletteras med en uttrycklig bestämmelse om att även andra handlingar och uppgifter som legat till grund för affärsförbindelsen eller transaktionen ska arkiveras i fem år.
Skälen för regeringens förslag: Artikel 30 i penningtvättsdirektivet behandlar skyldigheterna för verksamhetsutövare att bevara vissa handlingar och uppgifter. I artikel 30 a i penningtvättsdirektivet anges att verksamhetsutövare när det gäller krav på kundkännedom, ska bevara en kopia av eller uppgifter om den bevisning som krävs under minst fem år efter det att affärsförbindelsen med kunden upphörde. Skyldigheten att bevara vissa uppgifter har funnits med i tidigare penningtvättsdirektiv och motsvaras av 8 § i den nu gällande penningtvättslagen. Av den nämnda paragrafen framgår att handlingar eller uppgifter som använts vid identitetskontroll ska bevaras i minst fem år och att tiden ska räknas från det att identitetskontrollen utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse etablerats, affärsförbindelsen upphörde.
Tidigare har framgått att kraven på kundkännedom utökats. Mot bakgrund härav har skyldigheterna att bevara handlingar och uppgifter utökats i penningtvättsdirektivet till att omfatta även annat än sådana handlingar och uppgifter som använts vid identitetskontroll. Utredningen har med anledning härav föreslagit att 8 § i den nu gällande penningtvättslagen behålls oförändrad, men kompletteras med ett nytt stycke vari det anges att handlingar och uppgifter som legat till grund för
152
affärsförbindelsen eller transaktionen ska bevaras. Det bedöms emellertid inte nödvändigt på sätt utredningen föreslagit att göra en åtskillnad mellan vilka handlingar och uppgifter verksamhetsutövare ska bevara. Vidare är det med utredningens förslag oklart om verksamhetsutövare är skyldig att bevara exempelvis handlingar eller uppgifter som har införskaffats i syfte att kontrollera den verkliga huvudmannen eller uppgifter rörande affärsförbindelsens syfte och art. Mot denna bakgrund anser vi att det i en bestämmelse i den nya penningtvättslagen uttryckligen bör anges att handlingar och uppgifter som har använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i fem år. Tiden ska räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde. Det sistnämnda motsvarar i huvudsak gällande rätt. FAR SRS pekar på att skyldigheten att bevara handlingar eller uppgifter uppgår till minst fem år från den tidpunkten affärsförbindelsen upphörde. Något som innebär att revisionsföretag kan komma att behöva bevara handlingar i över femtio år eftersom det förekommer att familjeföretag i flera generationer anlitar samma revisionsföretag. Ett arkiveringskrav på över tio år kan enligt FAR SRS inte anses vara nödvändigt, varför lagtexten bör justeras så att tiden begränsas till högst tio år. Vi delar inte FAR SRS bedömning. Skyldigheten att bevara handlingar eller uppgifter i penningtvättslagen viss tid följer direkt av artikel 30 i penningtvättsdirektivet. Något undantag från denna tidpunkt finns inte.
Svenska Bankföreningen betonar vikten av att bestämmelsen inte leder till en administrativt betungande ordning samt att handlingar kan bevaras elektroniskt och att det inte finns en skyldighet att bevara originalhandlingarna i pappersform. Finansbolagens Förening anser det vara oklart vilka handlingar och uppgifter som ska bevaras. I likhet med vad som gäller i dag är avsikten att regeringen eller de myndigheter regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om vilka handlingar eller uppgifter som ska bevaras enligt bestämmelsen. Vad Bankföreningen och
Finansbolagens Förening anfört får därför övervägas i ett annat sammanhang. Finansinspektionen anser att utredningens föreslagna bemyndigande bör förtydligas så att den inte enbart innefattar handlingar eller uppgifter från identitetskontroll. Vi delar den bedömningen. Bemyndigandet bör av detta skäl utformas i överensstämmelse med den ändring som nu föreslås i den nya penningtvättslagen. Något utrymme inom ramen för detta lagstiftningsärende att överväga en liknande ansvarsbestämmelse som finns i 14 § i den nu gällande penningtvättslagen beträffande åsidosättande av gransknings- eller uppgiftsskyldigheten eller meddelandeförbudet, på sätt Skatteverket anfört, finns inte. Det är heller inte ett krav i penningtvättsdirektivet.
6.4.7 System för besvarande av förfrågningar
Regeringens förslag: Fysiska eller juridiska personer som anges i 1 kap. 2 § 1–7 i den nya penningtvättslagen ska inrätta system som gör det möjligt att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om
153
huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur.
Utredningens förslag överensstämmer delvis med regeringens. Remissinstanserna kommenterar inte utredningens särskilt. Skälen för regeringens förslag: Enligt artikel 32 i penningtvättsdirektivet ska verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1–7 i den nya penningtvättslagen inrätta system som gör det möjligt för dem att på förfrågningar från finansunderrättelsenheten eller från andra myndigheter, snabbt och fullständigt lämna upplysningar om huruvida de har eller under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med specificerade fysiska eller juridiska personer och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur. Varken i tidigare penningtvättsdirektiv eller i nu gällande lagstiftning finns någon motsvarighet. I Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:5) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. finns emellertid ett allmänt råd om att företag bör ha system och rutiner så att handlingar som bevaras kan tas fram inom en skälig tid.
I likhet med utredningen anser vi att en bestämmelse av detta slag bör författningsregleras. Enligt utredningens förslag (se 11 § andra stycket i förslag till förordning om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism m.m.) ska handlingar och uppgifter som legat till grund för identitetskontroll, affärsförbindelser eller transaktioner sparas så att de snabbt och fullständigt kan tillhandahållas tillsynsmyndigheter och brottsutredande myndigheter. I motsats till utredningen anser vi dock att bestämmelsen bör utformas såsom ett krav på att inrätta ett system för besvarande av förfrågningar. Det följer av ordalydelsen i artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Hur detta system ser ut och vilka rutiner som tillämpas kan anpassas av verksamhetsutövarna själva. Något krav på att inrätta elektroniska system följer, som ovan framgått, emellertid inte av artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Bestämmelsen bör placeras i den nya penningtvättslagen. Det framstår även som mindre lämpligt, på sätt utredningen föreslagit, att låta andra än verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1–7 i penningtvättslagen omfattas av en tämligen långt gående skyldighet att inrätta system för att snabbt tillhandahålla upplysningar. Det är heller inte något som följer av artikel 32 i penningtvättsdirektivet. Vi anser därför, mot denna bakgrund, att den föreslagna bestämmelsen bör begränsas till att gälla dessa verksamhetsutövare .
6.4.8 Uppgiftslämnande och statistik
Regeringens bedömning: Det pågår ett flertal utvecklingsprojekt inom rättsväsendet. Dessa erbjuder goda möjligheter att ta fram statistikuppgifter av högre kvalitet än vad som för närvarande är fallet.
Regeringen har gett Brottsförebyggande rådet (Brå) i uppdrag att, i samverkan med Rikspolisstyrelsen, analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner och system för att Sverige ska kunna uppfylla kraven på statistik enligt artikel 33 i penningtvättsdirektivet och FATF:s rekommendation nr 32. Uppdraget
154
utgör ett viktigt komplement till de utvecklingsprojekt som pågår inom rättsväsendet och skapar förutsättningar för att system och rutiner ska utvecklas så att statistikkraven i anledning av penningtvättsdirektivet kan uppfyllas.
Utredningens bedömning överensstämmer i huvudsak med regeringens.
Remissinstanserna: Ekobrottsmyndigheten delar inte utredningens bedömning om att det inte är meningsfullt att ställa nya krav på systemutveckling innan resultat av den pågående utveckling kan ses. Vid den utvärdering av Sveriges som gjordes av FATF i början av år 2006 framfördes allvarlig kritik i den här delen. Behovet av bättre statistik är enligt Ekobrottsmyndigheten påtagligt och en förbättring är nödvändig för att Sverige ska kunna uppfylla de krav som ställs internationellt. Att invänta de långsiktiga projekt som i dag bedrivs inom rättsväsendet skulle ta alltför lång tid. Rikspolisstyrelsen betonar att nuvarande datasystem inom rättsväsendet ger begränsade eller obefintliga möjligheter att följa den av Finanspolisen delgivna informationen vidare hos andra myndigheter. För en förbättrad statistik krävs enligt Rikspolisstyrelsen att rapportering, finansiell information och delgivning av information sker elektroniskt, varav det sistnämnda bör kunna spåras hos de samverkande myndigheterna. Brottsförebyggande Rådet upplyser om att brottskoder för penninghäleri och penninghäleriförseelse som tas upp av utredningen infördes i maj 2007.
Skälen för regeringens bedömning
Inledning
Penningtvättsdirektivet innehåller under rubriken Bevarande och statistik vad som krävs av medlemsstaterna i statistikhänseende. Enligt artikel 33.1 i direktivet ska medlemsstaterna se över effektiviteten i sina system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism genom att föra omfattande statistik över frågor av betydelse för dessa systems effektivitet. Enligt artikel 33.2 i direktivet ska sådan statistik åtminstone omfatta antalet rapporter om misstänkta transaktioner som lämnats till finansunderrättelsenheten och uppföljningen av dessa rapporter samt på årsbasis ange antalet fall som undersökts, antalet personer som åtalats, antalet personer som dömts för brott som rör penningtvätt eller finansiering av terrorism och omfattningen av frysta, beslagtagna eller förverkade tillgångar. Slutligen ska, enligt artikel 33.3 i direktivet, medlemsstaterna tillse att en konsoliderad översyn av dessa statistiska rapporter offentliggörs. I FATF:s rekommendation nr 32 finns en liknande bestämmelse rörande krav på viss statistik. Vid den utvärdering som gjordes av FATF (se s. 171) ansågs att Sverige inte löpande utvärderade systemets effektivitet och det pekades bl.a. på brister i underlaget.
Frågor om effektivitet är svåra. Begreppet är inte entydigt. Antalet anmälningar är i sig knappast ett uttömmande mått på effektivitet. Väl
155
fungerande rutiner för att kontrollera kunder förhindrar penningtvätt och finansiering av terrorism och torde medföra ett färre antal anmälningar. En förklaring till svårigheterna att uppfylla kravet på statistik står att finna i det faktum att s. k. ”självtvätt” inte är kriminaliserat i svensk rätt. En person som genererat pengar på illegal väg och som sedan för in dessa medel i den legala ekonomin genom t.ex. ett fastighetsförvärv straffas inte särskilt för det senare förfarandet. Antalet penninghäleribrott i Sverige är förhållandevis få till antalet, sett till antalet åtal och fällande domar. Redan av det skälet kan det förefalla som Sverige inte är effektivt i sin brottsbekämpning. De siffror som kan presenteras blir under dessa förhållanden missvisande sett utifrån ett effektivitetsperspektiv. En annan viktig förklaring till att Sverige inte har kunnat uppfylla kraven på statistik är hänförlig till svårigheterna att identifiera brott och misstankar rörande penningtvätt i myndigheternas ärendehanteringssystem och att det saknas rutiner för hur information om att förbrottet misstänkts utgöra ett led i penningtvätt ska vidarebefordras i samband med att ärenden lämnas från Finanspolisen till annan myndighet.
Sverige måste på ett tillgängligt sätt kunna presentera siffror som kan relateras till penningtvätt och finansiering av terrorism utifrån vårt sätt att brottsbekämpa. Vidare analys blir annars omöjlig och det blir svårt att påvisa att brottsbekämpningen är effektiv. Vilka åtgärder som kan vidtas i detta syfte återges nedan.
En förbättrad statistik behövs
Ett flertal myndigheter är involverade i rättskedjan. Sammanställningen i statistikhänseende blir därmed komplicerad. Ett samlat grepp på den svenska offentliga statistiken och/eller kriminalstatistiken blir därvid, såsom utredningen betonar, svårt att ta. Därtill finns det många andra ändamål och önskemål som styr vad som ingår i en sådan statistik. Utgångspunkten bör vara att inom ramen för befintlig statistik, myndighetsstruktur och arbetssätt ta vara på de möjligheter som finns. Löpande statistik inom det aktuella området finns dels inom den officiella kriminalstatistiken, dels som verksamhetsuppföljning hos myndigheter. I sistnämnda fall används ofta verksamhetsstöd i form av ärendehanteringssystem som rymmer exempelvis brottskod eller lagrumskod. Brottskoder för penninghäleri och penninghäleriförselse infördes nyligen och dessutom finns en kod för brottet finansiering av terrorism. Brottsförebyggande rådet (Brå) har i en promemoria som bilagts utredningen analyserat vilka frågor om statistik och effektivitetsuppföljning som Sverige måste lösa för att genomföra artikel 33 i penningtvättsdirektivet och FATF:s rekommendation nr 32.
Genom ett nytt ärendehanteringssystem som har införts under 2006 tillsammans med det webbrapporteringssystem som är under utveckling inom Finanspolisen ökar kvaliteten i underlaget. Ett projektdirektiv för verksamhetsanpassning av Finanspolisens register har överlämnats till Rikspolisstyrelsen för beslut om vidareutveckling av systemet. Projektdirektivet omfattar bl.a. webbrapportering av misstänkt penningtvätt, färdigställande av statistikfunktion och elektronisk överföring av information från Tullverket angående deklaration av kontanta medel.
156
Webbrapporteringen är en förutsättning för att få strukturerad information elektroniskt istället för via fax. Detta är en förutsättning för att kunna ta ut en mer detaljerad statistik. Andra fördelar finns som inte direkt har att göra med statistik, bl.a. bättre resursutnyttjande. Elektronisk överföring från Tullverket över deklarationer av kontanta medel skulle också kunna ge bättre statistik. I dag sker detta genom en manuell hantering, vilket kräver resurser och innebär lång tid för att överföra informationen. När systemet är färdigutvecklat kommer mer detaljerad information kunna rapporteras in och Finanspolisen kommer därmed att uppfylla den detaljeringsgrad som FATF:s rekommendation nr 32 ställer.
Rikspolisstyrelsen har betonat att nuvarande datasystem inom rättsväsendet ger begränsade eller obefintliga möjligheter att följa den av
Finanspolisen delgivna informationen vidare till andra myndigheter i rättskedjan eller hos andra icke brottsbekämpande myndigheter, t.ex. Skatteverket, Tullverket och Finansinspektionen. För en förbättrad statistik kring de uppgifter som Finanspolisen förfogar över bör enligt Rikspolisstyrelsen rapporteringen ske elektroniskt och den finansiella informationen överföras på samma sätt. Dessutom bör Finanspolisen kunna delge informationen elektroniskt till samverkande myndigheter och delgiven information bör kunna spåras hos dessa myndigheter. Det finns i dag, såsom ovan framgått, svårigheter att följa den av Finanspolisen delgivna informationen vidare till andra myndigheter i rättskedjan. En bättre uppföljning skulle, såsom Rikspolisstyrelsen betonar, kunna ske om den kunde göras på elektronisk väg. Idag saknas möjlighet att i den fortsatta hanteringen identifiera ärenden som bygger på underrättelseinformation i aktuellt hänseende. Åklagarväsendets nya IT-stöd Cåbra, som har införts under år 2007, har dock öppnat möjligheter för att göra markeringar i systemet som visar att ärenden är baserat på en penningtvättsanmälan.
I artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet ställs även krav på statistik över förundersökningar, åtal och fällande domar. En svårighet att ta fram en fullständig statistik över gärningar som innebär penningtvätt beror på det sätt Sverige har valt att kriminalisera penningtvätt. För brotten penninghäleri och penninghäleriförseelse saknades det även enligt utredningen särskilda brottskoder. Brå har emellertid uppgett att sådana brottskoder infördes i maj 2007, varför möjligheterna att ta fram statistik i enlighet med artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet har förbättrats sedan utredningen överlämnades. Dock saknas fortfarande möjlighet att få fram information om vilka brott med andra brottskoder som har begåtts som ett led i penningtvätt.
I syfte att tillgodose de behov av bättre information som finns inom rättsväsendet och samhället i övrigt om brott pågår det inom samarbetet för Rättsväsendets informationsförsörjning (RIF) ett gemensamt projekt – STUK. Ett viktigt mål är att bidra till ett utvidgat underlag för kriminalstatistiken. STUK kan beskrivas som en informationsmodell för elektronisk registrering och kommunikation om brott i rättsväsendets myndigheter. I STUK kan flera utvecklingsspår noteras som ger möjlighet att identifiera och följa upp ärenden som rör penningtvätt. Det är dock avgörande att behovet av att kunna registrera information om penningtvätt tillgodoses i STUK. Utvecklingsarbetet tar tid och det kan
157
komma att dröja flera år innan ett helt tillfredsställande statistikunderlag över penningtvättärenden kan tas fram.
Enligt artikel 33.2 i penningtvättsdirektivet fordras även statistik rörande uppgifter om frysta, beslagtagna och förverkade tillgångar. Det finns i dag små möjligheter att sammanställa statistik över straffprocessuella tvångsmedel liksom över beslut om förverkanden i domstol. Det beror bland annat på att dokumentationen i huvudsak sker genom manuella rutiner. I domstolsväsendets ärendehanteringssystem Vera kommer sannolikt utsökningen av beslut om kvarstad och förverkanden i framtiden att förbättras. Förbättringar även på detta område kan förväntas i och med att Cåbra har tagits i bruk. Det är i dag t.ex. lättare att ta fram uppgifter om inledda förundersökningar, antalet misstänkta transaktioner, förekomsten av tvångsmedelsanvändning, antalet väckta åtal och hur stora värden som förverkats även om en del av uppgifterna alltjämt måste sammanställas manuellt. Cåbra gör det även möjligt att särskilt registrera penningtvätts- och brottsutbytesåtgärder. För tillfället pågår diskussioner mellan Rikspolisstyrelsen och Ekobrottsmyndigheten som syftar till att ta fram rutiner för att sådana uppgifter ska kunna föras över från polismyndigheterna till Åklagarmyndigheten och Ekobrottsmyndigheten. De sistnämnda myndigheterna har även för avsikt att använda den särskilda registreringsfunktionen i Cåbra även för registrering av ärenden om utlämning och internationell rättslig hjälp som innefattar misstanke om penningtvätt.
I syfte att förbättra och förenkla ärendehanteringen och dokumentationen av straffprocessuella tvångsmedel för berörda myndigheter inleddes 2005 utvecklingsprojektet SPRÅNG, etapp II. Tanken är att projektet ska leverera en generell tjänst för hantering av de straffprocessuella tvångsmedlen som också kommer att fungera som ett gemensamt datalager för de rättsvårdande myndigheterna. Flertalet utvecklingsprojekt inom rättsväsendet, däribland STUK och SPRÅNG, erbjuder på sikt goda möjligheter att ta fram statistikuppgifter enligt de krav som ställs i tredje penningtvättsdirektivet och i FATF:s rekommendationer. Ett problem att uppfylla statistikkraven föreligger i tidshänseende. Flera av projekten är under utveckling och det tar tid innan allt är på plats. I sammanhanget måste också beaktas att aktuellt utvecklingsarbete i vissa avseenden kräver förändringar i lagstiftningen. Som framgår ovan har klara förbättringar skett på området sedan utredningen överlämnades sitt betänkande, bl.a. finns numera särskilda brottskoder för redovisning av penninghäleri och penninghäleriförseelse.
Uppdrag till Brottsförebyggande rådet
Enligt artikel 33.3 i penningtvättsdirektivet ska medlemsstaterna se till att en konsoliderad översyn av ovanstående statistiska rapporter offentliggörs. Utredningen har inte föreslagit några åtgärder för att omhänderta nu aktuell artikel utan endast konstaterat att Brottsförebyggande rådet generellt sett har ansvar för den officiella statistiken som rymmer förundersökningar, åtal och domar. Kriminalstatistiken innehåller uppgifter om såväl anmälnings- som lagföringsstatistik. I anmälningsstatistiken ingår uppgifter om antal inledda och avslutade
158
förundersökningar. Nedläggningsgrunder redovisas särskilt. Statistiken innehåller också uppgift om typ av lagföring (antal åtal, strafförelägganden och åtalsunderlåtelser). Ur lagföringsstatistiken kan även utläsas påföljder och tid för utdömda fängelsestraff. Det sätt som kriminalstatistiken är uppbyggt på möjliggör således den statistikföring av de uppgifter rörande kriminalstatistiken som efterfrågas. Statistiken bygger på inrapportering av uppgifter som registreras av myndigheter inom rättsväsendet. Dessa rapporteras till Brå på elektronisk väg. Detta är en förutsättning för att kunna följa delgivna underrättelser vidare genom rättskedjan. Av vad som sagts tidigare har framgått att det pågår ett antal utvecklingsprojekt inom rättsväsendet som på sikt erbjuder möjligheter att ta fram statistikuppgifter av högre kvalitet än vad som för närvarande är fallet. För att kunna ta fram dessa uppgifter är det av vikt att rutiner och tillräckligt väl utvecklade ärendehanteringssystem finns för inrapportering, sammanställning och statistikföring av uppgifter och underrättelseinformation rörande penningtvätt och finansiering av terrorism samt för att kunna följa uppgifter mellan olika myndigheters system. Utan tillräckliga rutiner och system spelar det mindre roll att vissa myndigheter kan ta fram uppgifter av visst slag. För att omhänderta detta och i övrigt för att möjliggöra genomförande av artikel 33.3 i penningtvättsdirektivet har Brottsförebyggande rådet getts ett uppdrag att, i samverkan med Rikspolisstyrelsen och i samråd med Ekobrottsmyndigheten, bl.a. analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner eller system för att utveckla statistiken om penningtvätt och finansiering av terrorism. Uppdraget ska redovisas den 31 december 2008.
159
6.5 Tillsyn
6.5.1 Övergripande om organisation av tillsyn över penningtvätt och finansiering av terrorism
Regeringens förslag: Samtliga aktörer som omfattas av tredje penningtvättsdirektivet ska stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism. Huvudprincipen är att nuvarande tillsynsmyndigheter även fortsättningsvis ska ha det operativa tillsynsansvaret.
De aktörer som omfattas av nu gällande penningtvättsregler och står under tillsyn, om än inte uttryckligen avseende penningtvätt, ska fortsättningsvis stå under tillsyn avseende penningtvätt och finansiering av terrorism hos de myndigheter som har det allmänna tillsynsansvaret över dessa verksamhetsutövare. För de aktörer som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt för aktörer som tillkommer enligt tredje penningtvättsdirektivet, ska ansvaret för penningtvättstillsynen läggas på en av tre länsstyrelser. Ett särskilt organ ska inrättas inom Finansinspektionen för att samordna tillsynen över de aktörer som omfattas av det nya regelverket.
Statskontorets förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. Statskontoret föreslår dock att en särskild nämndmyndighet inrättas för samordning av tillsynen över efterlevnad av regler om penningtvätt och finansiering av terrorism.
Remissinstanserna: Flertalet remissinstanser ställer sig positiva till förslaget att låta det operativa ansvaret för tillsyn över aktörerna som omfattas av den nya lagen ligga kvar hos de tillsynsmyndigheter som har motsvarande ansvar enligt gällande regelverk, att ansvaret för tillsynen över resterande aktörer läggs på tre länsstyrelser och att samtidigt inrätta ett nytt samordningsorgan. Ingen remissinstans vill samla tillsynen på en enda nyinrättad myndighet. Endast Rikspolisstyrelsen motsätter sig att tillsynen över i huvudsak tillkommande aktörer läggs på länsstyrelserna.
Nuvarande regler
Nu gällande penningtvättslag omfattar ett antal kategorier av finansiella aktörer som står under Finansinspektionens tillsyn avseende efterlevnad av regler om penningtvätt. Därutöver omfattar lagen dels aktörer som visserligen står under någon form av tillsyn, men inte uttryckligen avseende penningtvätt, dels en grupp aktörer som inte står under någon form av tillsyn, bl.a. de så kallade handlarna.
Ett vedertaget sätt att beskriva olika former och omfattning av tillsyn är att skilja på direkt och indirekt tillsyn (det senare även kallat systemtillsyn). Direkt tillsyn innebär att tillsynsorganet självt utför tillsynen, vilket bland annat sker igenom inspekterande kontroller. Den indirekta tillsynen innebär i stället att myndigheten granskar internkontrollsystem hos företagen under tillsyn för att se att dessa har vidtagit tillräckliga åtgärder för att uppnå regelefterlevnad. Tillsynen enligt penningtvättslagen kan sägas innehålla inslag av både direkt och indirekt
160
tillsyn, men huvudprincipen är indirekt tillsyn i samtliga fall utom för de företag som står under Finansinspektionens tillsyn, där myndighetens ansvar är något mer omfattande.
Enligt penningtvättslagen ska aktörerna under tillsyn kontrollera identiteten hos den som vill inleda en affärsförbindelse. Vidare ska de granska alla transaktioner som skäligen kan antas utgöra penningtvätt. För att kunna åstadkomma detta ska de ha rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt och de ska se till att de anställda får behövlig information och utbildning för ändamålet. Det är verksamhetsutövaren under tillsyn som svarar för att rapportera misstänkt penningtvätt till Finanspolisen och för att den har tillräckliga rutiner och system för sådan inrapportering.
Tillsynsuppdraget hos samtliga myndigheter och självreglerande organ som har någon form av tillsyn över att reglerna om penningtvätt följs – Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund – innebär således ett säkerställande av att aktörerna under tillsyn har rutiner för att kontrollera identiteten hos personer som vill inleda en affärsförbindelse och att dessa personer inte utnyttjar verksamheten för penningtvätt. Finansinspektionens tillsynsuppdrag är dock som nämnts mer långtgående än övriga tillsynsmyndigheters på en punkt. Finansinspektionen ska, utöver kontrollen över de interna rutinerna hos tillsynsobjekten, underrätta Finanspolisen om den, i samband med en inspektion, får kännedom om transaktioner som kan antas utgöra penningtvätt. Effekten av den gällande ordningen är att alla tillsynsobjekt utom de som ligger under Finansinspektionen står under en indirekt tillsyn där myndigheten således inte direkt granskar om penningtvätt förekommer i den dagliga verksamheten. Till detta kommer en grupp aktörer som omfattas av penningtvättsreglerna men som inte står under någon form av tillsyn. Detta har lett till att Sverige fått hård kritik från FATF för bristande kontroll över huruvida det finansiella systemet och annan näringsverksamhet i samhället utnyttjas för penningtvätt eller brott kopplade till penningtvätt.
FATF:s utvärdering av Sverige
FATF gör utvärderingar av hur olika länder uppfyller de 40 rekommendationerna och de nio specialrekommendationerna mot penningtvätt och finansiering av terrorism. FATF rapporterar också de brister som finns i ländernas finansiella system. Under slutet av 2005 och början av 2006 genomförde FATF en utvärdering av Sverige. Resultatet av granskningen presenterades i rapporten Third Mutual Evaluation / Detailed Assessment Report Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism (17 February 2006), se även avsnitt 4.4.
I utvärderingsrapporten understryks behov av förbättringar av penningtvättsbekämpningen i Sverige. Det framhålls bl.a. att Sverige saknar en övergripande riskanalys vad gäller penningtvätt och finansiering av terrorism. När det gäller tillsyn och samordning mellan förebyggande, granskande och lagförande åtgärder konstaterar FATF att samordning sker mellan de berörda myndigheterna, men att detta arbete i
161
större utsträckning kan fokuseras på penningtvätt och finansiering av terrorism. Det konstateras också att det finns förbättringspotential när det gäller policykoordinering mellan de myndigheter som arbetar med bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. I rapporten efterlyses även en översyn av effektiviteten i den svenska penningtvättsbekämpningen.
När det gäller lagstiftning och tillsyn kritiseras Sverige för bristande genomförande av FATF:s rekommendationer 23 och 24. Kritiken avseende rekommendation 23 om lagstiftning och tillsyn över finansiella företag, innebär att Sverige delvis anses följa rekommendationen. Huvudpunkterna i kritiken är att investeringsföretag och vissa kreditkortsföretag inte omfattas av penningtvättslagstiftningen samt att omfattningen av ledningsprövningen för tillståndspliktiga företag avser en alltför snäv krets. När det gäller penningöverförare och valutaväxlare anses tillsynen i Sverige allmänt otillräcklig, eftersom bolagen endast har anmälningsplikt och tillsynsmyndigheten inte har rätt att göra platsbesök.
När det gäller rekommendation 24 om tillsyn över icke-finansiella företag som omfattas av FATFs regelverk anses Sverige över huvud taget inte uppfylla kraven. Kritiken bottnar i att penningtvättslagen innebär att icke-finansiella företag visserligen omfattas av den svenska lagstiftningen, men bara står under begränsad tillsyn, eller i flera fall, inte står under tillsyn alls. Det sistnämnda gäller för så kallade handlare, dvs. fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av antikviteter, konst, ädelstenar, metaller, skrot eller transportmedel i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer samt för tillhandahållare av tjänster till truster eller företag (se avsnitt 6.1.1). Vidare kritiserar FATF att oberoende jurister, revisionsbolag och icke auktoriserade revisorer inte specifikt står under tillsyn avseende penningtvätt, samt att Lotteriinspektionen har alltför begränsade befogenheter.
Tredje penningtvättsdirektivet
I syfte att bekämpa finansiering av terrorism har EU genom EGförordningar genomfört ett par av de nio specialrekommendationer som FATF har antagit. Dessutom bygger EU:s tredje penningtvättsdirektiv i huvudsak på de rekommendationer som utfärdats av FATF och önskemålen om att gemenskapsregleringen ska harmoniera med FATF:s globala arbete.
Vad gäller tillsynen över att reglerna om penningtvätt efterlevs innebär det tredje penningtvättsdirektivet i viss mån ett förtydligande av bestämmelserna i första och andra penningtvättsdirektivet. Under rubriken Tillämpningsföreskrifter återfinns regler om interna förfaranden, utbildning och feedback, tillsyn, samarbete och sanktioner, artikel 34–39. Artikel 36 och 37 avser enbart tillsyn. Växlingskontor och tillhandahållare av tjänster till truster eller företag ska omfattas av tillståndsplikt eller vara registrerade och kasinon ska inneha tillstånd. Möjlighet ska finnas att vägra licensiering eller registrering i de fall då de personer som styr verksamheten inte är lämpade för detta (artikel 36). Myndigheterna som övervakar att direktivets krav följs ska enligt artikel
162
37 ha erforderliga befogenheter och resurser härför. För vissa företag – kreditinstitut, finansinstitut och kasinon – ska möjlighet till inspektioner på plats finnas. Enligt samma artikel slås fast att när det gäller tillsynen över icke-finansiella företag får medlemsstaterna införliva bestämmelsen så att tillsynen bedrivs med ett riskbaserat förhållningssätt beträffande alla aktörer utom kasinon. Det riskbaserade förhållningssättet återkommer i flera artiklar i direktivet. När det gäller tillsynen kan detta förhållningssätt tolkas som att de ansvariga myndigheterna ska kunna göra en bedömning av risken för att en viss kategori av tillsynsobjekt används för penningtvätt och särskilt inrikta tillsynsinsatserna på dessa kategorier. Artikel 38 anger att kommissionen ska lämna hjälp för att underlätta samordning, bl.a. informationsutbyte, mellan finansunderrättelseenheterna.
Skälen för regeringens förslag
Nuvarande tillsynsmyndigheter ska även fortsättningsvis ha det operativa tillsynsansvaret för penningtvätt och finansiering av terrorism
Både Statskontoret och utredningen har övervägt alternativet att ålägga en enda myndighet ansvaret för all penningtvättstillsyn. En sådan lösning förkastas dock av båda instanser – ett ställningstagande som delas av samtliga remissinstanser. Skälen för detta ställningstagande har sin grund i den viktiga organisatoriska aspekten att en helt ny myndighet skulle bli liten, och därmed sårbar. Vidare finns principiella invändningar – antalet statliga myndigheter ska minska snarare än öka över tiden – och kostnadsaspekten. Det kan också ifrågasättas om det vore effektivt att bryta ut ansvaret över just penningtvättstillsyn och samla det på en myndighet. Effektiv tillsyn bygger på att företaget under tillsyn har förtroende för myndigheternas arbete. Sådant förtroende skapas genom att tillsynen har god kännedom om verksamheten och förstår förutsättningarna för denna. Den penningtvättrelaterade kunskapen får anses vara underordnad kunskap om affärsmodeller, organisation och interna rutiner i företaget under tillsyn. Behovet att känna företaget under tillsyn får således anses vara överordnat kravet på kompetens och erfarenhet som specifikt rör penningtvättens former och utveckling. Regeringens förslag bör därför utgå ifrån att det skulle vara mer effektivt att låta redan väl fungerande tillsyn hos de myndigheter som har tillsynsansvar kvarstå och låta den omfatta även penningtvättsfrågor.
Den bilden förstärks dessutom av att penningtvätt är en föränderlig företeelse som kräver en anpassningsbar tillsynsorganisation. Statskontorets undersökningar hos de brottsutredande och lagförande myndigheterna bekräftar den bilden. Formerna för penningtvätt varierar över tiden, något som även framhålls i det tredje penningtvättsdirektivet. I penningtvättsdirektiven pekas ett antal sektorer ut där risken för penningtvätt bedöms som störst och det kan komma att ske förändringar i penningtvättsmönstren allteftersom bekämpningen blir mer effektiv. Förändrade sådana mönster skulle i sin tur innebära ett behov av att engagera nya myndigheter i tillsynsarbetet. Att vid ett givet tillfälle bryta ut tillsynen ur de fyra nu aktuella myndigheterna riskerar därför att på
163
sikt försvåra en anpassning av tillsynen till nya former för penningtvätt inom andra sektorer. Snarare talar även förändrade penningtvättsmönster för en flexibel organisationslösning där det finns möjlighet att engagera olika myndigheter utifrån penningtvättens utveckling och omfattning.
Mot denna bakgrund bör det operativa tillsynsansvaret ligger kvar på de myndigheter och självreglerande organ som har ett allmänt tillsynsansvar över aktörer som omfattas av förslaget – Fastighetsmäklarnämnden, Revisorsnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen och Sveriges Advokatsamfund.
Tillsynen över tillkommande aktörer läggs på tre länsstyrelser
I utredningen dryftas alternativet att Finansinspektionen skulle kunna bli tillsynsmyndighet för de tillkommande branscher som i och med tredje penningtvättsdirektivet kommer att omfattas av den nya penningtvättslagen. Statskontoret bedömer dock att det finns flera argument mot detta förslag. Ett är risken för att mindre seriösa företag drar nytta av att de i allmänhetens ögon uppfattas vara föremål för Finansinspektionens åtgärder, trots att ingen aktiv tillsyn sannolikt skulle kunna bedrivas av Finansinspektionen. Detta skulle vara vilseledande eftersom Finansinspektionen endast skulle utöva en tillsyn som inskränker sig till att kontrollera om företagen har rutiner för att förhindra att deras verksamhet används för penningtvätt. Ett ännu tyngre argument mot att göra Finansinspektionen till tillsynsmyndighet även för denna grupp är att inspektionen saknar grundläggande kunskap om dessa aktörers branschstruktur, rutiner och förutsättningar. Att föra in omfattande nya grupper av företeelser och företag under Finansinspektionens ansvarsområde skulle också riskera att ta fokus från inspektionens nuvarande kärnuppgift att svara för den finansiella tillsynen.
Detta resonemang leder till följdfrågan om det finns någon annan myndighet som har, eller har förutsättningar att bygga upp, kunskap om så disparata verksamheter som skatterådgivare, icke auktoriserade eller godkända revisorer, oberoende jurister, tillhandahållare av tjänster till truster eller företag, fysiska och juridiska personer som handlar med värdefull lös egendom där betalning sker kontant till belopp som överstiger 15 000 euro.
Bolagsverket och Skatteverket skulle kunna vara möjliga alternativ. Bolagsverkets register gör att de har viss kännedom om verksamheten i det berörda företaget under tillsyn i de fall det drivs som juridisk person. Det finns dock flera argument mot att låta myndigheten hantera tillsyn över tillkommande aktörer. Inledningsvis är tillsynsuppgiften artfrämmande i förhållande till myndighetens övriga uppdrag som delvis kan beskrivas som näringsfrämjande. Myndigheten har i dag inga tillsynsuppgifter som liknar tillsynsuppdraget vid de fyra myndigheterna Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen och Revisorsnämnden. Även om Bolagsverket förvaltar register som innefattar flera av de tillkommande företagen som ska ställas under tillsyn avseende penningtvätt saknas nödvändig kunskap om de aktuella branschernas funktionssätt.
164
Skatteverket är förvaltningsmyndighet för skatt, folkbokföring och bouppteckningar. Det kan vara likartade transaktioner som syftar till skattefusk och penningtvätt. Det är också samma önskan att dölja den verkliga innebörden av en affär, samma rådgivare och likartat användande av t.ex. bolag i skatteparadis. Skatteverket samverkar på det nationella och internationella planet med andra myndigheter kring bl.a. penningtvättsfrågor. Ett argument som skulle tala för Skatteverket som tillsynsmyndighet för tillkommande verksamheter är således att skattefusk kan vara nära besläktat med penningtvätt, och att de fysiska och juridiska personer som är benägna att skattefuska också har en benägenhet att begå penninghäleribrott. Det finns också en rad praktiska argument för Skatteverket. En minsta gemensamma nämnare för samtliga företag under tillsyn är att deras verksamhet förutsätter en F-skattesedel. Skatteverket har vidare en landsomfattande organisation, vilket skulle ge förutsättningar för en regional tillsynsorganisation. Men motargumenten väger, enligt regeringens bedömning, tyngre. Skatteverket har framhållit att deras uppdrag inte är av tillsynskaraktär utan snarare handlar om att säkerställa skatteuppbörden på grundval av frivilligt inlämnade uppgifter. Det är endast på förekommen anledning som Skatteverket begär in kompletterande uppgifter. Ett tillsynsuppdrag avseende penningtvätt skulle enligt Skatteverket innebära att myndigheten i grunden tvingades förändra sin organisation och sitt arbetssätt. Det förändrade arbetssättet skulle inte minst gälla hur olika uppgifter som Skatteverket samlar in ska hanteras utifrån ett sekretessperspektiv.
Regeringen föreslår i stället att tre länsstyrelser kan ta sig an de tillkommande verksamheter som ska stå under tillsyn enligt tredje penningtvättsdirektivet. Länsstyrelsen ska verka för att nationella mål får genomslag i länet samtidigt som hänsyn tas till regionala förhållanden och förutsättningar. Vidare ska den utifrån ett statligt helhetsperspektiv samordna olika samhällsintressen inom myndighetens ansvarsområde. Länsstyrelserna är även engagerade i Ekorådets myndighetssamverkan mot ekonomisk brottlighet. Även om länsstyrelserna inte har något tillsynsuppdrag enligt nu gällande penningtvättslag så finns vid de 21 länsstyrelserna god kännedom om generell tillsynsmetodik. Flera av länsstyrelsernas tillsynsuppdrag bär likheter med penningtvättstillsynen, såsom till exempel uppdraget att utöva tillsyn över stiftelser med egen förvaltning enligt stiftelselagen (1994:1220). Karaktären i länsstyrelsens uppdrag, erfarenheten av tillsynsarbete, om än inte på penningtvättsområdet, samt den djupa lokalkännedomen är argument som stöder länsstyrelsen som tillsynsmyndighet även avseende penningtvätt. Av praktiska skäl torde det dock inte vara möjligt att sprida penningtvättstillsynen på alla länsstyrelser, varför den föreslås koncentreras till de tre största länen. Förslaget att utse tre länsstyrelser – i Stockholms, Västra Götalands och Skåne län – till tillsynsmyndigheter för de aktörer som idag inte står under någon form av tillsyn ligger i linje med Statskontorets förslag, som i stort fått remissinstansernas stöd.
165
Ett särskilt organ inom Finansinspektionen inrättas för att samordna tillsynen inom området.
Utredningen föreslår att Finansinspektionen ges huvudansvaret för samordningen av penningtvättstillsynen. Regeringen anser dock, liksom Statskontoret, att det finns ett antal invändningar mot en sådan lösning. Visserligen har Finansinspektionen mest erfarenhet av tillsyn enligt nu gällande penningtvättslag och är sannolikt även den myndighet som i dag genomför de mest omfattande tillsynsinsatserna som kan kopplas till denna. Men att helt överlåta samordningsansvaret till Finansinspektionen kan ge en bild av att förekomsten av penningtvätt är knuten främst till de finansiella systemen. För att lyfta betydelsen av penningtvättsbekämpning i de övriga tillsynsorganisationernas operativa verksamhet krävs ett arbetssätt som bygger på deltagande från samtliga berörda myndigheters ledning, inte att Finansinspektionen vid behov får uppgiften att förse de berörda myndigheterna med relevant information och råd.
Av FATF:s utvärdering av Sverige framgår att det finns ett ökat behov av policykoordinering mellan de myndigheter som arbetar med bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism – ett ställningstagande som delas av regeringen. En förutsättning för att tillsynsmyndigheterna ska kunna utöva effektiv tillsyn är givetvis en god kännedom om formerna för och förekomsten av penningtvätt och finansiering av terrorism. Övergripande och samlad kännedom saknas i dag vid de berörda myndigheterna. Flera av myndigheterna saknar även metoder för att analysera behovet av tillsynsinsatser och kännedom om penningtvättens nationella och internationella utveckling. Bland myndigheterna finns dock en insikt om att utvecklad kunskap om penningtvätt och finansiering av terrorism är nödvändigt för att kunna svara mot det förslag till ny penningtvättslag som följer av tredje penningtvättsdirektivet. Myndigheterna ser även behov av erfarenhetsutbyte och närmare samverkan då det gäller förekomsten och omfattningen av penningtvätt inom respektive tillsynsområde.
Statskontorets föreslår att en ny nämndmyndighet inrättas med ansvar för samordning av den övergripande tillsynen över penningtvätt och finansiering av terrorism. Regeringens generella riktlinjer på förvaltningsområdet anger emellertid att nämndmyndighetsformen endast bör användas i begränsad omfattning och att antalet nämndmyndigheter ska minska. När det är möjligt bör denna form av myndighet i stället ersättas med särskilda beslutsfunktioner inom andra myndigheter.
Mot denna bakgrund föreslås därför att det i stället för en ny nämndmyndighet inrättas ett särskilt organ inom Finansinspektionen med ansvar för samordning av penningtvättstillsyn och med motsvarande arbetsuppgifter som de som Statskontoret föreslår för en ny nämndmyndighet. Ett sådant beslutsorgan bedöms kunna uppnå samma resultat som en ny nämndmyndighet, men till en lägre kostnad.
I samordningsorganet under Finansinspektionen föreslås ledningen för de berörda tillsynsorganisationerna – Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund – finnas representerad, i Advokatsamfundets fall på frivillig grund. Samordningsorganet ska fungera som informationsnav, men även vara en brygga och återkoppla kunskap från respektive
166
tillsynsområde. Förmågan att se likheter och skillnader inom respektive tillsynsområde och att betrakta tillsynsuppdragen som delar av en sammanhållen tillsynsprocess saknas i dag, men torde – som nämnts – vara en förutsättning för en effektiv penningtvättsbekämpning. Till följd av förslaget att göra länsstyrelserna till tillsynsmyndigheter för de i huvudsak tillkommande verksamheterna i tredje penningtvättsdirektivet, bör även representanter för länsstyrelserna ingå i beslutsorganet.
Samordningsorganet ska till huvudsaklig uppgift 1) ha en initiativskyldighet att väcka frågor hos regeringen, 2) samråda innan tillsynsmyndigheterna utfärdar föreskrifter och allmänna råd, 3) utarbeta metodstöd till berörda myndigheter, 4) utbilda tillsynsmyndigheter och branschaktörer, 5) vara kontaktyta mellan Finanspolisen och tillsynsmyndigheterna samt 6) utgöra stöd till regeringskansliet i sakfrågor samt i det internationella samarbetet kring penningtvätt.
6.5.2 Kompletterande regler om tillsyn över de aktörer som omfattas av allmänna tillsynskrav i penningtvättslagen
Regeringens förslag: Den lagstiftning som omfattar fastighetsmäklare, kasinon och försäkringsförmedlare förtydligas så att respektive tillsynsmyndighet ges ett uttryckligt stöd för att utöva tillsyn enligt den nya penningtvättslagen. Finansinspektionen får rätt att genomföra undersökningar hos företag som driver inlåningsverksamhet. En motsvarande rätt till undersökning på plats ges till Lotteriinspektionen vad gäller kasinon. Lotteriinspektionen får även rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen över kasinon, samtidigt som inspektionen även ges vissa ingripandemöjligheter.
Utredningens förslag överensstämmer med regeringens. Remissinstanserna lämnar förslagen i huvudsak utan erinran. Skälen för regeringens förslag: Som utvecklats i avsnitt 6.5.1 ska de aktörer som tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav fortsättningsvis stå under penningtvättstillsyn hos samma myndigheter som har det operativa ansvaret för den allmänna tillsynen. Detta gäller exempelvis advokater, revisorer, fastighetsmäklare och kasinon. I tidigare lagstiftningsärende har konstaterats att det för dessa kategorier får förutsättas att respektive tillsynsorgan kommer att bevaka att de skyldigheter som penningtvättslagen uppställer efterlevs (prop. 2003/04:156 s. 81–82). Vid den utvärdering som gjordes av FATF framhölls det emellertid som en brist att ingen myndighet direkt utpekats som behörig. I förtydligande syfte bör därför Fastighetsmäklarnämnden och Lotteriinspektionen ges ett uttryckligt lagstöd för att utöva tillsyn enligt penningtvättslagen. Även lagen (2005:405) om försäkringsförmedling bör förtydligas så att det uttryckligen framgår att Finansinspektionens tillsyn enligt den lagen även innefattar åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Skäl att införa ett motsvarande förtydligande i revisorslagen (2001:883) saknas emellertid, eftersom den är mer allmänt hållen när det gäller
Revisorsnämndens tillsyn. Det följer nämligen av god revisorssed att
167
revisorer ska göra en anmälan vid misstanke om att en klient vidtagit penningtvättsåtgärder. Av detta följer att det ingår i Revisorsnämndens tillsynsuppdrag att se till att revisorer har rutiner för att rapportera om förekomsten av penningtvätt hos klienter och att nämnden enligt gällande bestämmelser får meddela föreskrifter om hur revisorer ska förhålla sig till regelverket om penningtvätt. Därför torde ingen ändring i revisorslagen vara nödvändig.
När det gäller kreditinstitut, finansiella institut och kasinon ska de behöriga myndigheterna, enligt penningtvättsdirektivet art. 37.3, ha förstärkta övervakningsbefogenheter, i synnerhet möjligheter att utföra inspektioner på plats.
För att genomföra direktivet på denna punkt bör den lagstiftning som reglerar bank och kreditmarknad kompletteras. Finansinspektionen ska således ges rätt att genomföra platsundersökningar hos företag som enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet bedriver sådan rörelse.
Vad gäller kasinon kan följande sägas. I det senaste lagstiftningsärendet rörande genomförande av det andra penningtvättsdirektivet (se prop. 2003/04:156) konstaterades att de bestämmelser om tillträde till kasinon och den registrering som görs av besökare begränsar möjligheterna till penningtvätt. Den bedömningen kvarstår. De materiella bestämmelserna i kasinolagen (1999:355) uppfyller kravet i artikel 10, som innebär att alla kasinokunder ska identifieras och identiteten kontrolleras om de köper eller växlar spelmarker till ett värde av 2 000 euro eller mer. Enligt 4 § kasinolagen får inte den som inte är känd och inte heller legitimerar sig ges tillträde till ett kasino. Vidare förs ett register över besökarna i brottsbekämpande syfte (5–8 §§). För att ordna kasinospel krävs tillstånd av regeringen. Tillståndskravet i artikel 36 är därmed tillgodosett. När det gäller tillsyn har Lotteriinspektionen enligt kasinolagen uppgiften att utöva tillsyn över att de villkor och bestämmelser som meddelats med stöd av lagen följs. Som nämnts föreslås nu att Lotteriinspektionen ges ett uttryckligt lagstöd för att utöva penningtvättstillsyn.
Vad som trots detta kan ifrågasättas är om tillsynen i Sverige är anordnad på ett sådant sätt att direktivet och FATF:s rekommendationer följs. Den statliga kasinoverksamheten har nyligen varit föremål för utredning genom Internationella kasinon i Sverige – En utvärdering (SOU 2006:64). Såväl frågor om befarad penningtvätt på kasinona som Lotteriinspektionens tillsyn granskades. Utredaren konstaterade bland annat att reglerna om tillsyn, till skillnad mot vad som vanligen är fallet, är allmänt formulerade och därmed svåra att lägga till grund för tillsyn och att Lotteriinspektionens ingripandeformer är svaga och skulle kunna göras effektivare. Med hänsyn till bland annat penningtvättsutredningens arbete avstod dock kasinoutvärderingsutredningen från förslag (s. 106 f). Utredningen redovisade dock den tillsyn som de facto bedrivs av Lotteriinspektionen, vilken bland annat inkluderar platsbesök och vissa ingripanden (s. 48 ff).
Det är av vikt att Lotteriinspektionens tillsyn regleras på ett tydligare sätt i kasinolagen. Lotteriinspektionen bör få rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen över kasinon samt rätt att genomföra undersökningar hos kasinon. Dessutom bör Lotteriinspektionen ges vissa ingripandemöjligheter. Bestäm-
168
melserna bör, med hänsyn även till avgränsningssvårigheter, göras generellt tillämpliga, dvs. inte begränsas till tillsynsåtgärder som enbart rör penningtvättslagen.
För Lotteriinspektionens vidkommande bör de föreslagna förändringarna inte innebära någon egentlig förändring av verksamheten. De tillsynsbeslut som fattas med stöd av bestämmelserna bör dock vara överklagbara, till skillnad mot vad som gäller idag.
6.5.3 Tillsynen över nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn samt över aktörer som inte omfattas av allmänna tillsynskrav enligt gällande penningtvättslag
Regeringens förslag: Alla nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn enligt tredje penningtvättsdirektivet samt de aktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav ska underkastas anmälningsplikt. Bolagsverket ska föra register över de personer som har gjort anmälan. Dessa förhållanden regleras i den nya penningtvättslagen.
Utredningens förslag: Utredningen anser inte att de nya tillsynsobjekten, med undantag för gruppen tillhandahållare av tjänster till truster eller företag, ska underkastas någon tillstånds- eller anmälningsplikt.
Remissinstansernas synpunkter på utredningens förslag: Flertalet remissinstanser har inte särskilt kommenterat frågan om anmälningsplikt för tillkommande aktörer. Ekobrottsmyndigheten är dock positiva till en generell anmälningsplikt för tillkommande aktörer och betonar samtidigt vikten av att den ansvariga tillsynsmyndigheten i fråga har vederbörliga sanktionsmöjligheter. Skatteverket anser att exempelvis kontanthandlare ska åläggas någon form av registreringsskyldighet. Rikspolisstyrelsen pekar på behovet av en helhetssyn och att någon form av åtgärder är nödvändiga för att fånga in de tillsynsobjekt som det i dag saknas kännedom om. Svenska Bankföreningen betonar vikten av att tillsynen över alla företag som omfattas av penningtvättslagen i princip bör ligga på samma nivå, eftersom det annars finns risk för att de oegentliga transaktionerna söker sig till de sektorer där tillsynen är svagast.
Statskontorets förslag överensstämmer i huvudsak med regeringens förslag. Statskontoret menar att en kartläggning av företagen under tillsyn, och då särskilt av tillkommande aktörer, är en viktig utgångspunkt för att kunna utöva den tillsyn som anges i tredje penningtvättsdirektivet. Statskontoret föreslår att ett register först upprättas och att överväganden kring sanktioner m.m. först därefter görs.
Remissinstanserna lämnar Statskontorets förslag i huvudsak utan erinran.
Skälen för regeringens förslag: Penningtvättstillsyn förutsätter god kunskap och förståelse för de marknader och verksamheter som aktörer under tillsyn verkar inom. En effektiv tillsyn kräver dessutom att de berörda myndigheterna har kännedom om vilka aktörerna under tillsyn är samt att de ges möjlighet att på begäran få de upplysningar och ta del av
169
de handlingar som behövs för tillsynen. I det sammanhanget är det även av vikt att tillsynsmyndigheten har rätt att utföra platsundersökningar och att den ges vissa ingripandemöjligheter. Här skiljer sig förutsättningarna åt mellan de tillsynsmyndigheter som i dag utövar penningtvättstillsyn. Lotteriinspektionen har till exempel endast tillsyn över fyra kasinon medan Revisorsnämnden utövar tillsyn över fler än 4 000 godkända och auktoriserade revisorer samt registrerade revisionsbolag. Gemensamt för dessa tillsynsmyndigheter är ändå att de har tillsynsansvar över en begränsad krets objekt, vilkas verksamhet i samtliga fall kräver någon form av registrering eller tillståndsplikt som gör dem kända för respektive tillsynsmyndighet.
När det gäller tillsynen över de nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och över de penningtvättsaktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav saknas denna kännedom. Det är fråga om yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster, när det inte rör sig om verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag, skatterådgivare, andra oberoende jurister än advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå och yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning till ett belopp som motsvarar 15 000 euro. Dessutom omfattas bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag, förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress eller därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion, förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion och funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning.
Antalet fysiska och juridiska personer som nu kommer att omfattas av tillsyn är sannolikt stort. Penningtvättsutredningen uppskattar exempelvis antalet oberoende jurister till 2000 och antalet redovisningskonsulter till omkring 5000.
I FATF:s utvärderingsrapport av Sverige kritiseras svensk lagstiftning och tillsyn bl.a. mot bakgrunden att det finns grupper av aktörer som omfattas av penningtvättsregler, men som faller utanför de existerande systemen för tillsyn. Det påpekas att det inte utsett någon myndighet att övervaka icke-finansiella aktörers efterlevnad av penningtvättsregler, samt att ingen myndighet utsetts som kan vidta åtgärder om det upptäcks att dessa aktörer bryter mot regler om penningtvätt eller finansiering av terrorism. FATF underkänner också att Finansinspektionen är den enda myndighet som ges föreskriftsrätt avseende penningtvätt.
Som nämnts innebär det tredje penningtvättsdirektivet att medlemsstaternas behöriga myndigheter ska effektivt övervaka och vidta nödvändiga åtgärder för att säkerställa att de institut och personer som omfattas av direktivet uppfyller dess krav. En av förutsättningarna för en sådan effektiv övervakning är att tillsynsmyndigheten får kännedom om vilka dessa aktörer är.
Den nu gällande penningtvättslagen omfattar även skatterådgivare, oberoende jurister i vissa situationer och handlare av vissa varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Någon tillsyn över att dessa aktörer följer penningtvättsregleringen finns inte och det förekommer endast någon enstaka rapportering till
170
Finanspolisen från dessa grupper. Dessa aktörer ställs nu under tillsyn tillsammans med en rad nya aktörer. Regeringen delar i det sammanhanget Rikspolisstyrelsens uppfattning att en bättre helhetssyn behövs och att någon form av åtgärder är nödvändiga för att fånga in tillsynsobjekt som det i dag saknas kännedom om. Direktivet kräver visserligen inte uttryckligen att anmälningsplikt införs för alla dessa aktörer, men kravet på effektiv övervakning i direktivet och från FATF:s sida måste tillgodoses. Dessa problem kan svårligen lösas på annat sätt än att anmälningsplikt införs för alla nya aktörer som nu föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och de penningtvättsaktörer som inte sedan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav.
Denna effektivitetsaspekt måste emellertid vägas mot integritetsintressen, men även mot intresset av att inte införa nya regler som lägger en onödigt stor administrativ börda på företagen. Det bör därför i sammanhanget påtalas att de flesta aktörerna sannolikt förekommer i Bolagsverkets register över företag, främst aktiebolagsregistret och handelsregistret. Införs nu anmälningsplikt bör Bolagsverket åläggas att föra register över de aktörer som har gjort anmälan. För att inte lägga för stor administrativ börda på de företag som redan är registrerade, bör penningtvättsregistret i dessa fall endast innehålla grundläggande uppgifter om organisationsnummer, namn och tillsynsmyndighet.
Ur ett integritetsperspektiv kan sägas att det huvudsakligen kommer att röra sig om registrering av juridiska personer, där integritetshänsyn inte lika tydligt gör sig gällande. När det gäller fysiska personer rör det sig dessutom om personer som registreras på grund av att de utövar näringsverksamhet inom områden där det anses finnas förhöjd risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Viktigt att betona i sammanhanget är dessutom att det inte föreslås att några känsliga personuppgifter registreras. Mot bakgrund av vad som nu har sagts bör intresset av en effektiv penningtvättsbekämpning ges företräde framför nu redovisade integritetsintressen. En registrering av nu beskrivet omfång innebär heller inte en onödigt stor administrativ börda för företagen.
Regeringen anser därför, i likhet med Ekobrottsmyndigheten och
Skatteverket, att en anmälningsplikt med nu aktuellt omfång bör införas.
Denna ståndpunkt ligger även i linje med Svenska Bankföreningens åsikt att alla företag som omfattas av penningtvättslagen bör omfattas av lika omfattande tillsyn – detta bl.a. för att försvåra kringgåenden och för att undvika att oseriös verksamhet söker sig till de branscher där tillsynen inte är lika omfattande.
Bolagsverket bör föra register över de personer som har gjort anmälan. Av effektivitets- och kostnadsskäl bör anmälan ske till Bolagsverket, som sedan kan meddela aktuell tillsynsmyndighet att registrering har skett. Den vandelsprövning som tillsynsmyndigheten åläggs får ske i efterhand.
Kännedom om vilka aktörer som omfattas av penningtvättsreglerna är givetvis inte nog. Samarbetet och erfarenhetsutbytet inom det nya samordningsorganet inom Finansinspektionen som nu föreslås – beträffande bl.a. analys och metoder för tillsyn – torde dock vara avgörande för att skapa den helhetsbild över aktörerna som krävs för att länsstyrelserna i dessa fall ska kunna effektivt övervaka och bidra till att bekämpa förekomsten av penningtvätt.
171
Det kan sägas att de tre länsstyrelserna som åläggs tillsynsansvaret för denna restgrupp visserligen får en stor grupp att övervaka. I sammanhanget bör dock framhållas att det rör sig om effektiv övervakning enligt direktivet, och inte om direkt tillsyn på det sätt som t.ex. Finansinspektionen utövar över tillståndspliktiga finansiella institut (se resonemang om skillnaden mellan direkt och indirekt tillsyn under avsnitt 6.5.1). Således bör anmälningsplikten inte heller i detta avseende innebära någon avsevärd administrativ börda för de tillkommande aktörerna. Dessutom bör länsstyrelserna tillämpa ett riskkänsligt förhållningssätt. Den lokalkännedom om aktörerna som finns hos länsstyrelserna, och som är ett av skälen varför tillsynsansvaret läggs på just dessa, kan komma till nytta vid bedömningen av risken för att enskilda aktörer eller grupper av aktörer inte har vederbörliga rutiner för t.ex. identitetskontroll eller andra förpliktelser enligt regelverket. Det riskkänsliga förhållningssättet borde bidra till att tillsynsuppdraget blir hanterligt trots mängden tillkommande aktörer som ska stå under tillsyn.
Tillsynen över de nya aktörer som föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och över de penningtvättsaktörer som inte redan tidigare omfattas av allmänna tillsynskrav bör regleras i den nya penningtvättslagen. Eftersom syftet med tillsynen är att förhindra att verksamhet som omfattas av lagen drivs på ett sätt som inte är önskvärt bör bestämmelserna om tillsyn ges följande huvudsakliga innehåll.
Den som avser att bedriva en verksamhet som omfattas av lagen ska, om verksamheten inte redan står under tillsyn, anmäla detta till Bolagsverket. Har en anmälan inte gjorts bör verksamheten inte få bedrivas. Drivs den ändå bör den efter föreläggande av tillsynsmyndigheten kunna fås att upphöra. Detsamma bör gälla då en anmälan visserligen gjorts men verksamheten ändå – t.ex. på grund av verksamhetsutövarens brottsliga verksamhet – inte ska få bedrivas. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel som annars skulle leda till att verksamheten inte får bedrivas, bör tillsynsmyndigheten kunna förelägga verksamhetsutövaren att vidta rättelse. För att kunna fullgöra dessa uppgifter bör tillsynsmyndigheten ha rätt att begära upplysningar och genomföra undersökningar.
172
6.6 Bör en central databas inrättas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19?
Regeringens bedömning: En central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19 bör inte inrättas.
Utredningens bedömning överensstämmer med regeringens. Remissinstanserna: Ekobrottsmyndigheten ifrågasätter utredningens bedömning att det för närvarande inte finns tillräckliga skäl att föreslå en central databas som samlar transaktioner över ett visst belopp.
Ekobrottsmyndigheten menar att utredningen borde ha gjort en närmare analys över hur en databas skulle kunna användas och anser att frågan bör prioriteras av regeringen. Rikspolisstyrelsen förespråkar inrättandet av en central databas med uppgifter om större transaktioner som sker elektroniskt. Genom en samlad information om sådana transaktioner skulle möjligheterna att bedriva effektivt förebyggande och bekämpande arbete på det aktuella området förbättras. Tullverket menar att en central databas med uppgifter om gränsöverskridande valutatransaktioner skulle vara ett effektivt verktyg för bekämpandet av grov organiserad brottslighet, men även i det dagliga kontrollarbetet. Tullverket anser det därför vara olyckligt att utredningen inte funnit skäl att närmare utreda en nationell databas för informationsöverföring. Svenska Bankföreningen delar utredningens bedömning att det inte finns tillräckliga skäl att föreslå en central databas för transaktioner över ett visst belopp.
Bakgrund – FATF:s rekommendation nr 19.
FATF:s rekommendation nr 19 lyder i sin helhet:
Countries should consider the feasibility and utility of a system where banks and other financial institutions and intermediaries would report all domestic and international currency transactions above a fixed amount, to a national central agency with a computerised data base, available to competent authorities for use in money laundering or terrorist financing cases, subject to strict safeguards to ensure proper use of the information.
Någon bestämmelse, motsvarande FATF:s rekommendation nr 19, finns inte i penningtvättsdirektivet. Kravet i FATF:s rekommendation nr 19 gäller att överväga huruvida en central databas ska inrättas. Om detta bedöms lämpligt får inrättandet av databasen ske i ett annat sammanhang. Vid den utvärdering av Sverige som FATF gjorde i början av år 2006 konstaterades (se s. 90 f i utvärderingen) att Sverige inte på ett adekvat sätt övervägt inrättandet av en central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr. 19. I utvärderingen hänvisades till det arbete som gjorts i rapporten ”internationella ekobrott” (Ds 1997:51). I rapporten redovisades det amerikanska systemet FINCen (Financial Crimes Enforcement Network). I korthet framgick följande. FinCen tillämpas sedan 1996. Tidigare fanns ett system som blandade rutinmässiga rapporter med misstänkta transaktioner. Flödet ansågs betungande och svåröverskådligt. Ordningen bygger på en kombination
173
av formella kriterier (t.ex. belopp) och en subjektiv bedömning av transaktionen från penningtvättsynpunkt. FinCen har ingen funktion som filter eller sortering. De registrerade rapporterna är tillgängliga för ett antal anslutna myndigheter, som t. ex. kan använda dem vid brottsutredning. I vissa fall utför FinCen, på begäran, vissa analysuppgifter samt analyser av övergripande karaktär om utvecklingslinjer etc. Även vissa strategiska bedömningar kan förekomma.
Resultatet av verksamheten anges som svår att mäta. Det saknas ett tolkningsuttalande (”interpretative note”) till FATF:s rekommendation nr 19. I metodologin till FATF:s rekommendationer (Methodology for assessing compliance with the FATF 40 recommendations and the FATF 9 special recommendations) finns beskrivet vissa ytterligare önskvärda kriterier för uppfyllelse av rekommendationen. Den närmare innebörden av rekommendationen har dock inte beskrivits. Olika länder har olika system för rapportering av transaktioner. I vissa länder ska verksamhetsutövare dels rapportera vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism, dels vid transaktioner överstigande ett visst belopp. I andra länder, såsom Sverige, ska verksamhetsutövare endast rapportera vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Ingendera lösning är fel utifrån innehållet i FATF:s rekommendation nr 19.
Ingenting i rekommendationen hindrar att ett land använder sig av databaser med ett innehåll som kan användas även för andra, vidare ändamål än enbart penningtvättsbekämpning. I Norge finns t.ex. ett valutaregister. I detta registreras gränsöverskridande transaktioner, växling och kontantdeklarationer. Ett antal myndigheter har tillgång till registret.
Utformningen och omfattningen av en central databas
Utredningen har gjort följande bedömning beträffande utformningen och omfattningen av en central databas. Ett system som innebär att ett antal myndigheter får tillgång till registrerade uppgifter kan naturligtvis användas i ett bredare sammanhang än bara för bekämpning av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Något som aktualiserar grundläggande frågor om skyddet för den personliga integriteten och kanske även i grunden förhållandet till hur brottsbekämpning ska gå till. Det väcker betänkligheter att inrätta ett system där information kan ”fiskas” av ett flertal myndigheter. Vad som bör övervägas är därför en databas som används av Finanspolisens och Ekobrottsmyndighetens underrättelsetjänst för underrättelseändamål. Aktuella belopp bör i sådana fall ligga betydligt lägre än 15 000 euro eller motsvarande. Det bör vara så pass lågt att det innebär svårigheter att dela upp transaktionerna för att undvika upptäckt, och bör därför ligga på 30 000 kr – 50 000 kr. Informationen i databasen bör lämpligen behandlas såsom underrättelseinformation och kan hanteras inom ramen för penningtvättsregistret. Uppgiftsskyldigheten bör begränsas till banker och andra aktörer inom det finansiella området.
174
Effekterna av att inrätta en central databas
Utredningen har gjort följande bedömning av effekterna av att inrätta en central databas. Den samlade informationsmängden skulle kunna användas i förebyggande arbete på så sätt att möjligheterna att skaffa sig överblick över transaktionsmönster skulle vara betydande. Transaktionskedjor skulle kunna följas upp och deras förgreningar kunna utredas på ett annat sätt jämfört med dagens förhållanden. Därmed skulle möjligheterna till strategiskt användbar information öka och ge svar på frågor om vilken typ av företag eller vilka metoder som används för att tvätta pengar eller finansiera terrorism. Denna information kan sedan användas för att öka kunskapen hos de rapporteringsskyldiga företagen. Databasen kan också användas för effektivisering vid den initiala bedömningen av de uppgifter som lämnas, liksom för den efterföljande utredningen. Möjligheterna att upptäckta penningtvätt eller finansiering av terrorism skulle sannolikt öka. Jämfört med dagens manuella hantering i pappersformat vid anmälan och efterföljande förfrågningar skulle tidsåtgången kunna minska väsentligt. En minskad tidsåtgång för utredning kan antas ha betydelse även beträffande möjligheten att återta vinning från brott. En viktig omständighet som talar mot att upprätta en central databas enligt vad som ovan framförts består i kostnaderna. Redan i dag får banker och andra företag inom den finansiella sektorn lägga ner stora belopp på att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism. Ytterligare krav genererar ytterligare kostnader. En databas som enbart skulle användas för underrättelseändamål måste, mot bakgrund av de stora kostnader den skulle innebära, anses som begränsad i förhållande till nyttan.
Skälen för regeringens bedömning: Ekobrottsmyndigheten och
Rikspolisstyrelsen anser att en central databas bör inrättas, eftersom det skulle effektivisera bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Ekobrottsmyndigheten hänvisar till att erfarenheter från USA och resten av Europa visar att effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt ökar genom tillgång till elektroniskt överförbar information och databaser där de brottsbekämpande myndigheterna har möjlighet att inhämta erforderlig information. Ekobrottsmyndigheten menar därför att utredningen borde ha gjort en närmare analys över hur en databas skulle kunna användas och anser att frågan bör prioriteras av regeringen. Tullverket menar att en central databas med uppgifter om gränsöverskridande valutatransaktioner skulle vara ett effektivt verktyg för bekämpandet av grov organiserad brottslighet, men även i det dagliga kontrollarbetet.
I likhet med vad Ekobrottsmyndigheten och Rikspolisstyrelsen har framfört finns det enligt regeringen skäl som talar för att en central databas, där samtliga transaktioner över ett visst belopp ingår, skulle kunna öka effektiviteten i bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Något underlag som ger en bredare analys av nyttan finns dock inte att tillgå i utredningen och är inte möjligt att ta fram inom ramen för detta lagstiftningsarbete. Vidare saknas en närmare analys av vilket intrång i den personliga integriteten som inrättandet av en central databas skulle innebära. Det kan dock ifrågasättas om rapportering över ett visst belopp är den effektivaste metoden att
175
bekämpa penningtvätt eller finansiering av terrorism. Beträffande det sistnämnda kan det vara fråga om mindre belopp som samlas in och förmedlas vidare. Dessa skulle knappast upptäckas med förevarande databas.
Att inrätta en sådan central databas skulle dessutom sannolikt, såsom utredningen har funnit, vara förenad med stora kostnader. En betydande del av kostnaderna skulle hamna på staten för ett systembygge av en central databas enligt vad som framförts ovan. Även kostnader för förvaltning och metodutveckling för analysverktyg uppkommer. För banker och andra finansiella företag som skulle omfattas av en sådan rapporteringsskyldighet skulle kostnaderna öka, bl.a. eftersom skyldigheten att anmäla misstänkta transaktioner består. I sammanhanget bör också beaktas att genomförandet av penningtvättsdirektivet i svensk rätt förväntas få positiva effekter på bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. Även andra initiativ ökar transaktioners spårbarhet, exempelvis Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringar av medel.
Innan effekterna av dessa åtgärder har utvärderats anser regeringen att det inte finns skäl att föreslå att en central databas i enlighet med FATF:s rekommendation nr 19 inrättas. Detta utesluter givetvis inte att en sådan databas kan komma att inrättas vid en senare tidpunkt.
176
7 Konsekvensutredning
7.1 Varför behövs en ny reglering om penningtvätt?
Brottslighet genererar vinster och penningtvätt syftar som tidigare nämnts till att på olika sätt dölja ursprunget till dessa illegala tillgångar. Ett vanligt förfarande i dessa sammanhang är att regelmässigt använda det finansiella systemet för att föra in medlen i den legala ekonomin via investeringar eller konsumtion. Det finns således skäl – som närmare utvecklats i avsnitt 5 – att vidta åtgärder mot detta förfaringssätt, främst för att hindra organiserad brottslighet, men även för att skydda stabiliteten hos det finansiella systemet.
Internationella åtgärder mot penningtvätt inriktades inledningsvis på de fall där förbrottet var narkotikabrott. Det har sedan skett en utveckling mot en vidare definition av penningtvätt som grundas på flera typer av underliggande brott. Utvecklingen avspeglas i regelverket på internationell nivå genom det arbete som bedrivs i Financial Action Task Force (FATF) och på EU-nivå genom antagande av flera penningtvättsdirektiv. Det första penningtvättsdirektivet (91/308/EEG) antogs 1991. Syftet med direktivet var att samordna insatserna för att förhindra att friheten för kapitalrörelser och friheten att tillhandahålla finansiella tjänster utnyttjas för penningtvätt. Ändringar i det första penningtvättsdirektivet beslutades 2001 genom införande av det andra penningtvättsdirektivet (2001/97/EG). Direktivet genomfördes i svensk lag med ikraftträdande från den 1 januari 2005. Båda direktiven var minimidirektiv, dvs. möjligheten fanns att nationellt besluta om strängare regler. De två direktiven har nu ersatts genom det nu aktuella tredje penningtvättsdirektivet.
Även det tredje penningtvättsdirektivet är ett minimidirektiv, vilket innebär att medlemsstaterna kan välja att genomföra strängare regler. Ett syfte med genomförandet är att uppnå en harmonisering inom EU avseende bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism. En annan viktig faktor för regleringen på finansmarknadsområdet är emellertid att inte införa strängare regler än vad som är motiverat med hänsyn till syftet med regleringen – detta för att inte i onödan hämma möjligheterna till att driva en effektiv näringsverksamhet inom de områden som omfattas av reglerna om penningtvätt och finansiering av terrorism.
7.2 Budgetära konsekvenser för berörda myndigheter och organ
I dag sker tillsynen över de aktörer som omfattas av penningtvättslagen av Fastighetsmäklarnämnden, Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund. Fastighetsmäklarnämnden har tillsynen över fastighetsmäklare, Finansinspektionen över finansiella aktörer, Lotteriinspektionen över kasinoverksamhet, Revisorsnämnden över auktoriserade och godkända revisorer och Sveriges
177
Advokatsamfund över advokater och biträdande jurister. I och med genomförandet av det tredje penningtvättsdirektivet kommer nu fler grupper av aktörer att omfattas av penningtvättstillsyn. Enligt propositionens förslag ska nuvarande tillsynsmyndigheter även fortsättningsvis ha det operativa tillsynsansvaret för sina respektive områden. Tillsynen över tillkommande aktörer föreslås däremot läggas på tre länsstyrelser, nämligen länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland. Vidare föreslås att ett samordningsorgan för penningtvättstillsyn inrättas inom Finansinspektionen. Nedan redogörs för de budgetära konsekvenserna för de myndigheter som berörs av förslaget.
Tredje penningtvättsdirektivet ställer också krav på statistik om penningtvätt som får konsekvenser för berörda myndigheter och organ. Regeringen har uppdragit åt Brottsförebyggande rådet att i samverkan med Rikspolisstyrelsen analysera behovet av och föreslå nödvändiga förändringar i myndigheters rutiner eller system för att utveckla statistiken om penningtvätt och finansiering av terrorism. Detta är nödvändigt för att Sverige ska uppfylla dels kraven på statistik enligt artikel 33 i tredje penningtvättsdirektivet, dels FATF:s rekommendation 32. De kostnadsmässiga konsekvenserna för berörda myndigheter kan först bedömas när utredningens kartlagt eventuella förändringsbehov i statistikinsamlingen kring penningtvätt (se avsnitt 6.4.6 om uppgiftslämnande och statistik).
7.2.1 Finansinspektionen
Finansinspektionen ansvarar i dag för penningtvättstillsynen över den finansiella sektorn, en grupp aktörer som i dag uppgår till omkring 3 700. Förslaget i propositionen medför inga förändringar för Finansinspektionen i det avseendet, utan inspektionen ska även i fortsättningen ha det operativa tillsynsansvaret för dessa aktörer. Denna tillsynsverksamhet ska också fortsättningsvis finansieras via anslag på statsbudgeten och genom att Finansinspektionen därefter tar ut motsvarande belopp från företagen under tillsyn vilka förs till statsbudgeten.
Enligt förslaget ska den samordnande funktionen av penningtvättstillsynen förläggas till ett särskilt nyinrättat samordningsorgan inom Finansinspektionen. Samordningsorganet tillförs medel via Finansinspektionens anslag och denna tillkommande del ska inte debiteras företagen som görs för övrigt, utan ska i helhet belasta statsbudgeten. Kostnaderna för det nya samordningsorganet beräknas till 4,5 miljoner kr per år, bl.a. utifrån bedömningen att det nya samordningsorganet ska ha tre årsarbetskrafter. I budgetpropositionen för 2009 föreslås att detta belopp tillförs Finansinspektionen.
7.2.2 Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland
Enligt lagförslaget ska länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland utöva tillsyn över de nya aktörer som nu föreslås omfattas av penningtvättstillsyn och som inte sedan tidigare omfattas av allmänna
178
tillsynskrav. Eftersom det inte finns någon kännedom om det exakta antalet tillkommande aktörer har det varit svårt att uppskatta länsstyrelsernas ökade resursbehov. Sannolikt finns vissa stordriftsfördelar med länsstyrelsernas övriga tillsynsverksamhet, men enligt Statskontorets bedömning bör ytterligare totalt två till tre årsarbetskrafter avsättas under 2009 för tillsyn avseende penningtvätt hos de tre berörda länsstyrelserna. Denna tillsynsverksamhet ska finansieras via de tre länsstyrelsernas anslag och beräknas kosta 1,8 miljoner kr. I budgetpropositionen för 2009 föreslås att detta belopp tillförs de utpekade länsstyrelserna. Med hänsyn till svårigheten att initialt beräkna omfattningen av länsstyrelsernas tillsynsuppdrag ämnar dock regeringen noga följa kostnadsutvecklingen.
7.2.3 Bolagsverket
Enligt lagförslaget ska Bolagsverket bygga upp ett register över de tillkommande aktörerna som nu föreslås omfattas av tillsyn. Eftersom det är oklart hur många aktörer som ingår i denna grupp är det svårt att göra en exakt skattning av hur stora kostnaderna blir för att bygga upp detta register. Verksamheten ska emellertid anslagsfinansieras i uppstartsskedet och startkostnaderna och kostnaden för det första årets drift av registret beräknas uppgå till maximalt 1 miljon kr. Medel för detta ändamål föreslås tillföras Finansinspektionens anslag från budgetåret 2009 och Bolagsverket ska kunna rekvirera medel från inspektionen för att kunna fullgöra sina uppgifter med att upprätta penningtvättsregistret.
7.2.4 Övriga berörda myndigheter och organ
Enligt gällande regler ansvarar Finansinspektionen för penningtvättstillsynen avseende tillståndspliktiga finansiella institut, medan Fastighetsmäklarnämnden, Lotteriinspektionen, Revisorsnämnden och Sveriges Advokatsamfund ansvarar för aktörerna inom sina respektive områden. Gällande regler innebär att dessa inom ramen för den allmänna tillsynen över de aktörer de har ansvar för ser till att aktörerna även följer regler om penningtvätt. Enligt den nya lagen förtydligas tillsynsansvaret för Fastighetsmäklarnämnden och Lotteriinspektionen jämfört med gällande ordning, på så sätt att de utpekas som särskilt ansvariga för penningtvättstillsyn. Dessa myndigheter föreslås dessutom få föreskriftsrätt och blir underrättelseskyldiga till Finanspolisen i de fall de i samband med en inspektion får kännedom om transaktioner som kan tänkas utgöra penningtvätt. En viss ökad arbetsbörda kommer att uppstå, men förväntas rymmas inom befintliga ramar. Den skärpta tillsynen kan sannolikt också leda till att Finanspolisen får fler rapporter att bedöma.
7.3 Ekonomiska konsekvenser för berörda företag
De svenska penningtvättslagstiftningen omfattar i dag bank- och finansieringsrörelse, livförsäkringsrörelse, värdepappersrörelse, verk-
179
samhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt och lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet, försäkringsförmedling, verksamhet för utgivande av elektroniska pengar, fondverksamhet, fastighetsmäklare, kasinon samt verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor. Den omfattar även skatterådgivare, oberoende jurister och fysiska och juridiska personer som driver handel med vissa typer av varor om kontant betalning sker med ett belopp över 15 000 euro.
Tillsynen avseende penningtvätt för de som omfattas av gällande regler är i praktiken inte enhetlig. Finansinspektionen utövar en aktiv tillsyn avseende penningtvätt, medan andra ovan nämnda ansvariga tillsynsmyndigheter och självreglerande organ utövar en mer allmän tillsyn över objekten. Vissa grupper står inte under någon tillsyn, trots att de omfattas av gällande regelverk, bl.a. skatterådgivare, oberoende jurister, och vissa handlare som tar emot kontant betalning över 15 000 euro. I och med förslag i propositionen utökas gruppen som ställs under tillsyn till att omfatta även dessa grupper. Dessutom tillkommer enligt förslaget en rad nya aktörer under tillsyn. Utöver de som omfattas i dag ska även bl.a. registrerade revisionsbolag, fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt bedriver revisionsverksamhet utan att vara godkända eller auktoriserade revisorer, tillhandahåller bokföringstjänster eller tjänsten bolagsbildning samt all yrkesmässig verksamhet som innebär handel med varor där kontantbetalning sker med belopp på 15 000 euro eller mer omfattas. Detta följer av tredje penningtvättsdirektivet.
Det är svårt att uppskatta de eventuellt ökade kostnaderna för de tillkommande aktörerna att uppfylla de nya regler som föreslås. Dels saknas kännedom om det exakta antalet nya aktörer som kommer att omfattas, dels är det svårt att kvantifiera dessa aktörers tidsåtgång eller kostnad som skulle kunna följa av de nya reglerna. För vissa aktörer, såsom icke auktoriserade revisorer, tillhandahållare av vissa bolagstjänster och oberoende jurister torde konsekvenserna i praktiken vara mer långtgående än för exempelvis handlarna, eftersom de sistnämnda har valet att inte ta emot kontant betalning över beloppsgränsen. Det bör dock i sammanhanget betonas att nu föreslaget tillämpningsområde endast till en mycket liten del går utöver penningtvättsdirektivets omfattning.
Tillsynen ska enligt tredje penningtvättsdirektivet och enligt förslaget ske med utgångspunkt i ett riskbaserat förhållningssätt, vilket innebär att tillsynsinsatserna kan särskilt riktas in på de grupper av aktörer där risken för förekomsten av penningtvätt är högre. Utgångspunkten är att riskerna skiljer sig åt mellan olika länder, kunder och verksamhetsområden samt att förändringar i transaktionstyper kan ske över tiden. Förslaget utgår ifrån att resurserna för att bekämpa penningtvätt bör användas där behoven finns. Det riskbaserade förhållningssättet ger därför den nödvändiga flexibiliteten i tillsynssystemet. På så sätt undviks en onödig börda för aktörer som visserligen faller in under tillämpningsområdet, men där risken för förekomsten av penningtvätt bedöms som låg. Det riskbaserade förhållningssättet innebär däremot inte att olika aktörer inom en och samma grupp kan behandlas olika eller har olika krav att uppfylla enligt förslaget, varför förslaget bedöms vara konkurrensneutralt.
180
8 Författningskommentar
8.1 Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
1 kap. Tillämpningsområde och definitioner
Lagens tillämpningsområde
1 §
I en ny portalparagraf slås lagens syfte fast. I lagrådsremissen föreslogs, i ett andra stycke, att lagen bara skulle gälla för verksamhet inriktad mot kunder. En sådan regel får dock, som
Lagrådet påpekat, anses vara onödig. Det framgår nämligen av lagen vilka verksamheter som omfattas av bestämmelserna och motsatsvis att den inte gäller för övriga verksamheter.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.1.1.
2 §
Bestämmelsen, som har utformats i enlighet med Lagrådets förslag, motsvarar delvis 2 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1992/93:207 s. 12 och prop. 2003/04:156 s. 87). Den innehåller en uppräkning av de verksamheter som omfattas av penningtvättslagen och genomför artikel 2 i direktivet.
Punkten 1 gäller verksamhetsutövare som driver bank- och finansieringsrörelse. Det bör noteras att definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 i tredje penningtvättsdirektivet avviker på väsentliga punkter från den definition av finansiellt institut som finns i 1 kap. 5 § 7 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Direktivets definition är betydligt vidare och omfattar, utöver definitionen i nämnda lag, bl.a. livförsäkringsrörelse, tillståndspliktig värdepappersrörelse, fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder samt vissa försäkringsförmedlare.
Försäkringsförmedling i punkten 5 inskränks – i enlighet med artikel 3.2 e i direktivet – till sådan verksamhet rörande livförsäkring, som drivs av andra än anknutna försäkringsförmedlare. Även omfattningen beträffande fastighetsmäklare i punkten 8 inskränks. Innebörden av att endast fastighetsmäklare med fullständig registrering omfattas är att hyresförmedlare faller utanför lagens tillämpning. Punkten 10 har hittills endast omfattat godkända och auktoriserade revisorer. Till detta läggs nu registrerade revisionsbolag. Direktivet får dock anses kräva att även andra personer ska omfattas i de fall de yrkesmässigt erbjuder bokförings- eller revisionstjänster. I punkten 11 kompletteras lagens tillämpningsområde därför med denna grupp. Det innebär att nya yrkesgrupper såsom redovisningskonsulter träffas av regelverket. Kravet på yrkesmässighet innebär att den som på ideell basis utför revisionstjänster inte omfattas.
181
Punkterna 13 och 14 – tillsammans med 3 § första stycket – innehåller bestämmelser delvis motsvarande de i 2 a § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 87 f.), dvs. yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket. Gruppen ”andra oberoende jurister” har av systematiska skäl brutits ut jämfört med 1993 års penningtvättslag och lagts i en särskild punkt 14 (se författningskommentarerna till 3 § andra stycket och 6 kap.).
Ytterligare en grupp av verksamhetsutövare – ”tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag” har tillkommit i direktivet (se artikel 2.1.3 c och definitionen i artikel 3.7). Det är här enligt punkten 15 fråga om sådana verksamhetsutövare som – utan att vara revisorer, skatterådgivare eller oberoende jurister – yrkesmässigt erbjuder vissa tjänster som preciseras i 3 § andra stycket (se närmare i författningskommentaren till sistnämnd bestämmelse).
Punkten 16 motsvarar delvis 2 b § i 1993 års penningtvättslag. Bestämmelsen genomför artikel 2.1 e i direktivet. Nuvarande bestämmelse omfattar fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning avseende vissa angivna slag av varor, i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Begränsningen avseende vissa angivna slag av varor har tagits bort.
All yrkesmässig kontanthandel med varor till angivet minimibelopp omfattas således. Även auktionsförsäljning av varor, som nämns uttryckligen i den nuvarande bestämmelsen, omfattas. Förutom de varuslag som för närvarande nämns uttryckligen omfattas exempelvis rotposter av skog och smycken.
Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.
3 §
Bestämmelsen har utformats i enlighet med Lagrådets förslag. Paragrafens första stycke ska läsas tillsammans med 2 § 13 och 14. Innehållet motsvarar huvudsakligen 2 a § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 2.3 b i–v i direktivet. Till de tjänster som omfattas läggs även i punkten 2 e bildande, drift och ledning av truster (se nedan om gränsöverskridande verksamhet).
Paragrafens andra stycke genomför artikel 3.7 och ska läsas tillsammans med 2 § 15. De tjänster som avses är bildande av juridiska personer (punkten 1) och fullgörande av funktion som styrelseledamot eller bolagsrättsligt ansvarig (punkten 2). Sistnämnd punkt är tillämplig även på den som yrkesmässigt vidtar åtgärder för att någon annan ska kunna utföra dessa funktioner.
Enligt punkten 3 omfattas yrkesmässig försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer och enligt punkten 4 omfattas den som yrkesmässigt tillhandahåller ett registrerat kontor eller en tillfällig postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion samt förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion.
Slutligen är punkten 5 tillämplig på den som yrkesmässigt erbjuder funktionen nominell aktieägare. Den omfattar även att man yrkesmässigt vidtar åtgärder för att någon annan ska kunna utföra denna funktion, om
182
inte åtgärden erbjuds ett företag som är noterat på en reglerad marknad som omfattas av informationsskyldighet i överensstämmelse med gemenskapslagstiftning eller som är underkastat motsvarande internationella normer.
Flera av de tjänster som nu föreslås omfattas av lagstiftningen förekommer inte i Sverige, bl.a. av legala skäl. Exempel på detta är truster, nominella aktieägare och bolagsrättsligt ansvariga. Dessa funktioner kan emellertid, som Lagrådet påpekat, utövas gränsöverskridande av en verksamhetsutövare i Sverige. Gränsöverskridande verksamhet som sker från svenska företag eller utländska företags etableringar i Sverige ska omfattas av svenska penningtvättsregler (se prop. 1992/93:207 s. 13). Av den anledningen bör även nu aktuella tjänster tas in i lagen (se författningskommentaren till 4 § när det gäller filialer).
Det är viktigt att betona att den verksamhet som omfattas är fysiska och juridiska personer som yrkesmässigt – till en utomstående – erbjuder dessa tjänster. Bestämmelserna omfattar således inte verksamhetsutövare som personligen har getts i uppdrag att verka som styrelseledamot eller bolagsman i handelsbolag eller kommanditbolag.
Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.
4 §
Lagrådet har efterfrågat ett klarläggande av hur de artiklar i direktivet som behandlar filialer bör tolkas och genomföras. I paragrafen klargörs att lagen, i fråga om verksamheter som avses i 2 § 1–7, även ska tillämpas på filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet. Av artikel 3.2 f framgår att bestämmelsen omfattar filialer inom EES. Filialer som ligger inom EES, men utanför
Sverige, och som är filialer till juridiska personer med huvudkontor i Sverige omfattas emellertid av den nationella penningtvättslagstiftning som finns i landet där filialen är belägen (se prop. 1992/93:207 s. 13). Bestämmelserna motsvaras delvis av 2 § andra stycket, andra meningen i 1993 års penningtvättslag och genomför delvis artikel 3.1 samt artikel 3.2 f. Även 2 kap. 12 § – som genomför artikel 31.1 och 31.3 – bör uppmärksammas i sammanhanget. Enligt denna paragraf finns det en skyldighet för verksamhetsutövaren att tillse att dess filialer och majoritetsägda dotterbolag utanför EES tillämpar regler om kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar bestämmelserna i direktivet. Den svenska lagen ska således inte tillämpas direkt på dessa.
Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.1.1.
Definitioner
5 §
Bestämmelsen, som har utformats enligt förslag från Lagrådet, innehåller ett antal definitioner som är grundläggande för förståelsen av lagen.
I punkten 1 definieras affärsförbindelse som en affärsmässig förbindelse med viss varaktighet. Från detta ska således skiljas transaktioner som är av engångskaraktär.
Punkten 2 innehåller en definition av brevlådebank. Med detta avses ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i
183
en finansiell grupp som omfattas av tillsyn. Det sistnämnda avser grupper av finansiella företag som omfattas av konsoliderad tillsyn, exempelvis finansiella konglomerat.
I punkten 3 definieras EES som det Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.
Punkten 4 innehåller en definition av begreppet finansiering av terrorism. Definitionen hänvisar till den uppräkning av brott som finns i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet m.m. (finansieringslagen). Begreppet är något utvidgat i förhållande till definitionen i artikel 1.4 i tredje penningtvättsdirektivet. I 8 § finansieringslagen fanns tidigare en koppling till 1993 års penningtvättslag genom en skyldighet för verksamhetsutövare enligt 2 § första stycket 1–6 att granska alla transaktioner som skäligen kunde antas avse tillgångar som var föremål för brott enligt finansieringslagen. Genom att det sakliga innehållet i 8–22 §§ i finansieringslagen nu har flyttats till den nya penningtvättslagen, efter att tillämpningsområdet har utökats till finansiering av terrorism, försvinner den kopplingen. En koppling mellan de båda lagarna görs i stället här i definitionen genom hänvisningen till 2 § finansieringslagen.
I punkten 5 definieras kund som den som har trätt i avtalsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i lagen. För att omfattas av begreppet är det oväsentligt hur man i en viss bransch betecknar dem man säljer sina varor eller tjänster till. En klient till en advokat är således att betraktas som kund enligt denna lag. Av ordalydelsen följer självfallet att leverantörer till verksamhetsutövaren inte omfattas.
Punkten 6 innehåller en definition av penningtvätt motsvarande den i 1 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1992/93:207 s. 12).
I punkten 7 definieras person i politiskt utsatt ställning. Med detta avses personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare. Efter påpekande från Lagrådet har orden ”utomlands bosatt” utgått ur definitionen. I stället har 2 kap. 5 § kompletterats med en föreskrift om skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta utomlands (jfr artikel 3.8 och 13.4).
Det är fråga om fysiska personer som har eller tidigare har haft de högsta ämbetena i ett land och deras närmaste familjemedlemmar. I artikel 3.8 i kommissionens direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av ”person i politiskt utsatt ställning”, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning (genomförandedirektivet) finns en närmare beskrivning av vilka personer som omfattas av definitionen (se artikel 2). Där framgår att det är de allra högsta nivåerna som träffas av bestämmelsen, dvs. stats- och regeringschefer, ministrar, parlamentsledamöter, domare i högsta instans, styrelseledamöter i centralbanker, ambassadörer och vissa personer som innehar de högsta posterna i statsägda företag. Med ”närmaste familjemedlemmar” avses make, maka eller partner med motsvarande ställning, barn och deras makar eller partner och föräldrar. Med ”kända medarbetare” avses fysiska personer som tillsammans med en politiskt utsatt person är
184
verklig huvudman till en juridisk person eller juridisk konstruktion (se avsnitt 6.2.1 om truster) eller på annat sätt har nära affärsförbindelser med en politiskt utsatt person. Sistnämnda kategori behöver dock inte särskilt efterforskas utan i den delen gäller kravet om förbindelsen är allmänt känd. I uttrycket ”känd medarbetare” omfattas även fysiska personer som ensamma är verkliga huvudmän till juridiska personer eller juridiska konstruktioner, om vilka det är känt att de egentligen har upprättats till förmån för en politiskt utsatt person. I normalfallet ska en person i politiskt utsatt ställning behandlas som sådan under ett år efter det att vederbörande har lämnat sitt uppdrag. En bedömning av risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism krävs dock. Om risken bedöms vara fortsatt hög omfattas vederbörande alltjämt av regelverket.
I punkten 8 definieras verklig huvudman. Med detta avses en fysisk person för vars räkning någon annan handlar eller, om kunden är en juridisk person, en fysisk person som utövar ett bestämmande inflytande över kunden. Den första situationen avser fall där kunden utför en transaktion eller driver en verksamhet i eget namn, men för annans räkning.
Egendom kan avsättas i en stiftelse eller en trust för att användas i enlighet med den upprättade stiftelse- eller trusturkunden. För såväl förmånstagare till trustoregendom som förmånstagare till egendom förvaltad av stiftelser aktualiseras artikel 3.6 i penningtvättsdirektivet när en fysisk person är förmånstagare till 25 procent eller mera av egendomen. Om sådana förmånstagare inte har fastställts räcker det att fastställa den eller de fysiska personer som är avsedda att vara stiftelsens eller trustens förmånstagare. Paragrafen innefattar även den eller de fysiska personer som på annat sätt utövar kontroll över 25 procent eller mer av egendomen. I svenska översättningen till direktivet anges att betydande kontroll ska utövas över 25 procent eller mer av egendomen. I vare sig den engelska, franska eller danska versionen av direktivet finns någon motsvarighet till ordet ”betydande”. Den svenska versionen blir också otydlig till sitt innehåll genom en osäkerhet om vad betydande syftar till. Något annat än att kontroll ska utövas över 25 procent eller mer av egendomen torde, som Lagrådet har påpekat, därför inte ha åsyftats.
Den andra situationen avser fall där den fysiska personen utövar ett bestämmande inflytande över en kund och är tillämplig på samtliga övriga associationsformer som kunden kan ha, förutsatt att det är en juridisk person. En fysisk person anses ha ett bestämmande inflytande över en kund, som är en juridisk person, om den fysiska personen ytterst, direkt eller indirekt, innehar minst 25 procent plus en aktie eller rösträttsandel i den juridiska personen, eller på annat sätt kontrollerar förvaltningen av den juridiska personen. Det sistnämnda avser exempelvis fall där en fysisk person har rätt att utse eller avsätta mer än hälften av ledamöterna i den juridiska personens styrelse eller motsvarande förvaltningsorgan, t ex. genom ett aktieägaravtal.
I punkten 9 definieras en verksamhetsutövare som en fysisk eller juridisk person som utför verksamhet som omfattas av denna lag, dvs. de aktörer som omfattas av 1 kap. 2 §.
185
2 kap. Kundkännedom
Krav på riskbaserad kundkännedom
1 §
Den föreslagna bestämmelsen genomför artikel 8.2 i direktivet. Med kund avses enligt 1 kap. 5 § 5 den som har trätt i affärsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i denna lag, dvs. oavsett gängse terminologi inom olika branscher (klient, uppdragsgivare etc.).
Av första stycket framgår att omfattningen av de åtgärder för att uppnå kundkännedom som vidtas ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. För att återspegla detta har paragrafen placerats först i kapitlet. En bedömning av risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism krävs således alltid. Utgångspunkten för denna bedömning är bl.a. typen av kund, affärsförbindelse, produkt och transaktion. En riskbaserad bedömning kan t.ex. leda till att verksamhetsutövaren anser att risken i ett enskilt fall är hög och att skärpta åtgärder enligt 6 § därför ska vidtas. Bedömningen kan också leda till att de grundläggande åtgärder enligt 3 § som verksamhetsutövaren ska utföra kan göras mindre omfattande därför att risken bedöms vara låg. Enligt 5 § kan även undantag från att utföra grundläggande åtgärder för kundkännedom göras i särskilda fall. Viss information om sin kund måste verksamhetsutövaren dock alltid inhämta för att kunna uppfylla lagens övriga krav. Det är även värt att notera att om risken i det enskilda fallet bedöms vara hög ska alltid skärpta åtgärder enligt 6 § vidtas, även om situationen omfattas av undantag enligt 5 §. Detsamma gäller om misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger, eftersom det i sådana situationer alltid måste anses föreligga hög risk (se närmare om detta i författningskommentaren till 2 § andra stycket).
Av andra stycket framgår att särskilda bestämmelser om identitetskontroll av kasinobesökare finns i 4 och 5 §§kasinolagen. (jfr artikel 10.1 i direktivet).
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om riskbedömningen enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 1).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
Situationer som kräver kundkännedom
2 §
Bestämmelsen motsvarar delvis 4 § i 1993 års penningtvättslag. Den föreslagna bestämmelsen genomför artikel 7 i direktivet. I paragrafen anges vilka tillfällen som kräver att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom vidtas.
Punkterna 1 och 2 anger att åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom ska vidtas vid etableringen av en affärsförbindelse respektive vid enstaka transaktioner med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer. Ordet ”enstaka” har i förtydligande syfte lagts till under punkten 2. Av punkten 3 framgår att även flera transaktioner, som kan antas ha samband med varandra, och som tillsammans uppgår till minst ett belopp som motsvarar 15 000 euro, träffas av bestämmelsen. Be-
186
greppen affärsförbindelse och transaktion har samma betydelse som tidigare. Medan affärsförbindelsen avser en affärsmässig förbindelse med viss förväntad varaktighet, är en transaktionen en enstaka händelse. Liksom tidigare används begreppet transaktion även beträffande de händelser som äger rum inom ramen för en affärsförbindelse. Om en affärsförbindelse etableras och avtal om ytterligare produkter eller tjänster träffas inom ramen för denna förbindelse, behöver kontroller normalt inte utföras på nytt. Detsamma gäller vid transaktioner överstigande ett belopp motsvarande 15 000 euro som sker inom ramen för en pågående affärsförbindelse. Båda dessa förhållanden ingår däremot som ett led i den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelsen som en verksamhetsutövare har att utföra (se 10 §).
Under punkten 4 upptas en situation som saknar motsvarighet i 4 § i 1993 års penningtvättslag. Om osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna kunduppgifter uppkommer, ska åtgärder vidtas för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 3 § göras. Den bristande tillförlitligheten kan vara hänförlig till identiteten som sådan samt dokumentationens kvalitet. Identiteten kan i sådana fall behöva verifieras genom att ytterligare handlingar begärs in och granskas.
I andra stycket, som tillkommit efter förslag från Lagrådet, anges att grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom, oavsett undantag, befrielser eller tröskelbelopp, alltid ska vidtas om misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism föreligger. Bestämmelsen motsvarar artikel 7 c i direktivet. Bestämmelsens placering i direktivet ger intryck av att endast grundläggande åtgärder för kundkännedom ska vidtas när konkreta misstankar föreligger, medan skärpta åtgärder ska vidtas om det finns en mer abstrakt högre risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det ligger emellertid i sakens natur att det vid konkret misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism även måste anses föreligga hög risk för att detta ska inträffa, vilket innebär att även skärpta åtgärder enligt 6 § ska vidtas i dessa situationer.
Bestämmelsen i 4 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag om de särskilda åtgärder som krävs för att säkerställa identiteten i de fall när en affärsförbindelse eller en transaktion sker med någon på distans placeras i 6 §. Hänvisningen till kasinolagen i 4 § fjärde stycket i 1993 års penningtvättslag har placerats i 1 § andra stycket.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om riskbedömningen enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 1).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
Grundläggande åtgärder för kundkännedom
3 §
Bestämmelsen motsvarar till viss del 4 § i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artikel 8.1 a–c i direktivet.
I första och andra styckena beskrivs det som avses med grundläggande åtgärder för kundkännedom. Enligt punkten 1 i första stycket ska kundens identitet kontrolleras med hjälp av identitetshandling, registerutdrag eller på annat tillförlitligt sätt. Identiteten ska kunna verifieras. I
187
artikel 8.1 a i penningtvättsdirektivet uttrycks identitetskravet på så sätt att kunden ska identifieras och identiteten verifieras på grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från tillförlitliga och oberoende källor. Enbart kundens egna uppgifter är inte tillräckliga. Juridiska personer förutsätts kontrolleras på de sätt som sker i dag. De legala företrädarna får kontrolleras på samma sätt som fysiska personer. Normalt torde sedvanliga identitetshandlingar kunna användas, liksom utdrag ur olika register.
Punkten 2 rör kontrollen av den verkliga huvudmannens identitet.
Verksamhetsutövare ska vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att kontrollera dennes identitet och vara förvissad om vem som är den verkliga huvudmannen. En bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism krävs för att utröna hur omfattande och hur långtgående åtgärderna bör vara krävs således. Till skillnad från sådana fall som avses i punkten 1 anges inte i paragrafen hur kontroll ska ske. Verksamhetsutövare får själva avgöra om de vill använda offentliga register över verkliga huvudmän, be sina kunder om relevanta uppgifter eller erhålla uppgifterna på annat sätt. Finns det offentliga uppgifter att tillgå bör dock sådana normalt användas. Det innebär att kraven på kontroll inte är lika långtgående som skyldigheten att kontrollera en kunds identitet.
I punkten 3 anges att verksamhetsutövare ska inhämta information om affärsförbindelsens syfte och art. Innebörden av bestämmelsen är att verksamhetsutövare ska inhämta tillräckligt med information för att bedöma hur det egna företagets produkter eller tjänster ska användas av kunden och vad motpartens affärsverksamhet går ut på; hur den bedrivs och vilken omfattning den har. I vissa fall framgår detta redan vid etableringen av förbindelsen, medan det i andra fall krävs mer ingående efterforskningar.
Av andra stycket framgår att verksamhetsutövare vid kontrollen av den verkliga huvudmannens identitet även ska utreda kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur. Skyldigheterna består i att vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att analysera hur kunden ägs eller kontrolleras. Detta träffar både juridiska personer och juridiska konstruktioner, såsom exempelvis trustförhållanden.
Av tredje stycket framgår att en verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom som har utförts av en utomstående. I den svenska översättningen av artikel 14 i direktivet används begreppet tredje part i stället för utomstående. Detta begrepp är snarlikt tredje man, men används i en annan betydelse i detta sammanhang. I stället för att åsyfta en part utanför ett avtalsförhållande avser begreppet att ange en part skild från verksamhetsutövaren. Begreppet utomstående torde därför, som Lagrådet påpekat, bättre återspegla betydelsen i detta sammanhang.
Bestämmelsen gäller inte alla utomstående utan endast de som anges i 4 §. Det kontroller som kan utföras av en utomstående avser kundens och den verkliga huvudmannens identitet samt inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. För att bestämmelsen ska kunna utnyttjas krävs att den information som en utomstående har inhämtat kan göras tillgänglig och på begäran vidarebefordras till verksamhetsutövaren utan dröjsmål. Verksamhetsutövaren ska innan affärsförbindelsen
188
etableras ha tillgång till erforderliga kundkännedomsuppgifter. Det innebär att verksamhetsutövaren, innan affärsförbindelsen etableras, måste säkerställa att de uppgifter som inhämtats en utomstående är tillräckliga för att uppnå kundkännedom i det enskilda fallet. Om inte, måste kompletterande åtgärder vidtas. Vidare måste verksamhetsutövaren säkerställa att den utomstående utan hinder av exempelvis sekretess eller tillämplig personuppgiftsreglering, kan överlämna uppgifterna. För svenskt vidkommande förutsätts detta ske med hjälp av kundens samtycke. Kopior på dokument som verifierar de relevanta kunduppgifterna behöver dock bara hämtas in om verksamhetsutövaren anser att det finns behov av detta, t. ex. på grund av deras bedömning av risken i det enskilda fallet.
Bestämmelsen tar inte sikte på rent kontraktuella arrangemang, där någon köper en tjänst som består i att utföra identitetskontroller åt huvudmannen. I sådana fall svarar verksamhetsutövaren som om åtgärden utförts av honom själv.
Det bör betonas att det slutliga ansvaret för att kraven enligt lagen uppfylls kvarstår hos den verksamhetsutövare som har förlitat sig på åtgärder utförda av en utomstående. Det innebär t.ex. att omfattningen av de åtgärder som en utomstående har vidtagit kan behöva ändras för att motsvara den aktuella risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 2).
Bestämmelsen behandlas i avsnitten 6.2.1 och 6.2.2.
4 §
Av bestämmelsen framgår vilka utomstående som en verksamhetsutövare får förlita sig på för att utföra åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom. Bestämmelsen genomför artikel 16 i direktivet.
Med utomstående avses enligt punkten a fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket 1–3 och 5–7, godkänd eller auktoriserad revisor och advokat inom EES som har tillstånd eller är registrerad i ett särskilt yrkesregister. Den utomstående ska således ha tillstånd för att driva den ifrågavarande verksamheten eller vara registrerad i ett särskilt yrkesregister. Det sistnämnda syftar på den registrering av vissa yrkeskategorier som krävs för att utöva yrket, exempelvis de register som Advokatsamfundet eller Revisorsnämnden för. För det andra avses enligt punkten b motsvarande verksamhet som i a, men där den fysiska eller juridiska personen har hemvist utanför EES, och har tillstånd eller är registrerad i ett särskilt yrkesregister, om dessa tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i penningtvättsdirektivet och där fullgörandet av dessa bestämmelser är föremål för tillsyn.
189
Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom
5 §
Bestämmelsen motsvarar delvis 4 a och 5 §§ i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artiklarna 11.1, 11.2 a–c och 11.5 a–d i direktivet. Lydelsen av punkterna 4 och 5 har justerats efter förslag från Lagrådet.
I praktiken är det fråga om ett förenklat förfarande i situationer som karakteriseras av att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg. De åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 3 § behöver därför inte utföras.
Enligt bestämmelsen behöver åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom inte vidtas beträffande svenska myndigheter (punkten 1). Med svenska myndigheter avses samtliga svenska myndigheter, oavsett om de finns på statlig, kommunal eller regional nivå, och oavsett storlek eller något annat förhållande. Nationella statliga eller kommunala bolag, räknas inte till myndigheter, oavsett eventuellt allmännyttigt verksamhetsområde. Andra länders myndigheter omfattas inte. Inte heller gemenskapens institutioner eller organ. De är dock att bedöma som lågriskkunder enligt genomförandedirektivet. Regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om ytterligare undantag från kravet att vidta åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom (se 8 kap. 1 § 3).
Enligt punkten 2 a kan undantaget tillämpas på verksamhetsutövare enligt 1 kap. 2 § 1–7 som har hemvist inom EES. I punkten 2 b tilläggs att verksamhetsutövare enligt 2 a som är hemmahörande utanför EES ska omfattas av tillsyn för fullgörande av krav motsvarande dem som föreskrivs i tredje penningtvättsdirektivet för att omfattas av undantaget.
Bestämmelsen i punkten 2 c avser fall där verksamhetsutövaren enligt ovan är ett företag som har överlåtbara värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och 93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG. Överlåtbara värdepapper definieras i 1 kap. 4 § 2 lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden såsom sådana värdepapper, utom betalningsmedel, som kan bli föremål för handel på kapitalmarknaden.
Bestämmelsen i punkten 2 d avser fall där verksamhetsutövaren är ett företag som har hemvist utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldighet som företag under punkten 2 c. Uttrycket ”motsvarande informationsskyldighet” syftar till de skyldigheter att offentliggöra information som följer av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004 om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv 2001/34/EG (öppenhetsdirektivet). Tredjelandsfrågor i öppenhetsdirektivet (se artikel 23) behandlas i prop. 2006/07:65 s. 281 ff.
Enligt punkten 3 omfattas livförsäkringar under i bestämmelsen angivna förutsättningar och enligt punkten 4 omfattar bestämmelsen
190
pensionsförsäkringar enligt 58 kap.4–16 §§inkomstskattelagen som inte får återköpas. Såväl privata pensionsförsäkringar som alla former av tjänstepension som tryggas genom försäkring, både kollektivavtalad och individuellt avtalad omfattas.
Tjänstepension kan tryggas även på andra sätt än genom försäkring, även om det är det i Sverige vanligaste sättet. Andra lösningar är att pensionen tryggas genom att arbetsgivaren skuldför pensionskostnaderna i sin balansräkning (s.k. kontotryggande) eller genom avsättning till pensionsstiftelse. I penningtvättsdirektivet anges att kravet på kundkännedom inte behöver tillämpas i fråga om pensionsavtal, pensionsrätter eller liknande som innebär pensionsförmåner för anställda, när inbetalning sker i form av avdrag på lön och systemet inte tillåter överlåtelse av rättigheter. Det är således inte formen som är föremål för undantaget utan den placering som kan ske för att trygga pensionsförmånen. En sådan undantagsregel rörande pensionsavtal och pensionsrätter tas nu in i punkten 5.
Bestämmelsen i punkten 6 upptar ett undantag för elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar. Med detta avses enligt 1 kap. 2 § samma lag ett penningvärde som representerar en fordran på utgivaren och som, utan att finnas på ett individualiserat konto, är lagrat på ett elektroniskt medium och godkänns som betalningsmedel av andra företag än utgivaren. För att undantaget skall kunna tillämpas krävs att begränsade summor kan lagras eller lösas in.
Av punkten 7 framgår att undantaget kan tillämpas även beträffande verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av vissa advokater och andra oberoende jurister. Med uttrycket ”gemensamma konton” avses för svenskt vidkommande klientmedelskonton. Dessa tillhandahålls som regel av banker. Innebörden av bestämmelsen är att identitetskontroll av klienter bakom gemensamma konton som förvaltas av exempelvis advokat inte behöver göras. En förutsättning är emellertid att uppgifter om den verkliga huvudmannens identitet, dvs. den klient som har pengar på klientmedelskontot, kan göras tillgängliga för verksamhetsutövaren (exempelvis banken), på dennes begäran. Någon identitetskontroll av den verkliga huvudmannen på samma sätt som vid kundförhållanden behöver således inte göras, däremot kvarstår advokatens skyldigheter i detta avseende.
Det är bör understyrkas att om verksamhetsutövaren bedömer att risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism av något skäl är hög i ett fall som omfattas av undantaget i denna paragraf, ska skärpta åtgärder enligt 6 § under alla förhållanden vidtas
Trots undantaget i denna paragraf ska verksamhetsutövaren alltid vidta de åtgärder för kundkännedom som krävs för att kunna uppfylla lagens övriga förpliktelser, t. ex. enligt 11 § och 3 kap. 1 §. Givetvis ska tillräckligt med information alltid inhämtas för att kunna pröva om något undantag enligt denna paragraf är tillämpligt.
Bestämmelsen i 4 a § andra stycket i 1993 års penningtvättslag, om att identitetskontroll inte erfordras om en transaktion görs till ett konto som tillhör någon vars identitet redan har kontrollerats, utmönstras eftersom motsvarande undantag inte finns i det tredje penningtvättsdirektivet.
191
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 3).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.3.
Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom
6 §
Bestämmelsen motsvarar till viss del 4 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag. Bestämmelsen genomför artikel 13.1 i penningtvättsdirektivet.
I första stycket anges att verksamhetsutövaren alltid – dvs. utan hinder av undantagsbestämmelsen i 5 § – ska vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom om risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är hög samt att sådana åtgärder ska vara mer omfattande än de grundläggande åtgärderna i 3 §. En sådan ökad risk kan t.ex. ha identifierats genom verksamhetsutövarens rutiner för riskbedömning enligt 1 § eller i föreskrifter som meddelats av regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer. Även vid valet av vilka skärpta åtgärder som ska vidtas ska den riskbedömning som verksamhetsutövaren har gjort vara vägledande, vilket innebär att ju högre risken bedöms vara, desto mer omfattande åtgärder ska vidtas. Exempel på skärpta åtgärder är att identitetskontrollen görs på grundval av både skriftliga underlag och uppgifter som inhämtas från kunden eller tillförlitliga externa källor, såsom register som finns tillgängliga hos myndigheter eller kreditupplysningsföretag. Kompletteringar kan vidare göras av handlingar och uppgifter. Handlingar kan exempelvis bestyrkas. Även elektroniska metoder är tänkbara, genom användande av s.k. elegitimation eller andra legitimationsmetoder.
I andra stycket anges att särskild uppmärksamhet ska riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet. Användandet av ny teknik utgör exempel på risker som i detta hänseende särskilt bör uppmärksammas.
Tredje stycket pekar ut tre tillfällen där skärpta åtgärder alltid ska vidtas, om inte riskbedömningen i det enskilda fallet ger vid handen att risken är låg. Verksamhetsutövaren ska således utgå från att hög risk föreligger, om inte konkret information visar på motsatsen. Dessa situationer är till sin natur sådana som innebär hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, vilket motiverar att verksamhetsutövaren ska vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom, dvs. åtgärder utöver de som föreskrivs i 3 §.
Enligt punkten 1 ska skärpta åtgärder vidtas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans. Det faktum att kunden inte är fysiskt närvarande för identifiering motiverar att utgångspunkten bör vara att det föreligger hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Exempel på skärpta åtgärder som kan vidtas är att ytterligare handlingar, uppgifter eller information inhämtas eller att kompletterande åtgärder för att kontrollera eller bestyrka de uppvisade handlingarnas innehåll vidtas. Ett annat kreditinstitut kan t.ex.
192
bekräfta dessa handlingars äkthet eller bekräfta att en betalning görs från ett konto öppnat i kundens namns hos kreditinstitutet.
Lydelsen av punkten 2 har justerats efter påpekande av Lagrådet. Enligt denna ska särskilda åtgärder vidtas när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs av en person i politiskt utsatt ställning som är bosatt utomlands. Att så är fallet kan fastställas genom att kunden i ett första skede tillfrågas om yrke och om han eller hon är att bedöma som en person i politiskt utsatt ställning. Det finns även kommersiella databaser tillgängliga som anger politiskt utsatta personer. Hur personuppgiftslagen (1998:204) förhåller sig till detta behandlas i avsnitt 6.4.1. Av 7 § framgår vilka skärpta åtgärder som alltid ska vidtas i denna situation. Även andra åtgärder kan dock komma i fråga.
Enligt punkten 3 ska särskilda åtgärder vidtas vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES. Av 8 § framgår vilka skärpta åtgärder som alltid ska vidtas i denna situation. Även här kan andra åtgärder komma i fråga.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 5).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.4.
7 §
Bestämmelsen genomför artikel 13.4 i tredje penningtvättsdirektivet. Av denna framgår vilka skärpta åtgärder som ska vidtas vid utförande av enstaka transaktioner eller affärsförbindelser med en politiskt utsatt person. Enligt punkten 1 ska lämpliga åtgärder vidtas för att fastställa varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transaktionen kommer. Det får i praktiken ske genom att kunden ombeds lämna en redogörelse där dessa uppgifter framgår. I punkten 2 framgår att verksamhetsutövaren ska bedriva skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen. Med detta avses den fortlöpande uppföljning som föreskrivs i 10 §. Uppföljningen förutsätts därmed göras noggrannare. Det kan, exempelvis, innebära att ett ärende handläggs på en högre hierarkisk nivå inom ett företag än vad som annars skulle vara fallet eller att varje transaktion som utförs inom ramen för affärsförbindelsen granskas särskilt. Under alla omständigheter bör särskild uppmärksamhet fästas vid transaktioner till och från länder med utbredd korruption. Innan en affärsförbindelse får etableras krävs, enligt punkten 3 godkännande från en hos verksamhetsutövaren behörig beslutsfattare. Med detta avses en person från en hierarkisk nivå ovanför den person som begär att sådant godkännande. Vilken nivå detta innebär för enskilda verksamhetsutövare bör framgå av interna regler.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.4.
8 §
Bestämmelsen genomför artikel 13.3 i penningtvättsdirektivet. De skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom som krävs vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES innefattar ett antal åtgärder som ska utföras innan förbindelsen etableras. Information ska enligt punkten 1 inhämtas för att kunna förstå
193
motpartens verksamhet och bedöma dess anseende och tillsynens kvalitet. Bedömningen kan göras med hjälp av offentligt tillgängliga uppgifter. Kvaliteten på tillsynen kan anses fullgod om motparten omfattas av motsvarande tillsyn som kreditinstitutet. Enligt punkten 2 ska en bedömning göras av motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism. Dessutom ska – enligt punkten 3 – respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder dokumenteras, samtidigt som det, efter förslag från Lagrådet, även ställs krav på dokumentation av vilka åtgärder det faktiskt har genomfört. Det är fråga om dokumentation av främst de olika kontrollåtgärder som ska vidtas av respektive institut för att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism. Information rörande förbindelser med brevlådebanker enligt 5 kap. 3 § penningtvättslagen omfattas. Liksom uppgifter som i övrigt är nödvändiga för att säkerställa att respektive institut genomför tillräckliga åtgärder för att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism. Kravet på dokumentation bestäms ytterst av affärsförbindelsens omfattning och art. De åtgärder som faktiskt vidtas ska sedan – som nämnts – dokumenteras.
För att en förbindelse mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES ska kunna etableras krävs enligt punkten 4 att kreditinstitutet inhämtar godkännande från sin behöriga beslutsfattare. Med detta avses en person från en hierarkisk nivå ovanför den person som begär att sådant godkännande. Vilken nivå detta innebär för enskilda verksamhetsutövare bör framgå av interna regler. Punkten 5 gäller endast för sådana kreditinstitut som har gett motpartens kunder direkt tillgång till konton (”payable-through accounts”) hos kreditinstitutet.
Bestämmelsen behandlas vidare i avsnitt 6.2.4.
Tidpunkt för kundkännedom
9 §
Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från Lagrådet, genomför artikel 9.1–9.3 i direktivet.
Enligt första stycket ska kontroll av kundens och den verkliga huvudmannens identitet slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. I livförsäkringsverksamhet får dock identitetskontrollen av förmånstagaren ske vid en senare tidpunkt än då affärsförbindelsen inleds, nämligen i samband med första utbetalningen av försäkringsersättning eller när annan rättighet utövas enligt försäkringsavtalet.
Av andra stycket framgår att verksamhetsutövare i vissa fall får slutföra ovanstående kontroller i nära anslutning till att en affärsförbindelse har etablerats. Några transaktioner eller motsvarande får dock inte genomföras av verksamhetsutövaren förrän kundkännedomsprocessen är avslutad. Förutsättningen för att bestämmelsen ska kunna tillämpas är att det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är låg. Det förstnämnda syftar till fall där det är fråga om att avbryta en för verksamheten normal process, exempelvis köp eller försäljning av finansiella instrument. Det faktum att risken för penningtvätt eller
194
finansiering av terrorism ska vara låg innebär att en bedömning i detta avseende krävs. Detta innebär i praktiken att verksamhetsutövare även behöver skaffa information om affärsförbindelsens syfte och art eftersom dessa uppgifter har betydelse för denna bedömning.
Uttrycket ”i nära anslutning till” syftar till att tydliggöra att kontrollerna ska vara slutförda så snart som möjligt efter den första inledande kontakten. Det krävs således att kontrollerna ska vara slutförda inom en begränsad tidsperiod. Enstaka transaktioner utgör inte en affärsförbindelse och omfattas därför enligt 2 § första stycket 2 inte av undantaget.
Om kontroller av något skäl inte kan slutföras får affärsförbindelsen inte etableras eller om den redan har etablerats ska den avslutas (om detta, se 11 §).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser
10 §
Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från Lagrådet, genomför artikel 8.1 d i penningtvättsdirektivet.
Paragrafen innebär att verksamhetsutövare fortlöpande ska följa upp pågående affärsförbindelser genom att kontrollera att de transaktioner som utförs överensstämmer med kunskaperna om kunden och dennes affärs- och riskprofil. Uppföljningen ska även dokumenteras på lämpligt sätt. Dessa skyldigheter består under hela den tid affärsförbindelsen föreligger. De transaktioner som vidtas inom ramen för affärsförbindelsen bör vara i linje med vad som är känt om kunden och dennes affärs och riskprofil. Handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella. Särskild uppmärksamhet bör riktas mot eventuella förändringar av kundens normala beteende och den betydelse detta kan ha såvitt avser penningtvätt och finansiering av terrorism. Som exempel på avvikelser kan nämnas transaktioner av mindre belopp till samlingskonton varifrån sedan större uttag eller överföringar sker.
För att bättre kunna följa upp en affärsförbindelse är det i vissa fall nödvändigt att kontrollera varifrån en kunds ekonomiska medel kommer. Det bör ske när risken för penningtvätt och finansiering av terrorism föranleder det och kan ske genom att verksamhetsutövaren ber kunden om uppgifterna. Något krav på teknisk lösning för den fortlöpande uppföljningen av affärsförbindelsen finns inte i direktivet och krävs inte heller enligt den förevarande lagen.
Omfattningen av de åtgärder som ska vidtas ska även här anpassas efter utfallet av den riskbedömning som verksamhetsutövaren ska göra enligt 1 §.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen och hur dessa ska dokumenteras enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 6).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
195
Enligt första stycket ska verksamhetsutövare inte etablera en affärsförbindelse eller utföra en enstaka transaktion om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats i enlighet med 9 §, ska den avslutas. Det finns dock ingen skyldighet att avsluta redan etablerade affärsförbindelser på grund av att det inom ramen för den fortlöpande uppföljningen enligt 10 § har uppstått en osäkerhet om huruvida kunduppgifterna är korrekta.
Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås
11 §
Bestämmelsen genomför artikel 9.5 första stycket i penningtvättsdirektivet.
Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren enligt andra stycket lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 §.
Oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare undantas, enligt tredje stycket, från de krav som ställs i första och andra styckena när det gäller sådana situationer som beskrivs i 3 kap 2 och 3 §, dvs. i samband med att dessa yrkesgrupper bedömer kundens rättsliga situation eller försvarar eller företräder kunden vid rättsliga förfaranden. De är därmed inte skyldiga att avsluta förbindelsen med kunden, trots att de inte kan få full vetskap om t.ex. deras identitet.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES
12 §
Paragrafen genomför artiklarna 31.1 och 31.3 i direktivet.
Enligt första stycket ska verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1– 7 tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt detta kapitel även beträffande sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta. Den förevarande lagen är inte direkt tillämplig på dessa filialer utan skyldigheten ligger på den verksamhetsutövare som har filial i tredje land att se till att den filialen tillämpar regler som motsvarar de svenska.
Uttrycket dotterföretag är inte definierat i direktivet, men ansluter sig för svenskt vidkommande till definitionen av dotterföretag i 1 kap. 11 § aktiebolagslagen (2005:551). Det faktum att dotterföretaget ska vara majoritetsägt innebär att verksamhetsutövaren ska inneha mer än hälften av rösterna för samtliga aktier eller andelar i den juridiska personen.
Av andra stycket framgår att ytterligare åtgärder ska vidtas för att effektivt hantera risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om sådana åtgärder som nämnts ovan inte kan vidtas på grund av exempelvis brister i hemvistlandets lagstiftning. Det är fråga om åtgärder som motverkar den i dessa situationer ökande risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Vilka åtgärder som ska vidtas beror på föreliggande omständigheter, såsom den risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism som verksamheten är förenad med och vilka åtgärder som kan vidtas enligt den utländska statens lagstiftning.
196
Finansinspektionen, som utövar tillsyn över de verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § 1–7, ska skriftligen underrättas om åtgärder enligt första stycket förhindras. Underrättelse bör göras utan dröjsmål vid den tidpunkt då verksamhetsutövaren fått kännedom om att åtgärder som avses i första stycket inte kan tillämpas.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.5.
Bevarande av handlingar eller uppgifter
13 §
Bestämmelsen motsvaras i sak av 8 § i 1993 års penningtvättslag. Den genomför artikel 30 i direktivet.
Handlingar eller uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom ska bevaras i minst fem år. Innebörden av bestämmelsen är att verksamhetsutövaren ska bevara handlingar och uppgifter som använts vid identitetskontroll, för att kontrollera den verkliga huvudmannen samt för att utreda affärsförbindelsens syfte och art. I flertalet fall torde handlingar eller uppgifter sparas redan i dag, på grund av bestämmelser i bokföringslagen (1999:1078). Tiden räknas från det att identitetskontrollen utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, denna upphörde. Det sistnämnda utgör inte någon skillnad i förhållande till gällande rätt. Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 7).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.3.
Förbud mot anonyma konton
14 §
Bestämmelsen genomför artikel 6 i penningtvättsdirektivet.
Bestämmelsen innehåller ett förbud för kreditinstitut och finansiella institut att föra anonyma konton eller utfärda anonyma motböcker. Förbudet omfattar alla slags konton och förbudet mot anonymitet gäller i förhållande till behöriga myndigheter.
Motböcker har i dag ingen praktisk användning men det utesluter inte att så skulle kunna bli fallet i en framtid. I linje med direktivets text förbjuds därför även anonyma motböcker i bestämmelsen.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.1.
3 kap. Rapporteringskrav
Uppgifts- och granskningsskyldighet
1 §
Bestämmelsen, som justerats efter förslag från Lagrådet, motsvarar i sak 9 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 22 och 24 i direktivet.
197
Förändringen i första stycket är inte av materiell art. Som tidigare krävs att det görs en generell granskning för att kunna upptäcka misstänkta transaktioner.
I andra stycket anges att, om misstanke kvarstår efter närmare analys, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen (Finanspolisen). Jämfört med 9 § andra stycket i 1993 års penningtvättslag har tidsaspekten förtydligats genom hänvisningen till att informationen ska ges utan dröjsmål. I detta begrepp ligger även att detta ska ske på eget initiativ. Bestämmelsen innebär också att om verksamhetsutövarens riskrutiner fångar upp en misstänkt transaktion så ska en närmare analys av denna göras innan rapport ges in till Finanspolisen. Någon mer eller mindre slentrianmässig rapportering av samtliga transaktioner som vid en första anblick, eller genom en signal i ett datoriserat system, verkar misstänkta ska således inte ske utan en närmare analys av den specifika transaktionen ska först genomföras. Först om misstanken kvarstår efter en sådan analys ska rapportering ske.
Tredje stycket inleds med huvudregeln att verksamhetsutövaren ska avstå från att utföra transaktioner som den vet, eller misstänker är kopplade till penningtvätt eller finansiering av terrorism. Förbudet att genomföra transaktionen kvarstår till dess rapportering till Finanspolisen har skett. Misstanken ska på samma sätt som i andra stycket grunda sig på en analys av det enskilda fallet. Det kan dock förekomma situationer då ett avbrytande av en transaktion inte är möjligt eller skulle kunna försvåra den vidare utredningen. I sådana fall får uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.
I fjärde stycket revideras den frågerätt som Finanspolisen har enligt gällande lagstiftning. Förändringen innebär att uppgiftsskyldighet framdeles föreligger för en verksamhetsutövare eller den som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet även utan föregående rapportering. Finanspolisen kan således ställa frågor som är föranledda av misstankar som kommer från annat håll än verksamhetsutövaren. Frågerätten förutsätter dock att det finns en konkret misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism. Jämfört med lagrådsremissen har de som yrkesmässigt driver lotteri- och spelverksamhet också kommit att omfattas av bestämmelsen, vilket överensstämmer med gällande reglering.
I femte stycket finns en precisering av att en uppgiftsskyldighet enligt andra stycket även finns för andra fysiska och juridiska personer än den verksamhetsutövare som har rapporterat misstänkt penningtvätt eller finansiering av terrorism, om myndigheten begär det.
I sjätte stycket framgår att bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns i kasinolagen. Bestämmelsen motsvarar i sak 2 § tredje stycket i 1993 års penningtvättslag. Den förändrade hänvisningen till kasinolagen (1999:355) föranleds av att det sakliga innehållet i 9 c § i 1993 års penningtvättslag har flyttats till 14 a § kasinolagen (se prop. 1998/99:19 s. 73).
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om granskning och uppgiftslämnande enligt förevarande paragraf (8 kap. 1 § 8).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.
198
2 §
Bestämmelsen motsvaras delvis av 9 a § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 91) och genomför artikel 23.2 i direktivet. Den föreskriver undantag från rapportskyldigheten i 1 § för advokater, biträdande jurister, auktoriserade revisorer samt skatterådgivare i fråga om information de fått när de försvarar eller företräder en klient eller i fråga om ett rättsligt förfarande. Bestämmelsen omfattade endast advokater och biträdande jurister i 1993 års penningtvättslag.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.
3 §
Bestämmelsen, som justerats efter förslag från Lagrådet, motsvaras delvis av 9 b § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 91) och genomför artikel 23.2 i direktivet. Den omfattar för närvarande endast advokater och biträdande jurister. Även oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare blir nu undantagna från rapporteringskravet angående information som de får del av i samband med att de bedömer en klients rättsliga situation.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.
Meddelandeförbud
4 §
Bestämmelsen motsvarar delvis 11 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 28 i direktivet.
I första stycket finns ett meddelarförbud med innebörden att de utpekade personerna inte får röja för kunden ifråga eller någon utomstående att en granskning har genomförts, att uppgifter har lämnats till Finanspolisen eller att en undersökning genomförs eller kommer att genomföras. Bestämmelsen motsvarar i sak 11 § första stycket i 1993 års penningtvättslag, men ett mindre förtydligande har införts (se prop. 2003/04:156 s. 92).
I 11 § i 1993 års penningtvättslag finns ett undantag från meddelandeförbudet under 24 timmar för advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, samt godkända och auktoriserade revisorer. Detta har tagits bort, eftersom det tredje penningtvättsdirektivet inte medger något avsteg från meddelandeförbudet.
I andra stycket anges att meddelandeförbudet inte omfattar uppgiftslämnade till tillsynsmyndighet när ett utlämnande är motiverat. Ett sådant uppgiftslämnade kan bli aktuellt i exempelvis disciplinärenden.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.2.
5 §
Bestämmelsen föreskriver att den som lämnar uppgifter med stöd av 1 § inte får göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt om han eller hon var i god tro. Bestämmelsen motsvarar 10 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 2003/04:156 s. 92, prop. 1992/93:207 s. 21 f.) och genomför artikel 26 i direktivet.
199
Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet
6 §
Bestämmelsen genomför artikel 25 i penningtvättsdirektivet. Den motsvaras i sak av 12 § i 1993 års penningtvättslag, men har utvidgats så att det åligger samtliga tillsynsmyndigheter att underrätta Finanspolisen om omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av terrorism som de får reda på, antingen vid en inspektion av en verksamhetsutövare eller på annat sätt (se prop. 1992/93:207 s. 22).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.3.1.
System för att besvara förfrågningar
7 §
Bestämmelsen behandlar system för besvarande av förfrågningar. Den genomför artikel 32 i penningtvättsdirektivet.
Av bestämmelsen framgår att fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § 1–7 ska inrätta system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art. Något krav på att inrätta elektroniska system följer inte av bestämmelsen. I stället får verksamhetsutövare med hänsyn till den egna verksamhetens art och omfattning anpassa system och rutiner utifrån kraven i bestämmelsen, dvs. att snabbt och fullständigt lämna upplysningar om viss affärsförbindelse. Bestämmelsen omfattar inte enstaka transaktioner som inte är att karaktärisera som en affärsförbindelse enligt definitionen i denna lag.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.7.
4 kap. Registerfrågor
Tillämpningsområde
1 §
Bestämmelsen saknar motsvarighet i 1993 års penningtvättslag. Den har utformats efter förebild i 1 och 2 §§ lagen (1999:163) om penningtvättsregister (penningtvättsregisterlagen) – prop. 1998/99:19 s. 76 f. och 2003/04:156 s. 96 – samt tidigare 15 § lag (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. (finansieringslagen) – prop. 2001/02:149 s. 63. Av bestämmelsen framgår att verksamhetsutövare får behandla personuppgifter och föra register enligt 2–9 §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.
200
Personuppgiftsbehandling
2 §
Av bestämmelsen framgår att vissa personuppgifter får behandlas för att dels kunna bedöma om en kund omfattas av bestämmelserna i 2 kap. 6 § om politiskt utsatta personer, dels för att kunna bevara handlingar och uppgifter, dels för att kunna uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten som åligger verksamhetsutövare enligt 3 kap. 1 § första och andra styckena. För dessa syften får verksamhetsutövare behandla uppgifter om identitet (namn), medborgarskap, bostadsort eller annan vistelseort samt offentlig funktion. Bestämmelsen ger utrymme för att ladda ner eller på annat sätt behandla uppgifter om personer i politiskt utsatt ställning i den mån sådana uppgifter finns att tillgå samlat. Den personuppgiftsansvarige ansvarar för att kraven på behandling av personuppgifter är uppfyllda, dvs. att personuppgifterna bl.a. är riktiga och aktuella i enlighet med 9 § personuppgiftslagen.
Av paragrafen framgår vidare att passhandlingar och vissa identitetshandlingar ska kunna samlas in och lagras elektroniskt. Sådana handlingar kan i dag omfattas av förbud mot behandling av personuppgifter i 13 § a–c personuppgiftslagen, eftersom de i vissa fall kan avslöja ras eller etniskt ursprung.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.
Ändamål för register
3 §
Bestämmelsen anger för vilka ändamål som en verksamhetsutövare får föra register enligt denna lag. Bestämmelsen motsvarar i sak 3 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 2003/04:156 s. 96) och 16 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64 och prop. 2003/04:156s. 98).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.
Innehåll
4 §
Bestämmelsen anger vilka uppgifter som får förekomma i ett register enligt lagen. Bestämmelsen motsvarar 4 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 77 f.) och 17 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.
Information till den registrerade
5 §
Bestämmelsen anger att uppgifter ur register som förs enligt denna lag inte får lämnas ut till den registrerade. Bestämmelsen motsvarar 5 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78) och 18 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.1.
201
Gallring
6 §
Bestämmelsen, som har justerats efter förslag från Lagrådet, anger när uppgifter ska gallras ur register som förs enligt denna lag. Den motsvarar delvis 6 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78) och 19 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64), med den skillnaden att gallringsfristen har utsträckts till tre år som längst.
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.4.2.
Samkörning
7 §
I bestämmelsen föreskrivs att uppgifter ur ett register som en verksamhetsutövare för enligt lagen inte får samköras med motsvarande register hos någon annan. Bestämmelsen motsvarar 7 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 78 och 2003/04:156 s. 97) och 20 § i finansieringslagen (se prop. 2003/04:156 s. 98 och prop. 2001/02:149 s. 64).
Rättelse och skadestånd
8 §
Av bestämmelsen följer att bestämmelserna i 28 och 48 §§personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd ska tillämpas vid behandling av personuppgifter enligt denna lag. Bestämmelsen motsvaras av 8 § penningtvättsregisterlagen (se prop.1998/99:19 s. 79) och 21 § finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64).
Tystnadsplikt
9 §
Bestämmelsen föreskriver att den som är verksam hos en verksamhetsutövare inte obehörigen får röja uppgift i register enligt lagen samt att ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken inte följer för den som bryter mot förbudet. Bestämmelsen motsvarar 9 § i penningtvättsregisterlagen (se prop. 1998/99:19 s. 79 och 2003/04:156 s. 97) och 22 § i finansieringslagen (se prop. 2001/02:149 s. 64 och prop. 2003/04:156 s. 98).
5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker
Riskbaserade rutiner och utbildning
1 §
Bestämmelsen motsvarar delvis 13 § i 1993 års penningtvättslag och genomför artikel 34.1 i tredje penningtvättsdirektivet Ett generellt krav på riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för
202
penningtvätt eller finansiering av terrorism ställs upp. Kravet finns även i 1993 års penningtvättslag men har blivit mer detaljerat. Bestämmelsen innebär att det bl.a. ska finnas tillfredsställande rutiner för kundkännedom, rapportering, bevarande av uppgifter, internkontroll, riskbedömning, riskhantering, efterlevnadskontroll och kommunikation. Det täcker såväl förfaranden som de analyser som rutinerna grundas på, t.ex. riskbedömningar avseende kunder enligt 2 kap. 1 §. Information om rutinerna ska ges löpande till de anställda.
Omfattningen av kravet på riskbedömning är beroende av den verksamhet som bedrivs. Underlag för den bedömningen är kännedom om vilka typiska risker som den egna branschen är utsatt för, vilket givetvis kan variera över tiden. Ytterligare ledning bör ges i föreskrifter. Där bör i huvudsak anges i vilka hänseenden det krävs rutiner, hur identitetskontrollen ska utföras, hur granskningen ska ske och hur handlingar ska bevaras.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt förevarande paragraf (8 kap. 1 § 9).
Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.2.1.
Skydd av anställda
2 §
Bestämmelsen genomför artikel 27i tredje penningtvättsdirektivet och innebär en skyldighet att vidta nödvändiga åtgärder och att ha rutiner för att skydda anställda mot hot eller fientliga åtgärder till följd av granskning eller rapportering av penningtvätt eller finansiering av terrorism. Syftet med bestämmelsen är att förhindra att press och hot från omgivningen ska riskera att medföra att anställda inte vågar granska och rapportera misstänkta transaktioner. Det är arbetsgivaren som ska se till att det finns nödvändiga rutiner och en bra hantering av dessa. Ytterligare vägledning bör ges i myndighetsföreskrifter.
Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt förevarande paragraf (se 8 kap. 1 § 10).
Bestämmelsen behandlas även i avsnitt 6.3.4.
Förbindelser med brevlådebanker
3 §
Paragrafen, som behandlar förbindelser med brevlådebanker, genomför artikel 13.5 i tredje penningtvättsdirektivet. Brevlådebank definieras i 1 kap. 5 § som ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn. Bestämmelsen ska enbart tillämpas av kreditinstitut, vilket överensstämmer med lydelsen av artikel 13.5. Av bestämmelsen följer även att kreditinstitut inte får etablera eller upprätthålla förbindelser med andra kreditinstitut som tillåter att deras konton används av brevlådebanker.
203
Bestämmelsen behandlas i avsnitt 6.2.3.
6 kap. Tillsyn
I lagrådsremissen föreslogs att den nya penningtvättslagen skulle kompletteras med en ny lag om tillsyn över de verksamhetsutövare som omfattas av gällande regler om penningtvätt men inte står under någon form av tillsyn, samt över de aktörer som tillkommer enligt det tredje penningtvättsdirektivet (lagen om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism). Som Lagrådet påpekat får det emellertid anses lämpligt att slå samman dessa två lagar genom att bestämmelserna i den sistnämnda lagen i allt väsentligt infogas i förevarande lag genom ett nytt 6 kap.
Bestämmelserna i kapitlet behandlas även i avsnitt 6.5.
1 §
Paragrafen behandlar i första stycket tillämpningsområdet för dessa tillsynsregler, dvs. verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16.
Det är fråga om yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster, när det inte rör sig om verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag (punkt 11), skatterådgivare (punkt 12), andra oberoende jurister än advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå (punkt 14) och yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro (punkt 16). Dessutom omfattas i punkt 15 bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag, förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion, förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion och funktion som nominell aktieägare för en verklig huvudmans räkning. Dessa verksamhetsutövare omfattas dock inte av punkt 15 om verksamhetsutövaren är en sådan person som omfattas av punkterna 10–14.
I andra stycket finns upplysning om att det i andra lagar finns tillsynsbestämmelser för andra verksamhetsutövare än de som omfattas av bestämmelserna i detta kapitel. Bestämmelsen avviker från Lagrådets förslag, eftersom en hänvisning till lagar för bara vissa verksamhetsutövare bedöms inte vara tillräcklig.
2 §
Paragrafen innehåller en beskrivning av syftet med tillsynsreglerna i kapitlet. Där läggs emellertid även tillsynens omfattning fast. Tillsynen omfattar endast de åtgärder som verksamhetsutövarna har att vidta enligt den förevarande lagen och föreskrifter som har meddelats med stöd av denna (kundkännedom, granskning, rapportering etc.). Den omfattar således inte tillsyn över hur verksamheterna i fråga bedrivs i övrigt.
204
3 §
Bestämmelsen innehåller en anmälningsplikt för de verksamhetsutövare som omfattas av kapitlet. Det är här fråga om de aktörer som omfattas av gällande penningtvättsregler – men som inte står under någon form av tillsyn – och de nya aktörer som nu föreslås omfattas av penningtvättstillsyn. Anmälan ska ske till Bolagsverket, som ska föra register över dessa personer.
4 §
I bestämmelsens första stycke läggs fast att den verksamhet som är anmälningspliktig enligt 3 § inte får drivas om en anmälan inte har gjorts.
Tillsynsmyndigheten får med stöd av andra stycket förelägga den som bedriver verksamhet som omfattas av kapitlet – utan att ha anmält denna – att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att myndigheten ska kunna bedöma om den är registreringspliktig. Lämnas inte sådana upplysningar ska tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra med denna.
5 §
Paragrafen innehåller i första stycket ett vandelskrav för de verksamhetsutövare som omfattas av detta kapitel. Den har utformats med förebild i annan lagstiftning på det finansiella området. En verksamhetsutövare som har gjort anmälan enligt 3 §, men som inte uppfyller vandelskravet i paragrafen, ska inte få bedriva verksamheten. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel som annars skulle leda till att verksamheten inte får bedrivas, kan tillsynsmyndigheten förelägga verksamhetsutövaren att vidta rättelse.
I andra stycket läggs fast att om verksamhetsutövaren är en juridisk person, gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.
I tredje stycket definieras kvalificerat innehav.
6 §
Paragrafen innehåller krav på verksamhetsutövaren att anmäla förändringar som sker beträffande kvalificerat innehav eller ledning.
7 §
Paragrafen behandlar upplysningar från och undersökningar hos verksamhetsutövare som omfattas av detta kapitel. Tillsynsmyndigheten får således förelägga verksamhetsutövaren att lämna upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen. Myndigheten får vidare – när den anser det nödvändigt – genomföra en undersökning hos den som har anmält sin verksamhet till Bolagsverket.
8 §
Bolagsverket ska avföra registrerade verksamhetsutövare ur registret om verksamhetsutövaren anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet.
205
9 §
Av paragrafen framgår att förelägganden enligt denna lag får förenas med vite.
10 §
I paragrafen föreskrivs att alla beslut – utom förelägganden att lämna upplysningar om verksamheten enligt 4 § andra stycket och 7 § andra stycket – får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol och att prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. Tillsynsmyndigheten får förordna att ett tillsynsbeslut ska gälla omedelbart.
7 kap. Ansvarsbestämmelse
1 §
Bestämmelsen motsvarar 14 § i 1993 års penningtvättslag (se prop. 1998/99:19 s. 76) och 12 § i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. Jfr artikel 39 i tredje penningtvättsdirektivet.
8 kap. Bemyndigande
1 §
Bestämmelsen motsvarar delvis 13 a § i 1993 års penningtvättslag. Enligt artikel 40.1 i tredje penningtvättsdirektivet får kommissionen i enlighet med ett särskilt förfarande som anges i artikel 41.2, anta ett antal genomförandeåtgärder. Dessa omfattar bl. a. beslut om förtydligande av definitioner, men också fastställande av kriterier för bedömningen av om en situation innebär låg, respektive hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism eller om det är motiverat att inte tillämpa direktivet alls vid begränsad eller tillfällig finansiell verksamhet. Kommissionen har beslutat om vissa tillämpningsföreskrifter i genomförandedirektivet (2006/70/EG). De författningsändringar som behövs med anledning av genomförandedirektivet införlivas lämpligen genom författningar av lägre valör än lag.
Enligt bestämmelsen får regeringen eller de myndigheter regeringen bestämmer meddela föreskrifter om åtgärder för riskbaserad kundkännedom enligt 2 kap. 1 §, vilket inkluderar hur riskbedömningen bör utföras och dokumenteras.
Bestämmelsen omfattar även hur identitetskontroll och andra åtgärder för att uppnå grundläggande kundkännedom enligt 2 kap. 3 § ska utföras och dokumenteras samt i vilka situationer skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 2 kap. 6 § ska användas samt hur sådana åtgärder ska utformas. Även vilka personer som anses vara i en politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 6 § omfattas.
Dessutom får föreskrifter meddelas om ytterligare undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 5 § samt om vilka stater utanför EES som uppfyller vissa villkor enligt denna lag eller vars lagstiftning förhindrar tillämpning av likvärdiga åtgärder enligt denna lag.
206
Föreskrifter får vidare även meddelas avseende hur fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser ska ske enligt 2 kap. 10 § samt hur detta ska dokumenteras.
Möjligheten att meddela föreskrifter omfattar även hur handlingar eller uppgifter som används för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt 2 kap. 13 § samt om åtgärder för granskning eller uppgiftslämnande till behörig myndighet enligt 3 kap. 1 §.
Föreskrifter får även meddelas avseende hur riskbaserade rutiner enligt 5 kap. 1 § ska utformas samt vilken information och utbildning om detta som ska tillhandahållas anställda för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism samt hur nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda ska utformas och tillämpas enligt 5 kap. 2 §.
Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser
Av första punkten framgår att lagen träder i kraft den 15 mars 2009. Vid denna tidpunkt ska 1993 års penningtvättslag och lagen (1999:163) om penningtvättsregister upphöra att gälla.
Enligt andra punkten, som genomför artikel 9.6 i tredje penningtvättsdirektivet, ska verksamhetsutövare vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom även beträffande sådana affärsförbindelser som har etablerats före den 15 mars 2009. Detta ska ske vid tillfällen när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism. Kompletterande kontroller kan exempelvis göras i anslutning till att kund ingår avtal om nya produkter eller tjänster. Om de uppgifter som har inhämtats tidigare bedöms uppfylla kraven enligt denna lag behöver dock kompletterande åtgärder inte vidtas. Bestämmelserna behandlas i avsnitt 6.2.1.
8.2 Förslaget till lag om ändring i rättegångsbalken (1942:740)
27 kap.
33 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.
207
8.3 Förslaget till lag om ändring i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar
13 kap.
2 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.4 Förslaget till lag om ändring i stiftelselagen (1994:1220)
5 kap.
2 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.5 Förslaget till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400)
4 a §
I paragrafen, som är ny, finns en upplysning om att bestämmelsen som finns i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism är tillämplig på fastighetsmäklare med fullständig registrering.
7 §
De aktörer som för närvarande omfattats av allmänna tillsynskrav ska även fortsättningsvis omfattas av penningtvättstillsyn från respektive tillsynsorgan – i detta fall Fastighetsmäklarnämnden. Detta får anses gälla utan uttryckligt lagstöd (se prop. 2003/04:156 s. 81 och 82). I förtydligande syfte ges dock Fastighetsmäklarnämnden nu ett sådant lagstöd genom ett tillägg till första stycket.
8.6 Förslaget till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet
3 §
Efter förslag från Lagrådet har första stycket ändrats så att det överensstämmer med den föreslagna lydelsen av 6 kap. 5 § i nya penningtvättslagen.
4 §
I rubriken före paragrafen och i paragrafens innehåll har gjorts redaktionella ändringar i anledning av att lagen om åtgärder mot
208
penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
7 och 10 §§
I paragraferna har det gjorts redaktionella ändringar i anledning av att lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.7 Förslaget till lag om ändring i skattebetalningslagen (1997:483)
14 kap.
1 a §
Innehållet i bestämmelsen föreslås ändrad på grund av den nya penningtvättslagen. Eftersom nya penningtvättslagen är omdisponerad i väsentliga delar, bl.a. avseende vilka åtgärder som ska vidtas för att uppnå kundkännedom, så får bestämmelsen en något vidgad innebörd.
8.8 Förslaget till lag om ändring i lagen (1999:268) om betalningsöverföringar inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet
7 och 9 §§
Redaktionella ändringar har gjorts i paragraferna med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.9 Förslaget till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)
2 §
I ett nytt tredje stycke har tagits in en erinran om att det i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns bestämmelser som är tillämpliga på verksamhet för kasinospel (1 kap. 2 § första stycket 9).
14 §
De aktörer som för närvarande omfattats av allmänna tillsynskrav ska även fortsättningsvis omfattas av penningtvättstillsyn från respektive tillsynsorgan – i detta fall Lotteriinspektionen. Detta får anses gälla utan uttryckligt lagstöd (se prop. 2003/04:156 s. 81 och 82). I förtydligande syfte ges dock Lotteriinspektionen nu ett sådant lagstöd i ett nytt andra stycke.
209
14 a–14 c §§
Paragraferna är nya och anger vilka befogenheter Lotteriinspektionen har vid bedrivandet av tillsyn. Inspektionen har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen. Lotteriinspektionen får även, när inspektionen anser det nödvändigt, genomföra platsundersökningar på kasinon. Dessutom får inspektionen meddela förelägganden och förbud. Föreläggandena får förenas med vite.
17 §
Enligt den nuvarande lydelsen av paragrafen får beslut som meddelats med stöd av lagen inte överklagas. Den nya lydelsen innebär att får tillsynsbeslut i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism får överklagas till allmän förvaltningsdomstol. Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten. Lotteriinspektionen får förordna att ett tillsynsbeslut ska gälla omedelbart.
Övriga beslut får, i likhet med det som för närvarande gäller, inte överklagas.
8.10 Förslaget till lag om ändring i revisionslagen (1999:1079)
37 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.11 Förslaget till lag om ändring i tullagen (2000:1281)
10 kap.
2 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.
8.12 Förslaget till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m.
1 §
Rubriken till lagen och paragrafen har ändrats med anledning av att de administrativa bestämmelserna i 8–22 §§ har upphävts och motsvarande bestämmelser tagits in i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. I lagen kvarstår således endast straffrättsliga bestämmelser.
I första stycket anges att lagen numera innehåller endast straffrättsliga bestämmelser för genomförandet av FN-konventionen om bekämpandet av finansiering av terrorism. I andra stycket finns en hänvisning till att
210
det i lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns ytterligare bestämmelser för genomförandet av konventionen. Dessa avser åtgärder som den som bedriver finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet ska vidta för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt och finansiering av terrorism. Som en följd av detta har även lagens rubrik ändrats, genom att tillägget ”, m.m.” strukits.
8.13 Förslaget till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet
10 §
Rubriken närmast före paragrafen och paragrafens första stycke har ändrats på grund av den nya lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism.
I ett nytt tredje stycke ges Finansinspektionen, när inspektionen anser det nödvändigt, rätt att genomföra en platsundersökning hos företag som driver inlåningsverksamhet enligt lagen.
18 §
Ändringen i första stycket 3 är föranledd av den nya lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
8.14 Förslaget till lag om ändring i lagen (2005: 405) om försäkringsförmedling
7 kap.
3 §
Ändringarna i paragrafen består i att tillsynen anges omfatta såväl tillsyn enligt försäkringsförmedlingslagen och föreskrifter som meddelats med stöd av den lagen som andra författningar. Därigenom omfattar tillsynen även uppfyllande av bestämmelserna i den nya lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
8 kap.
1 §
Ändringen i första stycket innebär att Finansinspektion ska ingripa om en försäkringsförmedlare åsidosätter sina skyldigheter, inte bara enligt försäkringsförmedlingslagen och enligt föreskrifter som meddelats med stöd av den lagen, utan även enligt andra författningar som reglerar förmedlarens verksamhet, t.ex. penningtvättslagen.
Om försäkringsförmedlaren åsidosätter sina skyldigheter enligt penningtvättslagen, kan således Finansinspektionen ingripa på det sätt som anges i andra och tredje styckena.
211
10 §
Paragrafen reglerar Finansinspektionens möjligheter att ingripa mot utländska bolag som utövar försäkringsförmedling i Sverige. Penningtvättslagens bestämmelser gäller även för utländska bolags filialer här. På motsvarande sätt som i 1 § tydliggörs att ingripanden kan ske även mot den som bryter mot annan författning än lagen om försäkringsförmedling.
8.15 Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)
9 kap.
42 §
Paragrafens första stycke reglerar tillsammans med de båda följande paragraferna revisorns skyldighet att agera vid misstanke om brott i bolaget.
I andra stycket, som är nytt, finns ett undantag från revisorns skyldigheter enligt första stycket. Om revisorn således finner att det har förekommit transaktioner som föranleder att han eller hon blir skyldig att vidta åtgärder enligt penningtvättslagen, gäller i stället den lagens bestämmelser.
43 §
Paragrafen behandlar revisorns skyldighet att underrätta styrelsen vid misstanke om brott i bolaget. Ändringen innebär att det hittillsvarande begränsade undantaget för den situationen att brottsmisstanken föranleder revisorn att lämna uppgifter enligt lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt tas bort. Att revisorn över huvud taget inte ska tillämpa paragrafen i denna situation följer numera av 42 §.
29 kap.
2 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism ersätter den nuvarande penningtvättslagen.
8.16 Förslaget till lag om ändring i lagen (2007:979) om åtgärder för att förhindra vissa särskilt allvarliga brott
1 §
En redaktionell ändring har gjorts i paragrafen med anledning av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.
212
8.17 Förslaget till lag om ändring i lagen (000:000) om åtgärder för att utreda vissa samhällsfarliga brott
1 §
Innehållet i bestämmelsen föreslås ändrad på grund av den ändrade rubriken till lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottlighet, m.m.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
213
Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
214
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
215
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
216
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
217
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
218
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
219
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
220
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
221
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
222
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
223
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
224
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
225
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
226
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
227
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
228
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
229
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
230
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
231
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
232
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
233
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
234
Prop. 2008/09:70 Bilaga 1
235
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
236
Europaparlamentets direktiv 2006/70/EG av den 1 augusti 2006 om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende på definitionen av "person i politiskt utsatt ställning", samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
237
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
238
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
239
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
240
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
241
Prop. 2008/09:70 Bilaga 2
242
Prop. 2008/09:70 Bilaga 3
243
Remissinstanser som yttrat sig över betänkandet Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet (SOU:2007:23)
Sveriges riksbank, Svea Hovrätt, Kammarrätten i Jönköping, Stockholms tingsrätt, Justitiekanslern, Domstolsverket, Åklagarmyndigheten, Ekobrottsmyndigheten, Rikspolisstyrelsen, Säkerhetspolisen, Brottsförebyggande Rådet (BRÅ), Revisorsnämnden, Exportkreditnämnden, Riksgäldskontoret, Tullverket, Finansinspektionen, Skatteverket, Lotteriinspektionen, Bokföringsnämnden, Datainspektionen, Svenska Spel AB, Juridiska fakulteten vid Lunds Universitet, Konsumentverket, Fastighetsmäklarnämnden, Konkurrensverket, Patent- och Registreringsverket, Bolagsverket, Sveriges Advokatsamfund, Svenskt Näringsliv, FAR, Sveriges Försäkringsförbund, Svenska Bankföreningen, Svenska Fondhandlareföreningen, Svenska Försäkringsmäklares Förening, Finansbolagens Förening Finansförbundet, Fondbolagens Förening, Mäklarsamfundet, Sveriges Fastighetsmäklarförbund, Stockholmsbörsen AB, Motorbranschens Riksförbund (MRF) och Kronofogdemyndigheten.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 4
244
Remissinstanser som yttrat sig över Statskontorets rapport Tredje penningtvättsdirektivet – tillsyn och organisation
Sveriges riksbank, Åklagarmyndigheten, Ekobrottsmyndigheten, Länsstyrelsen i Skåne län, Länsstyrelsen i Stockholms län, Länsstyrelsen i Västernorrlands län, Länsstyrelsen i Västra Götalands län, Rikspolisstyrelsen, Säkerhetspolisen, Brottsförebyggande Rådet (BRÅ), Revisorsnämnden (RN), Finansinspektionen, Lotteriinspektionen, Datainspektionen, Svenska Spel AB, Juridiska fakulteten vid Lunds Universitet, Konsumentverket, Fastighetsmäklarnämnden, Bolagsverket, Sveriges advokatsamfund, Företagarna, FAR SRS, Försäkringsförbundet, Svenska Bankföreningen, Svenska Fondhandlareföreningen, Finansbolagens förening, Fondbolagens Förening, Mäklarsamfundet och Motorbranschens Riksförbund (MRF).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
245
Lagrådsremissens lagförslag
Förslag till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
Härigenom föreskrivs1 följande.
1 kap. Tillämpningsområde och definitioner
Lagens tillämpningsområde
1 § Denna lag innehåller bestämmelser som syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Lagen gäller bara för verksamhet som är inriktad mot kunder.
2 § Bestämmelserna i denna lag gäller för fysiska och juridiska personer som driver
1. bank- eller finansieringsrörelse enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse,
2. livförsäkringsrörelse,
3. verksamhet av det slag som beskrivs i 2 kap. 1 § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden,
4. verksamhet som kräver anmälan till eller ansökan hos Finansinspektionen enligt lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet eller lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet,
5. försäkringsförmedling enligt lagen (2005:405) om försäkringsförmedling, ifråga om sådan verksamhet rörande livförsäkring, bedriven av andra än anknutna försäkringsförmedlare,
6. verksamhet för utgivning av elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar,
7. fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder,
8. verksamhet som fastighetsmäklare med fullständig registrering enligt fastighetsmäklarlagen (1995:400),
9. verksamhet för kasinospel enligt kasinolagen (1999:355), 10. verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor, registrerat revisionsbolag eller annan verksamhet som består i att yrkesmässigt erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster,
11. yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare),
12. yrkesmässig verksamhet som består i bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
246
13. yrkesmässig verksamhet som består i att erbjuda ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till företag, eller
14. yrkesmässig verksamhet som innebär förvaltning av en trust eller liknande juridisk konstruktion.
I fråga om verksamheter som avses i första stycket 1–7 gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.
3 § Bestämmelserna i denna lag gäller även för advokater och biträdande jurister på advokatbyrå samt andra oberoende jurister som driver yrkesmässig verksamhet när de
1. hjälper till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid
a) köp och försäljning av fastigheter eller företag,
b) förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar,
c) öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdepapperskonton,
d) anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag,
e) bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar och stiftelser, eller
2. handlar i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter.
4 § Bestämmelserna i denna lag gäller även för fysiska och juridiska personer som driver yrkesmässig handel med eller auktionsförsäljning av varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer.
Definitioner
5 § I denna lag betyder
1. penningtvätt: sådana åtgärder
a) med brottsligt förvärvad egendom, som kan medföra att egendomens samband med brott döljs, att den brottslige får möjlighet att undandra sig rättsliga påföljder eller att återskaffandet av egendomen försvåras, samt sådana åtgärder som innefattar förfogande över och förvärv, innehav eller brukande av egendomen,
b) med annan egendom än som avses i a, om åtgärderna är ägnade att dölja att någon har berikat sig genom brottslig gärning,
2.finansiering av terrorism: insamling, tillhandahållande eller mottagande av tillgångar i syfte att de ska användas eller med vetskap om att de är avsedda att användas för att begå sådan särskilt allvarlig brottslighet som avses i 2 § lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m.,
3. verklig huvudman: en fysisk person för vars räkning någon annan person handlar, eller om kunden är en juridisk person, den som utövar ett bestämmande inflytande över kunden,
4. EES: Europeiska ekonomiska samarbetsområdet,
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
247
5. tredje part:
a) fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 2 § första stycket 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, eller
b) fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 2 § första stycket 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism2 och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs,
6. person i politiskt utsatt ställning: utomlands bosatta personer som har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända medarbetare,
7. brevlådebank: ett utländskt institut som är registrerat inom en jurisdiktion inom vilken det saknar verklig etablering och ledning och där institutet inte heller ingår i en finansiell grupp som omfattas av tillsyn,
8. affärsförbindelse: en affärsmässig förbindelse som när kontakten etableras förväntas ha en viss varaktighet, och
9. verksamhetsutövare: en fysisk eller juridisk person som utför verksamhet som omfattas av denna lag.
2 kap. Kundkännedom
Krav på riskbaserad kundkännedom
1 §
En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom. Omfattningen av dessa åtgärder ska anpassas efter risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
I 4 och 5 §§kasinolagen (1999:355) finns särskilda bestämmelser om identitetskontroll för kasinon.
Situationer som kräver kundkännedom
2 § En verksamhetsutövare ska vidta grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom enligt 3 §
1. vid etableringen av en affärsförbindelse,
2. vid enstaka transaktioner som uppgår till ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer,
3. vid transaktioner som understiger 15 000 euro men kan antas ha samband med en eller flera andra transaktioner och som tillsammans uppgår till minst detta belopp, och
2 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
248
4. vid osäkerhet om tillförlitligheten eller tillräckligheten av tidigare mottagna uppgifter om kundens identitet.
Grundläggande åtgärder för kundkännedom
3 § Med grundläggande åtgärder för kundkännedom avses
1. kontroll av kundens identitet genom identitetshandling, registerutdrag eller på annat tillförlitligt sätt,
2. kontroll av den verkliga huvudmannens identitet, och
3. inhämtande av information om affärsförbindelsens syfte och art. Verksamhetsutövare ska vid tillämpning av första stycket 2 utreda kundens ägarförhållanden och kontrollstruktur.
Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en tredje part för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den tredje parten har inhämtat.
Skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom
4 § En verksamhetsutövare ska alltid vidta skärpta åtgärder för att uppnå kundkännedom om risken för penningtvätt och finansiering av terrorism är hög. Sådana åtgärder ska vara mer omfattande än åtgärderna i 3 §.
Vid bedömning enligt första stycket ska särskild uppmärksamhet riktas mot de risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism som kan uppstå när det gäller produkter eller transaktioner som skulle kunna underlätta anonymitet.
Om omständigheterna i det enskilda fallet inte visar motsatsen ska hög risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism anses finnas
1. när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med någon på distans,
2. när en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs med en person i politiskt utsatt ställning, och
3. vid förbindelser mellan ett svenskt kreditinstitut och ett kreditinstitut med hemvist utanför EES.
5 § Med skärpta åtgärder enligt 4 § tredje stycket 2 avses alltid
1. lämpliga åtgärder för att ta reda på varifrån de tillgångar som hanteras inom ramen för affärsförbindelsen eller den enstaka transaktionen kommer,
2. skärpt fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen, och
3. att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare.
6 § Med skärpta åtgärder enligt 4 § andra stycket 3 avses alltid
1. att inhämta tillräckligt med information om motparten för att kunna förstå verksamheten, dess anseende och tillsynens kvalitet,
2. att bedöma motpartens kontroller för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism,
3. att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder,
4. att inhämta godkännande från behörig beslutsfattare, och
5. att förvissa sig om att motparten har kontrollerat identiteten på kunder som har direkt tillgång till konton hos kreditinstitutet och
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
249
fortlöpande följer upp dessa kunder samt på begäran kan lämna relevanta kunduppgifter.
Undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom
7 § Bestämmelserna om grundläggande kundkännedom i 2 och 3 §§ gäller inte för
1. svenska myndigheter,
2. verksamhetsutövare som anges i 1 kap. 2 § första stycket 1–7, och som har hemvist
a) inom EES,
b) i en stat utanför EES om staten har bestämmelser om åtgärder mot penningtvätt som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism3 och om det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs,
c) inom EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad i den mening som avses i Europarlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för finansiella instrument4 och om ändring av rådets direktiv 85/611/EG och 93/6/EEG och Europarlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG, eller,
d) utanför EES och vars överlåtbara värdepapper är upptagna till motsvarande handel och omfattas av motsvarande informationsskyldighet som företag under c,
3. livförsäkringar, om den årliga premien uppgår till ett belopp motsvarande högst 1 000 euro eller engångspremien uppgår till ett belopp motsvarande högst 2 500 euro,
4. pensionsförsäkringar enligt 58 kap. inkomstskattelagen (1999:1229),
5. pensionsavtal för anställda eller i den försäkrades förvärvsverksamhet, om inbetalning sker i form av avdrag på lön och överlåtelse av rättigheter inte är tillåten, eller
6. elektroniska pengar enligt lagen (2002:149) om utgivning av elektroniska pengar
a) om det penningvärde som kan lagras på ett elektroniskt medium som inte kan laddas uppgår till högst 150 euro, eller
b) när det gäller elektroniska medier som kan laddas, det penningvärde som omsätts under ett kalenderår inte överstiger 2 500 euro och högst 1 000 euro kan lösas in under samma period,
7. när det gäller verkliga huvudmän bakom gemensamma konton som förvaltas av advokater eller andra oberoende jurister som har hemvist
a) inom EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran, eller
b) i en stat utanför EES, om uppgifter om de verkliga huvudmännens identitet kan göras tillgängliga på verksamhetsutövarens begäran och
3 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060). 4 EUT L 145, 30.4.2004, s. 1 (Celex 32004L0039).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
250
advokaten eller den oberoende juristen omfattas av skyldigheter som motsvarar dem som föreskrivs i Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism5 och om det finns tillsyn över att dessa skyldigheter uppfylls.
Tidpunkt för kundkännedom
8 § Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs.
Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får åtgärder enligt första stycket slutföras i nära anslutning till att en affärsförbindelse har etablerats.
I livförsäkringsverksamhet får identitetskontrollen av förmånstagaren utföras vid första utbetalningen av försäkringsersättning eller när rättigheter i övrigt enligt försäkringsavtalet utövas.
Fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser
9 § En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsförbindelser genom att kontrollera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap om kundens verksamhet som finns. Om det kan anses nödvändigt ska det även kontrolleras varifrån en kunds ekonomiska medel kommer.
Konsekvenser av att kundkännedom inte uppnås
10 § En verksamhetsutövare får inte etablera affärsförbindelser eller utföra enstaka transaktioner om kundkännedom inte uppnås. Om affärsförbindelsen redan har etablerats enligt 8 § andra eller tredje stycket ska den avslutas.
Om förhållandena är sådana att penningtvätt eller finansiering av terrorism kan misstänkas, ska verksamhetsutövaren lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 §.
Första och andra stycket tillämpas inte i de situationer som anges i 3 kap. 2 och 3 §§.
Filialer och dotterföretag med hemvist utanför EES
11 § Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket 1–7 ska tillämpa bestämmelserna om kundkännedom och bevarande av handlingar enligt 2 kap. i denna lag även för sina filialer och majoritetsägda dotterföretag med hemvist utanför EES, om inte hemvistlandets lag hindrar detta.
En verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att effektivt hantera risken för penningtvätt och finansiering av terrorism om bestämmelserna
5 EUT L 309, 25.11.2005, s. 15 (Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
251
som anges i första stycket inte kan tillämpas samt skriftligen underrätta Finansinspektionen om detta.
Bevarande av handlingar eller uppgifter
12 § En verksamhetsutövare ska bevara handlingar och uppgifter som använts vid åtgärder för att uppnå kundkännedom i minst fem år. Tiden ska räknas från det att åtgärderna utfördes eller, i de fall då en affärsförbindelse har etablerats, affärsförbindelsen upphörde.
Förbud mot anonyma konton
13 § Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket 1–7 får inte föra anonyma konton eller anonyma motböcker.
3 kap. Rapporteringskrav
Uppgifts- och granskningsskyldighet
1 § En verksamhetsutövare ska granska transaktioner för att kunna upptäcka sådana som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Om misstanke efter närmare analys kvarstår, ska uppgifter om alla omständigheter som kan tyda på penningtvätt eller finansiering av terrorism utan dröjsmål lämnas till Rikspolisstyrelsen.
En verksamhetsutövare ska avstå från att utföra transaktioner som den misstänker eller har skälig grund att misstänka utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism. Om det inte är möjligt att låta bli att utföra en misstänkt transaktion, eller om den vidare utredningen annars skulle kunna försvåras, får transaktioner utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand.
På begäran av Rikspolisstyrelsen ska verksamhetsutövaren utan dröjsmål lämna alla uppgifter som behövs för en utredning om penningtvätt eller finansiering av terrorism.
När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska eller juridiska personer som avses i 1 kap. 2 § första stycket samt 1 kap. 3 och 4 §§ lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt som myndigheten begär.
Bestämmelser om uppgiftsskyldighet för vissa andra fysiska och juridiska personer finns i 14 a § kasinolagen (1999:355).
2 § Advokater, biträdande jurister på advokatbyrå och andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § om vad som anförtrotts dem då de försvarar eller företräder en klient i eller i fråga om ett rättsligt förfarande, inklusive rådgivning för att inleda eller undvika ett rättsligt förfarande. Detta gäller oavsett om de har fått informationen före, under eller efter ett sådant förfarande.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
252
3 § Advokater och biträdande jurister på advokatbyrå, andra oberoende jurister, godkända och auktoriserade revisorer samt skatterådgivare är inte skyldiga att lämna uppgifter enligt 1 § när det gäller information som avser en klient och som de har fått medan de bedömer klientens rättsliga situation.
Meddelandeförbud
4 § Den fysiska personen, den juridiska personen, dess styrelseledamöter eller anställda får inte röja för kunden eller för någon utomstående att en granskning har genomförts eller att uppgifter har lämnats enligt 1 eller 7 § eller att en undersökning utförs eller kan komma att utföras.
Första stycket hindrar inte att en sådan uppgift lämnas till en tillsynsmyndighet i ett disciplinärende eller annat ärende som motiverar att en sådan uppgift lämnas.
5 § En fysisk eller juridisk person som lämnar uppgifter med stöd av 1 § får inte göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt, om den fysiska eller juridiska personen hade anledning att räkna med att uppgiften borde lämnas. Den som lämnar uppgifter med stöd av 7 § får inte heller göras ansvarig för att ha åsidosatt tystnadsplikt. Detsamma gäller en styrelseledamot eller en anställd som lämnar uppgifter för den fysiska eller juridiska personens räkning.
I fråga om europabolag och europakooperativ som har ett sådant förvaltningssystem som avses i artiklarna 39–42 i rådets förordning (EG) nr 2157/2001 av den 8 oktober 2001 om stadga för europabolag6 eller artiklarna 37–41 i rådets förordning (EG) nr 1435/2003 av den 22 juli 2003 om stadga för europeiska kooperativa föreningar (SCE-föreningar)7tillämpas bestämmelsen om styrelseledamot i första stycket på ledamot i tillsynsorganet. Detsamma gäller bestämmelsen om styrelseledamöter i 4 § om meddelandeförbud.
Av 16 § andra stycket och 22 § lagen (2004:575) om europabolag samt 21 § andra stycket och 26 § lagen (2006:595) om europakooperativ framgår att bestämmelserna i andra stycket ska tillämpas också på ledamöter i ett europabolags eller ett europakooperativs lednings- eller förvaltningsorgan.
I 29 kap. 2 § aktiebolagslagen (2005:551), 13 kap. 2 § lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar, 5 kap. 2 § stiftelselagen (1994:1220) och 37 § revisionslagen (1999:1079) finns särskilda bestämmelser om ansvar för revisorer i aktiebolag, ekonomiska föreningar, stiftelser och vissa andra företag.
Tillsynsmyndigheters underrättelseskyldighet
6 § Om behöriga tillsynsmyndigheter vid en inspektion av en fysisk eller juridisk person eller på annat sätt har upptäckt omständigheter som kan antas ha samband med eller utgöra penningtvätt eller finansiering av
6 EGT L 294, 10.11.2001, s. 1 (Celex 32004R0885). 7 EUT L 207, 18.8.2003, s. 1 (Celex 32003R1435).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
253
terrorism, ska myndigheten utan dröjsmål underrätta Rikspolisstyrelsen om transaktionerna.
System för att besvara förfrågningar
7 § Verksamhetsutövare som avses i 1 kap. 2 § första stycket 1–7 ska inrätta system för att snabbt och fullständigt kunna lämna upplysningar om huruvida de under de senaste fem åren har haft en affärsförbindelse med en viss person och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens art.
4 kap. Registerfrågor
Tillämpningsområde
1 § Verksamhetsutövare får när det gäller penningtvätt och finansiering av terrorism behandla personuppgifter och föra register enligt bestämmelserna i 2–9 §§, vilka gäller utöver personuppgiftslagen (1998:204).
Personuppgiftsbehandling
2 § Personuppgifter som framgår av en kunds pass eller identitetshandling och som avser identitet, nationalitet, medborgarskap, bostadsort, annan vistelseort samt offentlig funktion får behandlas om det är nödvändigt för att
1. bedöma om kunden omfattas av bestämmelserna i 2 kap. 4 § tredje stycket 2,
2. bevara handlingar eller uppgifter enligt 2 kap. 12 §, eller
3. uppfylla uppgifts- och granskningsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §.
Ändamål för register
3 § Register får föras av en fysisk eller juridisk person som avses i 1 kap. 2–4 §§
1. för att förhindra medverkan vid transaktioner som utgör penningtvätt eller finansiering av terrorism enligt denna lag, och
2. för att kunna uppfylla uppgiftsskyldigheten i 3 kap. 1 och 7 §§.
Innehåll
4 § Ett register som avses i 3 § får endast innehålla
1. namn, person-, samordnings- eller organisationsnummer och adress,
2. kontonummer eller motsvarande, samt
3. de övriga uppgifter som lämnats med stöd av 3 kap. 1 och 7 §§.
Information till den registrerade
5 § Uppgifter ur ett register som avses i 3 § får inte lämnas ut till den registrerade.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
254
Gallring
6 § En uppgift i ett register som avses i 3 § ska gallras
1. om den myndighet som avses i 3 kap. 1 § beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,
2. om en förundersökning har avslutats utan att åtal väckts med anledning av de lämnade uppgifterna,
3. om en domstol har meddelat dom eller beslut som vunnit laga kraft med anledning av de lämnade uppgifterna, eller
4. senast tre år efter det att uppgifter lämnats med stöd av 3 kap. 1 §.
Samkörning
7 § En verksamhetsutövares register som avses i 3 § får inte samköras med motsvarande register hos någon annan.
Rättelse och skadestånd
8 § Bestämmelserna i 28 och 48 §§personuppgiftslagen (1998:204) om rättelse och skadestånd gäller vid behandling av personuppgifter enligt denna lag.
Tystnadsplikt
9 § Den som är verksam hos en verksamhetsutövare får inte obehörigen röja uppgift i ett register som avses i 3 §.
Ansvar enligt 20 kap. 3 § brottsbalken ska inte följa för den som bryter mot förbudet i första stycket.
5 kap. Riskbaserade rutiner, utbildning och skydd av anställda samt förbud mot förbindelser med brevlådebanker
Riskbaserade rutiner och utbildning
1 § Verksamhetsutövare ska ha riskbaserade rutiner för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism och ska svara för att de anställda fortlöpande får den information som behövs och utbildning för ändamålet. Om en fysisk person som omfattas av 1 kap. 2–4 §§, driver sin verksamhet som anställd hos en juridisk person, ska skyldigheten att upprätthålla rutiner gälla den juridiska personen.
Skydd av anställda
2 § Verksamhetsutövare ska vidta nödvändiga åtgärder och ha rutiner för att skydda anställda från hot eller fientliga åtgärder till följd av att de granskar eller rapporterar misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
255
Förbindelser med brevlådebanker
3 § Kreditinstitut får inte etablera eller upprätthålla förbindelser med brevlådebanker. Dessutom ska lämpliga åtgärder vidtas för att se till att sådana förbindelser inte etableras eller upprätthålls med kreditinstitut som tillåter att deras konton används av brevlådebanker.
6 kap. Ansvarsbestämmelse
1 § Till böter döms den som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet
1. åsidosätter gransknings- eller uppgiftsskyldigheten enligt 3 kap. 1 §, eller
2. bryter mot meddelandeförbudet i 3 kap. 4 §.
7 kap. Bemyndiganden
1 § Regeringen eller den myndighet som regeringen bestämmer får meddela föreskrifter om
1. riskbedömningen enligt 2 kap. 1 §,
2. grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 3 §,
3. skärpta åtgärder för kundkännedom och vad som avses med personer i politiskt utsatt ställning enligt 2 kap. 4 §,
4. undantag från bestämmelser om grundläggande åtgärder för kundkännedom enligt 2 kap. 7 §,
5. vilka stater utanför EES som uppfyller villkoren i 2 kap. 7 § 2 b och d, 7 b samt uppfyller villkor för tillämpning av bestämmelserna om tredje part enligt 2 kap. 3 § tredje stycket,
6. åtgärder för fortlöpande uppföljning av affärsförbindelsen enligt 2 kap. 9 § och hur dessa ska dokumenteras,
7. hur handlingar eller uppgifter som använts för att uppnå kundkännedom ska bevaras enligt 2 kap. 12 §,
8. granskning och uppgiftslämnande enligt 3 kap. 1 §,
9. rutiner som ska följas samt vilken information och utbildning som ska tillhandahållas anställda enligt 5 kap. 1 §, och
10. om nödvändiga åtgärder och rutiner för att skydda anställda enligt 5 kap. 2 §.
1. Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009, då lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt och lagen (1999:163) om penningtvättsregister ska upphöra att gälla.
2. Verksamhetsutövare ska vidta åtgärder för att uppnå kundkännedom när det gäller affärsförbindelser som har etablerats före ikraftträdandet, när det kan anses lämpligt utifrån en bedömning av risken för penningtvätt och finansiering av terrorism.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
256
Förslag till lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
Härigenom föreskrivs8 följande.
Lagens tillämpningsområde
1 § Denna lag innehåller bestämmelser för vissa fysiska och juridiska personer som enligt följande bestämmelser i lagen (000:000)om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism yrkesmässigt driver
1. verksamhet som består i att erbjuda bokföringstjänster eller revisionstjänster, enligt 1 kap. 2 § första stycket 10, dock utan att vara godkända eller auktoriserade revisorer eller registrerade revisionsbolag,
2. verksamhet som skatterådgivare, enligt 1 kap. 2 § första stycket 11,
3. verksamhet som, utan att omfattas av annan verksamhet i den lagen, består i bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer, enligt 1 kap. 2 § första stycket 12,
4. verksamhet som består i att erbjuda ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till företag, enligt 1 kap. 2 § första stycket 13,
5. verksamhet som innebär förvaltning av trust eller liknande juridisk konstruktion, enligt 1 kap. 2 § första stycket 14,
6. verksamhet som annan oberoende jurist än advokat och biträdande jurist, enligt 1 kap. 3 §, eller
7. handel med eller auktionsförsäljning av varor i de fall betalning görs kontant med ett belopp motsvarande 15 000 euro eller mer, enligt 1 kap. 4 §.
Anmälningsplikt
2 § En fysisk eller juridisk person som avser att bedriva verksamhet enligt denna lag ska anmäla verksamheten till Bolagsverket.
Bolagsverket ska föra register över personer som har gjort anmälan enligt första stycket.
Krav på ägare och ledning i visst fall
3 § Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 1 §
3. För juridiska personer gäller detta krav den som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning.
8 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
257
Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.
När en fysisk eller juridisk person som avses i 1 § 3 får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska anmälan om förändringen ges in till tillsynsmyndigheten.
Tillsyn
4 § Regeringen meddelar föreskrifter om vilken myndighet som är tillsynsmyndighet. En fysisk eller juridisk person som omfattas av denna lag står under tillsyn av den myndigheten.
5 § Tillsynen omfattar att verksamheten drivs enligt denna lag samt lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.
För verksamhetsutövare som avses i 1 § 3 omfattar tillsynen även att denna lag följs.
6 § Tillsynsmyndigheten har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen och får när den anser det nödvändigt genomföra en undersökning hos den som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket.
7 § Om en fysisk eller juridisk person driver sådan verksamhet som avses i denna lag utan att ha gjort anmälan enligt 2 §, ska tillsynsmyndigheten förelägga personen att upphöra med verksamheten.
Är det osäkert om anmälningsskyldighet finns, får tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om så är fallet.
8 § Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i 1 § 3 att göra rättelse om kravet i 3 § första stycket inte uppfylls.
Om rättelse inte görs, ska Bolagsverket avföra den fysiska eller juridiska personen ur registret. Detsamma gäller om den fysiska eller juridiska personen anmäler att den inte längre driver verksamhet enligt denna lag, eller om det på annat sätt framgår att verksamheten har upphört.
9 § Tillsynsmyndigheten får meddela de förelägganden och förbud som behövs för att denna lag ska följas.
10 § Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite.
Överklagande
11 § Beslut enligt 7 § andra stycket får inte överklagas.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
258
Beslut i övrigt enligt denna lag får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.
Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
259
Förslag till lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400)
Härigenom föreskrivs1 i fråga om fastighetsmäklarlagen (1995:400)
dels att 7 § ska ha följande lydelse,
dels att det i lagen ska införas en ny paragraf, 4 a §, av följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
4 a §
Bestämmelser om vissa skyldigheter för den som driver verksamhet enligt denna lag finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
7 §
Tillsyn över de fastighetsmäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklarnämnden. Nämnden ska se till att fastighetsmäklarna i sin verksamhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag.
Tillsyn över de fastighetsmäklare som är registrerade enligt 5 § utövas av Fastighetsmäklarnämnden. Nämnden ska se till att fastighetsmäklarna i sin verksamhet iakttar sina skyldigheter enligt denna lag. Nämnden ska även inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen
(000:000 )
om åtgärder mot
penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.
En registrerad mäklare är skyldig att låta Fastighetsmäklarnämnden granska akter, bokföring och övriga handlingar som hör till verksamheten samt att lämna de uppgifter som begärs för tillsynen.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
260
Förslag till lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet
Härigenom föreskrivs1 att 4, 7 och 10 §§ samt rubriken närmast före 4 § lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
4 §2
Åtgärder mot penningtvätt
Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penningöverföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism
Bestämmelser om skyldighet för fysiska eller juridiska personer som ägnar sig åt valutaväxling i väsentlig omfattning, penningöverföring eller annan finansiell verksamhet att medverka till att förhindra penningtvätt eller finansiering av terrorism finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
7 §3
Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m. och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.
Finansiella institut som har anmält sin verksamhet enligt 2 § första stycket ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att instituten följer lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m. och förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som skall åtfölja överföringar av medel.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060). 2 Senaste lydelse 2008:1000. 3 Senaste lydelse 2008:1000.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
261
10 §4
Finansinspektionen får förelägga ett finansiellt institut att göra rättelse om
1. upplysningar enligt 7 § inte lämnas, eller 2. institut efter en anmälan enligt 2 § första stycket överträder en bestämmelse i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt eller en föreskrift som meddelats med stöd av den lagen eller en bestämmelse i förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringar av medel.
2.institut efter en anmälan enligt 2 § första stycket överträder en bestämmelse i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism eller en föreskrift som har meddelats med stöd av den lagen eller en bestämmelse i förordningen (EG) nr 1781/2006 om information om betalaren som ska åtfölja överföringen av medel.
Om rättelse inte görs, får inspektionen förelägga institutet att upphöra med verksamheten.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
4 Senaste lydelse 2008:1000.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
262
Förslag till lag om ändring i kasinolagen (1999:355)
Härigenom föreskrivs1 i fråga om kasinolagen (1999:355)
dels att 2, 14 och 17 §§ och rubriken närmast före 17 § ska ha följande lydelse,
dels att det i lagen ska införas tre nya paragrafer, 14 a–14 c §§, av följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
2 §
Kasinospel får inte anordnas utan tillstånd. Tillstånd till kasinospel får även omfatta spel på penningautomater och andra automatspel som avses i 6 § lotterilagen (1994:1000).
Bestämmelser om vissa skyldigheter för den som driver verksamhet enligt denna lag finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
14 §
Lotteriinspektionen ska utöva tillsyn över att denna lag och de villkor och bestämmelser som har meddelats med stöd av lagen följs.
Inspektionen ska vidare inom sitt verksamhetsområde utöva tillsyn enligt lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism och föreskrifter som har meddelats med stöd av den lagen.
14 a §
Lotteriinspektionen har rätt att på begäran få de upplysningar och ta del av de handlingar som behövs för tillsynen.
Lotteriinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos ett kasino.
14 b §
Lotteriinspektionen får meddela de förelägganden och förbud som behövs för efterlevnaden av denna
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
op. 2008/09:70 Bilaga 5
263
Pr
lag, av föreskrifter som har meddelats med stöd av denna lag, eller med stöd av lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
14 c §
Förelägganden och förbud enligt denna lag får förenas med vite.
17 §
Förbud mot överklagande
Beslut som meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.
Överklagande
Beslut i ärenden om tillsyn i fråga om penningtvätt och finansiering av terrorism enligt denna lag eller enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får Lotteriinspektionen bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.
Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
Övriga beslut som har meddelats med stöd av denna lag får inte överklagas.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
264
Förslag till lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.
Härigenom föreskrivs1 i fråga om lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, m.m.
dels att 8–22 §§ ska upphöra att gälla,
dels att 1 § ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
1 §
Denna lag innehåller bestämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpande av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).
Denna lag innehåller straffrättsliga bestämmelser för genomförande av den internationella konventionen om bekämpande av finansiering av terrorism som antogs av Förenta nationernas generalförsamling den 9 december 1999 (54/109).
I lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism finns ytterligare bestämmelser för genomförandet som avser åtgärder som den som bedriver finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet är skyldig att vidta för att förhindra att verksamheten utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
265
Förslag till lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet
Härigenom föreskrivs1 att 10 och 18 §§ samt rubriken närmast före 10 § lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
10 §
Åtgärder mot penningtvätt Åtgärder mot penningtvätt och
finansiering av terrorism
Bestämmelser om skyldighet för företag som driver inlåningsverksamhet enligt denna lag att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt.
Bestämmelser om skyldighet för företag som driver inlåningsverksamhet enligt denna lag att medverka till att förhindra penningtvätt finns i lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Ett företag som är registrerat enligt 7 § skall på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen skall kunna kontrollera att lagen om åtgärder mot penningtvätt följs.
Ett företag som är registrerat enligt 7 § ska på begäran lämna Finansinspektionen de upplysningar om verksamheten som behövs för att inspektionen ska kunna kontrollera att lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism följs.
Finansinspektionen får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos företaget.
18 §
Finansinspektionen får förelägga ett företag som driver inlåningsverksamhet att göra rättelse om företaget
1. inte uppfyller kravet i 5 § första stycket eller 6 § första stycket,
2. överträder en bestämmelse i 9 §, 10 § andra stycket, 11§, 12 § eller 14 § andra stycket,
3. överträder en bestämmelse i lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt eller en föreskrift som har meddelats med stöd av den lagen, eller
3. överträder en bestämmelse i lagen (000:000)om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, eller en föreskrift som har meddelats med stöd av den lagen, eller
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
266
4. överträder någon annan bestämmelse i en författning som reglerar företagets inlåningsverksamhet.
Om en innehavare som avses i 6 § andra stycket inte uppfyller kravet i 6 § första stycket, får inspektionen förelägga denne att avyttra så stor del av aktierna eller andelarna att innehavet därefter inte är kvalificerat eller, om innehavaren är en juridisk person, att byta ut den i dess ledning diskvalificerade personen.
Om ett företag inte gör rättelse får inspektionen avföra det ut registret. Ett företag ska också avföras ur registret om det anmäler att det inte längre driver inlåningsverksamhet eller om det på annat sätt framgår att inlåningsverksamheten har upphört.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
267
Förslag till lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling
Härigenom föreskrivs1 att 7 kap. 3 § samt 8 kap.1 och 10 §§ lagen (2005:405) om försäkringsförmedling ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
7 kap.
3 §
Finansinspektionen har tillsyn över att denna lag och föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen följs.
Finansinspektionen har tillsyn över att den som utövar försäkringsförmedling följer denna lag, föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen och andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet.
8 kap.
1 §
Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, skall Finansinspektionen ingripa.
Om en försäkringsförmedlare har åsidosatt sina skyldigheter enligt denna lag, enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen, eller enligt andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet, ska Finansinspektionen ingripa.
Finansinspektionen ska då utfärda ett föreläggande att vidta åtgärd inom viss tid, ett förbud att verkställa beslut eller en anmärkning. Om överträdelsen är allvarlig ska försäkringsförmedlarens tillstånd återkallas eller, om det är tillräckligt, varning meddelas.
Finansinspektionen får avstå från ingripande om en överträdelse är ringa eller ursäktlig, om försäkringsförmedlaren gör rättelse eller om någon annan myndighet har vidtagit åtgärder mot försäkringsförmedlaren och dessa åtgärder bedöms tillräckliga.
10 §
Om en utländsk försäkringsförmedlare som utövar försäkringsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § bryter mot denna lag eller föreskrifter som har meddelats
Finansinspektionen får förelägga en utländsk försäkringsförmedlare som utövar försäkringsförmedling i Sverige enligt 3 kap. 1 § att göra rättelse om försäkringsförmedlaren
1 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
268
med stöd av lagen eller på annat sätt visar sig olämplig att utöva försäkringsförmedling, får Finansinspektionen förelägga försäkringsförmedlaren att göra rättelse.
1. har brutit mot denna lag eller föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen,
2. har brutit mot andra författningar som reglerar försäkringsförmedlarens verksamhet, eller
3. på annat sätt visat sig olämplig att utöva försäkringsförmedling.
Om rättelse inte sker, får inspektionen förbjuda försäkringsförmedlaren att utöva försäkringsförmedling här i landet.
Finansinspektionen ska underrätta behörig myndighet i försäkringsförmedlarens hemland om åtgärder som har vidtagits med stöd av denna paragraf.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
269
Härigenom föreskrivs
Förslag till lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551)
2 att 9 kap.42 och 43 §§aktiebolagslagen
(2005:551) ska ha följande lydelse.
Nuvarande lydelse Föreslagen lydelse
9 kap.
42 §
En revisor skall vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:
En revisor ska vidta de åtgärder som anges i 43 och 44 §§, om han eller hon finner att det kan misstänkas att en styrelseledamot eller den verkställande direktören inom ramen för bolagets verksamhet har gjort sig skyldig till brott enligt någon av följande bestämmelser:
1. 9 kap.1, 3, 6 a och 9 §§, 10 kap.1, 3, 4 och 5 §§, 11 kap.1, 2, 4 och 5 §§, 17 kap. 7 § samt 20 kap. 2 §brottsbalken, och
2. 2, 4, 5 och 10 §§skattebrottslagen (1971:69).
Om revisorn finner att en misstanke av det slag som avses i första stycket bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 3 kap. 1 § lagen (000:000) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, ska dock åtgärder enligt 43 och 44 §§ inte vidtas.
43 §
En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § skall utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser. Om revisorn finner att en misstanke om brott bör föranleda honom eller henne att lämna uppgifter enligt 9 § lagen (1993:768) om åtgärder mot penningtvätt, skall dock den i 11 § andra stycket samma lag angivna tidsfristen iakttas.
En revisor som finner att det föreligger sådan brottsmisstanke som avses i 42 § ska utan oskäligt dröjsmål underrätta styrelsen om sina iakttagelser.
2 Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den 26 oktober om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 25.11.2005, s. 15, Celex 32005L0060).
Prop. 2008/09:70 Bilaga 5
270
Någon underrättelse behöver dock inte lämnas, om det kan antas att styrelsen inte skulle vidta några skadeförebyggande åtgärder med anledning av underrättelsen eller en underrättelse av annat skäl framstår som meningslös eller stridande mot syftet med underrättelseskyldigheten.
Denna lag träder i kraft den 1 mars 2009.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
271
Lagrådets yttrande
Utdrag ur protokoll vid sammanträde 2008-10-28
Närvarande: F.d. justitierådet Bo Svensson, f.d. regeringsrådet Leif
Lindstam och justitierådet Lars Dahllöf.
Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet
Enligt en lagrådsremiss den 9 oktober 2008 (Finansdepartementet) har regeringen beslutat att inhämta Lagrådets yttrande över förslag till 1. lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, 2. lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, 3. lag om ändring i fastighetsmäklarlagen (1995:400), 4. lag om ändring i lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet, 5. lag om ändring i kasinolagen (1999:355), 6. lag om ändring i lagen (2002:444) om straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall m.m., 7. lag om ändring i lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet, 8. lag om ändring i lagen (2005:405) om försäkringsförmedling, 9. lag om ändring i aktiebolagslagen (2005:551).
Förslagen har inför Lagrådet föredragits av departementssekreteraren Johan Fallenius och ämnesrådet Tord Gransbo.
Förslagen föranleder följande yttrande av Lagrådet:
En eller två lagar?
Som framgår av uppräkningen ovan föreslås bl.a. en lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen) och en lag om tillsyn över vissa verksamhetsutövare som omfattas av lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (tillsynslagen). Denna uppdelning av den föreslagna regleringen på två lagar är enligt Lagrådets mening inte självklar. Den närmast till hands liggande lösningen är tvärtom att de verksamhetsutövare som omfattas av penningtvättslagen ska stå under tillsyn som regleras i samma lag. Med en enda lag blir det möjligt att undvika upprepningar och göra lagtexten mera överskådlig och lättillgänglig. En uppdelning på två lagar kan godtas endast om det föreligger mycket starka sakliga skäl för det.
Tanken med den föreslagna uppdelningen av tillsynen på två lagar är följande. Den tillsyn som idag sker med stöd av 1993 års penningtvättslag över vissa verksamhetsutövare ska även i fortsättningen regleras i de lagar som styr de ifrågavarande verksamheterna. Tillsynen över nya verksamheter som läggs under myndighetstillsyn genom den nu
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
272
föreslagna penningtvättslagen ska däremot regleras i den föreslagna tillsynslagen.
Det synes sålunda i mycket vara historiska skäl som förestavat den föreslagna uppdelningen. Dessa skäl har emellertid enligt Lagrådets mening inte sådan tyngd att de bör hindra att den föreslagna nyordningen genomförs genom en enda lag.
En sammanslagning av de två lagarna kan nämligen förhållandevis enkelt göras genom att tillsynslagen i allt väsentligt infogas i penning-
tvättslagen. En sådan åtgärd
skulle medföra ändringar i 1 kap. 2 §
penningtvättslagen och införande av nya paragrafer i den lagen,
förslagsvis i ett nytt 6 kap. Lagrådet behandlar dessa ändringar i
samband med övriga förslag till ändringar av förslaget till penningtvättslag.
Förslaget till lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
1 kap. 1 §
Avsikten med det föreslagna andra stycket är att säga att lagen gäller för de i 2–4 §§ angivna verksamhetsutövarna bara i den del av deras verksamhet som är inriktad mot kunder. Motsatsvis gäller lagen inte när en verksamhetsutövare träder i förbindelse med andra avtalsparter och exempelvis köper råvaror och maskiner, hyr verksamhetslokal, anställer personal, etc. Lagrådet vill ifrågasätta om detta behöver sägas. Det framgår av lagen vilka verksamheter som omfattas av bestämmelserna och för övriga verksamheter, som lagen förbigår med tystnad, gäller den inte. Samtidigt kan det vara på sin plats att definiera vad som avses med ett så centralt ord som kund. Detta kan lämpligen ske som en ny punkt 10 i föreslagna 1 kap. 5 §.
I enlighet härmed föreslår Lagrådet att paragrafen får följande lydelse:
1 § Denna lag syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
1 kap. 2 §
Paragrafens första stycke innehåller en uppräkning i 14 punkter av vissa verksamhetsutövare. I de närmast följande två paragraferna anges ytterligare verksamhetsutövare som ska omfattas av lagen.
Det är inte uppenbart vilka fördelar som är förenade med den valda metoden jämförd med metoden att ange personerna i en enda paragraf. I direktivet har den senare metoden använts, låt vara att bestämningen i direktivet av de personer som ska omfattas av lagstiftningen delvis framgår av definitionen av ”tillhandahållare”.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
273
Lagrådet förordar att de berörda bestämmelserna förs samman i en paragraf.
Beträffande de enskilda punkterna i paragrafen kan följande sägas.
Punkt 1 avser bank- eller finansieringsrörelse. Det kan noteras att definitionen av finansiellt institut i art. 3.2 i tredje penningtvättsdirektivet på väsentliga punkter avviker från den definition av finansiellt institut som finns i 1 kap. 5 § 7 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse (bankrörelselagen). Direktivets definition är betydligt vidare och omfattar, utöver bankrörelselagens definition, bl.a. livförsäkringsrörelse, tillståndspliktig värdepappersrörelse, fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder samt vissa försäkringsförmedlare.
Punkt 10 avser både revisorer som står under tillsyn av Revisorsnämnden och andra revisorer samt personer som utför bokföringstjänster. Om, som
Lagrådet föreslår, tillsynslagen förs ihop med penningstvättslagen bör punkten 10 omfatta endast godkända och auktoriserade revisorer och registrerade revisionsbolag medan övriga kategorier tas in i en följande punkt 11. Till följd härav bör punkt 11 om skatterådgivare numreras 12.
Såvitt framgår av lagförslaget är avsikten att advokater och biträdande jurister på advokatbyrå ska stå under tillsyn av Svenska Advokatsamfundet medan andra oberoende jurister ska stå under tillsyn av myndighet enligt den nu aktuella lagstiftningen. I punkt 13 kan därför tas in en bestämmelse om advokater och biträdande jurister på advokatbyrå medan andra oberoende jurister bör behandlas i punkt 14.
I punkt 15 bör tas in bestämmelser om andra personer än revisorer, advokater m.fl. som avses i punkterna 10 och 13.
Det kan noteras att artikel 3.7.b och 3.7.e (fullgörande av viss funktion som styrelseledamot respektive nominell aktieägare) saknar motsvarighet i lagförslaget. En nominell aktieägare får inte utöva en aktieägares rätt i
bolaget eftersom inga med aktien förenade rättigheter har överförts på
honom eller henne. Därmed skiljer sig den nominelle aktieägaren från exempelvis den som i Sverige lånar aktier och registrerar sig som ägare till dessa. I Storbritannien och andra länder som erkänner institutet nominella aktieägare är det inte heller möjligt att få veta vem som är den verklige ägaren till de aktier som står registrerade på den nominelle. Det kan jämföras med svenska förvaltarregistrerade aktier där en förvaltare står registrerad som ägare till aktierna samtidigt som det förs register över dem som i verkligheten äger aktierna.
Ingendera funktionen synes kunna förekomma i Sverige. Något hinder mot att en svensk person fullgör sådana funktioner i ett annat land där de kan förekomma synes inte finnas. Enligt Lagrådets mening bör därför övervägas om bestämmelser motsvarande de nu berörda bör tas in i lagen.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
274
I en särskild punkt, punkt 16, kan föras in vad som i remissens lagförslag
är 2 kap. 4 §, dvs. bestämmelser om
större kontantaffärer. Det får antas
att avsikten är att den bestämmelsen ska omfatta den som driver
yrkesmässig handel och yrkesmässig auktionsförsäljning. Det synes dock inte nödvändigt att i lagtexten särskilt nämna auktionsförsäljning, eftersom denna kan ses som handel med varor. Frågan kan i stället lämpligen beröras i författningskommentaren.
Paragrafens första stycke föreslås få följande lydelse:
Denna lag gäller fysiska och juridiska personer som driver - - - -
10. verksamhet som godkänd eller auktoriserad revisor eller registrerat revisionsbolag,
11. yrkesmässig verksamhet avseende bokföringstjänster eller revisionstjänster och som inte omfattas av 10 §,
12. yrkesmässig verksamhet som består i att lämna råd i avsikt att påverka storleken på en skatt eller avgift (skatterådgivare),
13 yrkesmässig verksamhet som advokat eller biträdande jurist på advokatbyrå, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,
14. yrkesmässig verksamhet som annan oberoende jurist än som avses i 13, till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § första stycket,
15. yrkesmässig verksamhet till den del verksamheten avser tjänster som anges i 3 § andra stycket och verksamhetsutövaren inte är en sådan person som avses i 10 eller 13,
16. yrkesmässig handel med varor, till den del verksamheten avser försäljning mot kontant betalning som uppgår minst till ett belopp som motsvarar 15 000 euro.
De begränsningar av lagens tillämpningsområde som gäller beträffande vissa personer, vilkas verksamhet måste omfatta vissa slag av tjänster för att lagen ska tillämpas, finns i lagförslaget dels i punkterna 12–14 i
paragrafens första stycke,
dels i 3 §. Som en följd av Lagrådets förslag
beträffande paragrafens första stycke bör dessa begränsningar tas in i en
särskild paragraf, 3 §. Det bör också beaktas att direktivet (artikel
2.1.3.v) omfattar även truster medan lagförslaget (3 § 1 e) inte gör det. Truster bör därför läggas till i bestämmelsen.
Bestämmelsen i paragrafens andra stycke, som innebär att filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet omfattas av lagen, bör flyttas och bilda en ny 4 §. Paragrafen begränsar, i överensstämmelse med artikel 3.2.f i direktivet, lagens tillämpningsområde till filialer till personer som avses i första stycket 1–7 och lämnar därmed filialer till personer som avses i övriga punkter i nämnda stycke utanför. I 2 kap. 11 § första stycket föreskrivs vissa skyldigheter för verksamhetsutövare med filialer och dotterföretag utanför EES.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
275
Lagrådet noterar att definitionen av finansiellt institut i artikel 3.2 omfattar ”(i)nom gemenskapen belägna filialer till finansiella institut” med huvudkontor inom eller utanför gemenskapen. Det bör i det fortsatta beredningsarbetet klarläggas hur denna bestämmelse förhåller sig till de i remissen föreslagna bestämmelserna om filialer.
1 kap. 3 §
I enlighet med vad Lagrådet anfört ovan bör 3 § ges följande lydelse:
Tjänster som avses i 2 § 13 och 14 omfattar
1. att handla i en klients namn för dennes räkning vid finansiella transaktioner eller transaktioner med fastigheter,
2. att hjälpa till vid planering eller genomförande av transaktioner för en klients räkning vid
a. köp och försäljning av fastigheter eller företag, b. förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller andra tillgångar, c. öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller värdepapperskonton, d. anskaffande av nödvändigt kapital för bildande, drift eller ledning av företag, eller e. bildande, drift eller ledning av bolag, föreningar, stiftelser eller truster.
Tjänster som avses i 2 § 15 omfattar
1. bildande av juridiska personer, försäljning av nybildade aktiebolag och förmedling av svenska eller utländska juridiska personer,
2. tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en postadress och därmed sammanhängande tjänster till en juridisk person eller en trust eller en liknande juridisk konstruktion,
3. förvaltning av en trust eller en liknande juridisk konstruktion.
1 kap. 4 §
I enlighet med vad Lagrådet anfört ovan kan 4 § ges följande lydelse:
I fråga om verksamheter som avses i 2 § 1–7 gäller lagen även filialer i Sverige till utländska juridiska personer med huvudkontor i utlandet.
1 kap. 5 §
I paragrafen finns definitioner av termer och uttryck som används i lagen. Definitionerna går tillbaka på bestämmelser i direktivet. I paragrafen tas definitionerna upp i en annan ordning än i direktivet. Vad skälet är till den valda ordningen framgår inte av remissen. Enligt Lagrådets mening bör ordningen i den svenska lagen antingen överensstämma med direktivets eller vara alfabetisk. Detta bör beaktas vid den fortsatta beredningen av lagstiftningsärendet.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
276
Punkt 3 definierar ”verklig huvudman”. Bestämmelsen går tillbaka på artikel 3.6.b.iii som anger, enkelt uttryckt, att en fysisk person ska anses vara verklig förmånstagare om han eller hon utövar ”betydande kontroll över 25 procent” eller mer av tillgångarna i en juridisk konstruktion eller juridisk enhet. Uttrycket ”betydande kontroll över 25 procent” väcker frågan hur stor andel av samtliga tillgångar som personen måste
kontrollera för att han eller hon ska anses vara en
verklig förmånstagare.
I den danska och engelska versionen av artikeln finns inte någon motsvarighet till ordet ”betydande”. Lagrådet förordar att artikelbestämmelsen genomförs i svensk rätt med bortseende från ordet ”betydande”.
I punkt 5, som avser ”tredje part”, definieras inte denna term. I stället anges vilka tredje parter som en verksamhetsutövare får förlita sig på för att uppnå kundkännedom.
Termen tredje part används i direktivet (artiklarna 14–19). Varför just denna term valts framgår inte. Termen ”utomstående” synes ha samma innebörd, om inte avsikten med valet av ”tredje part” varit att markera att den verksamhetsutövare som ska skaffa sig kundkännedom inte får förlita sig på kunden för att få denna kännedom. Om termen utomstående används i stället för tredje part, behövs ingen särskild definition.
De bestämmelser som i den föreslagna lagen finns som en definition i 1 kap. 5 § 5 bör kunna tas in i 2 kap. och där bilda en ny fjärde paragraf. Åtgärden kräver en ändring i 2 kap. 3 § tredje stycket. Detta stycke och den nya 2 kap. 4 § föreslås få följande lydelse: 2 kap. 3 § tredje stycket
Verksamhetsutövare får förlita sig på åtgärder som har utförts av en utomstående som anges i 4 § för att uppnå kundkännedom enligt första stycket, om verksamhetsutövaren på begäran, och utan dröjsmål, kan få del av de uppgifter om kunden som den utomstående har inhämtat.
2 kap. 4 §
Med utomstående i 3 § tredje stycket avses
1. fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer och advokater med hemvist inom EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, eller
2. fysiska eller juridiska personer med verksamhet som anges i 1 kap. 2 § första stycket 1–3 och 5–7, godkända eller auktoriserade revisorer med hemvist utanför EES, som har tillstånd eller är registrerade i ett särskilt yrkesregister, om de tillämpar bestämmelser rörande kundkännedom och bevarande av handlingar som motsvarar kraven i
Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG av den
26 oktober
2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism och det finns tillsyn över att dessa bestämmelser följs.
Kommentar [bs1]: . Det ordet bör därför också utgå ur författningskommentaren s.171
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
277
I punkt 6 definieras ”person i politiskt utsatt ställning”. Definitionen går tillbaka på artikel 3.8. Artikelbestämmelsen innehåller emellertid inte något krav på att personen ska vara bosatt utomlands. Detta ska jämföras med artikel 13.4. som föreskriver skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning, om de är bosatta utomlands. Motsatsvis framgår av sistnämnda bestämmelse att om sådana personer är bosatta här i landet ska de underkastas kontroll av normal omfattning. Lagrådet föreslår därför att orden ”utomlands bosatt” utgår ur definitionen. Dessutom bör 2 kap 5 § kompletteras med en föreskrift om skärpt kontroll av personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta utomlands, se nedan.
I en ny punkt 10 bör anges att med kund enligt denna lag avses den som trätt i affärsförbindelse med sådan verksamhetsutövare som avses i denna lag.
2 kap. 2 §
I paragrafen anges i fyra punkter när grundläggande åtgärder för att uppnå kundkännedom ska vidtas. Bestämmelsen går tillbaka på artikel 7 i direktivet. Den artikeln innehåller en bestämmelse om att sådana åtgärder också ska vidtas ”(o)m det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism, oavsett eventuellt undantag, befrielser eller tröskelbelopp”. Enligt Lagrådets mening bör en motsvarande bestämmelse tas in i paragrafen som ett nytt sista stycke av följande lydelse:
Om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism ska, oavsett eventuella undantag, befrielser eller tröskelbelopp, åtgärder som anges i första stycket vidtas. 2 kap. 3–7 §§
I 3–7 §§ behandlas åtgärder för kundkännedom. Paragrafserien består av grundläggande åtgärder (3 §), skärpta åtgärder (4–6 §§) och undantag från grundläggande åtgärder (7 §). Enligt Lagrådets mening är den naturliga ordningen: grundläggande åtgärder, undantag från grundläggande åtgärder och skärpta åtgärder. Lagrådet föreslår att paragraferna sätts i denna ordning.
2 kap. 5 § (i remissen betecknad 7 §)
Punkt 4 väcker frågan om hänvisningen till 58 kap. inkomstskattelagen är för vid och därmed omfattar mer än vad som avses med artikel 11.5.b.
Enligt vad som upplysts vid föredragningen bör hänvisningen preciseras genom att orden ”58 kap. inkomstskattelagen (1999:1229),” ersätts med ”58 kap.4-16 §§inkomstskattelagen (1999:1229) som inte får återköpas,”. Vidare bör ipunkt 5 orden ”och pensionsrätter” infogas omedelbart efter ”pensionsavtal”.
2 kap. 6 § (i remissen betecknad 4 §)
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
278
De inledande orden i 6 § bör vara ”Utan hinder av 4 § ska en verksamhet …”.
Lagrådet föreslår vidare att artikel 13.4 om skärpta åtgärder beträffande utomlands bosatta politiskt utsatta personer genomförs genom att det i tredje stycket 2 omedelbart efter ordet ”ställning” införs orden ”som är bosatt utomlands”.
2 kap. 8 § (i remissen betecknad 6 §)
I punkten 3 anges som en skärpt åtgärd ”att dokumentera respektive instituts ansvar (för) att vidta kontrollåtgärder”. Föreskriften innebär att institutet ska ha skrivna instruktioner för sin kontrollverksamhet, men den ålägger inte institutet att dokumentera vilka åtgärder som det faktiskt vidtar. Lagrådet menar att detta är en brist och att föreskrifter bör meddelas som ålägger institutet att föra ”loggbok” i kontrollverksamheten. Lagrådet föreslår att punkten får följande lydelse:
3. att dokumentera respektive instituts ansvar att vidta kontrollåtgärder och de åtgärder som det vidtar.
2 kap. 9 § (i remissen betecknad 8 §)
Lagrådet föreslår att paragrafens första två stycken ges följande lydelse:
Kontroll av kunden och den verkliga huvudmannens identitet ska slutföras innan en affärsförbindelse etableras eller en enstaka transaktion utförs. Identitetskontroll av förmånstagare till livförsäkring behöver dock inte företas förrän i samband med första utbetalningen av försäkringsersättning eller när annan rättighet enligt försäkringsavtalet utövas för första gången.
Om det är nödvändigt för att inte avbryta verksamhetens normala gång och risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg, får kontroll som företas med anledning av en ny affärsförbindelse ske senare än enligt första stycket men skall dock alltid slutföras i nära anslutning till att förbindelsen har etablerats.
2 kap. 10 § (i remissen betecknad 9 §)
I paragrafen behandlas fortlöpande uppföljning av affärsförbindelser. Den går tillbaka på artikel 8.1.d. Där föreskrivs bl.a. en skyldighet att hålla handlingar, uppgifter och upplysningar uppdaterade. För att uppnå bättre överensstämmelse med artikelbestämmelsen föreslår Lagrådet att paragrafen ges följande lydelse:
En verksamhetsutövare ska fortlöpande följa pågående affärsförbindelser genom att kontrollera och dokumentera att de transaktioner som utförs stämmer överens med den kunskap som verksamhetsutövaren har om
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
279
kunden, dennes affärs- och riskprofil och, om det behövs, varifrån kundens ekonomiska medel kommer. Handlingar, uppgifter och upplysningar rörande kontrollen ska hållas aktuella.
3 kap. 1 §
Lagrådet föreslår att de två sista styckena i paragrafen ges följande lydelse:
När uppgifter har lämnats enligt andra stycket, ska även andra fysiska eller juridiska personer som avses i 1 kap. 2 § första stycket samt 1 kap. 3 och 4 §§ lämna de uppgifter för utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism som myndigheten begär.
Bestämmelser om uppgiftsskyldighet finns även i 14 a § kasinolagen (1999:355).
3 kap. 3 §
Lagrådet föreslår att ordet ”medan” byts mot ”i samband med att”; jfr
ordalagen i artikel 23.2.
4 kap. 6 §
Eftersom det bara är Rikspolisstyrelsen som utreder misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism bör punkten 1 ges följande lydelse:
1. om Rikspolisstyrelsen beslutar att inte inleda eller att lägga ned utredningen om penningtvätt eller finansiering av terrorism,
6 kap. (motsvarar tillsynslagen i lagrådsremissen)
Som redan nämnts förordar Lagrådet att tillsynslagens bestämmelser infogas i penningtvättslagen som ett nytt 6 kap.
Kapitlet kan inledas med en upplysning om att bestämmelser om tillsyn av vissa verksamheter finns i annan lagstiftning och i övrigt ha väsentligen samma innehåll som tillsynslagen.
Eftersom syftet med tillsynen är att förhindra att verksamhet som omfattas av lagen drivs på ett sätt som inte är önskvärt bör bestämmelserna om tillsyn översiktligt ha följande innehåll.
Den som avser att bedriva en verksamhet som omfattas av lagen ska, om verksamheten inte redan står under tillsyn, anmäla detta till en myndighet, enligt förslaget i remissen Bolagsverket. Har en anmälan inte
gjorts bör
verksamheten inte få drivas. Drivs den ändå bör den efter
föreläggande av tillsynsmyndigheten kunna bringas att upphöra. Detsamma bör gälla då en anmälan visserligen gjorts men verksamheten ändå, t.ex. på grund av verksamhetsutövarens brottsliga verksamhet, inte
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
280
ska få bedrivas. När det genom rättelse är möjligt att undanröja ett fel
som annars skulle leda till att verksamheten inte får
bedrivas, bör
tillsynsmyndigheten kunna förelägga verksamhetsutövaren att vidta
rättelse. För att kunna fullgöra dessa uppgifter bör
tillsynsmyndigheten
ha rätt att begära upplysningar och genomföra undersökningar.
Med denna utgångspunkt föreslår Lagrådet att bestämmelserna i 6 kap. utformas på följande sätt.
6 kap. 1 §
Uppräkningen i 1 § i den föreslagna tillsynslagen kan ersättas med en kortare hänvisning till vissa bestämmelser i penningtvättslagen och i övrigt innehålla en hänvisning till tillsynsbestämmelser i annan lagstiftning .
Paragrafen föreslås få följande lydelse:
I fråga om tillsyn över verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14– 16 tillämpas detta kapitel. Bestämmelser om tillsyn över annan verksamhet som avses i 1 kap. 2 § första stycket finns i fastighetsmäklarlagen (1995:400), lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet, kasinolagen (1999:355), lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet och lagen (2005:405) om försäkringsförmedling.
6 kap. 2 §
I en andra paragraf kan på samma sätt som gjorts beträffande lagens syfte markeras vad syftet med tillsynen ska vara. Paragrafen kan förslagsvis ges följande utformning:
Tillsynen syftar till att förhindra att finansiell verksamhet och annan näringsverksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Genom tillsynen kontrolleras att verksamheten drivs enligt denna lag samt föreskrifter som har meddelats med stöd av lagen.
De efterföljande paragraferna i kapitlet föreslås få följande lydelse:
3 §
Den som ämnar bedriva verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16 ska anmäla detta till Bolagsverket.
4 §
Verksamhet som avses i 1 kap. 2 § 11, 12 och 14–16 får inte bedrivas, om anmälan enligt 3 § inte gjorts.
Tillsynsmyndigheten får förelägga den som driver verksamhet som avses i första stycket utan att ha anmält detta att lämna de upplysningar om
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
281
verksamheten som behövs för att bedöma om det föreligger skyldighet att göra anmälan enligt 3 §. Lämnas inte sådana upplysningar ska tillsynsmyndigheten förelägga den som driver verksamheten att upphöra med denna.
5 §
En verksamhetsutövare som gjort anmälan enligt 3 § men som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får av tillsynsmyndigheten föreläggas att vidta rättelse eller, om detta inte är möjligt, upphöra med verksamheten.
Om verksamhetsutövaren är en juridisk person gäller första stycket även den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.
Med kvalificerat innehav avses ett direkt eller indirekt ägande i företaget, om innehavet representerar tio procent eller mer av kapitalet eller av samtliga röster eller annars möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av företaget.
6 §
När en person som står under tillsyn enligt detta kapitel får kännedom om att förändringar har skett i den krets som har ett kvalificerat innehav i företaget eller ingår i dess ledning, ska personen anmäla förändringen till tillsynsmyndigheten.
7 §
Tillsynsmyndigheten får utöver vad som framgår av 4 § förelägga den som driver verksamhet som omfattas av detta kapitel att lämna de upplysningar och ge tillgång till de handlingar som behövs för tillsynen.
Tillsynsmyndigheten får, när den anser det nödvändigt, genomföra en undersökning hos en verksamhetsutövare som är antecknad i Bolagsverkets register.
8 §
Om en fysisk eller juridisk person som är antecknad i Bolagsverkets register anmäler att verksamheten har upphört eller om det på annat sätt framgår att så är fallet, ska verket avföra personen ur registret.
Prop. 2008/09:70 Bilaga 6
282
9 §
Förelägganden enligt denna lag får förenas med vite.
10 §
Beslut enligt 4 § andra stycket eller 7 § första stycket får inte överklagas.
Beslut i övrigt enligt detta kapitel får överklagas hos allmän förvaltningsdomstol. I sådana ärenden får tillsynsmyndigheten bestämma att beslutet ska gälla omedelbart.
Prövningstillstånd krävs vid överklagande till kammarrätten.
Kapitel 6 i remissens lagförslag bör betecknas 7 och kapitel 7 bör betecknas 8.
Förslaget till lag om ändring i lagen om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet
Lagrådet föreslår i nära överensstämmelse med de förslagna bestämmelserna i 6 kap. 5 § i penningtvättslagen att 3 § första stycket i förevarande lag ändras på följande sätt:
Den som i väsentlig utsträckning har åsidosatt skyldigheter i näringsverksamhet eller som har gjort sig skyldig till allvarlig brottslighet får inte ägna sig åt verksamhet som är anmälningspliktig enligt 2 § första stycket. För en juridisk person gäller detta förbud den som har ett kvalificerat innehav av andelar i den juridiska personen eller ingår i dess ledning.
Förslaget till lag om ändring i aktiebolagslagen
I remissen föreslås ändringar i 9 kap.42 och 43 §§aktiebolagslagen. I betänkandet Avskaffande av revisionsplikten för små företag (SOU 2008:32) föreslår utredningen om revisorer och revision att bl.a. 9 kap.42–44 §§aktiebolagslagen upphävs och ersätts med en generell reglering i revisorslagen av anmälningsskyldighet för revisorer i alla typer av företag. Förslaget har remissbehandlats och ärendet bereds nu i Justitiedepartementet.
I det nämnda betänkandet behandlas inte revisorns skyldighet att anmäla misstanke om penningtvätt. Genomförs utredningens förslag att utmönstra 9 kap 42–44 §§ ur aktiebolagslagen bör de nu remitterade lagförslagen överföras till revisorslagen.
Övriga lagförslag
Lagrådet lämnar övriga lagförslag utan erinran.
283
Finansdepartementet
Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 13 november 2008
Närvarande: Statsministern Reinfeldt, ordförande, och statsråden Olofsson, Odell, Bildt, Ask, Husmark Pehrsson, Larsson, Erlandsson, Torstensson, Hägglund, Carlsson, Littorin, Malmström, Sabuni, Billström, Adelsohn Liljeroth, Tolgfors, Björling
Föredragande: statsrådet Odell
Regeringen beslutar proposition 2008/09:70 Genomförande av tredje penningtvättsdirektivet
284
Rättsdatablad
Författningsrubrik Bestämmelser som
inför, ändrar, upphäver eller upprepar ett normgivningsbemyndigande
Celexnummer för bakomliggande EGregler
Lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
8 kap. 1 § 32005L0060
EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV 2005/60/EG
av den 26 oktober 2005
om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering
av terrorism
(Text av betydelse för EES)
europaparlamentet och europeiska unionens rÅd har
antagit detta direktiv
med beaktande av fördraget om upprättandet av Europeiska
gemenskapen, särskilt artikel 47.2 första och tredje meningarna
samt artikel 95,
med beaktande av kommissionens förslag,
med beaktande av Europeiska ekonomiska och sociala kommit-
téns yttrande (1),
med beaktande av Europeiska centralbankens yttrande (2),
i enlighet med förfarandet i artikel 251 i fördraget (3), och
av följande skäl:
HQI
Stora flöden av svarta pengar kan återverka på den
finansiella sektorns stabilitet och rykte och bli ett hot
mot den inre marknaden, och terrorismen skakar vårt
samhälle i dess grundvalar. Som ett komplement till
straffrättsliga lösningar kan förebyggande insatser via det
finansiella systemet vara verkningsfulla.
HRI
Sundheten, integriteten och stabiliteten i kreditinstitut
och finansiella institut och tilltron till det finansiella
systemet som helhet riskerar att allvarligt äventyras av
att brottslingar och deras medhjälpare antingen försöker
dölja var vinning av brott kommer ifrån eller slussa
lagliga eller olagliga medel till finansiering av terrorism.
Om gemenskapen inte ingriper på detta område, finns
det risk för att medlemsstaterna för att skydda sina finan-
siella system vidtar åtgärder som är oförenliga med den
inre marknaden och rättsstatsprincipen samt med den
allmänna ordningen i gemenskapen.
HSI
Om inte vissa åtgärder för samordning på gemenskaps-
nivå vidtas kan de som tvättar pengar och finansierar
terrorism komma att försöka dra nytta av den frihet för
kapitalrörelser och den frihet att tillhandahålla finansiella
tjänster som hör till det integrerade finansiella området,
för att underlätta sin brottsliga verksamhet.
HTI
För att komma till rätta med dessa problem inom
området
för
penningtvätt
antogs
rådets
direktiv
91/308/EEG av den 10 juni 1991 om åtgärder för att
förhindra att det finansiella systemet används för
penningtvätt (4). Genom direktivet ålades medlemssta-
terna att förbjuda penningtvätt och se till att den finansi-
ella sektorn, det vill säga kreditinstitut och en lång rad
andra finansiella institut, identifierar sina kunder, bevarar
uppgifter på ett tillfredsställande sätt, inför interna
rutiner för att utbilda personal och skydda mot penning-
tvätt och rapporterar eventuella indikationer på penning-
tvätt till behöriga myndigheter.
HUI
Penningtvätt och finansiering av terrorism sker ofta i en
internationell miljö. Åtgärder på enbart nationell nivå
eller till och med på gemenskapsnivå, vidtagna utan
hänsyn till internationell samordning och samverkan,
skulle få en mycket begränsad verkan. Åtgärder som
vidtas av gemenskapen inom detta område bör stå i
samklang med åtgärder som vidtas i andra internatio-
nella forum. När gemenskapsåtgärder vidtas bör man
också i fortsättningen ta särskild hänsyn till rekommen-
dationerna från arbetsgruppen för finansiella åtgärder
(Financial Action Task Force, FATF), som är det vikti-
gaste internationella organ som verkar i kampen mot
penningtvätt och finansiering av terrorism. Eftersom
FATF: s rekommendationer 2003 blev föremål för en
omfattande revidering och utvidgning bör detta direktiv
anpassas till den nya internationella normen.
HVI
Enligt Allmänna tjänstehandelsavtalet (GATS) får länder
som undertecknat avtalet vidta nödvändiga åtgärder för
att skydda offentliga normer samt förebygga bedrägerier
och vidta åtgärder av försiktighetsskäl, bland annat för
att säkerställa det finansiella systemets stabilitet och
integritet.
HWI
Även om kampen mot penningtvätt ursprungligen
riktades mot penningtvätt av vinning från narkotikabrott
har utvecklingen under senare år gått mot en mycket
vidare definition av begreppet penningtvätt som grundar
sig på en vidare krets av förbrott. Ett vidare urval av
förbrott underlättar rapporteringen av misstänkta trans-
aktioner och det internationella samarbetet på detta
område. Därför bör definitionen av allvarliga brott
anpassas till definitionen av allvarliga brott i rådets
rambeslut 2001/500/RIF av den 26 juni 2001 om
penningtvätt, identifiering, spårande, spärrande, beslag
och förverkande av hjälpmedel till och vinning av
brott (5).
25.11.2005
L 309/15
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I y´´²¡®¤¥´ ¡¶§©¶¥´ ¤¥® QQ ¡ª RPPU Hä®®µ ¥ª ¯¦¦¥®´¬©§§ª¯²´ © eutIN
H2I eut c TPL QWNRNRPPUL ³N YN
H3I eµ²¯°¡°¡²¬¡¥®´¥´³ ¹´´²¡®¤¥ ¡¶ ¤¥® RV ¡ª RPPU Hä®®µ ¥ª ¯¦¦¥®´¬©§M
§ª¯²´ © eutI ¯£¨ ²å¤¥´³ ¢¥³¬µ´ ¡¶ ¤¥® QY ³¥°´¥¢¥² RPPUN
H4I egt l QVVL RXNVNQYYQL ³N WWN d©²¥«´©¶¥´ 䮤²¡´ §¥®¯ eµ²¯°¡°¡²¬¡M
¥®´¥´³ ¯£¨ ²å¤¥´³ ¤©²¥«´©¶ RPPQOYWOeg Hegt l STTL RXNQRNRPPQL
³N WVIN
H5I egt l QXRL UNWNRPPQL ³N QN
HXI
Vidare innebär missbruk av det finansiella systemet i
syfte att förmedla vinning av brott eller ”vita pengar” till
terrorism en uppenbar risk för det finansiella systemets
integritet, funktion, anseende och stabilitet. De förebyg-
gande åtgärderna i detta direktiv bör därför inte bara
täcka hantering av pengar som utgör vinning av brott,
utan även insamling av pengar eller andra tillgångar för
terroriständamål.
HYI
Genom direktiv 91/308/EEG infördes visserligen skyldig-
heten att identifiera kunder, men direktivet innehöll rela-
tivt få närmare uppgifter om de relevanta förfarandena.
Med hänsyn till hur viktig denna aspekt är för arbetet
med att förebygga penningtvätt och finansiering av
terrorism bör det, i enlighet med de nya internationella
normerna, införas mer specifika och detaljerade bestäm-
melser om identifiering av kunder och eventuella verk-
liga förmånstagare (”beneficial owners”) och om kontroll
av deras identitet. Därför är det viktigt att fastställa en
exakt definition av ”verklig förmånstagare”. Om de
enskilda förmånstagarna till en juridisk enhet eller
konstruktion, exempelvis en stiftelse eller trust, ännu inte
har fastställts och det därför är omöjligt att identifiera en
enskild person som verklig förmånstagare, skulle det
räcka med att identifiera den kategori personer som skall
bli stiftelsens eller trustens förmånstagare. Detta krav bör
inte inbegripa identifiering av enskilda personer inom
denna kategori personer.
HQPI
De institutioner och personer som omfattas av detta
direktiv bör i enlighet med direktivet fastställa och
kontrollera de verkliga förmånstagarnas identitet. För att
uppfylla detta krav bör dessa institutioner och personer
själva avgöra om de vill använda offentliga register över
verkliga förmånstagare, be sina kunder om relevanta
uppgifter eller erhålla uppgifterna på annat sätt, med
beaktande av att omfattningen av sådana krav på kund-
kontroll är relaterad till risken för penningtvätt och
finansiering av terrorism, vilken beror på typen av kund,
affärsförbindelse, produkt eller transaktion.
HQQI
Låneavtal, där lånekontot enbart syftar till att avveckla
lånet och återbetalningen sker från ett konto, som
öppnats i kundens namn hos ett av de kreditinstitut som
omfattas av detta direktiv i enlighet med artikel 8.1 a, b
och c, bör i allmänhet anses utgöra ett exempel på
mindre riskfulla transaktioner.
HQRI
Om den eller de som tillhandahåller tillgångarna i en
juridisk enhet eller konstruktion utövar betydande
kontroll över användningen av tillgångarna bör de iden-
tifieras som verkliga förmånstagare.
HQSI
Trustförhållanden tillämpas i stor omfattning i samband
med handelsvaror som ett internationellt vedertaget
instrument inom de väl övervakade institutionella finan-
siella marknaderna. Det föreligger inget krav på att de
verkliga huvudmännen skall identifieras enbart på grund
av att det föreligger ett trustförhållande i det aktuella
fallet.
HQTI
Detta direktiv bör även tillämpas på den verksamhet
som de institut eller personer som omfattas av direktivet
utövar på Internet.
HQUI
Eftersom den allt hårdare kontrollen inom den finansiella
sektorn har föranlett personer som sysslar med penning-
tvätt och finansierar terrorism att söka alternativa
metoder för att dölja ursprunget av vinning av brott och
eftersom sådana kanaler skulle kunna användas för att
finansiera terrorism, bör skyldigheterna när det gäller att
förebygga penningtvätt och finansiering av terrorism
omfatta livförsäkringsförmedlare och tillhandahållare av
tjänster till truster och företag.
HQVI
Enheter som omfattas av ett försäkringsföretags juridiska
ansvar och som därigenom omfattas av direktivets till-
ämpningsområde bör inte inbegripas i kategorin försäk-
ringsförmedlare.
HQWI
Att vara styrelseledamot i eller chef för ett bolag innebär
inte i sig att man tillhandahåller tjänster till truster och
företag. Definitionen omfattar därför endast personer
som fullgör funktionen som styrelseledamot eller chef på
tredje parts vägnar och på affärsmässig grund.
HQXI
Större kontantbetalningar har vid upprepade tillfällen
visat sig vara mycket sårbara för penningtvätt och finan-
siering av terrorism. I de medlemsstater som tillåter
kontantbetalningar över den fastställda tröskeln bör
därför alla fysiska och juridiska personer som affärsmäs-
sigt handlar med varor omfattas av direktivet när de tar
emot sådana kontantbetalningar. Handlare som köper
och säljer mycket värdefulla varor som ädelstenar, ädel-
metaller eller konstföremål samt auktionsfirmor omfattas
under alla omständigheter av detta direktiv i den mån
som betalning görs kontant med ett belopp om 15 000
EUR eller mer. För att säkerställa en effektiv övervakning
av att denna potentiellt mycket omfattande grupp
institut och personer följer detta direktiv, får medlems-
staterna inrikta sin övervakning särskilt på de fysiska och
juridiska personer som handlar med varor och är utsatta
för en relativt hög risk för penningtvätt eller finansiering
av terrorism i enlighet med principen om tillsyn på
grundval av riskbedömning. Med hänsyn till de olikar-
tade förhållandena i olika medlemsstater får dessa besluta
att anta strängare bestämmelser för att på lämpligt sätt
kunna hantera riskerna som är förknippade med stora
kontantbetalningar.
25.11.2005
L 309/16
Europeiska unionens officiella tidning
sv
HQYI
Genom direktiv 91/308/EEG kom notarius publicus och
andra oberoende jurister att omfattas av gemenskapens
regelverk för bekämpning av penningtvätt. Detta förhål-
lande bör kvarstå oförändrat i detta direktiv. Dessa
jurister, enligt medlemsstaternas definitioner, omfattas av
bestämmelserna i detta direktiv när de deltar i finansiella
transaktioner eller företagstransaktioner, inbegripet skat-
terådgivning, där risken är som störst för att dessa juris-
ters tjänster missbrukas i syfte att tvätta pengar som
utgör vinning av brottslig verksamhet eller för finan-
siering av terrorism.
HRPI
När rättsligt erkända och kontrollerade oberoende yrke-
sutövare som tillhandahåller juridisk rådgivning, t.ex.
advokater, bedömer en klients rättsliga ställning eller
företräder en klient i ett rättsligt förfarande, skulle det i
enlighet med detta direktiv emellertid vara olämpligt att
med avseende på sådan verksamhet förpliktiga dessa
jurister att rapportera misstankar om penningtvätt eller
finansiering av terrorism. Undantag måste göras från
kravet att rapportera information som erhållits antingen
före, under eller efter det rättsliga förfarandet, eller
medan de bedömer en klients rättsliga ställning. Juridisk
rådgivning omfattas således fortfarande av kravet på tyst-
nadsplikt, såvida inte den juridiske rådgivaren medverkar
i penningtvätt eller finansiering av terrorism, den juri-
diska rådgivningen ges i penningtvättssyfte eller i syfte
att finansiera terrorism, eller juristen känner till eller har
skäl att tro att klienten begär juridisk rådgivning i
penningtvättssyfte eller i syfte att finansiera terrorism.
HRQI
Direkt jämförbara tjänster måste behandlas på samma
sätt, när de utförs av någon inom de yrkeskategorier
som omfattas av direktivet. För att bevara de rättigheter
som anges i Europeiska konventionen om skydd för de
mänskliga rättigheterna och de grundläggande friheterna
och fördraget om Europeiska unionen bör, när det gäller
revisorer och skatterådgivare som i vissa medlemsstater
kan försvara eller företräda en klient i ett rättsligt förfa-
rande eller bedöma klientens rättsliga situation, den
information som de erhåller under utförandet av dessa
uppgifter inte omfattas av rapporteringsskyldigheten
enligt direktivet.
HRRI
Man bör ta hänsyn till att risken för penningtvätt och
finansiering av terrorism är olika från fall till fall. I
enlighet med en lösning som baserar sig på bedömning
av riskerna bör gemenskapslagstiftningen tillåta lägre
krav på kundkontroll i lämpliga fall.
HRSI
Undantaget som gäller identifieringen av verkliga
förmånstagare
bakom
gemensamma
konton
som
förvaltas av notarius publicus eller andra oberoende
jurister bör inte påverka de skyldigheter som åvilar dessa
notarius publicus eller andra oberoende jurister enligt
detta direktiv. Detta inbegriper skyldigheten för dessa
notarius publicus eller andra oberoende jurister att själva
identifiera huvudmännen till de gemensamma konton
som de förvaltar.
HRTI
Likaså bör man i gemenskapslagstiftningen beakta att
vissa situationer innebär en större risk för penningtvätt
eller finansiering av terrorism. Även om alla kunders
identitet och affärsprofil bör fastställas, finns det fall där
det krävs särskilt noggranna identifierings- och kontroll-
förfaranden.
HRUI
Detta gäller särskilt vid affärsförbindelser med enskilda
som innehar, eller har innehaft, viktiga offentliga posi-
tioner, särskilt när det är fråga om personer från länder
med utbredd korruption. Sådana förbindelser kan göra
den finansiella sektorn sårbar för angrepp på renommé
och/eller rättsliga risker. De internationella insatserna för
att bekämpa korruption motiverar också ett behov av att
ge särskild uppmärksamhet åt sådana fall och att till-
ämpa normala bestämmelser om krav på kundkontroll
när det gäller nationella personer i politiskt utsatt ställ-
ning, eller skärpta bestämmelser om krav på kundkont-
roll när det gäller personer i politiskt utsatt ställning som
är bosatta i en annan medlemsstat eller ett tredjeland.
HRVI
Att inhämta ledningens godkännande innan affärsförbin-
delser ingås bör inte innebära att ett godkännande
inhämtas från styrelsen, utan från den hierarkiska nivån
direkt ovanför den person som begär ett sådant godkän-
nande.
HRWI
För att undvika att upprepade kundidentifieringsförfar-
anden leder till att affärsverksamheten drabbas av förse-
ningar och ineffektivitet, bör det vara tillåtet att, med
förbehåll för lämpliga begränsningar, ta emot nya
kunder som redan har genomgått identifieringsförfar-
anden på annat håll. När ett institut eller en person som
omfattas av detta direktiv förlitar sig på tredje part ligger
det slutgiltiga ansvaret för förfarandet för kraven på
kundkontroll hos det institut eller den person som tagit
emot kunden. För tredje man eller mottagaren kvarstår
ett eget ansvar för alla krav i direktivet, inbegripet kravet
att meddela misstänkta transaktioner och bevara
uppgifter om han har en förbindelse med kunden som
omfattas av detta direktiv.
25.11.2005
L 309/17
Europeiska unionens officiella tidning
sv
HRXI
När det gäller agenturförhållanden eller utkontraktering
på kontraktsbasis mellan institut eller personer som
omfattas av detta direktiv och externa fysiska eller juri-
diska personer som inte omfattas av det kan dessa
agenter eller kontraktstagande tjänsteleverantörer som en
del av institut eller personer som omfattas av detta
direktiv endast på grundval av kontraktet, men inte dir-
ektivet, vara skyldiga att förebygga penningtvätt och
finansiering av terrorism. Skyldigheten att efterleva dir-
ektivet bör fortfarande åvila det institut eller den person
som omfattas av det.
HRYI
Misstänkta transaktioner bör rapporteras till finansunder-
rättelseenheten, som fungerar som ett nationellt centrum
för mottagande, analys och spridning till behöriga
myndigheter av rapporter om misstänkta transaktioner
och annan information om potentiell penningtvätt eller
finansiering av terrorism. Detta bör inte föranleda
medlemsstaterna att ändra befintliga rapporteringssystem
där rapporteringen görs av en allmän åklagare eller en
myndighet inom brottsbekämpning, så länge som
uppgifterna vidarebefordras utan dröjsmål i oreviderat
skick till de finansunderrättelseenheterna så att de kan
sköta sina åligganden på ett riktigt sätt, inbegripet inter-
nationellt samarbete med andra finansunderrättelseen-
heter.
HSPI
Med avvikelse från det allmänna förbudet att genomföra
misstänkta transaktioner får de institut och personer
som omfattas av detta direktiv genomföra misstänkta
transaktioner innan de meddelar behöriga myndigheter
när det inte är möjligt att underlåta att genomföra trans-
aktionen eller om underlåtenheten sannolikt skulle
motverka försök att få tag i dem som gynnas av en miss-
tänkt transaktion för penningtvätt eller finansiering av
terrorism. Detta bör dock inte påverka tillämpningen av
de internationella åtaganden som godkänts av medlems-
staterna att, i enlighet med relevanta resolutioner från
FN: s säkerhetsråd, utan dröjsmål frysa penningmedel
och andra tillgångar tillhörande terrorister, terroristorga-
nisationer eller andra personer som finansierar terrorism.
HSQI
Om en medlemsstat beslutar att använda undantagen i
artikel 23.2 får den tillåta eller begära att det självregle-
rande organ som företräder de personer som nämns där
inte översänder några uppgifter som dessa personer
lämnat under de förutsättningar som avses i artikeln till
finansunderrättelseenheten.
HSRI
Det finns en rad fall där anställda som rapporterat sina
misstankar om penningtvätt utsatts för hot eller fientliga
åtgärder. Även om detta direktiv inte påverkar medlems-
staternas rättskipning, är denna fråga av största betydelse
för effektiviteten i systemet för bekämpning av penning-
tvätt och finansiering av terrorism. Medlemsstaterna bör
vara medvetna om problemet och göra vad de kan för
att skydda anställda från sådana hot eller fientliga
åtgärder.
HSSI
Det röjande av uppgifter som föreskrivs i artikel 28 bör
göras i enlighet med bestämmelserna för överföring av
personuppgifter till ett tredjeland i enlighet med Europa-
parlamentets och rådets direktiv 95/46/EG av den
24 oktober 1995 om skydd för enskilda personer med
avseende på behandling av personuppgifter och om det
fria flödet av sådana uppgifter (1). Bestämmelserna enligt
artikel 28 får vidare inte inkräkta på nationell lagstift-
ning om skydd av personuppgifter och tystnadsplikt.
HSTI
Personer som endast omvandlar pappersdokument till
elektronisk form på grundval av ett kontrakt med ett
kreditinstitut eller ett finansiellt institut omfattas inte av
bestämmelserna i detta direktiv. Detta gäller även fysiska
eller juridiska personer som enbart tillhandahåller kredi-
tinstitut eller finansiella institut meddelanden om över-
föring av tillgångar eller andra former av stödsystem för
detta ändamål eller clearingsystem och avvecklings-
system.
HSUI
Penningtvätt och finansiering av terrorism är internatio-
nella problem och insatserna för att bekämpa dem bör
vara globala. I de fall kreditinstitut och finansiella institut
i gemenskapen har filialer och dotterbolag i sådana tred-
jeländer där lagstiftningen inom dessa områden är brist-
fällig, bör dessa tillämpa gemenskapens normer eller, om
detta visar sig omöjligt, underrätta behöriga myndigheter
i sin hemmedlemsstat.
HSVI
Det är viktigt att kreditinstitut och finansiella institut
snabbt kan besvara förfrågningar om huruvida de
upprätthåller
affärsförbindelser
med
namngivna
personer. I syfte att identifiera sådana affärsförbindelser
så att dessa uppgifter kan lämnas utan dröjsmål, bör
kreditinstitut och finansiella institut inrätta effektiva
system som står i proportion till affärsverksamhetens
omfattning och natur. I synnerhet kreditinstitut och
större finansiella institut bör ha tillgång till elektroniska
system. Denna bestämmelse är särskilt viktig i samband
med förfaranden som leder till åtgärder som frysning
eller beslag av tillgångar (inbegripet egendom som
innehas av terrorister), i enlighet med tillämplig nationell
lagstiftning eller gemenskapslagstiftning avseende terro-
rismbekämpning.
25.11.2005
L 309/18
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I egt l RXQL RSNQQNQYYUL ³N SQN d©²¥«´©¶¥´ 䮤²¡´ §¥®¯ ¦ö²¯²¤®©®§
HegI ®² QXXRORPPS Heut l RXTL SQNQPNRPPSL ³N QIN
HSWI
I detta direktiv fastställs detaljerade bestämmelser för
kundkontroll, inklusive skärpta krav på kundkontroll när
det gäller högriskkunder eller affärsförbindelser, som till
exempel adekvata förfaranden för att avgöra om kunden
i fråga har en politiskt utsatt ställning, liksom även vissa
kompletterande mer detaljerade krav som rutiner och
riktlinjer för efterlevnadskontroll. Alla dessa krav måste
uppfyllas av alla institut och personer som omfattas av
direktivet, medan medlemsstaterna förväntas anpassa
den närmare utformningen av genomförandet av dessa
bestämmelser till de olika yrkenas egenart och olikhe-
terna i omfattning och storlek, med avseende på de
institut och personer som omfattas av detta direktiv.
HSXI
I syfte att bevara engagemanget hos institut och andra
som omfattas av gemenskapslagstiftningen på detta
område bör man om möjligt ge dem tillgång till
uppgifter om användbarheten och uppföljningen av de
rapporter som de lagt fram. För att detta skall kunna ske
och för att göra det möjligt att utvärdera effektiviteten i
de nationella systemen för bekämpande av penningtvätt
och finansiering av terrorism bör medlemsstaterna föra
statistik på området och söka förbättra metoderna för
detta.
HSYI
Vid nationell registrering av eller utfärdande av tillstånd
till ett valutaväxlingskontor, en leverantör av tjänster till
truster eller bolag eller ett kasino, skall behöriga myndig-
heter se till att de personer som faktiskt styr eller
kommer att styra affärsverksamheten eller som är de
verkliga förmånstagarna i sådana enheter är lämpade för
detta. Normerna för att avgöra om en person är lämplig
bör fastställas, i överensstämmelse med nationell lagstift-
ning. Dessa normer bör åtminstone avspegla behovet av
att skydda dessa enheter från att missbrukas av sina
förvaltare eller verkliga huvudmän i kriminella syften.
HTPI
Med hänsyn till att penningtvätt och finansiering av
terrorism är internationella företeelser bör samordning
och samarbete mellan finansunderrättelseenheter enligt
rådets beslut 2000/642/RIF av den 17 oktober 2000 om
en samarbetsordning för medlemsstaternas finansunder-
rättelseenheter avseende utbyte av information (1), inklu-
sive upprättande av ett nätverk mellan finansunderrättel-
seenheter i Europeiska unionen, uppmuntras så mycket
som möjligt. För att underlätta denna samordning bör
kommissionen därför lämna den hjälp som behövs,
inklusive finansiellt stöd.
HTQI
Vikten av bekämpandet av penningtvätt och finansiering
av terrorism måste föranleda medlemsstaterna att fast-
ställa effektiva, proportionerliga och avskräckande sank-
tioner i sin nationella lagstiftning för bristande uppfyl-
lelse av de nationella bestämmelser som antas enligt
detta direktiv. Sanktioner bör finnas för fysiska och juri-
diska personer. Eftersom juridiska personer ofta är
inblandade i komplicerade penningtvättstransaktioner
eller finansiering av terrorism bör sanktionerna även
anpassas till verksamheter som utförs av juridiska
personer.
HTRI
Fysiska personer som utövar någon av de olika slag av
verksamhet som avses i artikel 2.1.3 a och 2.1.3 b inom
en juridisk persons struktur men på självständig grund,
bör fortfarande ha ett självständigt ansvar för efterlev-
naden av bestämmelserna i detta direktiv, med undantag
av artikel 35.
HTSI
Det kan behövas ett förtydligande av de tekniska aspek-
terna på bestämmelserna i detta direktiv om ett effektivt
och tillräckligt enhetligt genomförande av detta direktiv
skall kunna säkerställas, med hänsyn till att de finansiella
instrumenten skiljer sig åt, liksom yrkena och riskerna i
medlemsstaterna samt den tekniska utvecklingen i
kampen mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Kommissionen bör därför ges befogenheter att anta
tillämpningsföreskrifter, till exempel vissa kriterier för
identifiering av låg- respektive högrisksituationer, där det
i ena fallet kunde räcka med lägre krav på kundkontroll
eller i det andra vore lämpligt med skärpta krav på
kundkontroll, förutsatt att dessa föreskrifter inte ändrar
grunddragen i detta direktiv och att kommissionen
handlar i enlighet med principerna där, efter samråd
med kommittén för förebyggande av penningtvätt och
finansiering av terrorism.
HTTI
De åtgärder som är nödvändiga för att genomföra detta
direktiv bör antas i enlighet med rådets beslut
1999/468/EG av den 28 juni 1999 om de förfaranden
som skall tillämpas vid utövandet av kommissionens
genomförandebefogenheter (2). Därför bör det inrättas en
ny kommitté för förebyggande av penningtvätt och
finansiering av terrorism, som ersätter den kontaktkom-
mitté för frågor om penningtvätt som inrättades genom
direktiv 91/308/EEG.
HTUI
Med hänsyn till de mycket omfattande ändringar som
skulle behövas av direktiv 91/308/EEG bör det för
tydlighetens skull upphöra att gälla.
HTVI
Eftersom målet för detta direktiv, nämligen att förhindra
att det finansiella systemet används för penningtvätt och
finansiering av terrorism, inte i tillräcklig utsträckning
kan uppnås av medlemsstaterna och de därför, på grund
av åtgärdens omfattning eller verkningar, bättre kan
uppnås på gemenskapsnivå, kan gemenskapen vidta
åtgärder i enlighet med subsidiaritetsprincipen i artikel 5
i fördraget. I enlighet med proportionalitetsprincipen i
samma artikel går detta direktiv inte utöver vad som är
nödvändigt för att uppnå detta mål.
25.11.2005
L 309/19
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I egt l RWQL RTNQPNRPPPL ³N TN
H2I egt l QXTL QWNWNQYYYL ³N RSN
HTWI
Kommissionen skall, vid utövandet av sina genomföran-
debefogenheter i enlighet med detta direktiv, iaktta
följande principer: behovet av en hög grad av insyn och
samråd med institut och personer som omfattas av detta
direktiv liksom med Europaparlamentet och rådet,
behovet av att se till att behöriga myndigheter kan säker-
ställa att bestämmelserna efterlevs, den långsiktiga
balansen mellan kostnader och nytta för de institut och
personer som omfattas av detta direktiv i alla genomfö-
randeåtgärder, behovet av att respektera den flexibilitet
som behövs vid tillämpningen av genomförandeåtgär-
derna i enlighet med en metod grundad på riskbedöm-
ning, behovet av att säkerställa enhetlighet med annan
gemenskapslagstiftning på detta område, behovet av att
skydda gemenskapen, dess medlemsstater och medbor-
gare från följderna av penningtvätt och finansiering av
terrorism.
HTXI
Detta direktiv står i överensstämmelse med de grundläg-
gande rättigheter och principer som erkänns särskilt i
Europeiska unionens stadga om de grundläggande rättig-
heterna. Inget i detta direktiv bör tolkas eller genomföras
på ett sätt som strider mot Europeiska konventionen om
skydd för de mänskliga rättigheterna och de grundläg-
gande friheterna.
hÄrigenom fÖreskrivs fÖljandeN
kapitel i
SYFTE, TILLÄMPNINGSOMRÅDE OCH DEFINITIONER
Artikel 1
1.
Medlemsstaterna skall säkerställa att penningtvätt och
finansiering av terrorism förbjuds.
2.
Följande handlingar skall vid tillämpningen av detta
direktiv anses som penningtvätt när de begås uppsåtligen:
a) Omvandling eller överföring av egendom i vetskap om att
egendomen härrör från brottsliga handlingar eller från
medverkan till brottsliga handlingar och i syfte att hemlig-
hålla eller dölja egendomens olagliga ursprung, eller för att
hjälpa någon som är delaktig i sådan verksamhet att
undandra sig de rättsliga följderna av sitt handlande.
b) Hemlighållande eller döljande av en viss egendoms rätta
beskaffenhet eller ursprung, av dess belägenhet, av förfo-
gandet över den, av dess förflyttning, av de rättigheter som
är knutna till den, eller av äganderätten till den, i vetskap
om att egendomen härrör från brottsliga handlingar eller
från medverkan tillbrottsliga handlingar.
c) Förvärv, innehav eller brukande av egendom i vetskap om,
vid tiden för mottagandet, att egendomen härrörde från
brottsliga handlingar eller från medverkan till brottsliga
handlingar.
d) Deltagande, sammanslutning för att utföra försök att utföra
och medhjälp, underlättande och rådgivning vid utförandet
av någon av de handlingar som nämnts i de tidigare leden.
3.
Penningtvätt skall anses som sådan även om de hand-
lingar som frambringat den egendom som skall tvättas begåtts
inom en annan medlemsstats territorium eller i tredje land.
4.
I detta direktiv avses med finansiering av terrorism till-
handahållande eller insamling av medel, oavsett tillvägagångs-
sätt, direkt eller indirekt, i uppsåt att dessa skall användas eller
med vetskap om att dessa helt eller delvis kommer att användas
för att genomföra något av de brott som anges i artiklarna 1–4
i rådets rambeslut 2002/475/RIF av den 13 juni 2002 om
bekämpande av terrorism (1).
5.
Vetskap, uppsåt och syfte som utgör rekvisit för de hand-
lingar som avses i punkt 2 och punkt 4 får härledas ur objek-
tiva, faktiska omständigheter.
Artikel 2
1.
Detta direktiv skall vara tillämpligt på följande:
1) Kreditinstitut.
2) Finansiella institut.
3) Följande juridiska eller fysiska personer vid utövandet av
deras yrkesmässiga verksamhet:
a) Revisorer och skatterådgivare.
b) Notarier och andra oberoende jurister, antingen när de
handlar i en klients namn och för dennes räkning vid
finansiella transaktioner eller transaktioner med fast
egendom eller genom att hjälpa till vid planering eller
genomförande av transaktioner för klientens räkning vid
i) köp och försäljning av fastigheter eller företag,
ii) förvaltning av klientens pengar, värdepapper eller
andra tillgångar,
25.11.2005
L 309/20
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I egt l QVTL RRNVNRPPRL ³N SN
iii) öppnande eller förvaltning av bank-, spar- eller
värdepapperskonton,
iv) organisering av nödvändigt kapital för bildande, drift
eller ledning av företag,
v) bildande, drivande eller ledande av truster, bolag eller
liknande strukturer.
c) Tillhandahållare av tjänster till truster eller bolag utöver
dem som avses i leden a och b.
d) Fastighetsmäklare.
e) Andra fysiska eller juridiska personer som handlar med
varor endast i den mån som betalning görs kontant med
ett belopp om 15 000 EUR eller mer, oavsett om trans-
aktionen genomförs på en gång eller i flera led som
verkar ha samband.
f) Kasinon.
2.
Medlemsstaterna får besluta att fysiska och juridiska
personer som bedriver finansiell verksamhet endast tillfälligt
eller i mycket ringa omfattning, och där risken för att penning-
tvätt eller finansiering av terrorism skall förekomma är liten,
inte omfattas av artikel 3.1 eller 3.2.
Artikel 3
I detta direktiv används följande beteckningar med de bety-
delser som här anges:
1) ”kreditinstitut”: ett kreditinstitut enligt definitionen i
artikel 1.1 första stycket i Europaparlamentets och rådets
direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att
starta och driva verksamhet i kreditinstitut (1), inbegripet
inom gemenskapen belägna filialer, i den betydelse som
anges i artikel 1.3 i det direktivet, till kreditinstitut med
huvudkontor inom eller utanför gemenskapen.
2) ”finansiellt institut”:
a) Ett företag som inte är ett kreditinstitut, vars huvudsak-
liga verksamhet består i att bedriva en eller flera av de
verksamheter som anges i punkterna 2–12 och 14 i
förteckningen i bilaga I till direktiv 2000/12/EG, bland
annat verksamhet vid valutaväxlingskontor (bureaux de
change) och kontor för överföring/översändande av
pengar.
b) Ett försäkringsföretag som är vederbörligen auktoriserat
i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv
2002/83/EG av den 5 november 2002 om livförsäk-
ring (2), om företaget bedriver verksamheter som
omfattas av det direktivet.
c) Ett värdepappersföretag så som det definieras i punkt 1
i artikel 4.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv
2004/39/EG av den 21 april 2004 om marknader för
finansiella instrument (3).
d) Ett företag för kollektiva investeringar som erbjuder
sina andelar eller aktier till försäljning.
e) En försäkringsförmedlare enligt definitionen i artikel 2.5
i Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/92/EG
av den 9 december 2002 om försäkringsförmedling (4),
med undantag för förmedlare enligt artikel 2.7 i det dir-
ektivet, när denne förmedlar livförsäkringar eller andra
investeringsrelaterade tjänster.
f) Inom gemenskapen belägna filialer till finansiella
institut som avses i leden a–e med huvudkontor inom
eller utanför gemenskapen.
3) ”egendom”: tillgångar av varje slag, såväl fysiska som icke
fysiska, av fast eller lös natur, materiella eller immateriella,
samt juridiska dokument eller instrument, också i elektro-
nisk eller digital form, som styrker äganderätten till eller
rättigheter knutna till sådana tillgångar.
4) ”brottsliga handlingar”: alla former av brottslig inblandning
i förövandet av ett allvarligt brott.
5) ”allvarliga brott”: åtminstone
a) handlingar enligt definitionerna i artiklarna 1–4 i
rambeslut 2002/475/RIF,
b) något av de brott som definieras i artikel 3.1 a i 1988
års FN-konvention om bekämpande av illegal handel
med narkotika och psykotropa ämnen,
c) de handlingar som utförs av kriminella organisationer
såsom dessa handlingar definieras i artikel 1 i rådets
gemensamma åtgärd 98/733/RIF av den 21 december
1998 om att göra deltagande i en kriminell organisa-
tion i Europeiska unionens medlemsstater till ett
brott (5),
d) bedrägeri, åtminstone allvarliga fall, enligt definitionen i
artikel 1.1 och artikel 2 i konventionen, om skydd av
Europeiska gemenskapernas finansiella intressen (6),
e) korruption,
f) alla brott som är belagda med frihetsstraff eller annan
frihetsberövande åtgärd där högsta straffet är mer än ett
år, eller, när det gäller de stater som har en minimi-
tröskel för brott i sitt rättssystem, brott som är belagda
med frihetsstraff eller frihetsberövande åtgärd där lägsta
straffet är mer än sex månader.
25.11.2005
L 309/21
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I egt l QRVL RVNUNRPPPL ³N QN d©²¥«´©¶¥´ ³¥®¡³´ 䮤²¡´ §¥®¯ ¤©²¥«´©¶
RPPUOQOeg Heut l WYL RTNSNRPPUL ³N YIN
H2I egt l STUL QYNQRNRPPRL ³N QN d©²¥«´©¶¥´ ³¥®¡³´ 䮤²¡´ §¥®¯
¤©²¥«´©¶ RPPUOQOegN
H3I eut l QTUL SPNTNRPPTL ³N QN
H4I egt l YL QUNQNRPPSL ³N SN
H5I egt l SUQL RYNQRNQYYXL ³N QN
H6I egt c SQVL RWNQQNQYYUL ³N TYN
6) verkligförmånstagare: den fysiska person som ytterst äger
eller kontrollerar kunden och/eller den fysiska person för
vars räkning en transaktion eller en verksamhet utförs.
Den verklige förmånstagaren skall åtminstone
a) för företagsenheter
i) innefatta den fysiska person eller de fysiska personer
som ytterst äger eller kontrollerar en juridisk enhet
genom direkt eller indirekt ägande av eller kontroll
över en tillräcklig procentandel av aktierna eller
rösträtterna i den juridiska enheten, inbegripet
genom innehav av innehavaraktier, dock ej ett
företag som är noterat på en reglerad marknad och
som omfattas av informationsskyldighet som över-
ensstämmer med gemenskapslagstiftningen eller
som är underkastat motsvarande internationella
normer; en procentandel på 25 procent + en aktie
eller rösträttsandel skall anses tillräcklig för att
uppfylla detta kriterium,
ii) innefatta den fysiska person eller de fysiska personer
som på annat sätt utövar kontroll över förvaltningen
av en juridisk enhet.
b) när det gäller juridiska enheter, t.ex. stiftelser, och juri-
diska konstruktioner, exempelvis truster, som förvaltar
och fördelar medel
i) när det redan har fastställts vilka de framtida
förmånstagarna är, innefatta den fysiska person eller
de fysiska personer som är innehavare av 25
procent eller mer av tillgångarna i en juridisk
konstruktion eller juridisk enhet,
ii) när det återstår att fastställa vilka de enskilda
personer som omfattas av den juridiska konstruk-
tionen eller enheten är, innefatta den grupp
personer i vars främsta intresse den juridiska
konstruktionen eller enheten har inrättats eller
bedriver verksamhet,
iii) innefatta den fysiska person eller de fysiska
personer som utövar betydande kontroll över 25
procent eller mer av tillgångarna i en juridisk
konstruktion eller juridisk enhet.
7) ”tillhandahållare av tjänster till truster och företag”: en
fysisk eller juridisk person som affärsmässigt tillhandahåller
någon av följande tjänster till tredje part:
a) Bildande av företag eller andra typer av juridiska
personer.
b) Fullgörande av funktion som styrelseledamot eller
bolagsrättsligt ansvarig (”Company Secretary”), som
bolagsman i ett handels- eller kommanditbolag eller i
någon liknande ställning i förhållande till andra juri-
diska personer eller åtgärder för att någon annan
person skall kunna utföra sådana funktioner.
c) Tillhandahållande av ett registrerat kontor eller en till-
fällig postadress, korrespondensadress eller administ-
rativ adress och andra därmed sammanhängande
tjänster för ett aktiebolag, ett handelsbolag eller någon
annan form av juridisk person eller juridisk konstruk-
tion.
d) Förvaltning av en klassisk trust eller liknande juridisk
konstruktion eller åtgärder för att någon annan person
skall kunna utföra en sådan funktion.
e) Funktion som nominell aktieägare för en verklig
förmånstagares räkning eller åtgärder för att någon
annan person, som inte är ett företag som är noterat på
en reglerad marknad som omfattas av informationsskyl-
dighet i överensstämmelse med gemenskapslagstift-
ningen eller som är underkastat motsvarande interna-
tionella normer, skall kunna utföra en sådan funktion.
8) ”person i politiskt utsatt ställning”: fysiska personer som
har eller tidigare har haft viktiga offentliga funktioner och
sådana personers närmaste familjemedlemmar och kända
medarbetare.
9) ”affärsförbindelse”: en affärsmässig, yrkesmässig eller
handelsmässig förbindelse, som hänger samman med den
yrkesmässiga verksamheten för de institut och personer
som omfattas av detta direktiv och som när kontakten
etableras förväntas ha en viss varaktighet.
10) ”brevlådebank”: ett kreditinstitut, eller ett institut med
liknande verksamhet, som är registrerat inom en jurisdik-
tion, men som saknar en meningsfull fysisk närvaro och
ledning där, och som inte är anslutet till en reglerad finans-
grupp.
Artikel 4
1.
Medlemsstaterna skall se till att bestämmelserna i detta
direktiv utvidgas till att helt eller delvis omfatta andra yrken
och kategorier av företag än de institut och personer som avses
i artikel 2.1 och som utövar verksamhet i vilken sannolikheten
är särskilt stor att den används för penningtvätt eller för finan-
siering av terrorism.
2.
Om en medlemsstat beslutar att utvidga bestämmelserna i
detta direktiv till att omfatta andra yrken och kategorier av
företag än de som avses i artikel 2.1, skall den meddela
kommissionen detta.
Artikel 5
Medlemsstaterna får till förebyggande av penningtvätt och
finansiering av terrorism införa eller behålla strängare regler
inom det område som omfattas av detta direktiv.
25.11.2005
L 309/22
Europeiska unionens officiella tidning
sv
kapitel ii
KRAV PÅ KUNDKONTROLL
avsnitt Q
Allmänna bestämmelser
Artikel 6
Medlemsstaterna skall förbjuda sina kreditinstitut och finansiella
institut att föra anonyma konton eller utfärda anonyma
motböcker. Med avvikelse från artikel 9.6 skall medlemsstaterna
i samtliga fall kräva att ägarna och förmånstagarna till befintliga
anonyma konton eller anonyma motböcker underkastas
åtgärder rörande kundkontroll så snart som möjligt och under
alla förhållanden innan kontona eller motböckerna på något
sätt används.
Artikel 7
De institut och personer som omfattas av detta direktiv skall
tillämpa åtgärder rörande kundkontroll i följande fall:
a) Vid etableringen av en affärsförbindelse.
b) Vid icke regelbundet återkommande transaktioner som
uppgår till 15 000 EUR eller mer, oavsett om transaktionen
genomförs på en gång eller i flera led som verkar ha
samband.
c) Om det finns misstankar om penningtvätt eller finansiering
av terrorism, oavsett eventuella undantag, befrielser eller
tröskelbelopp.
d) Om det råder osäkerhet om tidigare erhållna kunduppgifters
tillförlitlighet eller tillräcklighet.
Artikel 8
1.
Åtgärderna för att uppfylla kraven på kundkontroll skall
inbegripa följande:
a) Att identifiera kunden och styrka kundens identitet på
grundval av handlingar, uppgifter eller upplysningar från
tillförlitliga och oberoende källor.
b) Att i förekommande fall identifiera den verklige förmånst-
agaren och vidta riskbaserade och lämpliga åtgärder för att
kontrollera dennes identitet, så att den institution eller
person som omfattas av detta direktiv är förvissad om att
den känner till vem den verklige förmånstagaren är och
även, när det gäller juridiska personer, truster och liknande
juridiska konstruktioner, vidta riskbaserade och lämpliga
åtgärder för att sätta sig in i kundens ägarskapsförhållanden
och kontrollstruktur.
c) Att skaffa information om affärsförbindelsens syfte och
avsedda form.
d) Att utöva fortlöpande övervakning av den aktuella affärsför-
bindelsen och därvid kontrollera att de transaktioner som
utförs överensstämmer med institutionens eller personens
kunskaper om kunden, affärs- och riskprofilen och, i
nödvändiga fall, källan till medlen, och se till att handlingar,
uppgifter och upplysningar hålls uppdaterade.
2.
Institut och personer som omfattas av detta direktiv skall
tillämpa vart och ett av kraven på kundkontroll i punkt 1, men
får själva avgöra hur omfattande sådana åtgärder skall vara
utifrån en riskbaserad analys av typen av kund, affärsförbin-
delse, produkt eller transaktion. De institut och personer som
omfattas av detta direktiv skall kunna bevisa för de behöriga
myndigheter som nämns i artikel 37, däribland självreglerande
organ, att åtgärdernas omfattning är lämplig med hänsyn till
risken för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
Artikel 9
1.
Medlemsstaterna skall kräva att en kontroll av kundens
eller den verklige förmånstagarens identitet äger rum innan en
affärsförbindelse ingås eller en transaktion utförs.
2.
Med avvikelse från punkt 1 får medlemsstaterna tillåta att
kontrollen av en kunds eller en verklig förmånstagares identitet
fullgörs under det att en affärsförbindelse ingås, om detta är
nödvändigt för att inte avbryta den normala verksamheten och
om risken för att penningtvätt eller finansiering av terrorism
skall ske är liten. I sådana situationer skall dessa förfaranden
slutföras så snart som möjligt efter den inledande kontakten.
3.
Med avvikelse från punkt 1 och punkt 2 får medlemssta-
terna, när det gäller livförsäkringsverksamhet, tillåta att identi-
tetskontrollen av den som enligt försäkringsbrevet är förmåns-
tagare utförs efter det att affärsförbindelsen har ingåtts. I det
fallet bör kontrollen äga rum i samband med eller före utbetal-
ningen eller vid det tillfälle då eller innan förmånstagaren avser
att utöva de rättigheter som försäkringsbrevet medför.
4.
Med avvikelse från punkt 1 och punkt 2 får medlemssta-
terna tillåta att ett bankkonto öppnas om det finns tillräckliga
garantier för att säkerställa att transaktioner inte kan genom-
föras av kunden eller för kundens räkning innan ett slutgiltigt
klarläggande erhållits om att ovan nämnda bestämmelser full-
ständigt uppfylls.
5.
Medlemsstaterna skall se till att en institution eller person
som inte kan uppfylla kraven i artikel 8.1 a, b och c inte tillåts
utföra en transaktion via ett bankkonto, ingå en affärsförbin-
delse eller utföra en transaktion eller, om en affärsförbindelse
redan har ingåtts, blir tvungen av avbryta denna, och skall
överväga att lämna en rapport om kunden till den finansunder-
rättelseenheten i enlighet med artikel 22.
25.11.2005
L 309/23
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Medlemsstaterna skall inte tvingas tillämpa föregående stycke
på notarius publicus, oberoende jurister, revisorer och skatte-
rådgivare i samband med att de gör en bedömning av den rätts-
liga situation som kunden befinner sig i eller försvarar eller
företräder kunden vid, eller angående rättsliga förfaranden,
däribland rådgivning om huruvida talan skall väckas eller rätte-
gång undvikas.
6.
Medlemsstaterna skall kräva att de institut och personer
som omfattas av detta direktiv tillämpar kravet på kundkontroll
inte endast på nya kunder, utan även på befintliga kunder om
det efter en riskbedömning anses lämpligt.
Artikel 10
1.
Medlemsstaterna skall kräva att alla kasinokunder identifi-
eras och att deras identitet kontrolleras om de köper eller växlar
in spelmarker till ett värde av 2 000 EUR eller mer.
2.
De krav beträffande fastställandet av identitet som före-
skrivs i detta direktiv skall anses vara uppfylld av kasinon
underkastade statlig tillsyn om dessa registrerar och identifierar
sina kunder redan i samband med att kunderna träder in i
lokalen, oavsett hur stora belopp som växlas in mot spel-
marker.
avsnitt R
Lägre krav på kundkontroll
Artikel 11
1.
Med avvikelse från artikel 7 a, 7 b och 7 d, artikel 8 och
artikel 9.1 skall inte de institut och personer som omfattas av
detta direktiv vara underkastade de krav som föreskrivs i dessa
artiklar, om kunden är ett kreditinstitut eller ett finansiellt
institut som omfattas av detta direktiv, eller ett kreditinstitut
eller ett finansiellt institut i ett tredjeland som fastställer krav
som motsvarar dem som fastställs i detta direktiv och vars över-
ensstämmelse med dessa krav är föremål för tillsyn.
2.
Med avvikelse från artikel 7 a, 7 b och 7 d, artikel 8 och
artikel 9.1 får medlemsstaterna tillåta att de institut och
personer som omfattas av detta direktiv inte tillämpar kravet på
kundkontroll i fråga om
a) börsnoterade företag vars aktier handlas på en reglerad
marknad i den mening som avses i 2004/39/EG i en eller
flera medlemsstater och börsnoterade företag från tredje
land som omfattas av insynskrav som överensstämmer med
gemenskapslagstiftningen, och
b) verkliga huvudmän bakom gemensamma konton (pooled
accounts) som förvaltas av notarius publicus och andra
oberoende jurister i medlemsstaterna, eller i tredje länder,
under förutsättning att dessa omfattas av krav på att
bekämpa penningtvätt eller finansiering av terrorism i över-
ensstämmelse med internationella normer och att deras
efterlevnad av dessa krav är föremål för tillsyn och förutsatt
att uppgifter om den verkliga förmånstagarens identitet
finns tillgängliga på begäran för de institut som fullgör funk-
tionen som förvaringsinstitut för de gemensamma kontona,
c) nationella offentliga myndigheter,
eller i fråga om andra kunder som utgör en låg risk för
penningtvätt eller finansiering av terrorism och som uppfyller
de tekniska kriterier som fastställs i enlighet med artikel 40.1 b.
3.
I de fall som nämns i punkterna 1 och 2 skall institut och
personer som omfattas av detta direktiv under alla omständig-
heter samla tillräckligt med information för att fastställa om
kunden är berättigad till ett undantag enligt dessa punkter.
4.
Medlemsstaterna skall underrätta varandra och kommis-
sionen om fall där de anser att ett tredjeland uppfyller de villkor
som anges i punkterna 1 eller 2 eller i andra situationer som
uppfyller de tekniska kriterier som fastställs i enlighet med
artikel 40.1 b.
5.
Med avvikelse från artikel 7 a, 7 b och 7 d, artikel 8 och
artikel 9.1 får medlemsstaterna tillåta att de institut och
personer som omfattas av detta direktiv inte tillämpar kravet på
kundkontroll i fråga om
a) livförsäkringar, när de årliga premiebetalningarna inte över-
stiger 1 000 EUR eller engångspremien uppgår till högst
2 500 EUR,
b) pensionsförsäkringar, under förutsättning att försäkrings-
brevet inte innehåller någon återköpsklausul och inte får
användas som säkerhet för lån,
c) pension, pensionsrätter eller liknande som innebär pensions-
förmåner för anställda, när inbetalning sker i form av avdrag
på lön och systemet inte tillåter överlåtelse av rättigheter,
och
25.11.2005
L 309/24
Europeiska unionens officiella tidning
sv
d) elektroniska pengar enligt definitionen i artikel 1.3 b i Euro-
paparlamentets och rådets direktiv 2000/46/EG av den
18 september 2000 om rätten att starta och driva affärs-
verksamhet i institut för elektroniska pengar samt om tillsyn
av sådan verksamhet (1), om, i de fall då den elektroniska
produkten inte kan laddas, det högsta belopp som lagras i
produkten inte överstiger 150 EUR, eller om, i de fall då
den elektroniska produkten kan laddas, det fastställts en
begränsning till 2 500 EUR på det sammanlagda belopp
som omsätts under ett kalenderår, utom när ett belopp på
1 000 EUR eller mer löses in under samma kalenderår av
innehavaren enligt artikel 3 i direktiv 2000/46/EG,
eller i fråga om någon annan produkt eller transaktion som
utgör en låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism
och som uppfyller de tekniska kriterier som fastställs i enlighet
med artikel 40.1 b.
Artikel 12
Om kommissionen antar ett beslut enligt artikel 40.4 skall
medlemsstaterna förbjuda institut och personer som omfattas
av detta direktiv att tillämpa lägre krav på kundkontroll på
kreditinstitut, finansiella institut och börsnoterade företag i det
berörda tredjelandet eller i andra företag i situationer som
uppfyller de tekniska kriterier som fastställs i enlighet med
artikel 40.1 b.
avsnitt S
Skärpta krav på kundkontroll
Artikel 13
1.
Medlemsstaterna skall se till att institut och personer som
omfattas av detta direktiv utifrån en riskbedömning uppfyller
skärpta krav på kundkontroll, utöver de åtgärder som avses i
artiklarna 7, 8 och artikel 9.6, i situationer som genom sin
natur kan medföra högre risk för penningtvätt och finansiering
av terrorism, och åtminstone de situationer som avses i punk-
terna 2, 3 och 4 och i fråga om andra situationer som medför
en hög risk för penningtvätt och finansiering av terrorism och
som uppfyller de tekniska kriterier som fastställts i enlighet
med artikel 40.1 c.
2.
I sådana fall där kunden inte har varit fysiskt närvarande
för identifiering skall medlemsstaterna se till att institutet eller
personen i fråga vidtar särskilda och lämpliga åtgärder för att
kompensera för den högre risken, exempelvis genom att
tillämpa en eller flera av följande åtgärder:
a) Garantier för att kundens identitet kan fastställas med hjälp
av ytterligare handlingar, uppgifter eller information.
b) Kompletterande åtgärder för att kontrollera eller bestyrka de
uppvisade handlingarnas innehåll eller äkthet, eller begära
bekräftelse från ett kreditinstitut eller ett finansiellt institut
som omfattas av detta direktiv.
c) Garantier för att den första betalningen i samband med
transaktionerna görs från ett konto som öppnats i kundens
namn hos ett kreditinstitut.
3.
I fråga om gränsöverskridande korrespondentbankförbin-
delser med motpart i ett tredjeland skall medlemsstaterna se till
att deras kreditinstitut
a) samlar in tillräckligt med information om motparten för att
fullt ut kunna förstå dennes affärsverksamhet och utifrån
offentligt tillgänglig information bedöma det berörda institu-
tets renommé och kvaliteten i tillsynen,
b) gör en bedömning av motpartens kontroller för att
förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism,
c) inhämtar godkännande från sin ledning innan de ingår nya
korrespondentbankförbindelser,
d) dokumenterar varje instituts respektive ansvarsområden, och
e) i fråga om så kallade ”payable through”-konton (transak-
tionskonton som öppnas av utländska kreditinstitut och ger
deras kunder möjlighet att utföra transaktioner i landet via
underkonton) förvissar sig om att korrespondentkreditinsti-
tutet har kontrollerat kundernas identitet och fortlöpande
övervakat kunder som har direkt tillgång till det institutets
konton, och att de på begäran kan förse det andra kreditin-
stitutet med relevanta uppgifter som behövs för att uppfylla
kravet på kundkontroll.
4.
När det gäller transaktioner eller affärsförbindelser med
personer i politiskt utsatt ställning som är bosatta i ett annat
medlemsland eller i ett tredjeland skall medlemsstaterna se till
att institut och personer som omfattas av detta direktiv
a) har de riskbaserade förfaranden som behövs för att avgöra
om kunden i fråga är en person i politiskt utsatt ställning,
b) inhämtar ledningens godkännande innan de ingår affärsför-
bindelser med sådana kunder, och
c) vidtar lämpliga åtgärder för att fastställa källan till förmö-
genheten och medlen som hänger samman med affärsför-
bindelsen eller affärstransaktionen.
d) bedriver skärpt fortlöpande övervakning av affärsförbin-
delsen.
25.11.2005
L 309/25
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I egt l RWUL RWNQPNRPPPL ³N SYN
5.
Medlemsstaterna skall förbjuda kreditinstituten att ingå
eller upprätthålla korrespondentbankförbindelser med brevlåde-
banker och skall begära att kreditinstituten vidtar lämpliga
åtgärder för att se till att de inte ingår eller fortsätter att
upprätthålla korrespondentbankförbindelser med en bank som
tillåter att dess konton används av brevlådebanker.
6.
Medlemsstaterna skall se till att institut och personer som
omfattas av detta direktiv riktar särskild uppmärksamhet på de
eventuella risker för penningtvätt eller finansiering av terrorism
som kan uppstå med avseende på produkter eller transaktioner
som skulle kunna underlätta anonymitet, och vid behov vidta
åtgärder för att förebygga att dessa används för penningtvätt
eller finansiering av terrorism.
avsnitt T
Utförande genom tredje part
Artikel 14
Medlemsstaterna får tillåta att institut och personer som
omfattas av detta direktiv anlitar tredje part för uppfyllandet av
de krav som föreskrivs i artikel 8.1 a, b och c. Det slutliga
ansvaret för uppfyllandet av de kraven skall dock även fortsätt-
ningsvis ligga hos det institut eller den person som omfattas av
direktivet och som anlitat tredje part.
Artikel 15
1.
I de fall där en medlemsstat tillåter de kreditinstitut och
finansiella institut som avses i artikel 2.1.1 eller 2.1.2 och som
är belägna på dess territorium att bli betrodda som tredje part
nationellt skall medlemsstaten under alla omständigheter göra
det möjligt för de institut och personer som avses i artikel 2.1
och som är belägna på dess territorium att i enlighet med
bestämmelserna i artikel 14 erkänna och godta resultatet av
kraven på kundkontroll i artikel 8.1 a, b och c som genomförts
i enlighet med detta direktiv av ett institut enligt artikel 2.1.1
eller 2.1.2 i en annan medlemsstat, med undantag av valutaväx-
lingskontor och kontor för överföring eller översändande av
pengar, och som uppfyller kraven i artiklarna 16 och 18, även
om de handlingar och uppgifter på vilka dessa krav grundar sig
är annorlunda än dem som krävs i den medlemsstat till vilken
kunden hänvisas.
2.
I de fall då en medlemsstat tillåter att valutaväxlings-
kontor och kontor för överföring eller översändande av pengar
enligt artikel 3.2 a och som är belägna på dess territorium blir
betrodda som nationell tredje part, skall den medlemsstaten
under alla omständigheter, i enlighet med artikel 14, tillåta att
de erkänner och godtar resultatet av kraven på kundkontroll i
artikel 8.1 a, b och c som genomförts i enlighet med detta
direktiv av samma typ av institut i en annan medlemsstat och
som uppfyller kraven i artiklarna 16 och 18, även om de hand-
lingar och uppgifter på vilka dessa krav grundar sig är annor-
lunda än dem som krävs i den medlemsstat till vilken kunden
hänvisas.
3.
I de fall då en medlemsstat tillåter att de personer på dess
territorium som avses i artikel 2.1.3 a, b och c blir betrodda
som nationell tredje part, skall den medlemsstaten under alla
omständigheter, i enlighet med artikel 14, tillåta att de erkänner
och godtar resultatet av kraven på kundkontroll i artikel 8.1 a,
b och c som genomförts i enlighet med detta direktiv av en
person som avses i artikel 2.1.3 a, b och c i en annan medlems-
stat och som uppfyller kraven i artiklarna 16 och 18, även om
de handlingar och uppgifter på vilka dessa krav grundar sig är
annorlunda än dem som krävs i den medlemsstat till vilken
kunden hänvisas.
Artikel 16
1.
I detta avsnitt skall med ”tredje part” avses de institut och
personer som är förtecknade i artikel 2 eller motsvarande
institut och personer som är i ett tredjeland, och som uppfyller
följande krav:
a) De är enligt lag registreringsskyldiga.
b) De tillämpar bestämmelser om krav på kundkontroll och
bevarande av uppgifter i enlighet med eller motsvarande
dem som föreskrivs i detta direktiv, och kontrollen av att de
verkligen uppfyller direktivets krav sker i enlighet med
avsnitt 2 i kapitel V, eller de är verksamma i ett tredjeland
vars krav motsvarar kraven i detta direktiv.
2.
Medlemsstaterna skall underrätta varandra och kommis-
sionen om fall där de anser att ett tredjeland uppfyller villkoren
i punkt 1 b.
Artikel 17
När kommissionen antar ett beslut enligt artikel 40.4 skall
medlemsstaterna förbjuda institut och personer som omfattas
av detta direktiv att betro tredje part från det berörda tredje-
landet att fullgöra kraven enligt artikel 8.1 a, b och c.
25.11.2005
L 309/26
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Artikel 18
1.
Tredje part är skyldig att göra information som begärs i
enlighet med kraven i artikel 8.1 a, b och c omedelbart till-
gänglig för det institut eller den person som omfattas av detta
direktiv och som kunden hänvisats.
2.
Berörd tredje part skall på begäran utan dröjsmål vidare-
befordra relevanta kopior av identifierings- och kontrollupp-
gifter och annan relevant dokumentation rörande kunden eller
den verklige förmånstagaren till det institut eller den person
som omfattas av detta direktiv och som kunden hänvisats.
Artikel 19
Detta avsnitt skall inte tillämpas på outsourcing eller agentur-
förhållanden där en kontraktstagande tjänsteleverantör eller en
agent enligt avtal skall anses utgöra en del av det institut eller
den person som omfattas av detta direktiv.
kapitel iii
RAPPORTERINGSSKYLDIGHET
avsnitt Q
Allmänna bestämmelser
Artikel 20
Medlemsstaterna skall kräva att institut och personer som
omfattas av detta direktiv ägnar särskild uppmärksamhet åt en
viss verksamhet som de på grund av verksamhetens natur anser
kunna innebära särskild risk för penningtvätt eller finansiering
av terrorism, i synnerhet komplicerade eller ovanligt omfat-
tande transaktioner och alla ovanliga transaktionsmönster som
inte förefaller ha något ekonomiskt eller påvisbart lagligt syfte.
Artikel 21
1.
Varje medlemsstat skall inrätta en finansunderrättelse-
enhet för att kunna bekämpa penningtvätt och finansiering av
terrorism.
2.
Denna finansunderrättelseenhet skall inrättas som en
central nationell enhet. Den skall ansvara för att ta emot (och, i
den utsträckning det är tillåtet, begära) analysera och till behö-
riga myndigheter sprida uppgifter som gäller möjlig penning-
tvätt eller möjlig finansiering av terrorism eller som krävs enligt
nationell lagstiftning. Den skall ges tillräckliga resurser för att
kunna utföra sina uppgifter.
3.
Medlemsstaterna skall se till att finansunderrättelseenheten
utan dröjsmål direkt eller indirekt har tillgång till de finansiella
och administrativa uppgifter samt uppgifter som rör brottsbe-
kämpning som den behöver för att kunna fullgöra sina
uppgifter.
Artikel 22
1.
Medlemsstaterna skall kräva att de institut och personer
som omfattas av detta direktiv, samt i tillämpliga fall deras
styrelseledamöter och anställda, samarbetar fullt ut
a) genom att utan dröjsmål och på eget initiativ underrätta
finansunderrättelseenheten, när institutet eller personen i
fråga har vetskap om, misstänker eller har skälig grund att
misstänka penningtvätt eller finansiering av terrorism, eller
att penningtvätt eller finansiering av terrorism ägt rum, eller
försök till penningtvätt eller finansiering av terrorism, och
b) genom att på begäran av finansunderrättelseenheten utan
dröjsmål förse denna, i enlighet med vad som gäller enligt
tillämplig lag, med alla erforderliga uppgifter
2.
Uppgifter som avses i punkt 1 skall lämnas vidare till den
finansunderrättelseenheten i den medlemsstat inom vars territo-
rium det uppgiftslämnande institutet eller den uppgiftsläm-
nande personen finns. Uppgifterna skall normalt lämnas vidare
av den eller de personer som har utsetts i enlighet med
artikel 34.
Artikel 23
1.
Med avvikelse från artikel 22.1 får medlemsstaterna, i
fråga om de personer som avses i artikel 2.1.3 a och 2.1.3 b,
utse ett lämpligt självreglerande yrkesorgan som den myndighet
som i första hand skall underrättas i finansunderrättelseenhe-
tens ställe. Utan att det påverkar tillämpningen av punkt 2 skall
det utsedda självreglerande organet i sådana fall utan dröjsmål
vidarebefordra uppgifterna i ofiltrerat skick till finansunderrät-
telseenheten.
2.
Medlemsstaterna skall inte vara skyldiga att tillämpa de
skyldigheter som följer av artikel 22.1 på notarius publicus,
oberoende jurister, revisorer och skatterådgivare, när det är
fråga om uppgifter som dessa erhåller från eller inhämtar om
någon av sina klienter i samband med att de analyserar den
rättsliga situation som kunden befinner sig i eller försvarar eller
företräder kunden vid, eller i anslutning till rättsliga förfar-
anden, däribland rådgivning om huruvida talan skall väckas
eller rättegång undvikas, oavsett om sådana uppgifter erhålls
eller inhämtas före, under eller efter det rättsliga förfarandet.
Artikel 24
1.
Medlemsstaterna skall kräva att de institut och personer
som omfattas av detta direktiv avstår från att utföra sådana
transaktioner som de vet har eller misstänker ha samband med
penningtvätt eller finansiering av terrorism till dess att de har
slutfört de nödvändiga åtgärderna i enlighet med artikel 22.1 a.
I enlighet med medlemsstaternas lagstiftning får instruktioner
ges om att transaktionen inte skall utföras.
2.
I de fall då en sådan transaktion misstänks föranleda
penningtvätt eller finansiering av terrorism och det inte är
möjligt att på angivet sätt underlåta att utföra transaktionen,
eller om underlåtenheten sannolikt skulle motverka försök att
få tag i dem som gynnas av en misstänkt transaktion för
penningtvätt eller finansiering av terrorism, skall de berörda
instituten och personerna i efterhand omedelbart underrätta
den finansunderrättelseenheten.
25.11.2005
L 309/27
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Artikel 25
1.
Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndigheter
som avses i artikel 37 utan dröjsmål underrättar finansunderrät-
telseenheten, om de vid inspektion av de institut eller personer
som omfattas av detta direktiv eller på något annat sätt har
upptäckt omständigheter som kan ha samband med penning-
tvätt eller finansiering av terrorism.
2.
Medlemsstaterna skall se till att tillsynsorgan som enligt
bestämmelse i lag eller annan författning skall övervaka aktie-
handeln, valutahandeln och den finansiella derivatmarknaden
underrättar
finansunderrättelseenheten
om
de
upptäcker
omständigheter som kan ha samband med penningtvätt eller
finansiering av terrorism.
Artikel 26
Om ett institut eller en person som omfattas av detta direktiv,
eller en anställd eller en styrelseledamot vid ett sådant institut
eller hos en sådan person, i god tro enligt artikel 22.1 och
artikel 23, har röjt sådana uppgifter som avses i artiklarna 22
och 23, skall detta inte innebära överträdelse av någon sekre-
tessregel som följer av ett avtal eller i någon föreskrift i lag eller
annan författning, och inte föranleda ansvar i någon form för
institutet eller personen i fråga eller dess styrelseledamöter eller
anställda.
Artikel 27
Medlemsstaterna skall vidta alla nödvändiga åtgärder för att
skydda anställda vid de institut eller hos de personer som
omfattas av detta direktiv från att utsättas för hot eller fientliga
åtgärder till följd av att de rapporterat misstankar om penning-
tvätt eller finansiering av terrorism antingen internt eller till
finansunderrättelseenheten.
avsnitt R
Förbud mot röjande av uppgifter
Artikel 28
1.
De institut och personer som omfattas av detta direktiv
samt deras styrelseledamöter och anställda får inte röja för
kunden i fråga eller för någon tredje person att uppgifter har
lämnats i enlighet med artiklarna 22 och 23, eller att en under-
sökning om penningtvätt eller finansiering av terrorism utförs
eller kan komma att utföras.
2.
Förbudet i punkt 1 skall inte omfatta röjande av uppgifter
till de behöriga myndigheter som avses i artikel 37, inbegripet
de självreglerande organen, eller röjande av uppgifter i brottsbe-
kämpande syfte.
3.
Förbudet i punkt 1 skall inte hindra att uppgifter röjs
mellan institut från medlemsstaterna, eller från tredjeländer
under förutsättning att de uppfyller villkoren i artikel 11.1,
vilka tillhör samma grupp enligt definitionen i artikel 2.12 i
Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/87/EG av den
16 december 2002 om extra tillsyn över kreditinstitut, försäk-
ringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglo-
merat (1).
4.
Förbudet i punkt 1 skall inte hindra att uppgifter röjs
mellan personer enligt artikel 2.1.3 a och 2.1.3 b från
medlemsstaterna, eller från tredjeländer som ställer krav som är
likvärdiga med kraven i detta direktiv, vilka bedriver sin yrkes-
verksamhet, som anställda eller på annat sätt, inom samma
rättsliga enhet eller ett nätverk. I denna artikel avses med
nätverk en större enhet som personen ingår i och som har
gemensamt ägande eller gemensam ledning eller efterlevnads-
kontroll.
5.
När det gäller de institut eller personer som avses i
artikel 2.1.1, 2.1.2 och artikel 2.1.3 a samt 2.1.3 b i fall som
rör samma kund och samma transaktion och där två eller fler
institut eller personer är inblandade, skall förbudet i punkt 1
inte hindra att uppgifter röjs mellan de berörda instituten eller
personerna, under förutsättning att de är belägna i en medlems-
stat, eller i ett tredjeland som ställer krav som är likvärdiga med
kraven i detta direktiv och tillhör samma yrkeskategori samt
omfattas av likvärdiga skyldigheter när det gäller sekretess och
skydd av personuppgifter. De uppgifter som utbyts skall endast
användas i syfte att förhindra penningtvätt och finansiering av
terrorism.
6.
Om de personer som avses i artikel 2.1.3 a och 2.1.3 b
försöker avråda en kund från att ge sig in på olaglig verk-
samhet, skall detta inte betraktas som röjande av uppgifter i
den mening som avses i punkt 1.
7.
Medlemsstaterna skall underrätta varandra och kommis-
sionen om fall där de anser att ett tredjeland uppfyller villkoren
enligt punkterna 3, 4 eller 5.
Artikel 29
Om kommissionen antar ett beslut enligt artikel 40.4 skall
medlemsstaterna förbjuda röjande av uppgifter mellan institut
och personer som omfattas av detta direktiv och institut och
personer från det berörda tredjelandet.
25.11.2005
L 309/28
Europeiska unionens officiella tidning
sv
H1I eut l SUL QQNRNRPPSL ³N QN
kapitel iv
BEVARANDE OCH STATISTIK
Artikel 30
Medlemsstaterna skall se till att de institut och personer som
omfattas av detta direktiv bevarar följande handlingar och
uppgifter, så att de kan användas vid eventuella undersökningar
eller utredning av möjlig penningtvätt eller finansiering av
terrorism som utförs av finansunderrättelseenheten eller andra
behöriga myndigheter i enlighet med den nationella lagstift-
ningen:
a) När det gäller krav på kundkontroll: en kopia av eller
uppgifter om den bevisning som krävts under minst fem år
efter det att affärsförbindelsen med kunden har upphört.
b) När det gäller affärsförbindelser och transaktioner: uppgift-
sunderlag och arkiv, bestående av originaldokument eller
sådana kopior som i enlighet med gällande nationell lag får
företes i domstolsförfaranden, under minst fem år efter det
att transaktionerna utförts eller affärsförbindelsen avslutats.
Artikel 31
1.
Medlemsstaterna skall kräva att de kreditinstitut och
finansiella institut som omfattas av detta direktiv vid sina filialer
och majoritetsägda dotterbolag i tredjeländer i förekommande
fall tillämpar åtgärder som är minst likvärdiga med dem som
anges i detta direktiv i fråga om kundkontroll och bevarande av
uppgifter.
Om tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning av sådana
likvärdiga åtgärder, skall medlemsstaterna ställa som krav att de
berörda kreditinstituten och finansiella instituten underrättar de
behöriga myndigheterna i den berörda hemmedlemsstaten om
detta.
2.
Medlemsstaterna och kommissionen skall underrätta
varandra om fall där lagstiftningen i ett tredjeland inte tillåter
tillämpning av de åtgärder som krävs enligt punkt 1 första
stycket, och samordnade åtgärder kan vidtas för att finna en
lösning.
3.
Medlemsstaterna skall kräva att kreditinstituten och de
finansiella instituten vidtar ytterligare åtgärder för att på ett
effektivt sätt hantera risken för penningtvätt eller finansiering
av terrorism då tredjelandets lagstiftning inte tillåter tillämpning
av de åtgärder som krävs enligt punkt 1 första stycket.
Artikel 32
Medlemsstaterna skall kräva att deras kreditinstitut och finansi-
ella institut skall inrätta system som gör det möjligt för dem att
på förfrågningar från den finansunderrättelseenheten, eller från
andra myndigheter, i enlighet med medlemsstaternas nationella
lagstiftning snabbt och fullständig lämna upplysningar om
huruvida de har eller under de senaste fem åren har haft en
affärsförbindelse med specificerade fysiska eller juridiska
personer och, om så skulle vara fallet, om förbindelsens natur.
Artikel 33
1.
Medlemsstaterna skall se till att de kan se över effektivi-
teten i sina system för bekämpning av penningtvätt eller finan-
siering av terrorism genom att föra omfattande statistik över
frågor av betydelse för dessa systems effektivitet.
2.
Sådan statistik skall åtminstone omfatta antalet rapporter
om misstänkta transaktioner som lämnats till finansunderrättel-
seenheten och uppföljningen av dessa rapporter samt på
årsbasis ange antalet fall som undersökts, antalet personer som
åtalats, antalet personer som dömts för brott som rör penning-
tvätt eller finansiering av terrorism samt omfattningen av frysta,
beslagtagna eller förverkade tillgångar.
3.
Medlemsstaterna skall se till att en konsoliderad översyn
av dessa statistiska rapporter offentliggörs.
kapitel v
TILLÄMPNINGSFÖRESKRIFTER
avsnitt Q
Interna förfaranden, utbildning och feedback
Artikel 34
1.
Medlemsstaterna skall kräva att institut och personer som
omfattas av detta direktiv inför tillfredsställande och lämpliga
riktlinjer och rutiner för kundkontroll, rapportering, bevarande
av uppgifter, internkontroll, riskbedömning, riskhantering,
efterlevnadskontroll och kommunikation, för att förebygga och
förhindra transaktioner som har samband med penningtvätt
eller finansiering av terrorism.
2.
Medlemsstaterna skall kräva att kreditinstitut och finansi-
ella institut som omfattas av detta direktiv i förekommande fall
underrättar filialer och majoritetsägda dotterbolag i tredjeländer
om de relevanta riktlinjerna och förfarandena.
25.11.2005
L 309/29
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Artikel 35
1.
Medlemsstaterna skall kräva att institut och personer som
omfattas av detta direktiv vidtar lämpliga åtgärder så att deras
berörda anställda får kännedom om gällande bestämmelser som
utfärdats i enlighet med detta direktiv.
Bland annat skall de berörda anställda delta i särskilda fortlö-
pande utbildningsprogram som är avsedda att hjälpa dem att
känna igen transaktioner som kan ha samband med penning-
tvätt eller finansiering av terrorism samt ge dem vägledning om
hur de skall handla i sådana fall.
Om en fysisk person som hör till någon av de kategorier som
anges i artikel 2.1.3 bedriver sin yrkesverksamhet som anställd
hos en juridisk person skall skyldigheterna enligt det här
avsnittet gälla den juridiska personen och inte den fysiska
personen.
2.
Medlemsstaterna skall se till att de institut och personer
som omfattas av detta direktiv har tillgång till aktuell informa-
tion om tillvägagångssätt vid penningtvätt och finansiering av
terrorism samt om uppgifter som gör det möjligt att upptäcka
misstänkta transaktioner.
3.
Medlemsstaterna skall se till att det i de fall det är möjligt
lämnas lämplig feedback avseende effektiviteten och uppfölj-
ningen av rapporter om misstänkt penningtvätt eller finan-
siering av terrorism.
avsnitt R
Tillsyn
Artikel 36
1.
Medlemsstaterna skall se till att valutaväxlingskontor och
leverantörer av tjänster till truster och företag är skyldiga att ha
tillstånd eller vara registrerade och att kasinon är skyldiga att
ha tillstånd för att kunna bedriva laglig affärsverksamhet. Utan
att det påverkar framtida gemenskapslagstiftning skall medlems-
staterna föreskriva att kontor för översändande av pengar skall
ha tillstånd eller vara registrerade för att kunna bedriva laglig
affärsverksamhet.
2.
Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndighe-
terna vägrar licensiering eller registrering av sådana företag
som avses i punkt 1, om de inte är övertygade om att de
personer som styr eller kommer att styra affärsverksamheten
eller som är de verkliga huvudmännen i sådana företag är
lämpade för detta.
Artikel 37
1.
Medlemsstaterna skall åtminstone kräva att de behöriga
myndigheterna effektivt övervakar, och vidtar nödvändiga
åtgärder för att säkerställa att de institut och personer som
omfattas av detta direktiv uppfyller direktivets krav.
2.
Medlemsstaterna skall se till att de behöriga myndighe-
terna har tillräckliga befogenheter, däribland möjlighet att kräva
att sådana uppgifter lämnas som är relevanta för övervak-
ningen, efterlevnaden och utförandet av kontroller, och tillräck-
liga resurser för att kunna fullgöra sina uppgifter.
3.
När det gäller kreditinstitut, finansiella institut och
kasinon skall de behöriga myndigheterna ha förstärkta övervak-
ningsbefogenheter, i synnerhet möjlighet att utföra inspektioner
på plats.
4.
När det gäller sådana fysiska och juridiska personer som
avses i artikel 2.1.3 a–2.1.3 e får medlemsstaterna tillåta att
uppgifterna i punkt 1 utförs på grundval av en riskbedömning.
5.
När det gäller de personer som avses i artikel 2.1.3 a och
2.1.3 b får medlemsstaterna tillåta att uppgifterna i punkt 1
utförs av självreglerande organ, under förutsättning att dessa
uppfyller bestämmelserna i punkt 2.
avsnitt S
Samarbete
Artikel 38
Kommissionen skall lämna den hjälp som behövs för att under-
lätta samordning, bl.a. informationsutbyte, mellan finansunder-
rättelseenheter i gemenskapen.
avsnitt T
Sanktioner
Artikel 39
1.
Medlemsstaterna skall se till att fysiska och juridiska
personer som omfattas av detta direktiv kan hållas ansvariga
för överträdelser av de nationella bestämmelser som antagits i
enlighet med detta direktiv. Sanktionerna skall vara effektiva,
proportionella och avskräckande.
2.
Utan att det påverkar medlemsstaternas rätt att tillämpa
straffrättsliga sanktioner skall medlemsstaterna i enlighet med
sin nationella lagstiftning se till att lämpliga administrativa
åtgärder kan vidtas eller administrativa sanktioner tillämpas
mot kreditinstitut och finansiella institut för överträdelser av de
nationella bestämmelser som antagits i enlighet med detta
direktiv. Medlemsstaterna skall se till att åtgärderna eller sank-
tionerna är effektiva, proportionerliga och avskräckande.
25.11.2005
L 309/30
Europeiska unionens officiella tidning
sv
3.
Medlemsstaterna skall se till att juridiska personer åtmin-
stone kan hållas ansvariga för överträdelser enligt punkt 1 som
begås till deras förmån av någon person som agerar antingen
enskilt eller som en del av den juridiska personens organisation
och som har en ledande ställning inom den juridiska personens
organisation, grundad på
a) befogenhet att företräda den juridiska personen,
b) befogenhet att fatta beslut på den juridiska personens
vägnar,
c) befogenhet att utöva kontroll inom den juridiska personen.
4.
Utöver vad som redan angivits i punkt 3 skall medlems-
staterna se till att en juridisk person kan ställas till ansvar när
brister i övervakning eller kontroll som skall utföras av en
sådan person som avses i punkt 3 har gjort det möjligt för en
person som är underställd en juridisk person att till förmån för
denna juridiska person begå en sådan överträdelse som anges i
punkt 1.
kapitel vi
GENOMFÖRANDE
Artikel 40
1.
För att ta hänsyn till den tekniska utvecklingen i kampen
mot penningtvätt och finansiering av terrorism och garantera
ett enhetligt genomförande av detta direktiv får kommissionen,
i enlighet med det förfarande som avses i artikel 41.2, anta
följande genomförandeåtgärder:
a) Förtydligande av de tekniska aspekterna av definitionerna i
artikel 3.2 a och 3.2 d samt artiklarna 6, 7, 8, 9 och 10.
b) Fastställande av tekniska kriterier för att bedöma huruvida
en situation innebär en låg risk för penningtvätt eller finan-
siering av terrorism enligt artikel 11.2 och 11.5.
c) Fastställande av tekniska kriterier för att bedöma huruvida
en situation innebär en hög risk för penningtvätt eller finan-
siering av terrorism enligt artikel 13.
d) Fastställande av tekniska kriterier för att bedöma huruvida
det, i enlighet med artikel 2.2, är motiverat att inte tillämpa
detta direktiv på vissa juridiska eller fysiska personer som
endast tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning bedriver
finansiell verksamhet.
2.
Kommissionen skall under alla omständigheter anta de
första genomförandeåtgärder som ger verkan åt punkterna 1 b
och 1 d senast den 15 juni 2006.
3.
Kommissionen skall, i enlighet med det förfarande som
anges i artikel 41.2, justera de belopp som anges i artikel 2.1.3
e, artikel 7 b, artikel 10.1, artikel 11.5 a och 11.5 d med beak-
tande av gemenskapslagstiftningen, den ekonomiska utveck-
lingen och förändringar av internationella normer.
4.
Om kommissionen finner att ett tredjeland inte uppfyller
villkoren i artikel 11.1 eller 11.2, artikel 28.3, 28.4 eller 28.5
eller i de åtgärder som fastställts i enlighet med punkt 1 b i
denna artikel eller artikel 16.1 b, eller att lagstiftningen i tredje-
landet inte tillåter tillämpning av de åtgärder som krävs enligt
artikel 31.1 första stycket, skall den anta ett beslut där detta
anges i enlighet med förfarandet i artikel 41.2.
Artikel 41
1.
Kommissionen skall biträdas av en kommitté för förebyg-
gande av penningtvätt och finansiering av terrorism, nedan
kallad ”kommittén”.
2.
När det hänvisas till denna punkt skall artiklarna 5 och 7
i beslut 1999/468/EG tillämpas, med beaktande av bestämmel-
serna i artikel 8 i det beslutet och under förutsättning att de
genomförandeåtgärder som antagits enligt detta förfarande inte
innebär någon ändring av de väsentliga bestämmelserna i detta
direktiv.
Den tid som avses i artikel 5.6 i beslut 1999/468/EG skall vara
tre månader.
3.
Kommittén skall själv anta sin arbetsordning.
4.
Utan att det påverkar de genomförandeåtgärder som
redan antagits skall tillämpningen av de bestämmelser i detta
direktiv som föreskriver tekniska bestämmelser och beslut
enligt förfarandet i punkt 2 upphöra fyra år efter ikraftträ-
dandet av det här direktivet. Europaparlamentet och rådet får
på förslag från kommissionen förlänga giltighetstiden för de
berörda bestämmelserna i enlighet med förfarandet i artikel 251
i fördraget och skall i detta syfte se över dem före fyraårsfri-
stens slut.
kapitel vii
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 42
Kommissionen skall senast den 15 december 2009 och därefter
minst vart tredje år utarbeta en rapport om genomförandet av
detta direktiv, vilken skall överlämnas till Europaparlamentet
och rådet. I samband med den första rapporten skall kommis-
sionen inkludera en särskild undersökning som avser behand-
lingen av advokater och andra oberoende jurister.
25.11.2005
L 309/31
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Artikel 43
Senast den 15 december 2010 skall kommissionen förelägga
Europaparlamentet och rådet en rapport om tröskelvärdet i
procent i artikel 3.6, med särskild betoning på den eventuella
nyttan och följderna av en minskning av procentandelen i
artikel 3.6 a i, 3.6 b i och 3.6 b iii från 25 procent till 20
procent. På grundval av rapporten får kommissionen lägga
fram ett förslag till ändringar av detta direktiv.
Artikel 44
Direktiv 91/308/EEG skall upphöra att gälla.
Hänvisningar till det upphävda direktivet skall anses som
hänvisningar till det här direktivet och skall läsas i enlighet med
jämförelsetabellen i bilagan till detta direktiv.
Artikel 45
1.
Medlemsstaterna skall sätta i kraft de lagar och andra
författningar som är nödvändiga för att följa detta direktiv
senast den 15 december 2007. De skall genast överlämna
texterna till dessa bestämmelser till kommissionen samt en
jämförelsetabell över bestämmelserna i detta direktiv och de
nationella bestämmelser som antagits.
När en medlemsstat antar dessa bestämmelser skall de innehålla
en hänvisning till detta direktiv eller åtföljas av en sådan
hänvisning när de offentliggörs. Närmare föreskrifter om hur
hänvisningen skall göras skall varje medlemsstat själv utfärda.
2.
Medlemsstaterna skall till kommissionen överlämna texten
till de centrala bestämmelser i nationell lagstiftning som de
antar inom det område som omfattas av detta direktiv.
Artikel 46
Detta direktiv träder i kraft den tjugonde dagen efter det att det
offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Artikel 47
Detta direktiv riktar sig till medlemsstaterna.
Utfärdat i Strasbourg den 26 oktober 2005.
På Europaparlamentets vägnar
jNborrell fontelles
Ordförande
På rådets vägnar
dN alexander
Ordförande
25.11.2005
L 309/32
Europeiska unionens officiella tidning
sv
bilaga
JÄMFÖRELSETABELL
Det här direktivet
Direktiv 91/308/EEG
a²´©«¥¬ QNQ
a²´©«¥¬ R
a²´©«¥¬ QNR
a²´©«¥¬ Q c
a²´©«¥¬ QNR ¡
a²´©«¥¬ Q c ¦ö²³´¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ QNR ¢
a²´©«¥¬ Q c ¡®¤²¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ QNR £
a²´©«¥¬ Q c ´²¥¤ª¥ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ QNR ¤
a²´©«¥¬ Q c ¦ªä²¤¥ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ QNS
a²´©«¥¬ Q c ´²¥¤ª¥ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ QNT
a²´©«¥¬ QNU
a²´©«¥¬ Q c ¡®¤²¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ RNQNQ
a²´©«¥¬ R ¡NQ
a²´©«¥¬ RNQNR
a²´©«¥¬ R ¡NR
a²´©«¥¬ RNQNS ¡L ¢ ¯£¨ ¤–¦
a²´©«¥¬ R ¡NSMR ¡NW
a²´©«¥¬ RNQNS £
a²´©«¥¬ RNR
a²´©«¥¬ SNQ
a²´©«¥¬ Q a
a²´©«¥¬ SNR ¡
a²´©«¥¬ Q b Q
a²´©«¥¬ SNR ¢
a²´©«¥¬ Q b R
a²´©«¥¬ SNR £
a²´©«¥¬ Q b S
a²´©«¥¬ SNR ¤
a²´©«¥¬ Q b T
a²´©«¥¬ SNR ¥
a²´©«¥¬ SNR ¦
a²´©«¥¬ Q b ¡®¤²¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ SNS
a²´©«¥¬ Q d
a²´©«¥¬ ST
a²´©«¥¬ Q e ¦ö²³´¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ SNU
a²´©«¥¬ Q e ¡®¤²¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ SNU ¡
a²´©«¥¬ SNU ¢
a²´©«¥¬ Q e ¦ö²³´¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
25.11.2005
L 309/33
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Det här direktivet
Direktiv 91/308/EEG
a²´©«¥¬ SNU £
a²´©«¥¬ Q e ¡®¤²¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ SNU ¤
a²´©«¥¬ Q e ´²¥¤ª¥ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ SNU ¥
a²´©«¥¬ Q e ¦ªä²¤¥ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ SNU ¦
a²´©«¥¬ Q e ¦¥´¥ ³´²¥£«³¡´³¥® ¯£¨ ´²¥¤ª¥ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ SNV
a²´©«¥¬ SNW
a²´©«¥¬ SNX
a²´©«¥¬ SNY
a²´©«¥¬ SNQP
a²´©«¥¬ T
a²´©«¥¬ QR
a²´©«¥¬ U
a²´©«¥¬ QU
a²´©«¥¬ V
a²´©«¥¬ W ¡
a²´©«¥¬ SNQ
a²´©«¥¬ W ¢
a²´©«¥¬ SNR
a²´©«¥¬ W £
a²´©«¥¬ SNX
a²´©«¥¬ W ¤
a²´©«¥¬ SNW
a²´©«¥¬ XNQ ¡
a²´©«¥¬ SNQ
a²´©«¥¬ XNQ ¢–¤
a²´©«¥¬ XNR
a²´©«¥¬ YNQ
a²´©«¥¬ SNQ
a²´©«¥¬ YNR–YNV
a²´©«¥¬ QP
a²´©«¥¬ SNU ¯£¨ SNV
a²´©«¥¬ QQNQ
a²´©«¥¬ SNY
a²´©«¥¬ QQNR
a²´©«¥¬ QQNS ¯£¨ QQNT
a²´©«¥¬ QQNU ¡
a²´©«¥¬ SNS
a²´©«¥¬ QQNU ¢
a²´©«¥¬ SNT
a²´©«¥¬ QQNU £
a²´©«¥¬ SNT
a²´©«¥¬ QQNU ¤
25.11.2005
L 309/34
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Det här direktivet
Direktiv 91/308/EEG
a²´©«¥¬ QR
a²´©«¥¬ QSNQ ¯£¨ QSNR
a²´©«¥¬ SNQP ¯£¨ SNQQ
a²´©«¥¬ QSNS M QSNU
a²´©«¥¬ QSNV
a²´©«¥¬ U
a²´©«¥¬ QT
a²´©«¥¬ QU
a²´©«¥¬ QV
a²´©«¥¬ QW
a²´©«¥¬ QX
a²´©«¥¬ QY
a²´©«¥¬ RP
a²´©«¥¬ U
a²´©«¥¬ RQ
a²´©«¥¬ RR
a²´©«¥¬ VNQ ¯£¨ VNR
a²´©«¥¬ RS
a²´©«¥¬ VNS
a²´©«¥¬ RT
a²´©«¥¬ W
a²´©«¥¬ RU
a²´©«¥¬ QP
a²´©«¥¬ RV
a²´©«¥¬ Y
a²´©«¥¬ RW
a²´©«¥¬ RXNQ
a²´©«¥¬ XNQ
a²´©«¥¬ RXNR M RXNW
a²´©«¥¬ RY
a²´©«¥¬ SP ¡
a²´©«¥¬ T ¦ö²³´¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ SP ¢
a²´©«¥¬ T ¡®¤²¡ ³´²¥£«³¡´³¥®
a²´©«¥¬ SQ
a²´©«¥¬ SR
a²´©«¥¬ SS
a²´©«¥¬ STNQ
QQNQ ¡
a²´©«¥¬ STNR
a²´©«¥¬ SUNQ ¦ö²³´¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ QQNQ ¢ ¦ö²³´¡ ¥®©®§¥®
a²´©«¥¬ SUNQ ¡®¤²¡ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ QQNQ ¢ ¡®¤²¡ ¥®©®§¥®
a²´©«¥¬ SUNQ ´²¥¤ª¥ ³´¹£«¥´
a²´©«¥¬ QQNQ ¡®¤²¡ ³´¹£«¥´
25.11.2005
L 309/35
Europeiska unionens officiella tidning
sv
Det här direktivet
Direktiv 91/308/EEG
a²´©«¥¬ SUNR
a²´©«¥¬ SUNS
a²´©«¥¬ SV
a²´©«¥¬ SW
a²´©«¥¬ SX
a²´©«¥¬ SYNQ
a²´©«¥¬ QT
a²´©«¥¬ SYNR–SYNT
a²´©«¥¬ TP
a²´©«¥¬ TQ
a²´©«¥¬ TR
a²´©«¥¬ QW
a²´©«¥¬ TS
a²´©«¥¬ TT
a²´©«¥¬ TU
a²´©«¥¬ QV
a²´©«¥¬ TV
a²´©«¥¬ QV
25.11.2005
L 309/36
Europeiska unionens officiella tidning
sv
KOMMISSIONENS DIREKTIV 2006/70/EG
av den 1 augusti 2006
om tillämpningsföreskrifter för Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG med avseende
på definitionen av
”person i politiskt utsatt ställning”, samt tekniska kriterier för att kunna tillämpa
lägre krav på kundkontroll och göra undantag på grund av finansiell verksamhet som drivs tillfälligt
eller i mycket begränsad omfattning
EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION HAR ANTAGIT
DETTA DIREKTIV
med beaktande av fördraget om upprättandet av Europeiska
gemenskapen,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv
2005/60/EG om åtgärder för att förhindra att det finansiella
systemet används för penningtvätt och finansiering av terro-
rism (1), särskilt artikel 40.1 a, b och d, och
av följande skäl:
(1)
Enligt direktiv 2005/60/EG skall institut och personer
som omfattas av direktivet utifrån en riskbaserad analys
uppfylla skärpta krav på kundkontroll när det gäller
transaktioner eller affärsförbindelser med personer i poli-
tiskt utsatt ställning som är bosatta i en annan medlems-
stat eller i ett tredjeland. För riskanalysen är det lämpligt
att de institut och personer som omfattas koncentrerar
sina resurser särskilt på sådana produkter och transaktio-
ner som kännetecknas av att de innebär en hög risk för
penningtvätt. Med personer i politiskt utsatt ställning
avses personer som har viktiga offentliga funktioner
och dessa personers närmaste familjemedlemmar och
kända medarbetare. För att begreppet person i politiskt
utsatt ställning skall kunna tolkas på ett enhetligt sätt när
det fastställs vilka grupper som omfattas, är det viktigt att
ta hänsyn till de sociala, politiska och ekonomiska skill-
naderna mellan de berörda länderna.
(2)
Det kan förekomma att institut och personer som om-
fattas av direktiv 2005/60/EG inte lyckas identifiera en
kund som tillhörande en av de kategorier som definieras
som personer i politiskt utsatt ställning, även om de har
vidtagit rimliga och lämpliga åtgärder för detta ändamål.
Under sådana omständigheter bör medlemsstaterna när
de utövar sina befogenheter i samband med tillämp-
ningen av det direktivet ta vederbörlig hänsyn till beho-
vet av att undvika att dessa personer automatiskt ådrar
sig ansvar för detta misslyckande. Medlemsstaterna bör
också överväga att underlätta uppfyllandet av kraven i
direktivet genom att ge institut och personer de riktlinjer
som omständigheterna kräver.
(3)
Offentliga funktioner på lägre nivå än nationell bör nor-
malt inte anses viktiga. Om deras politiska utsatthet
emellertid är jämförbar med liknande ställningar på na-
tionell nivå, bör institut och personer som omfattas av
detta direktiv utifrån en riskbaserad analys överväga om
de personer som utövar dessa funktioner bör anses vara
personer i politiskt utsatt ställning.
(4)
När det föreskrivs i direktiv 2005/60/EG att institut och
personer som omfattas av direktivet skall identifiera med-
arbetare till fysiska personer som innehar viktiga offent-
liga funktioner, gäller detta krav i den mån förbindelsen
med medarbetaren är allmänt känd eller om institutet
eller personen i fråga har anledning att förmoda att det
finns en sådan förbindelse. Detta förutsätter således inte
att de institut och personer som omfattas av direktivet
har gjort aktiva efterforskningar i frågan.
(5)
Efter det att de har slutat utöva sina viktiga offentliga
funktioner bör personer som omfattas av begreppet per-
son i politiskt utsatt ställning vid utgången av en mini-
miperiod inte längre anses tillhöra den kategorin.
(6)
Även om det är ett normalt förfarande enligt direktiv
2005/60/EG att de allmänna kraven på kundkontroll,
på grundval av en riskanalys, anpassas till situationer
som innebär låga risker, och med hänsyn till att lägre
krav på kundkontroll måste vägas mot lämpliga kontroll-
metoder på annat håll i systemet i syfte att förhindra
penningtvätt och finansiering av terrorism, bör möjlighe-
terna att tillämpa lägre krav på kundkontroll inskränkas
till ett begränsat antal fall. Inte heller i dessa fall görs det
avkall på kraven på de institut och personer som om-
fattas av direktivet, utan dessa förväntas bl.a. fortlöpande
utöva kontroll över sina affärsförbindelser i syfte att
kunna upptäcka komplicerade eller ovanligt stora trans-
aktioner som inte har något uppenbart ekonomiskt eller
påvisbart lagligt syfte.
SV
4.8.2006
Europeiska unionens officiella tidning
L 214/29
(1) EUT L 309, 25.11.2005, s. 15.
(7)
Nationella offentliga myndigheter anses normalt som låg-
riskkunder inom sina egna medlemsstater och får enligt
direktiv 2005/60/EG omfattas av lägre krav på kund-
kontroll. Ingen av gemenskapens institutioner eller organ,
kontor och byråer och inte heller Europeiska centralban-
ken (ECB) kvalificerar sig emellertid direkt för lägre krav
på kundkontroll enligt kategorin
”nationella offentliga
myndigheter
” eller, när det gäller ECB enligt kategorin
”kreditinstitut eller finansiella institut”. Eftersom dessa en-
heter emellertid inte verkar utgöra någon hög risk för
penningtvätt eller finansiering av terrorism bör de erkän-
nas som lågriskkunder och därför omfattas av lägre krav
på kundkontroll, förutsatt att gällande kriterier är upp-
fyllda.
(8)
Det bör även vara möjligt att tillämpa lägre krav på
kundkontroll på juridiska personer som bedriver ekono-
misk verksamhet som visserligen inte omfattas av defini-
tionen av finansiellt institut i direktiv 2005/60/EG, men
som omfattas av nationell lagstiftning enligt det direktivet
och som uppfyller kraven på tillräcklig insyn i fråga om
deras identitet och lämpliga kontrollmekanismer, särskilt
skärpt tillsyn. Detta kan gälla företag som tillhandahåller
allmänna försäkringstjänster.
(9)
Det bör vara möjligt att under vissa omständigheter till-
lämpa lägre krav på kundkontroll när det gäller särskilda
produkter och transaktioner med anknytning till dessa
produkter. Detta kan gälla när t.ex. nyttan av den finan-
siella produkten i allmänhet inte kan realiseras av en
tredje part och endast på lång sikt, vissa investeringar i
form av försäkringsavtal eller sparformer, när den finan-
siella produkten syftar till att finansiera fysiska tillgångar i
form av leasingavtal enligt vilka egendomsbeviset för de
underliggande tillgångarna fortfarande tillhör leasingbola-
get, eller konsumentkrediter till låga belopp under förut-
sättning att transaktionerna görs via bankkonton och
underskrider en lämplig beloppsgräns. Produkter under
statlig kontroll, som i allmänhet riktar sig till särskilda
kundkategorier, t.ex. sparplaner med barn som förmåns-
tagare, bör omfattas av lägre krav på kundkontroll även
om inte alla kriterier är uppfyllda. Statlig kontroll bör
förstås som en aktivitet som är mer långtgående än nor-
mal tillsyn på finansmarknaderna och inte tolkas som att
den omfattar sådana finansiella produkter som skulde-
brev som emitterats direkt av staten.
(10)
Innan lägre krav på kundkontroll medges bör medlems-
staterna bedöma om de berörda kunderna, produkterna
eller transaktionerna innebär låg risk för penningtvätt
eller finansiering av terrorism, särskilt genom att speciellt
bevaka eventuell verksamhet hos dessa kunder eller even-
tuella produkter eller transaktioner som genom sin natur
sannolikt skulle kunna användas eller missbrukas för
penningtvätt eller finansiering av terrorism. Framför allt
bör alla försök av kunder att i samband med lågriskpro-
dukter agera anonymt eller dölja sin identitet betraktas
som en riskfaktor och potentiellt misstänkt.
(11)
Under vissa omständigheter kan fysiska eller juridiska
personer ägna sig åt finansiell verksamhet endast tillfälligt
eller i mycket begränsad omfattning, som ett komple-
ment till annan, icke-finansiell verksamhet, exempelvis
hotell som tillhandahåller valutaväxling för sina gäster.
Enligt direktiv 2005/60/EG får medlemsstaterna besluta
att sådan finansiell verksamhet faller utanför direktivets
tillämpningsområde. Bedömningen av huruvida en verk-
samhet sker tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning
skall göras i förhållande till kvantitativa tröskelvärden
med avseende på transaktionerna och den berörda affärs-
verksamhetens omsättning. Dessa tröskelvärden bör fast-
ställas på nationell nivå beroende på typen av finansiell
verksamhet, för att skillnader mellan länder skall kunna
beaktas.
(12)
En person som ägnar sig åt någon finansiell verksamhet
tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning bör vidare
inte tillhandahålla allmänheten ett brett utbud av finan-
siella tjänster, utan endast de som krävs för att förbättra
resultatet av hans/hennes huvudsakliga affärsverksamhet.
Om personens huvudsakliga affärsverksamhet ingår i ett
område som omfattas av direktiv 2005/60/EG, skall un-
dantag på grund av tillfällig eller begränsad finansiell
verksamhet inte medges, utom om det gäller personer
som handlar med varor.
(13)
Viss finansiell verksamhet, som penningöverföring och
betalningsförmedlingstjänster kan mer sannolikt använ-
das eller missbrukas för penningtvätt eller för att finan-
siera terrorism. Det är därför nödvändigt att se till att
dessa och liknande finansiella tjänster inte undantas från
tillämpningsområdet för direktiv 2005/60/EG.
(14)
Det bör vara möjligt att så snabbt som möjligt återkalla
ett beslut enligt artikel 2.2 i direktiv 2005/60/EG om det
skulle visa sig nödvändigt.
(15)
Medlemsstaterna bör se till att besluten om undantag inte
missbrukas för penningtvätt eller finansiering av terro-
rism. De bör särskilt undvika att fatta beslut enligt artikel
2.2 i direktiv 2005/60/EG i fall där det är särskilt svårt
för nationella myndigheter att utföra och genomdriva sin
tillsynsverksamhet på grund av att det förekommer över-
lappande befogenheter mellan flera medlemsstater, exem-
pelvis när det gäller tillhandahållande av finansiella tjäns-
ter ombord på fartyg som utför transporttjänster mellan
hamnar i olika medlemsstater.
SV
L 214/30
Europeiska unionens officiella tidning
4.8.2006
(16)
Tillämpningen av detta direktiv påverkar inte tillämp-
ningen av rådets förordning (EG) nr 2580/2001 av den
27 december 2001 om särskilda restriktiva åtgärder mot
vissa personer och enheter i syfte att bekämpa terro-
rism (1) och rådets förordning (EG) nr 881/2002 av
den 27 maj 2002 om införande av vissa särskilda restrik-
tiva åtgärder mot vissa med Usama bin Ladin, nätverket
al-Qaida och talibanerna associerade personer och enhe-
ter och om upphävande av förordning (EG) nr 467/2001
om förbud mot export av vissa varor och tjänster till
Afghanistan, skärpning av flygförbudet och förlängning
av spärrandet av tillgångar och andra finansiella medel
med avseende på talibanerna i Afghanistan (2).
(17)
De åtgärder som föreskrivs i detta direktiv är förenliga
med yttrandet från kommittén för förebyggande av pen-
ningtvätt och finansiering av terrorism.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Syfte
I detta direktiv fastställs tillämpningsföreskrifter för direktiv
2005/60/EG med avseende på
1. de tekniska aspekterna av definitionen av personer i politiskt
utsatt ställning i artikel 3.8 i direktivet,
2. tekniska kriterier för att bedöma huruvida en situation utgör
en låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism
enligt artikel 11.2 och 11.5 i direktivet,
3. tekniska kriterier för att bedöma huruvida det, i enlighet med
artikel 2.2, i direktiv 2005/60/EG, är motiverat att inte till-
lämpa detta direktiv på vissa juridiska eller fysiska personer
som endast tillfälligt eller i mycket begränsad omfattning
bedriver finansiell verksamhet.
Artikel 2
Personer i politiskt utsatt ställning
1.
Vid tillämpningen av artikel 3.8 i direktiv 2005/60/EG,
skall
”fysiska personer som har eller tidigare har haft viktiga
offentliga funktioner
” inbegripa
a) stats- eller regeringschefer, ministrar samt vice och biträ-
dande ministrar,
b) parlamentsledamöter,
c) domare i högsta domstolen, domare i konstitutionella dom-
stolar eller andra rättsliga organ på hög nivå vilkas beslut
endast undantagsvis kan överklagas,
d) tjänstemän vid revisionsmyndigheter och styrelseledamöter i
centralbanker,
e) ambassadörer, diplomatiska sändebud samt höga officerare i
försvarsmakten,
f) personer som ingår i statsägda företags förvaltnings-, led-
nings- eller kontrollorgan.
Ingen av de kategorier som avses i a
–f i första stycket skall
tolkas som att tjänstemän på mellannivå eller lägre tjänstemän
omfattas av definitionen.
De kategorier som avses i a
–e i första stycket skall, när det är
tillämpligt, inbegripa befattningar på gemenskapsnivå och inter-
nationell nivå.
2.
Vid tillämpningen av artikel 3.8 i direktiv 2005/60/EG,
skall
”närmaste familjemedlemmar” inbegripa
a) maka/make,
b) partner som enligt nationell lag likställs med maka/make,
c) barn och deras makar eller partner, samt
d) föräldrar.
3.
Vid tillämpningen av artikel 3.8 i direktiv 2005/60/EG,
skall
”kända medarbetare” inbegripa
a) fysiska personer om vilka det är känt att de gemensamt med
den person som avses i punkt 1 är verkliga förmånstagare
till juridiska enheter eller juridiska konstruktioner, eller som
på annat sätt haft nära affärsförbindelser med en sådan per-
son som avses i punkt 1,
SV
4.8.2006
Europeiska unionens officiella tidning
L 214/31
(1) EGT L 344, 28.12.2001, s. 70. Förordningen senast ändrad genom
beslut 2006/379/EG (EUT L 144, 31.5.2006, s. 21).
(2) EGT L 139, 29.5.2002, s. 9. Förordningen senast ändrad genom
kommissionens förordning (EG) nr 674/2006 (EUT L 116,
29.4.2006, s. 58).
b) fysiska personer som är ensamma förmånstagare till juridiska
enheter eller juridiska konstruktioner om vilka det är känt att
de egentligen har upprättats till förmån för en sådan person
som avses i punkt 1.
4.
Utan att det påverkar tillämpningen, utifrån en riskbaserad
analys, av skärpta krav på kundkontroll, skall de institut och
personer som det hänvisas till i artikel 2.1 i direktiv
2005/60/EG inte längre vara skyldiga att anse att en person
har en politisk utsatt ställning, om personen i fråga sedan minst
ett år har upphört att utöva viktiga offentliga funktioner i den
mening som avses i punkt 1 i denna artikel.
Artikel 3
Lägre krav på kundkontroll
1.
Vid tillämpningen av artikel 11.2 i direktiv 2005/60/EG,
får medlemsstaterna, i enlighet med punkt 4 i denna artikel,
anse att kunder som är offentliga myndigheter eller offentliga
organ och som uppfyller följande kriterier är kunder som utgör
låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism:
a) Kunden har tilldelats offentliga funktioner genom fördraget
om Europeiska unionen, fördragen om gemenskaperna eller
gemenskapens sekundärlagstiftning.
b) Kundens identitet är allmänt tillgänglig, öppen och säker.
c) Kundens verksamhet och redovisningsmetoder medger insyn.
d) Kunden är ansvarig inför en gemenskapsinstitution eller en
medlemsstats myndigheter, eller finns det lämpliga kontroll-
system för att övervaka kundens verksamhet.
2.
Vid tillämpningen av artikel 11.2 i direktiv 2005/60/EG,
får medlemsstaterna, i enlighet med punkt 4 i denna artikel,
anse att kunder som är juridiska personer som inte är offentliga
myndigheter eller organ, men som uppfyller samtliga följande
kriterier är kunder som medför låg risk för penningtvätt eller
finansiering av terrorism:
a) Kunden är en enhet som driver en finansiell verksamhet som
ligger utanför tillämpningsområdet för artikel 2 i direktiv
2005/60/EG men som genom nationell lagstiftning omfattas
av skyldigheterna i det direktivet i enlighet med dess arti-
kel 4.
b) Kundens identitet är allmänt tillgänglig, öppen och säker.
c) Kunden omfattas av ett obligatoriskt auktoriseringskrav en-
ligt de bestämmelser i nationell lag som är tillämpliga på
företag som driver finansiell verksamhet och auktorisering
kan nekas om behöriga myndigheter inte är övertygade
om att de personer som faktiskt styr eller kommer att styra
ett sådant företags verksamhet är redbara och lämpliga per-
soner.
d) Kunden står under övervakning i den mening som avses i
artikel 37.3 i direktiv 2005/60/EG, genom behöriga myndig-
heter när det gäller uppfyllande av de krav som ställs genom
nationell lagstiftning genom vilken direktivet genomförs och,
i tillämpliga fall, ytterligare krav enligt nationell lagstiftning.
e) underlåtenhet från kundens sida att uppfylla de krav som
anges i led a omfattas av effektiva, proportionerliga och
avskräckande sanktioner, inbegripet möjligheten att vidta
lämpliga administrativa åtgärder eller tillämpa administrativa
sanktioner.
Enheter enligt led a i första stycket skall innefatta dotterbolag
endast
i
den
mån
som
skyldigheterna
enligt
direktiv
2005/60/EG omfattar dessa i deras egenskap av dotterbolag.
Vid tillämpningen av led c i första stycket skall kundens verk-
samhet vara övervakad av de behöriga myndigheterna. Övervak-
ning skall i detta sammanhang tolkas som den typ av övervak-
ning som sker med maximala övervakningsbefogenheter, även
möjlighet att utföra inspektioner på plats. Sådana inspektioner
skall inbegripa granskning av policy, förfaranden, redovisning
och register och även utvidgas till att omfatta stickprovskon-
troller.
3.
Vid tillämpningen av artikel 11.5 i direktiv 2005/60/EG
får medlemsstaterna, i enlighet med punkt 4 i denna artikel,
tillåta de institut och personer som omfattas av det direktivet
att anse att produkter som uppfyller följande kriterier, eller
transaktioner med anknytning till sådana produkter, innebär
låg risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism:
a) Produkten är baserad på ett skrivet avtal.
b) De anknutna transaktionerna sker via ett konto som innehas
av en kund i ett kreditinstitut som omfattas av direktiv
2005/60/EG eller ett kreditinstitut i ett tredjeland som om-
fattas av krav som motsvarar de som föreskrivs i det direkt-
ivet.
c) Produkten eller den anknutna transaktionen är inte anonym
och av en sådan art att artikel 7 c i direktiv 2005/60/EG kan
tillämpas utan dröjsmål.
SV
L 214/32
Europeiska unionens officiella tidning
4.8.2006
d) Det finns en fastställd maximigräns för produkten.
e) Förmånerna från produkten eller den anknutna transaktio-
nen kan inte realiseras med en tredje part som förmånsta-
gare, utom när det är fråga om dödsfall, funktionshinder,
överlevnad till en i förväg fastställd hög åldersgräns eller
liknande händelser.
f) När det gäller produkter eller anknutna transaktioner för att
investera medel i finansiella tillgångar eller ersättningsan-
språk, inbegripet försäkringar eller andra typer av resultatbe-
roende anspråk,
i) de förmåner som produkten eller transaktionen ger bara
kan realiseras på lång sikt,
ii) produkten eller den anknutna transaktionen inte kan
användas som säkerhet,
iii) under avtalets löptid inga förskottsutbetalningar kan gö-
ras, inga återköpsklausuler tillämpas och ingen uppsäg-
ning i förtid ske.
För tillämpningen av led d i första stycket skall de högsta be-
lopp som anges i artikel 11.5 a i direktiv 2005/60/EG tillämpas
på försäkringsavtal eller liknande sparprodukter. Utan att det
påverkar tillämpningen av tredje stycket skall högsta belopp i
övriga fall vara 15 000 euro. Medlemsstaterna får avvika från
detta tröskelvärde om det gäller produkter som uteslutande
används för att finansiera fysiska tillgångar och om den juri-
diska och verkliga äganderätten till tillgången inte överförs till
kunden innan avtalet löper ut, under förutsättning att det trös-
kelvärde som fastställs av medlemsstaten för de transaktioner
som har samband med denna typ av produkt inte överskrider
15 000 euro per år, oavsett om transaktionen sker genom en
enda överföring eller genom flera överföringar med inbördes
samband.
Medlemsstaterna får göra undantag från de kriterier som före-
skrivs i leden e och f i första stycket om det gäller produkter
vars art fastställts av behöriga nationella myndigheter av skäl
som rör allmänintresset, och som gynnas av statliga åtgärder i
form av direkt stöd eller skatterabatter och om dessa myndig-
heter kontrollerar produkternas användning, under förutsättning
att förmånerna från produkten endast kan realiseras på lång sikt
och att det tröskelvärde som fastställs med tillämpning av led d
i första stycket är tillräckligt lågt. Tröskelvärdet kan i förekom-
mande fall fastställas som ett maximalt årligt belopp.
4.
Vid bedömningen av huruvida de kunder eller produkter
och transaktioner som avses i punkterna 1, 2 och 3 innebär låg
risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, skall med-
lemsstaterna vara särskilt uppmärksamma på all verksamhet
som dessa kunder bedriver eller alla typer av produkter eller
transaktioner som genom sin art innebär att det finns stor
sannolikhet för att de kan användas eller missbrukas för pen-
ningtvätt eller finansiering av terrorism.
Medlemsstaterna får inte anse att sådana kunder, produkter eller
transaktioner som avses i punkterna 1, 2 och 3 innebär låg risk
för penningtvätt eller finansiering av terrorism om det finns
information tillgänglig som tyder på att risken för penningtvätt
eller finansiering av terrorism inte är låg.
Artikel 4
Finansiell verksamhet som drivs tillfälligt eller i mycket
begränsad omfattning
1.
Vid tillämpningen av artikel 2.2 i direktiv 2005/60/EG får
medlemsstaterna utan att det påverkar tillämpningen av punkt 2
i denna artikel, anse att juridiska eller fysiska personer som
driver finansiell verksamhet inte omfattas av tillämpningsom-
rådet för artiklarna 3.1 och 3.2 i det direktivet, om följande
kriterier är uppfyllda:
a) Den finansiella verksamheten är begränsad i absoluta termer.
b) Den finansiella verksamheten är begränsad sett till antalet
transaktioner.
c) Den finansiella verksamheten är inte huvudsaklig verksam-
het.
d) Den finansiella verksamheten är en biverksamhet och har
direkt samband med den huvudsakliga verksamheten.
e) Med undantag av den verksamhet som anges i artikel 2.1.3 e
i direktiv 2005/60/EG, den huvudsakliga verksamheten är
inte en verksamhet som anges i artikel 2.1 i direktivet.
f) Den finansiella verksamheten erbjuds endast den huvudsak-
liga verksamhetens kunder och är inte allmänt tillgänglig för
allmänheten.
Vid tillämpningen av led a i första stycket får den finansiella
verksamhetens sammanlagda omsättning inte överskrida ett
tröskelbelopp som skall vara tillräckligt lågt. Det tröskelbeloppet
skall fastställas på nationell nivå och vara beroende av vilken
typ av finansiell verksamhet det gäller.
SV
4.8.2006
Europeiska unionens officiella tidning
L 214/33
Vid tillämpningen av led b i första stycket skall medlemsstaterna
tillämpa ett högsta tröskelbelopp per kund och enskild trans-
aktion, oberoende av om transaktionen sker som engångsöver-
föring eller som ett led i flera transaktioner med inbördes sam-
band. Det tröskelbeloppet skall läggas fast på nationell nivå,
beroende av vilken typ av finansiell verksamhet det gäller. Det
skall vara tillräckligt lågt för att garantera att den typ av trans-
aktioner det gäller är en opraktisk och ineffektiv metod för
penningtvätt eller finansiering av terrorism och det får inte
överskrida 1 000 euro.
Vid tillämpningen av led c i första stycket skall medlemsstaterna
kräva att den finansiella verksamhetens omsättning inte över-
skrider 5 % av den berörda juridiska eller fysiska personens
sammanlagda omsättning.
2.
När medlemsstaterna bedömer riskerna för penningtvätt
eller finansiering av terrorism med tillämpning av artikel 2.2 i
direktiv 2005/60/EG skall de särskilt beakta om det förekom-
mer någon finansiell verksamhet som genom sin art sannolikt
kan anses användas eller missbrukas för penningtvätt eller fi-
nansiering av terrorism.
Medlemsstaterna får inte anse att den finansiella verksamhet
som avses i punkt 1 innebär låg risk för penningtvätt eller
finansiering av terrorism om det finns information som skulle
kunna tyda på att risken för penningtvätt eller finansiering av
terrorism inte är låg.
3.
I alla beslut enligt artikel 2.2 i direktiv 2005/60/EG skall
skälen som beslutet bygger på anges. Medlemsstaterna skall se
till att det finns möjlighet att återkalla beslutet om omständig-
heterna skulle förändras.
4.
Medlemsstaterna skall upprätta ett riskbaserat övervak-
ningssystem eller vidta andra lämpliga åtgärder för att se till
att undantag på grundval av artikel 2.2 i direktiv 2005/60/EG
inte missbrukas av personer som kan tänkas bedriva penning-
tvätt eller finansiering av terrorism.
Artikel 5
Genomförande
1.
Medlemsstaterna skall sätta i kraft de lagar och andra
författningar som är nödvändiga för att följa detta direktiv se-
nast den 15 december 2007. De skall genast underrätta kom-
missionen om dessa bestämmelser och utarbeta en korrelations-
tabell mellan de bestämmelserna och detta direktiv.
När en medlemsstat antar dessa bestämmelser skall de innehålla
en hänvisning till detta direktiv eller åtföljas av en sådan hänvis-
ning när de offentliggörs. Närmare föreskrifter om hur hänvis-
ningen skall göras skall varje medlemsstat själv utfärda.
2.
Medlemsstaterna skall till kommissionen överlämna texten
till de centrala bestämmelser i nationell lagstiftning som de
antar inom det område som omfattas av detta direktiv.
Artikel 6
Detta direktiv träder i kraft den tjugonde dagen efter det att det
har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Artikel 7
Detta direktiv riktar sig till medlemsstaterna.
Utfärdat i Bryssel den 1 augusti 2006.
På kommissionens vägnar
Charlie McCREEVY
Ledamot av kommissionen
SV
L 214/34
Europeiska unionens officiella tidning
4.8.2006